如何做好资金计划工作

第一篇：如何做好资金计划工作

如何做好资金计划工作，满足项目管理需要

摘要】财务管理主要是管理资金，资金计划是预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。能否做好资金计划工作，关系到项目部的正常运转与否。【关键词】资金计划 财务管理 指标管理

一、资金计划在项目财务管理中的地位

项目财务管理主要是管理资金，对于货币资金本身的管理，主要是收入、支出、盘点、对账和内部控制等方面的日常管理。连接各项财务管理活动的纽带是资金计划，资金计划是预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。如果实际情况与财务计划偏离太远，必将影响项目正常的运行。

二、项目资金计划管理中常见的问题

根据笔者的切身经历，项目资金计划管理中常见的问题如下：

（一）没有资金计划，或形同虚设。

很多项目部连基本的资金计划管理也没有，即使有也未能遵照执行，只是形同虚设。部分项目部虽然制定了财务预算管理，但由于种种原因，财务预算管理应有的严肃性和刚性尊严无法维护，员工对财务预算管理缺乏正确的认识，感到财务预算管理不过如此而已。

（二）计划执行不力，人为干扰多。

资金计划执行力较差，这是资金计划管理的一个普遍现象。一方面是因为资金计划是面向未来的计划，在实际执行时会遇到突发因素，这样讲虽然有一定的道理，但是必须客观地分析这种“突发因素”的真实性。要考察非突发因素影响下的财务预算管理是否得到了执行，如果得到了执行，那么“突发因素”对财务预算管理的影响是非常有限的，也符合财务预算管理的灵活性特征。而实际上财务预算管理执行不力的真正原因绝不是“突发因素”；另一方面是因为执行者(领导、系部、各职能部门)的主观原因，其中尤其是项目部主要领导对财务预算管理的“灵活性”干预，这种来自人为的干扰，造成了资金计划难以执行。

（三）收入来源不稳定，预测准确性差。

很多项目收入来源的不稳定因素造成资金收入预算准确性差，如项目收入预算是在本年11月底编制次年的，而此时次年的施工计划还未确定，在执行期内也可能增加变更设计等，从而导致资金计划的准确性和可执行性差。

（四）支出计划性较差，协调难度大。

一些项目在开支上存在很 大随意性，使得支出计划很难实际执行。

（五）账户管理不规范。

一些项目账户管理不规范，甚至存在账外账、小金库的现象，这部分收入 支出都没有纳入资金计划，也给资金计划管理带来一定冲击。

三、针对资金计划管理出现的问题，可采取以下对策：

（一）严格执行公司资金计划管理规定

项目部资金支付应严格按照公司规定，未在计划内的项目或未批准的支付金额，项目部当月不能支付；在资金计划之内的款项支付先通过即时通走流程，资金支出计划经公司审批同意后，项目部方能将对应资金由A户转到B户。确实有特殊情况的先电话请示公司领导，待领导批准后再办理。

资金支付较多时可以把同一天的多笔资金支付排在同一个流程上，这样做不仅减少了财务人员的工作量，公司领导审批时也减少了不少时间。

（二）强化预算管理

预算管理在施工项目的各项管理中具有特殊的计划、控制、监督等作用。主要是资金短缺是施工项目面临的一项长期性的问题，如何把有限的资金使用到最需要的“重点”上，是财务管理中的核心问题。“预则立，不预则废”、“多算多胜，少算少胜，不算不胜”，都是指预算的作用。财务管理要求必须开展分析和预测，并进而实施财务预算管理。由于财务预算的主要依据是施工项目每年度收入和工作计划，然后财务部门根据费用水平，科学合理地将“事”与“钱”相匹配。因此，财务预算报告通过后，就形成了共同遵照执行的文件，对保证施工项目各项决策的实施起着控制与监督的作用。

（三）每月编制资金计划表，满足施工生产需要

每月月末，项目部成本部、物设部应根据施工组织计划、物资采购计划、工资计划、现场经费使用计划和上交款比例等计算并编制下月资金使用计划表，项目部财务部编制现场经费使用计划表并将成本部、物设部的资金计划汇总之后报报公司财会部审核后报公司领导审批。

因资金计划不可能是某个部门就能编出来的，它需要物设部、工程部、成本部、财务部各个部门相互协作，因此财务部平时应注意加强与其他各部门之间的协调、沟通，以使资金计划能够反映实际的情况。

（四）资金计划指标管理

资金计划指标管理是指对资金计划和执行的数据建立指标并进行追踪分析。下面对一些资金计划指标进行分析。

收入变化率＝(实际收入—计划收入)／收入计划额。收入变化率反映收入计划的实现程度，如果收入计划实现程度很低，将对支出计划带来很大难度。一般认为，收入变化率在正负20％以内为正常。收入计划实现程度过高，资金特别充裕，也会给既定的资金计划带来影响，可能要重新调整资金计划。

支出变化率＝(实际支出—计划支出)／支出计划额。支出变化率反映支出计划的支出情况。一般认为，支出变化率在正负20％以内为正常。过高或过低的支出变化率都会影响资金计划，甚至需要重新修订资金计划。不可预见支出额是在支出计划外的大额支出申请，具体金额大小根据项目规模和经验值确定。不可预见支出额一般在项目的资金计划中都实行总额控制管理，当不可预见支出累计额度超出资金计划中的控制额度，就需要实行例外特别管理。

运用资金计划指标管理方法，需要财务部门建立健全指标管理制度，定期

对指标进行汇总分析，在分析的基础上，找到偏离指标的主要原因，并提出相应的措施，以改善资金计划，提高计划管理水平。

（五）加强大额支出管理

对于大额支出，一方面要加强计划管理，在资金计划年度内应考虑到可能的大额支出事项，并对资金计划做详细预算，因为对于大额支出没有作出资金计划，就会对整个资金计划执行的效力大打折扣；另一方面，应建立大额支出保险资金储备，资金计划是对未来的规划，未来总是具有不可预见性，为了防范这种风险，应根据往年资金计划的经验值，在资金计划中列出不可预见大额支出的计划，保持一定的大额支出保险储备，这样，即使发生没有计划的大额事项开支，也可以有资金计划来源。

