厦门市财政局关于企业国有资产产权交易进入市场有关问题的通知

第一篇：厦门市财政局关于企业国有资产产权交易进入市场有关问题的通知

厦门市财政局关于企业国有资产产权交易进入市场有关问题的通知

2009年10月13日

关于企业国有资产产权交易进入

市场有关问题的通知

各区财政局、各国有资产投资公司、各资产经营一体化集团公司、各市属有关企业：

根据厦府[2002]204号文件精神，为了从源头上预防和治理腐败，规范我市企业国有资产产权交易行为，现就贯彻落实产权交易进入市场制度工作提出如下意见：

一、我市企业的国有资产产权转让，含有偿兼并、破产企业资产变现，企业改制改组和产业结构调整中涉及产权交易行为、国家股、国有法人股转让，车辆及价值在人民币10万元以上的机器设备、生产线、车间等有形、无形资产的整体、部分产权转让，以及道路、桥梁、码头等基础设施经营权的转让，应在厦门产权交易中心（以下简称“中心”）按规定进行。

二、国有资产产权交易按以下程序进行：

1、申请：产权出让方凭国有资产投资主体或主管财政机关出具的产权出让的批准文件或意见，向中心办理公开交易申请；

2、公示：中心通过网络或媒体公开发布转让信息，公示期不少于10个工作日；

3、交易：在公示期内，如有两家以上（含两家）符合资格的受让方办理买受意向登记，中心可采用竞价、招投标等方式组织交易。若仅有一家受让方办理买受意向登记的，中心可组织受让方与委托方进行洽谈，协议成交；

4、鉴证：成交后，交易双方签订交易合同，中心对交易合同出具鉴证书。

三、财政部门凭中心出具的交易鉴证书给予办理国有资产产权登记、变更、过户以及有关企业变更登记等手续。对不能出具规定材料的，不予办理相关手续；违反有关法律、法规、规章规定的，视情节轻重按国家有关规定处理。

四、对于有令不行、有禁不止，拒不执行产权交易进入市场制度的单位，按照厦府[2002]204号文的规定，要追究直接责任人和有关领导的责任；对于执行产权交易进入市场制度不认真，工作明显滞后的单位，要予以严肃批评，并责令限期整改；

五、各国有资产投资公司、各资产经营一体化公司每半年应将产权交易进入市场制度的执行情况以书面方式上报财政部门。财政部门将结合审计等工作，对各单位执行产权交易进入市场制度的情况进行督促检查。

六、集体企业资产转让可参照本规定执行。

附：

1、《厦门市人民政府批转市监察局关于开展经营性土地使用权出让招标拍卖等四项制度执行情况执法监察工作实施意见的通知》（厦府[2002]204号）

2、《厦门市国资局、财政局、工商局关于转发省财政厅、国资局、工商局<关于国有资产产权交易必须在依法设立的产权交易机构进行的通知>的通知》（厦国资[1999]194号）

厦门市财政局 二OO二年十月二十五日

主题词：国有资产 产权交易 进入市场 通知 抄送：市监察局，市工商局，市审计局。厦门市财政局 2002年10月25日印发

第二篇：遵义市2007年推进产权交易进入市场及加强企业国有资产监管工作方案[模版]

遵义市2007年推进产权交易进入市场 及加强企业国有资产监管工作方案

为规范企业国有产权转让行为，加强企业国有资产监管工作，深入推进从源头上预防和治理腐败工作，根据•中共遵义市委关于贯彻落实†中共贵州省委贯彻落实†建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要‡的意见‡的通知‣（市发„2005‟10号）及市纪委二次全会、市政府廉政工作会议精神，制定本工作方案。

一、工作原则

按照国有资产分级管理的原则，推进产权交易进入市场及加强企业国有资产监管工作实行分级负责。市经贸委对所监管的市级国有资产负责；各县、区（市）政府对所监管的地方国有资产负责。