（六）减小支出变化辐度

支出变化大也是资金计划管理的一个难题。对于支出计划，应本着优化资源配置的原则，搞好项目支出计划管理，加强内部信息沟通，特别是对重要的支出项目进行详尽预算。只有支出预算做得比较细致周全，才能在一定程度上减小未来支出的不可预见性。

（七）合理安排资金支付的时间，提高资金使用效率

因现阶段各项目施工生产任务重、工期紧，为保证施工产值任务的顺利完成，资金支付应相对及时。在此前提下，应尽量延后应付款项的支付。

因为资金的使用是有成本的，在保证施工生产顺利进行的前提下，我们应尽量做到提前收回应收款项，延后支付应付款项。

1、预付账款回收计划：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要及时冲账，避免重复付款，防止发生不能收回情况。要严格落实责任人，在可能情况下尽量减少预付款项，以降低经营风险。

2、应收账款回收计划：应收账款应控制在营业收入的5%—10%以内，并做到一年之内回收，防止长期拖欠。对已形成的长期拖欠，要制定催收计划，由专人负责催收；应收账款占用过多的项目，应由项目领导亲自挂帅，相关部门负责人负责限期收回，回收困难的要通过多种方法，包括通过法律程序加以解决。

3、其他应收款回收计划：必须严格控制其他应收款的发生。财务部门要通过分析年初余额形成原因，逐项清理；业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收计划，由专人负责及时回收；项目财务负责人应亲自检查此项工作，及时向项目负责人汇报工作进展情况。

（八）努力压缩不合理占用，在严格执行资金计划的前提下，正确合理有效地使用资金，正确核算反映财务收支，确保各项收入不流失。

1、努力压缩不合理占用。比如职工借支控制在合理的范围之内，及时收回职工借支，及时收回押金等等，努力压缩不合理占用的资金，提高资金的使用效率。

2、正确合理有效地使用资金。资金是重要的资源，但是并不是第一的，也不是第二的。没有资金肯定不行，但是文化、品牌、团队、智力等其他因素含量越大，相对需要资金量越少。这就犹如战争，没兵打不了仗，但是兵员多少不是战争胜负的唯一因素。

如何把资金用到最恰当、最极致的位置？有生活阅历的人都知道，有一种机井，一根管子插在地下，有个压把，不停地压，就不停地出水。放了一夜之后，需要倒一瓢水进去，紧接着压几下，水就源源不断地开始往外出，从早晨可以压到晚上，要是昼夜不停地压，它就昼夜不停地流。有效地使用资金，就是用“一瓢水”来做比喻。如果这井水在源源不断地流，你端这瓢水没有意义；如果地下是个黑洞，这一瓢水倒进去也没有任何意义。什么叫企业？把资源从产出较低的位置向产出较高的位置转移，这叫企业。如果投入10个亿，只能赚1个亿，那是落后生产力。完全靠钱？那就是高消耗。所以说同样用钱，效益是不一样的，那就是我们应该把最少的资金用在产出最大的位置上。

（九）建立“先审后批”的财务报销模式

在财务预算管理中必须建立“先审后批”的财务报销模式，也就是由财务部门根据《会计法》等法规、公司制度及预算等，对各项支出首先进行审核，以保证票据的真实、合规及有预算，然后再根据审批权限报施工项目分管财务负责人或主要负责人审批，从而保证预算的控制、监督等作用。

（十）根据实际情况调整资金计划

因计划与实际始终有一定的差距，因此计划应当根据实际情况不断地修正，以尽量与实际情况向吻合。项目部每月应认真分析上月的资金计划与实际情况的差异原因，并于本月考虑相关因素的影响，调整本月的资金计划。

俗话说得好，计划不如变化快，但是做一件事情如果没有计划的话，也是不可能干好的。“计划不如变化快”这句话的意思并不是告诉我们做事情不需要计划，相反，不仅需要制定好计划，而且要根据不断变化的实际情况来调整我们的计划。资金计划作为施工生产的一个重要环节，其作用不容小觑。资金计划管理是一项技术性和政策性均较强的工作，在实务中应加强对实 际问题的研究，制订完善的改进方案，不断提高资金管理水平。

第二篇：酒店管理者如何做好员工培训计划工作

酒店管理者如何做好员工培训计划工作

及基层员工对培训的看法。

一位在XX大酒店客房部工作一年多，正在打扫卫生的客房服务员：“员工培训计划很有必要，遇到问题可以很快解决。我们代表酒店的形象，培训能让我们把工作做得更好，客人也就更满意了！”和我交谈时她站姿规范。

像她这样有培训机会的员工为数不多，像她这样有培训要求的更是少之又少。

某家的宾馆前台：“老总会管我们，我们是小宾馆，用不到员工培训计划，基本的东西大家都一样，没什么好培训的。有问题我们自己就能解决”。

无独有偶，进另一家宾馆时，两名接待正吃柚子：“培训？用不到的，我们自学成才！”

同样，在另一家宾馆，前台把手插在兜里：“没必要培训，这些事情都很简单，用不着培训！”一种强烈的抵触情绪，满脸的不屑一顾。

员工为什么不想参加员工培训计划？对此进行了分析。现将讨论内容及结果整理如下：

一、员工没有积极性的原因

1、对自己信心不足，应该从思想上加以引导。

2、管理人员没有给他们升职的希望，没有让他们感觉到在酒店工作的前途。

3、基本上所有酒店员工都有这种想法：“很累了我干吗还要去参加员工培训计划呢？况且培训课程不一定适合我！”

4、（管理者）搞定就稳定，摆平就是水平的观念是不行的。

5、没有制度不成方圆，本来员工就没有动力，现在又没有压力，肯定不希望培训了。

二、如何调动员工培训的积极性

1、要给他们规化职业生涯，要让参加员工培训计划的人成为优秀培训员／培训师。

2、要考虑如何调动员工职业升迁的积极性。

3、员工不想培训的心态：培训内容、方式出问题；没有考核；没有激励。

酒店可以规定：员工如果没有过10门的员工培训计划课程成绩，工资降一级，过了加一级。我们酒店做了一个《Trainingpassport》，盖章的多少与否与员工的工资挂钩，与升迁是有紧密联系的。

4、如果员工没有积极的意识，那就强制和奖惩相结合。

5、对于培训要因个人特长而定，并充分调动发挥基层管理人员对培训的认识。

6、如果有制度，就不用征求员工的意见，要想多拿工资奖金必须经过培训，然后考核。

三、做好培训员

1、培训员工不仅仅要培训操作的技巧，还要从培训顾客意识和自己的成材意识，让员工看到自己的不足和将来的希望。

2、了解他们为什么不想培训。

3、太硬了员工会厌烦没情绪！太软了员工会掉郎当！

我有四种套餐。没知识含量，员工会觉得你没新玩饴。没实战，员工会觉得你夸夸其谈。太理论员工会觉得枯燥。光案例员工会觉得没深度！

常国辉(常常想着让祖国更加辉煌）

世界脑力锦标赛华中区总冠军，“世界记忆大师”证书获得者现任天下伐谋咨询高级合伙人，记忆力学院院长。

会英语，有些高级主管还想跟你讨教。会本地语言，人家会觉得你视野不够。讲点法语，又当心人家听不懂！。

所以，培训就是因人施教！无他。

4、培训者自身永远记住：向行业顶级看齐，不停努力！这样就能做好培训！

第三篇：计划工作

积极配合商厦做好5月1日和“10.1”两个节日的准备工作，我们将把两次节日作为今年工作的重点。为了能在店庆期间有良好的销售业绩，给08年的工作开个好头，我们将提前组织货源，认真布署店庆期间工作的每一个细节，现场管理人员加大力度。力争在店庆期间取得了可观的经济效益，刷新我商场自开业以来日销的最高销售记录，成为08年的工作的良好开端。

我商场将全面调整女装的经营布局及品牌结构。本着以名优商品为主、完善品牌结构为原则进行升级改造。目前根据商场的经营面积，初步拟定借鉴国商的经营格局，将以往的中岛改建为侧边厅。我商场将以淑女装和仕女装为主打商品，继续培养米茜尔、柯蒂娜等一些知名女装品牌的忠实顾客群，并组织新品牌，调整20个有竞争力、有影响力、有特色的女装品牌，确保商场品牌组合的科学性、合理性。在调整女装的同时，不忘兼顾男装和运动休闲的经营状况。采取末位淘汰的原则，淘汰一些效益差的男装和运动休闲中小品牌，合理进行调整，在不影响销售的同时，确保明年区域划分整体规划的完整性，保证08年的升级改造的顺利完成。

XX年，在经营管理中，紧紧围绕商厦的工作部署进行工作。在续约今年新合同的同时，将部分专柜基础扣点提高3-5个百分点，初步预计增加年租金25万余元，调整人员工资8万余元。

在经营环节上，要求商场管理人员定期考察调查市场，具备预知市场行情变化的能力，熟练业务知识，研究商品流行趋势，掌握第一手资料，分析知名品牌的经营规模，认真学习其他先进企业的管理方法，查找自身管理工作存在的不足，拟定工作细节的补充计划和实施方案等，提高商场领导的综合能力，向商厦领导提供合理化建议。加大管理力度，向管理要效益。在总结今年经验与不足的基础上，拓展新思路，努力挖掘创造利润的新途径。加强员工培训，提高员工的整体素质。通过组织丰富多彩的活动，增强员工的凝聚力。力争在经营和管理方面，明年能够再上一个新台阶。

之前联系并考察过的十几个省会城市都列在三月的开拓目标之内，任何一个地方有希望我都会加大开拓力度。

第四篇：汪恕诚：怎样做好水利规划计划工作

汪恕诚：怎样做好水利规划计划工作

---在全国水利规划计划工作会议上的讲话

编者按：规划计划是做好水利各项业务工作的基础和龙头。在新世纪之初、“十五”计划开局之年，研究如何做好水利规划计划工作更有着十分重要的意义。水利部部长汪恕诚2月19日在全国水利规划计划工作会议上发表的这篇重要讲话，就怎样做好新时期的水利规划计划工作，从理论与实践的结合上作了深入的、系统的阐述。这篇讲话实际上是从水利规划计划的角度阐述了现代水利、可持续发展水利的工作思路，不仅对做好水利规划计划工作，而且对做好整个水利工作都具有十分重要的指导意义。

这次会议是在新世纪之初、“十五”计划开局之年召开的一次重要会议。下面我讲三个问题：

一、新时期水利规划计划工作应遵循的原则

进入新的世纪，水利建设迎来难得的发展机遇：党中央、国务院高度重视水利工作，党的十五届五中全会文件用较大篇幅深刻论述了新世纪初期水利改革与发展的目标和任务。水利部党组根据新时期水利工作的新特点，调整治水思路，提出了由传统水利向现代水利、可持续发展水利转变的治水方针，为开创水利工作新局面指明了方向。作为水利各项业务工作龙头和基础的水利规划计划工作，要适应这种形势的变化，努力从以下四个方面探寻应遵循的原则。