二、工作目标

通过继续推进产权交易进入市场及加强企业国有资产监管工作，逐步健全市级国有产权交易机构，逐步建立企业国有产权信息监测平台，规范国有产权交易市场化运作的基本程序和产权交易行为，促进企业国有资产的合理流动，防止企业国有资产流失，确保国有资产的保值增值，进一步推进从源头上预防和治理腐败工作。

三、工作要求

（一）总体要求

此项工作由市经贸委牵头，各县、区（市）政府为成员单位。各单位党政“一把手”要切实负起责任，把此项工作列入本单位的重要议事日程，结合今年进一步推进治理商业贿赂自查自纠专项工作，积极主动配合牵头单位开展相关工作，指定专人负责具体工作，切实加强领导和督促检查。

（二）具体要求

1、各成员单位要建立相应的工作机制。

（1）要明确国有资产监督管理工作机构及其职责，制定工作方案、目标和计划，建立相应的工作制度。

（2）要明确责任，单位“一把手”要负总责亲自抓，分管领导具体抓，业务科室经常抓。

（3）要认真开展对加强企业国有资产监管，推进产权交易进入市场工作的监督检查。主要领导深入基层专项检查指导工作，不得少于1次，分管领导不得少于2次。

2、各成员单位要加强对国有资产监管及国有产权转让有关政策法规的学习并认真贯彻执行。企业国有资产监管工作要严格按照•企业国有资产监督管理暂行条例‣（国务院第378号令）及其相关规定规范进行，防止企业国有资产流失，确保国有资产保值增值。

（1）在监管的国有资产产权界定、登记等国有资本金基础管理过程中，要严格按照•企业国有资产产权登记管理办法‣（国

务院第192号令）和•企业国有资产产权登记业务办理规则‣（国资发产权[2004]315号）的有关规定，经企业主管部门签署意见后规范办理，以全面了解和掌握企业国有资产分布与变动情况，强化产权意识、理顺产权关系、加强产权管理，逐步建立健全现代产权制度。

（2）在监管的国有资产重组和国企改革过程中，涉及国有产权转让的，要严格按照•企业国有产权转让管理暂行办法‣（国资委、财政部第3号令）、•关于企业国有产权转让有关问题的通知‣（国资发产权[2004]268号）、•企业国有产权向管理层转让暂行规定‣（国资发产权[2005]78号）、•关于企业国有产权转让有关事项的通知‣（国资发产权„2006‟306）以及•贵州省企业产权转让管理暂行办法‣（黔国资产权„2006‟34号）等相关规定精神规范操作，企业国有产权转让必须到省国资委指定的产权交易机构进行公开、公平、公正交易。应不断提高企业国有产权转让进场交易比例，严格控制场外协议转让，凡涉及到拟直接协议转让和经公开征集只产生一个意向受让方的我市企业国有产权协议转让项目，必须报市经贸委审核后报省国资委批准。严格执行企业国有产权转让审批程序，切实加强产权交易的监督管理，真正做到促进企业国有资产合理流动，防止企业国有资产流失。

（3）在负责所监管企业资产评估项目的核准和备案过程中，要严格按照•企业国有资产评估管理暂行办法‣（国务院国资委第12号令）、•关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知‣（国资发产权„2006‟274号）的相关规定规范进行，加强对资产评估活动的监督管理，国有资产监督管理机构及其监管企业和各级子企业，不得委托同一中介机构进行同一经济行为的企业国有资产评估和财务审计；经省国资委批准同意协议转让项目的资产评估报告，需报省国资委核准或备案。同时，要严格规范资产评估活动中各有关主体的行为，指导国有资产占有单位合理运用评估结果。

（4）在负责所监管企业清产核资和资产损失核销工作中，要严格按照•国有企业清产核资办法‣（国务院国资委1号令）、•国有企业清产核资工作规程‣、•国有企业清产核资资金核实工作规程‣和•国有企业损失认定工作规则‣等相关规定规范进行，以真实反映企业的资产及财务状况，为科学评价和规范考核企业经营绩效及国有资产保值增值提供依据。

3、各成员单位在企业国有资产监管工作中，要严格操作、照章办事、依法运行，做到有章可循、层层监督、责任到人，切实做好监督、制约工作。要结合今年遵义市治贿办•关于进一步推进治理商业贿赂不正当交易行为自查自纠工作的通知‣（遵治贿通„2007‟3号）及•遵义市经贸委关于进一步推进治理商业贿赂不正当交易行为自查自纠工作实施方案‣（遵市经贸产权„2007‟6号），加大对违纪违规行为的查处力度，尤其是对在企业国有产权转让过程中出现的以下违规违纪问题要予以严肃查处：（1）不按规定在产权交易机构中进行交易；（2）超越权

限,擅自决定企业改制或转让企业国有产权；（3）弄虚作假,隐匿资产,提供虚假会计资料造成国有资产流失；（4）营私舞弊,与买方串通低价转让国有资产、产权；（5）以权谋私,利用改制和产权转让之机,转移、侵占、侵吞国有资产、产权；（6）严重失职,违规操作,损害国家利益和侵害群众职工合法权益；（7）非法转移债权债务或者逃避债务清偿责任；（8）本企业的管理层滥用职权,参与转让国有产权的各个环节,“自卖自买”。各成员单位在查处违纪违规行为过程中发生的重大事项要及时上报。

四、总结与考核

各县、区（市）政府要制定详细的工作方案和计划，于6月20日前将工作方案及上半年工作开展情况报市经贸委；年终要对此项工作的落实情况进行总结，并于10月25日前将工作总结报市经贸委。以便市经贸委将工作落实情况及时汇总后，报市委党风廉政建设责任制领导小组办公室。

市经贸委将不定期地对各成员单位此项工作的落实情况进行抽查，同时，年终市经贸委将按照•遵义市2007年推进产权交易进入市场加强企业国有资产监管工作考核方案‣的考评标准，对各成员单位工作落实情况进行量化考核。考核结果报市纪委廉政办，纳入各单位党风廉政建设责任制目标考核。

第三篇：内蒙古自治区企业国有资产产权交易管理办法(内蒙古自治区人民政

【发布单位】内蒙古自治区

【发布文号】内蒙古自治区人民政府令第126号 【发布日期】2003-03-28 【生效日期】2003-03-28 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

内蒙古自治区企业国有资产产权交易管理办法

(内蒙古自治区人民政府令第126号)

《内蒙古自治区企业国有资产产权交易管理办法》，已经2002年4月16日自治区人民政府第六次常务会议审议通过。现予发布，自2003年7月1日起施行。

自治区主席 乌云其木格 2003年3月28日

第一条第一条 为培育和发展产权交易市场，规范企业国有资产产权交易行为，促进资本要素合理流动，实现投资主体多元化，防止国有资产流失，根据国家有关规定，结合自治区实际，制定本办法。