第一，根据经济社会发展对水利的需求，确定水利发展的任务和重点。水利是为国民经济和社会发展服务的。水利规划计划工作要建立在当地经济社会发展和水资源状况的基础上，认清经济社会发展对水利有哪些不同层次的需求。我发表过一个观点，就是经济社会发展的不同时期对水利有不同层次的需求，主要包括五个层次的需求。第一个层次是饮水安全。如果连水都喝不上还谈什么水利。第二个层次是防洪安全。第三个层次是粮食安全。人要生存要吃饭，就要保证粮食供给，粮食安全对中国这样一个人口大国来讲是十分重要的。第四个层次是经济用水。当前实际上就是保障城市用水安全的问题。中国水资源短缺，目前我国人均2300立方米，当人口发展到16亿时人均仅为1700立方米，即国际公认的警戒线，低于这个水平就会影响到经济社会的发展。在我国，水资源在空间和时间上分布不均，导致水资源供需矛盾更加尖锐。我们要在农业用水总量不增加的情况下保证16亿人口的粮食安全，就得靠节约用水挖掘潜力，满足农业用水需要。但随着城市化进程的加快，城市生活用水大量增加，工业生产用水也增加，水资源短缺的主要矛盾将主要体现在城市。去年一场大旱，北方几十个城市用水告急，就把城市水资源短缺的矛盾充分暴露出来。从总体来讲，中国经济社会发展对水利的要求已经进入到第四个层次，也就是城市用水安全保障层次。许多城市搞远距离跨流域调水，将是本世纪水利工作的一个重要特点。第五个层次是生态用水。当人们生活水平提高到一定程度、经济发展到一定程度的时候，如果不注意环境问题就会制约经济社会的进一步发展。总之，经济社会发展到不同时期对水利提出的要求是不一样的。过去，有些地方搞规划时不考虑经济社会发展对水利的具体要求，关门搞水利规划，其原因就是对水利和经济社会发展的关系认识不深。

现在很多地方都在制订规划，大体上分为三类。第一类是“水利现代化规划”，包括广东、福

建、浙江、江苏、上海等地。这些地方经济较为发达，水利设施较为齐全，开始追求水利现代化，重点在水资源优化配置和节水、防污、环境保护等方面做文章。第二类是“水资源规划”，主要是我国北方相当一部分省、自治区、直辖市和其他一些城市，这些地方主要是解决当地水资源短缺问题，规划工作侧重于水资源问题，所以称为“水资源规划”。南水北调的理论基础就是水资源配置问题，实际上也是基于水资源规划。第三类仍旧是原来的水利规划，内容较多地集中在保障防洪、保障农业供水等方面，这样的省份大部分仍然叫水利规划。

规划计划工作一定要根据经济社会发展对水利的需求来确定水利发展的任务和重点，经济社会发展的需求就是水利工作的重点。全国如此，各个省如此，每个城市搞水利规划时也是如此。要认真研究当地经济社会发展对水的需求，明确水利与经济社会发展的联系，并作为水利规划的基础。

第二，根据自然地理条件、水资源特点和问题，确定水利工作的措施和对策。这里强调两条，一是自然地理条件，二是水资源特点。中国地域辽阔，情况复杂，各地情况不同，确定的水利规划也应该不同。在内陆河流域譬如新疆，多数河流为内陆河，其水资源基本是“喝光用尽”。表面看好像水资源得到充分利用，实际上是牺牲了生态用水，生态被大量地破坏。内陆河地区在水资源总量保持不变的情况下，水资源除蒸发掉的以外，其他主要用在自然生态和人工生态上。水资源总量就这么多，人工生态越扩大，自然生态就越缩小。解决的办法就是提高用水效率，减少蒸发量。通过一些措施尽可能发展人工生态，而不破坏自然生态。如把平原水库改为山区水库，用节水灌溉的办法减少蒸发量，同样可以取得更大的经济效益。在水资源总量确定的情况下，经济发展必须考虑水资源的特点，这是内陆河地区水利规划工作首先要考虑的问题。在盆地地区，比如四川，盆地水利的特点决定水利规划工作要按高度不同分为三类：在上游海拔高的地方解决人畜饮水问题，保护好生态系统，禁止盲目开荒；在中游修建水库，把水资源留下来发展下游灌区，提供工业用水，保障人民生活用水，保障城市用水安全；下游要注意防洪，用水区要突出抓好节水和防治水污染。盆地水利规划就是要按不同区域把握水利发展战略目标。在扇形地区譬如辽宁，周边比较高的地方宜于保护生态，在扇形各个支流上修建水库实施水库联合调度提高防洪能力，保障城市用水安全。水库联合调度是一个非常重要的水资源配置手段。平原地区譬如江苏，河网发达，河道坡度平缓。通过大量泵站、船闸、闸门的联合调度来配置本地区的水资源。在去年大旱之年，江苏通过联合调度最大限度地减少了经济损失，大旱之年没有减产。因此，平原水利规划重点要放在通过水资源优化配置来满足水资源的需求上，用水利信息化推动水利现代化。还有一种是半岛，如山东半岛、辽宁半岛等，水资源来源靠台风带来降雨，但是又很快流入大海，常常水资源短缺，规划工作就要强调拦蓄水源，强调节约用水。海岛水利的特点又不一样，譬如海南，海岛地形决定江河源短流急，留住降水较难，表现为干旱。因此海岛水利规划要侧重通过修建工程把降雨留住，否则海岛经济发展就受影响。列举以上例子，主要是想说明：一是根据自然地理条件、水资源的不同特点确定水利工作的措施和对策。特点不一样，解决的措施和对策方式就不一样，决不能千篇一律，照搬照抄。二是在搞规划的时候，一定要根据本地区的自然地理条件、水资源特点和问题来确定水利工作的措施和对策。一定要实事求是，因地制宜。

第三，根据水资源可持续利用的要求，确定水利发展的目标和方向。经济社会发展对水利提出不同层次的需求，那么水利的总的发展方向是什么呢？就是水资源的可持续利用。把水利总的发展趋势把握住了，即使在谈到防洪具体问题时，思想上也会时时绷紧生态问题这根弦，时刻考虑到人与水的和谐共处。有些地方本身水资源短缺，洪水来了却不顾一切把洪水放走，忽视了雨洪资源的利用，以致于洪水过后接着出现干旱。过去用水不注意防止水污染，很多水利工程只考虑水的调度而不考虑污水的调度，污水处理在设计里根本不考虑。总之，没有站在较高的层次统筹考虑水资源的可持续利用。从长远来看，中国的核心问题是可持续发展问题，水利发展的总趋势就是水资源的可持续利用。在制订规划时，要充分考虑到在满足一个城市或地区水资源需求的同时，是不是会造成更大范围的生态破坏，否则，就不符合水资源的可持续利用原则。比如黄河断流的应对问题，我们是在加强管理后确保没有断流，并没有修太多的工程。在实现干旱年不断流目标的同时，还为天津输送了4亿立方米水。这就是从水资源可持续利用的角度分析问题的结果。因此，水资源的可持续利用问题是资源水利区别于工程水利的关键。从另一个角度也可以说，用水资源的可持续利用保障经济社会的可持续发展是现代水利的灵魂。在考虑水利各项工作时，应当综合考虑水资源可持续利用这个总方向。如果规划里没有贯彻这个思想，就不符合时代和形势的要求。

第四，根据国家财力状况和市场投资能力，确定水利建设的规模和步骤。有了好的规划，思路就清晰了，重点也明确了，就会按照关键和重点花钱搞建设。但是建设是受财力限制的。我说的财力包括两层意思：一是国家财力状况，包括中央政府和地方政府财力；二是市场投资能力，就是有些事情我们可以通过市场来筹集建设需要的资金。上述问题解决后，在实施的时候就可以根据国家财力和市场投资能力按照先后次序和轻重缓急来实现规划目标。如云南水利的思路是什么，按照目前国家财力能投多少，省财力能投多少，从社会能集资多少，先抓什么，后抓什么，明年干多少，五年计划干多少，一算就都清楚了。

二、规划计划工作工作思路的调整

按照以上四条原则来衡量，目前规划计划工作还有差距，需要从以下四个方面调整工作思路。

第一，在注重水利自身发展的同时，更要重视水利与经济社会的紧密联系，做到水资源、环境与经济社会的协调发展。我曾在多个场合讲过，我们不能就水利谈水利。水利工作好坏不能简单地用修了多少水库、完成了多少土石方、扩大了多少灌溉面积衡量，更重要的是水利为经济社会发展解决了哪些问题，比如大旱之年黄河没有断流，意义是十分重大而深远的，对经济社会发展作出了突出的贡献。在北方地区连续干旱的情况下，由于黄河不断流，胜利油田没停产，老百姓用水得到保障，生态没有破坏。衡量水利工作的好坏，是看水利工作有没有满足经济社会发展的需要。水利工作包括工程措施，也包括非工程措施。我们并不排斥搞工程建设，工程建设要为水资源优化配置，为提高用水效率，为实现水资源可持续利用服务。黄河不断流，黑河调水成功，塔里木河往下游输水成功，总理给予很高的评价，原因就是产生了很好的经济效益、生态效益和社会效益，花小钱办大事。

第二，在注重工程项目建设的同时，更要加强管理等非工程措施的应用，达到统筹兼顾、标本兼治的目的。兴建工程固然十分重要，但工程本身不是我们追求的目标，目标是治理洪涝灾害，解决干旱缺水、水污染严重等水资源问题。解决水资源问题单靠工程措施是不够的，还需要有非工程措施的配合，这是非常重要的。比如“三河”调水成功就是在现有工程基础上，通过强化行政手段取得的成绩。如果没有工程措施，黄河上没有刘家峡、小浪底这些水库，就缺乏实施黄河水资源优化配置的基础。只有工程措施没有非工程措施也不行。

水资源优化配置有四种手段：一是工程手段，二是行政手段，三是经济手段，四是科技手段。目前，我们实施的“三河”调水，主要采取工程措施和行政手段，有国务院的正确领导并颁布

了相应的管理办法，加之水利部门和有关省区通力合作，才实现了全流域的调水成功。经济手段、科技手段也很重要，经济手段就是应用产权、水权、水价和水市场的理论，用经济办法来推进水利的发展。没有科技手段，连信息都不知道，就无法更好地进行水资源优化配置。因此，规划计划工作要改变长期以来只注重有形工程而忽视非工程措施的观念，充分认识到江河治理和水资源开发利用并不是仅仅靠工程措施所能解决的，尤其是在工程建设已经取得一定规模的条件下，加强非工程措施建设，实行水资源优化配置便成为非常重要的课题。

第三，在注重水资源开发利用的同时，更要重视水资源的节约和保护，实现水资源的可持续利用。节约和保护水资源也是水利规划的任务，水利建设不能破坏环境，这个观点我已讲过多遍了。在讲资源水利的时候，讲了开发、利用、治理和节约、保护、配置六个词。以前我们重视水资源的开发、利用、治理，当前要特别注意水资源的节约、保护、配置。这是因为以前水需求量相应较少，还感觉不到缺水，我们工作重点主要放在防止水对人的侵害上；现在水需求量增大，供需矛盾突出，要注意防止人对水的侵害，不要浪费、污染宝贵的水资源。在目前我国生产力水平和水资源状况发生很大变化的情况下，更要注意节约和保护，注意优化配置水资源。水资源的节约与保护也是我们的任务。我们决不能成为生态的破坏者。如果只顾使用而不顾对生态的影响，我们就不是真正的水利工作者。水利工作的任务就是要实现水的科学使用，做好两件事情：一是通过水资源优化配置提高用水效率，一是通过水资源的可持续利用保障社会经济的可持续发展。实际上这也是当前水利工作的两大目标。搞规划计划的同志要切记，不能仅热衷于把资金花在有形工程建设上，也要安排在水资源优化配置、节约保护和高效利用等水利工作上。

第四，在注重工程技术、安全问题的同时，更要重视环境、经济、体制等问题，全面提高水利工程建设管理水平。长期以来，工程设计在思想上比较强调工程技术问题，强调安全问题，这并没错。但是在长期计划经济体制下使设计人员的思想越来越保守，只考虑安全是第一位的，很少考虑经济问题。中国专家的咨询报告绝大部分谈工程技术问题，国外专家的咨询报告有技术问题，但重点是涉及经济方面的问题。国外专家看问题，除了技术把关以外，更多的是如何加快工程进度，缩短建设工期，获得更大的经济效益。过去我们进行工程审查和立项审批，同样只重视工程技术问题，对经济问题、管理体制问题关注不够。一个工程到底需要多少资本金，可以使用多少贷款，资本金的构成比例以及股份的确定，工程建成后能否良性运行，都不进行审查。所以，兴建的许多水利工程形成一个个不良资产，银行贷款还不了，连维修费也没有。今后，在项目的审查和审批时，对经济问题、工程管理问题以及生态问题要严格把关，而且社会越发展，这些问题将会越来越重要。