第二条第二条 本办法适用于自治区所辖企业国有资产产权交易。

第三条第三条 本办法所称企业国有资产产权交易(以下简称产权交易)，是指国家投资和投资收益形成的企业国有资产以及企业国有股权的出售行为。

第四条第四条 产权交易应当遵循合法、自愿、平等协商、诚实信用和公平、公开、公正的原则。

第五条第五条 自治区国有资产管理部门依法负责全区国有资产产权交易的指导和监督管理工作。

盟市国有资产管理部门负责本行政区域内的国有资产产权交易监督管理工作。

有关部门按照职责分工，做好国有资产产权交易管理相关工作。

第六条第六条 产权交易机构是依法设立的为产权交易提供相关服务的法人。

第七条第七条 有下列情形之一的，应当进入产权交易市场进行交易：

(一)国有独资企业资产整体和部分出售；

(二)国有独资、控股企业出售帐面净值在5万元以上的单项固定资产、无形资产；

(三)国有股东出售股权；

(四)其它国有资产出售行为。

转制企业按照自治区有关规定优惠出售给本企业职工的资产除外。

第八条第八条 有下列情形之一的，禁止交易：

(一)交易双方提交文件不全或弄虚作假的；

(二)产权关系不清的；

(三)承担或有负债的；

(四)正在审理或者仲裁的；

(五)已实施司法、行政等强制措施的；

(六)合同约定期限内不得交易的；

(七)法律、法规和规章明确禁止交易的其它情形。

第九条第九条 产权交易应当采用以下方式进行：

(一)竞价拍卖；

(二)招标出售；

(三)协议出售；

(四)法律、法规和规章规定以及自治区人民政府批准的其它交易方式。

第十条第十条 企业国有资产整体和部分出售，国有股东出售其股权(不包括上市公司)，应当按下列规定履行审批手续：

(一)政府授权国有资产经营(集团)公司及所属子公司和非授权的直管企业资产整体出售的，经同级国有资产管理部门审核，报同级人民政府审批；部分产权出售的，报同级国有资产管理部门审批，但是属于重大事项的，报同级人民政府审批；

(二)政府授权国有资产经营(集团)公司所属子公司出售股权，公司内部出售的，由出售方报母公司审批；公司向外部出售的，由母公司审核同意后报同级国有资产管理部门审批；子公司以下出售的，逐级报总公司审批；

(三)尚未脱钩改制企业的产权出售，由企业主管部门报同级国有资产管理部门审批。

国有土地使用权和矿业权的出让，按照国家有关法律法规办理。

第十一条第十一条 企业国有资产整体出售，出售方和买受方应当依法保障职工合法权益，并在产权交易合同中约定妥善安置出售方职工事项。

出售方在作出出售决定之前，依照国家有关规定征求职工代表大会的意见。

第十二条第十二条 产权交易应当按照以下程序进行：

(一)实施产权交易前，出售方应当向产权交易机构提出书面委托，并提交相关文件；

(二)产权交易机构对出售方的主体资格及提交的委托申请和文件应当进行审核，符合条件的予以受理；

(三)产权交易机构在接受出售方的委托后，应当对出售标的及出售要求按规范化格式向社会公示。根据买受方竞争情况，决定交易方式，并按规定进行公平、公开和公正的操作；

(四)产权交易双方在成交后，按照国家有关规定签订书面合同。产权交易机构依据合同向交易双方出具产权交易凭证。产权交易双方凭合同和产权交易凭证到有关部门办理产权变更等相关手续。

第十三条第十三条 出售方应当对出售的资产和股权按照国家规定进行资产评估。成交价格允许在评估价基础上有一定浮动。其中，成交价格低于评估价值90％的，须经原产权交易批准部门批准。

第十四条第十四条 出售产权和资产收入按照下列方式处理：

(一)企业单项资产出售收入，按财务制度规定列入营业外收入；

(二)股权出售收入，原投资等价部分增减投资，增减值部分列投资损益；

(三)政府授权企业及非授权其它直属国有企业整体产权出售收入，上缴同级财政。

第十五条第十五条 国有企业转制时其资产出售收入，在拨付资产清查、评估以及交易过程中需要支付的其它费用后，除承担债务方式出售外，应当按下列顺序清偿：

(一)所欠职工工资；

(二)欠缴社会养老保险机构的统筹保险金和按规定应发放的退(离)休费；

(三)按约定条件支付给自谋职业职工的安置费用；

(四)所欠税款；

(五)所欠债务。

上述价款清偿后的剩余，上缴同级财政。

第十六条第十六条 企业上缴财政部门的产权出售收入，作为财政预算收入的一部分，用于企业资本金的再投入。

第十七条第十七条 产权交易机构组织交易可以收取手续费，收费标准由自治区计划、财政部门按照国家有关规定确定。

第十八条第十八条 各级国有资产、审计、监察部门应加强对产权交易工作的检查和监督。

会计师事务所及注册会计师在审计企业财务会计报告时，应当对企业出售股权和资产行为进行审计，并在审计报告中予以披露。

第十九条第十九条 凡发生产权交易而未在产权交易市场进行的，各级国有资产、工商、国土资源、房产等有关部门不予办理相关变更手续。

第二十条第二十条 国家机关或国有资产运营机构工作人员在产权交易活动中，玩忽职守，徇私舞弊，严重失职，造成国有资产损失的，由其所在单位或同级监察部门根据情节轻重，对责任人员给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十一条第二十一条 国有资产占有单位违反本办法第七条、第八条、第十条、第十三条规定出售国有资产的，出售行为无效；由国有资产管理部门根据情节轻重，给予警告或15000元以下的罚款。

第二十二条第二十二条 国有资产占有单位违反本办法第十四条、第十五条规定的，由国有资产管理部门责令改正；产权出售收入应当上缴财政而未上缴的，由国有资产管理部门依法追缴，并可处以10000元以下的罚款。

第二十三条第二十三条 产权交易机构不具备产权交易资质而从事产权交易的，产权交易行为无效，国有资产管理部门可给予15000元以下的罚款。

第二十四条第二十四条 产权交易机构违反本办法第九条、第十二条规定的，国有资产管理部门根据情况责令改正或确认交易行为无效，并可给予警告或处以15000元以下的罚款。

第二十五条第二十五条 自治区产权交易机构资质条件和管理办法以及产权交易规则，由自治区国有资产管理部门另行制定。

第二十六条第二十六条 行政、事业单位的国有资产、集体资产以及其它公有资产的产权交易，可参照本办法执行。

第二十七条第二十七条 本办法自2003年7月1日起施行。

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第四篇：河北省企业国有资产产权交易管理暂行规定(6号令)

河北省人民政府令

2003年 第6号

《河北省企业国有资产产权交易管理暂行规定》已经2003年8月12日省政府第11次常务会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

省长 季允石 二ＯＯ三年八月十五日

河北省企业国有资产产权交易管理暂行规定

第一章 总则

第一条 为规范企业国有资产产权交易行为，促进国有资产的合理流动和优化配置，防止国有资产流失，根据国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》的有关规定，结合本省实际，制定本规定。

第二条 本规定适用于省人民政府和设区的市人民政府履行出资人职责的国有及国有控股企业、国有参股企业（以下简称企业）国有资产的产权交易活动。法律、法规对探矿权、采矿权、国有土地使用权和上市公司国有股权等国有资产的产权交易另有规定的，从其规定。

第三条 本规定所称企业国有资产产权（以下简称产权），是指企业国有资产的所有权以及与所有权相关的其他权利。本规定所称企业国有资产产权交易（以下简称产权交易），是指通过产权交易机构有偿出让企

。1。

业国有资产产权的行为。产权可以整体出让，也可以部分出让。

第四条 省人民政府国有资产监督管理机构和设区的市人民政府国有资产监督管理机构根据授权，依法履行出资人职责，并对本行政区域内的产权交易活动进行监督管理。

第五条 产权交易必须通过产权交易机构公开进行，不得私下交易。第六条 从事产权交易应当遵守法律、法规和规章的规定，实行自愿诚信、平等竞争、等价互利和公开、公平、公正的原则。

第七条 产权交易当事人应当依法维护企业职工的合法权益。进行产权交易应当征求职工代表大会或者职工大会的意见。产权交易后对企业职工的安置，依照国家和本省有关规定执行。

第二章 产权交易机构

第八条 产权交易机构是经省人民政府或者设区的市人民政府批准设立，为产权交易提供服务并履行相关职责的事业法人。

产权交易机构从事企业国有资产产权交易业务，不得以营利为目的。

第九条 产权交易机构的业务范围和主要职责是：

（一）为产权交易提供场所、设施和信息、咨询服务；

（二）审核、监督产权交易行为的真实性和合法性；

（三）对产权交易行为进行确认；

（四）对会员单位的业务活动进行监督管理；

（五）向国有资产监督管理机构和有关部门报告产权交易的重要情况；

（六）国有资产监督管理机构规定的其他业务和职责。

。2。

第十条 产权交易机构应当依照国家和本省有关规定，制定、完善产权交易机构的章程和交易规则，报国有资产监督管理机构备案。

第十一条 产权交易机构应当建立、健全产权交易信息网络，利用信息化技术手段及时向社会发布产权出让信息，促进产权交易工作开展。

第十二条 产权交易机构应当接受国有资产监督管理机构和财政等有关部门的监督管理，建立、健全各项规章制度，依法从事业务活动，维护产权交易当事人的合法权益，并为当事人保守商业秘密。