三、当前规划计划工作需要重视的几个问题

第一，要进一步解放思想，积极探索在新时期、新形势下水利建设的新思路。水利工作的目标是提高水的利用效率，实现水资源的可持续利用，保障社会经济的可持续发展。也就是说，我们要求大家做的每一个规划都是有宏观战略眼光的规划。

一是我们制订规划，一定要进一步解放思想，积极探索新时期、新形势下水利建设的新思路。近年来，部党组在认真总结治水经验教训、深入分析宏观形势的基础上，提出要从传统水利向现代水利、可持续发展水利转变，以水资源的可持续利用支持经济社会的可持续发展。从部党组到整个水利行业，大家都在探讨新时期、新形势下水利工作应该怎么做。这是一项很有意义的工作。现在讨论还刚刚开始，还需要进一步解放思想，积极探索新思路。二是我们

制订规划，要明确水利工作的目标是提高水的利用效率，以水资源的可持续利用保障经济社会的可持续发展。这是水利工作的两大目标。这两大目标相互联系，但不能等同代替。从水利工作的最终目标来看，两大目标最终都是保障经济社会的可持续发展。

第二，水利工作一定要实事求是、因地制宜，要认真分析全流域和本地区实际情况，针对当地存在的水问题，提出方案与对策。也就是说要求我们做的每一项规划都是符合实际情况、切实可行的规划。

从全国来看，各地情况千差万别。部党组从全国的情况出发，只能提出一些原则性意见。如果各地不结合当地实际情况也只提出原则性意见，就像喊口号似的，工作就很难落实。水利工作一定要实事求是、因地制宜。要认真分析全流域、本地区的实际情况，针对当地存在的水问题提出方案与对策。总之，制订水利规划要针对当地存在的水问题，提出方案与对策，做到符合实际、切实可行。

第三，要认真研究产权、水权、水价、水市场等水利经济问题，研究体制、机制、法律法规问题，以适应市场经济时代要求。也就是说，我们要求大家做的每一个规划都是适应社会主义市场经济时代要求的规划。

我前面已经讲了实现水资源优化配置的四种手段：工程手段、行政手段、经济手段和技术手段。工程手段在50年的基础上还需要继续完善；行政手段在实施水资源统一管理方面还需要加强，还没有实现“一龙管水、多龙治水”。这次黄河全流域调水成功的实践，使社会各界对水资源统一管理有了一次比较深的认识，也坚定了各地加快推进水资源统一管理步伐的信心。经济手段就是要研究市场。中国建立社会主义市场经济体制与水利有什么关系？这种关系表现在产权和水权问题上。自然的水只有经过工程措施变为可利用的水，这时水才成为商品。工程建设需要投资，就会形成产权。现在已开工或准备开工的大型水利工程有七八个，如安徽的临淮岗、宁夏的沙坡头、黑龙江的尼尔基、四川的紫坪埔、湖南的皂市、广西的百色等等，所有这些工程都要按照产权关系来确立管理体制，保证将来能够良性循环。项目审查部门在审查项目时，首先要把好关，对产权不明晰、投入产出关系不明确的，宁愿晚点批。在前期工作中不要只看到技术问题，不要认为前期工作就是设计院画图纸，一定要把经济问题、投入产出关系、投资关系、体制关系弄清楚，这是前期工作的一个重要内容。关于水权，就是水资源的所有权、使用权、经营权等等。水资源的开发、使用、转让都应该是有偿的。对这些问题，从事规划计划的同志也要认真研究。在计划经济体制下，国家掏钱，大家用水，调水工程设计规模都偏大，即使建成后工程效益也难以充分发挥，工程建成就变成了包袱，这都是体制的问题。

第四，要努力提高水利工作的科技含量，以水利信息化推动水利现代化。也就是说，我们要求大家做的每一个规划都是具有高科技水平的现代化水利规划。

加快信息化建设，实现工业现代化是当今世界经济和社会发展的大趋势，也是我国产业优化升级和实现工业化、现代化的关键环节。大力推动国民经济和社会信息化，是覆盖现代化建设全局的战略举措，是我国以信息化带动工业化，发挥后发优势，实现生产力跨越式发展的新的历史机遇。同样，水利信息化是水利现代化的基础和重要标志，我们制订规划时要努力提高水利工作的科技水平，以水利信息化推动水利现代化。在水利现代化建设中，我们的科技含量要提高，改变水利工程科技含量低的形象。在全国水利科技工作会议上我提出，各大

流域、经济发达省区、新开工重点工程，要率先实现现代化。水利系统信息化首先要从工程上起步，逐步扩大到其他领域。东部沿海发达地区可以先行，标准可以高一些。西部地区可以从新建工程开始逐步实施，标准也可以逐步提高。总之，我们在制订规划时，一定要努力提高水利工作的科技水平，以水利信息化推动水利现代化。

作为水利工作者，面对当前水利发展的大好形势，我们应该把工作搞得更好。水利工作的龙头就是规划工作。让我们共同努力吧！

第五篇：企业如何做好资金管理

企业如何做好资金管理

新浪财经讯 2010年12月19日，由中国总会计师协会、《中国总会计师》杂志社联合主办的“2010中国总会计师人物、中国财务价值领军人物等奖项颁奖典礼暨第七届中国企业经营与财务战略管理高峰论坛”在北京人民大会堂召开。图为深圳市拜特科技股份有限公司董事长胡德芳。