第十三条 产权交易机构实行会员制管理。会员单位应当依照国家和本省有关规定及会员章程，为产权交易当事人提供服务。

第十四条 产权交易机构办理产权交易业务，可以向产权交易当事人收取服务费。具体收费标准依照国家和本省有关规定执行。

第三章 交易方式与程序

第十五条 产权交易可以采用拍卖、招标或者协议出让的方式，也可以采用法律、法规和规章规定的其他方式。

第十六条 出让产权应当报履行出资人职责的人民政府授权的国有资产监督管理机构或者其他单位批准。其中重大的产权出让事项，应当按规定程序报履行出资人职责的人民政府批准。

第十七条 在产权出让前，出让方应当在资产清查和产权界定的基础上，委托依法取得相应资质的中介服务组织进行资产评估，并依照国家有关规定报国有资产监督管理机构核准或者备案。

资产清查中查出的资产损失，经中介服务组织认定并报国有资产监督管理机构和财政部门审定后，依照国家和本省有关规定核销。

。3。

第十八条 下列产权禁止出让：

（一）产权不明或者存在争议的；

（二）已经设置抵押权但未经抵押权人同意的；

（三）已经诉讼保全或者被强制执行，未经有管辖权的人民法院同意的；

（四）法律、法规和规章禁止出让的。

第十九条 国外和香港、澳门、台湾地区的企业或者其他组织和个人受让产权的，应当符合国家和本省有关外商投资的规定。

第二十条 在进行产权交易前，出让方应当向产权交易机构提交产权出让申报书、企业职工代表大会或者职工大会的意见、出让方的主体资格证明、产权归属证明、资产评估报告、准予产权出让证明、出让标的物的情况说明，以及与出让产权有关的财产抵押、担保等重大事项的说明等资料。

第二十一条 产权交易机构应当对出让方提交的资料进行审查，并自收到全部资料之日起3个工作日内，做出是否准予进行产权交易的书面答复。对准予进行产权交易的，产权交易机构应当在产权交易市场或者通过信息网络和报刊等媒体向社会发布产权交易信息。

第二十二条 产权交易信息发布后，有受让意向的单位和个人应当向产权交易机构提交产权受让意向登记表、受让申请人的主体资格证明和资信证明等资料。

第二十三条 产权交易信息发布满15个工作日后，产权交易机构和出让方应当根据国家和本省有关规定及产权受让的申请情况，具体确定产权交易方式。

。4。

第二十四条 出让整体产权的，出让方应当在出让前征求债权人的意见，并与受让方就债务的处理事项签订书面协议。产权出让后债务转移给受让方的，受让方应当与债权人就债务的处理事项重新签订书面协议。

第二十五条 以拍卖或者招标方式确定产权交易价格的，交易价格可以在资产评估值的基础上，根据资产质量上浮或者下浮一定的比例作为确定起拍价、招标底价的参考依据。以协议方式确定产权交易价格的，交易价格可以在资产评估值的基础上浮动，但下浮的应当依照本省有关规定执行。