胡德芳(深圳市拜特科技股份有限公司董事长)：大家下午好，受主办方的邀请，很荣幸跟大家就资金管理方面做一个演讲。

自我介绍一下，我1985年就从事银行软件研发和企业财务软件研发，我做软件出身，从85年开始就一直做软件。从94年开始什么都不做，专职研究企业的资金管理。这几年又出了一些书，大约有3、4本书。2000年的时候创办深圳市拜特科技股份有限公司，专门从事财务管理。我同时是深圳市科技专业委员会、创新委员会的专家。

谈到资金管理，杨教授讲到一个是理财，一个是管控。怎么理财，怎么管控，我花点时间，就杨教授的课题我稍微展开一下，也结合我的主题。

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，我们怎样建立自己管理体系，各有各的做法。做资金管理，不是只买套软件就好了，如果买套软件早就解决了。今天我成一个体系介绍如何做好资金管理。

首先是目标。然后是体制，体制是最麻烦的一件事，很多企业做资金管理做不下去就是体制问题，体制涉及到权利和再分配的问题。第三是模式。第四，保障体系。第五，运营环境。第六，评估。建立整个动态的监控体系。

很多企业告诉我他们做完资金管理以后，有一个窍门，说我的企业集团资金集中管理就是一个很有效的资金风险防范手段。

第一，目标。

一般做资金管理有几个方面的目标，在座的财务总监比较多，如果公司的董事长或总经理看到第一个目标，是资金控制风险，资金控制风险是资金管理体系的第一个首要目标，财务总监要说服老板解决这个问题。第二个目标是降低财务费用，财务费用大幅度下降，财务投资得到很大的回报。第三个目标，增强融资能力。很多企业在快速发展中需要增强融资能力，如何集中资金增加银行的谈判筹码，资金集中管理可能是一个办法。第四个目标，保护干部。为什么要保护干部呢？如果一个企业有阳光、透明的资金管理体系，就是想犯错误的人机会少了，没有犯错误的机会就是保护他了。另外，很多企业都出了问题，为什么阳光能挣钱呢？为什么要做一些小动作呢？就是因为没有机制、体制。如果建立好机制和体制，就保护了一大批干部，我们国家有110多万裸官。

我是集团的财务总监、集团老总，下面的企业不管是控股的还是全资的还是参股的，我有知情权，如果你是投资主体，下面董事长说有知情权是天经地义，做任何事都考虑双赢的问题，不能说有知情权就全部控制不行，或者资金统一管理，下面有二级法人、三级法人，只是改变管理办法而已，所有权不能改变，这是第二个原则。

第三，资金有偿使用。资金是企业核心的资源，核心的资源不计成本怎么能产生效益？所以我建议儿子和老子要清帐，该怎么算怎么算，该怎么考核怎么考核，要算成本。

第四，集团的资金管理权。这一点维持不变或调整？可能是有很大争议的问题。这件事是最为敏感的问题，在座的可能是我的客户或者不是我的客户，你们在做的过程中有一个最难解决的问题。

第五，共赢。要把钱收出来，一年节省财务开支几个亿，比较资金富余的企业觉得亏了，资金比较紧张的企业觉得赢了，原来找不到贷款，现在找到贷款了。现在我基本上跟所有的银行都有合作伙伴，你去动员他们做资金管理，虽然利润少了很多，中华工程集团2008年的时候，我给他们做了一次报告，他们的金总在场，我印象中他是有100个亿的贷款，80个亿的存款，它有很多二级企业。我说你有100个亿的贷款，要支付银行的利息，至少有5个亿利息支出。80个亿的存款，利息才零点几，很少。你把80个亿的存款，最简单一个办法，财务人员向银行要30个亿的贷款，大概就节约1.5个亿的成本。怎么实现呢？这些钱分散到各个企业，要建立一个品牌，使资金能够流动起来，这是一个技术手段的问题。企业的管理水平降低去做的，如果银行是基于这种情况来做，银行可能就死掉了，银行是基于企业管理水平的提升，你的效率提升的时候，能够良性发展，使企业做得更大，这样不就创新了吗？这几年我跟银行关系挺好，跟兴业银行(29.32,-0.07,-0.24%)、交通银行(5.74,0.02,0.35%)，我的产品向高端客户推广，已经为我带来几十个客户，这就是机制的问题。

第三，资金管理的运作模式。

一般来讲资金管理运作模式最简单来说有三种，一个资金管理机构，一个是跟财务合在一起的，各个企业不同，跟财务合在一起是的资金科、资金处，专门负责资金的投入和应用。一些大的企业可能会分开，分成两个机构，一个叫资金管理中心，还有的是叫财务公司。央企的企业很多都是有财务公司，我们国家的财务公司大概有90来家。从机构来说，也可能成立一个机构。市场经济最典型的是分工，专业的人做专业的事，把金融人才集中起来做资金管理，管钱是我来管的，这是市场经济的一个基本原则。

资金管理中心怎么做呢？一般来说会有三个特点，一个叫知情权。特别是儿子和老子的公司，先做第一步，先建立一个体系，把所有上面企业的东西都了如指掌，有知情权，我不能动但是能看，这是很多企业的第一步，这种阻力很小。让我看到你的东西，看财务报表？不是，财务报表的数据财务总监会及时的反映。做资金规划，一般信用跟银行联系起来，银行会实时反映，比如有财务软件，及时就能反映情况。很多企业搞不定的时候先有知情权，就有办法做方案了，比如企业有5个多亿资金，骗我有2个多亿，穷得要死，我有知情权以后就知道每个企业资金的情况，什么时候进来，什么时候出去，根据这种情况就能制定方案。我有富余的资金，就能投资理财，最笨就是把银行的贷款还了，银行有授信，这是可以做到的。你还可以理财、炒股票、投资其它东西。最高级别就是完全监管，把整个资金做统一的调配，这是很多企业最后的一步。很多企业跟我讲，到底监管应该做到多少，我说做到80%就好了，因为用很少的资源能够管住大部分东西，总要留住小部分东西，会有些特殊情况不能完全一刀切。我们国家政策不能完全一刀切，可能会有些区别。

我总结十多年的经验，做资金管理最简单就是把银行的风险控制机制、结算机制引入到企业集团，并结合企业集团的资金预算，就是企业集团资金管理的基本思路。

怎么解释这个问题呢？风险控制不用讲，大家都明白。结算是什么概念呢？我们在座的每个人，包括个人或者公司把钱存到银行。为什么存到银行？银行把我们的分散资金通过结算的手段形成存款，通过结算手段把整个公司的资金吸收到你的口袋里，只是放在口袋里仍然要放在银行，这就提供了结算服务。做结算服务他们就说是不是吃力不讨好的问题，为什么交给银行做？通过结算服务，向企业提供这种服务，完成管理，很多人愿意提供服务，而不愿意变成管，每个人都愿意服务我，而不愿意管我。当我们以服务心态的时候做得很舒服，很自然就能达到管理的目的。这是个结算机制。

信贷机制是什么呢？你的钱放在口袋里得用，我得放贷，作为投资，我得理财，要有专门的机构做这个事，把银行的信贷机制引出到这个企业。信贷是赚钱的工具，据统计银行的盈利能力95%是靠存贷差，既然靠存贷差，为什么不把这种机制引到企业呢？全国有多少银行是亏损的？没有，我们的企业都是给银行打工，现在引入企业，解决了资金运用问题。

为什么要预算呢？你到银行去办理业务，存款也好，取款也好，你是不用告诉银行的，银行也不知道，所以存贷比控制在一个数上，不能超过80%。比如吸收 100亿存款，只能放80%的贷款，把80亿用出去。下面的企业让每个星期做资金预算，知道资金情况，就把投资用得很好，比如以100亿来说，可以用90 亿、95亿，资金运用的效率比银行还有，比银行还盈利。

这么多年我总结做资金管理就是这么简单，就把银行的结算机制、风险机制、预算机制引入到企业。我的公司服务更多，有200家，绝对不会跑出这个框框。软件是实现管理的工具，软件有适用性，当面对我服务的客户的时候，你就是金融机构，当你面对真正银行的时候，你就是企业。这是一个特点。

怎么去做呢？所以要组织与团队。做得好的有专门的团队做，还要有网络设备及技术手段。我们做资金管理还用手工操作，是不可能的事。但是在十年前，在我最早做的时候有很多人是用手工做。还要有完善的资金管理业务及风险控制制度。整个机制的完善，说实在还需要专门的人来做这个事，一般的财务人员或者是IT人员很难搞定，很复杂。今天有人跟我沟通，说做资金管理核心的是什么？我说核心不是软件，我说是专业顾问。做资金管理自然要有四方面的能力，第一，有金融知识。第二，财务知识。第三，有企业集团管理的知识。第四，有IT技术知识。你要把几方面的知识很好融合起来，融合起来才能发挥作用。在座的很多人经常发现，我给软件人员讲东西，做出来的不是那么回事，这就是没有沟通好。资金管理系统的运转，发现问题没有，我们的CFO跟工程师讲了很多东西，设计出来的和你讲的差十万八千里，他还觉得就是按照这个做的，他可能不懂这个行业，跟你讲的不一样。做资金管理，如果你的数据不好，原来银行结算一分钟搞定，如果一个小时搞不定肯定死定，老板肯定搞你，你的服务跟不上。你做这一块，技术手段、服务手段应该很好。比如我的客户实现资金管理以后，原来在银行结算可能半个小时，现在两分钟就做完。好多客户有一个比较，之前怎么做的，之后怎么做的，结算是蛮重要的一个手段。成功的蛮多，失败的也不少，失败有各种因素。还有比如中石化用得很好，但石油企业可能做不好。并不是说软件做得不好，这个软件在石油行业做得很好，但是在石化行业就不行。也有可能软件做得不好，不懂这个行业。所以，一套很好的管理软件系统，是能把很多的管理经验用软件的工具实现，这样才是好的系统。

系统运作一段时间还要评估，评估有很多很多指标，最简单的一个指标，你跟老板讲，100个亿的公司，去年财务成本是1个亿，如果改变资金管理方式，100 个亿的资金成本降低到8000万，就相当于盈利了2000万。我服务的央企的客户，每年节省财务成本都是亿为单位，就两个人干这个事，也不错。央企要缴一个亿的利润还是很难的，就是一个管理方式的改变，就产生好的盈利。

风险控制业务。风险控制原则：全面性、审慎性、独立性、有效性、适时性、制衡性。“三零”目标：不良贷款为零、资金损失为零、经济事故为零。1，建立层层递进、严密有效的多级风险防范体系。建立以股东大会为最高决策机构、董事会为执行机构。

2，风险控制与监督机制。

我上午听了红十字会一个领导的发言，我也想用几分钟讲讲这个事。

贵州省春晖行动发展基金会成立一个春晖行动，这是一个扶贫的手段。为什么我讲这个事迹呢？我很担心，在座的是财务总监，你们控制的资金都是几百亿、几千亿，我们公司很小，我们公司的销售收入不到一个亿。前几天我给甘肃省国资委做培训的时候，有一个担心，我们的贫富系数是0.5%，贫富差距最危险的边界，如果达到0.6%可能发生**，可能就要改朝换代，非常危险。也就是0.5是什么概念呢？80%的财富集中在10%的人手里，可能90%的人享受很少的财富，非常危险。我们国家的党也好，我们的国家也好，号召大家要去扶贫。我们有钱的人、富裕起来的人、有资源的人更要帮助欠发达地区，让他们发达起来，跟我们享有共同的社会。如果不这样做，一旦国家发生**，你所有的财富都没有了。当我们去帮助别人的时候，实际上我们是在帮助自己。我也成为贵州省春晖行动的参与者，我也做了一些事，为我们的家乡，为我们贫困的孩子做了一些事。我借助中国总会计师这个品牌，请关注那些欠发达地区，关注那些需要帮助的人，帮助他们也是帮助我们。