第二十六条 产权交易成交后，当事人应当签订产权交易合同。

产权交易合同的内容包括：

（一）当事人的名称、住所和法定代表人姓名；

（二）交易的标的物、价格和价款的支付期限及方式；

（三）债权、债务的清偿处理情况；

（四）职工安置方案；

（五）出让方的产权交割情况；

（六）合同变更或者解除的条件；

。5。

（七）违反合同的责任及合同争议的解决方式；

（八）当事人认为需要约定的其他内容。

第二十七条 产权交易机构应当自产权交易合同签订之日起7个

工作日内，对合同及其履行证明等有关资料进行审核，并对合法的产权交易行为出具产权交易成交确认书。

第二十八条 产权交易当事人应当持产权交易成交确认书和产权

交易合同，向国有资产监督管理机构和工商行政管理、国土资源、房地产管理、公安等部门办理有关变更登记手续。有关部门应当在规定期限内办理。

未取得产权交易成交确认书的，前款规定的部门不予办理有关变

更登记手续。

第二十九条 受让方应当在合同约定的期限内支付产权交易价款。

对一次性支付产权交易价款的，应当依照本省有关规定给予优惠。

。6。

第三十条 有下列情形之一的，产权交易应当中止：

（一）当事人向产权交易机构申请中止产权交易的；

（二）在产权交易期间第三方对出让的产权提出异议尚未裁决的；

（三）因不可抗力导致产权交易不能进行的；

（四）依法应当中止产权交易的其他情形。

第三十一条 有下列情形之一的，产权交易应当终止：

（一）在产权交易期间出现新情况，国有资产监督管理机构确认

出让方无权出让产权，并发出终止产权交易书面通知的；

（二）因不可抗力导致产权灭失的；

（三）人民法院发出终止产权交易书面通知的；

（四）依法应当终止产权交易的其他情形。

第三十二条 产权交易收入应当优先用于支付拖欠的职工工资、。7。

欠缴的社会保险费、职工的安置费和清偿债务，以及与产权交易有关的资产评估和产权交易费用。产权交易收入按规定支出后的剩余部分作为产权出让收益，纳入国有资产经营预算，并依照国家和本省有关规定管理使用。

第四章 监督管理

第三十三条 国有资产监督管理机构依法对产权交易的情况进行

监督检查。并有权查阅与监督检查事项有关的文件和资料，进入产权交易市场和其他有关场所进行检查、查验产权交易的标的物，向被监督检查单位和其他有关单位调查核实与产权交易有关的情况，依法制止和查处产权交易中的违法行为。

第三十四条 国有资产监督管理机构应当建立、健全产权交易监

测网络，及时对产权交易信息的发布和产权交易的全过程进行监测。

第三十五条 财政、审计、工商行政管理和行政监察等部门应当

按照各自的职责，依法对产权交易活动及产权出让收益的使用情况进行审计和监督管理。

。8。

第三十六条 会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等中介

服务组织，在办理、出具产权交易所需的报表、报告和证明等文件时，应当遵守国家和本省有关规定及职业道德规范，保证所出具文件的真实性和合法性，并接受有关行政执法部门的监督。

第三十七条 当事人在产权交易过程中发生纠纷的，可以协商解

决或者提请国有资产监督管理机构调解，也可以依法申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。

第五章 法律责任

第三十八条 产权交易当事人违反本规定，有下列行为之一的，其产权出让行为无效，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）未通过产权交易机构进行产权交易的；

（二）未经批准擅自出让产权的；

。9。

（三）出让本规定禁止出让的产权的；

（四）在产权交易中恶意串通，弄虚作假，损害国家或者他人利

益的。

第三十九条 会计师事务所、律师事务所和资产评估机构等中介

服务组织，违反国家和本省有关规定，弄虚作假或者有其他违法行为的，由有关部门依法予以处罚。

第四十条 国有资产监督管理机构、产权交易机构、产权交易当

事人和中介服务组织及其工作人员，因违反本规定造成国有资产流失或者给他人造成经济损失的，依法承担赔偿责任。

第四十一条 国有资产监督管理机构和产权交易机构的工作人员，在产权交易活动中滥用职权、收受贿赂、越权批准或者违反规定办理产权出让事项，以及玩忽职守、不履行监督管理职责和发现违法行为不及时查处的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章

附则

。10。

第四十二条 集体企业资产和行政事业单位国有资产的产权交易，应当参照本规定执行。

第四十三条 省人民政府国有资产监督管理机构，可以依据本规

定制定实施细则。

第四十四条 本规定自公布之日起施行，省人民政府于1998年3

月25日公布的《河北省企业国有资产产权转让管理实施细则》同时废止。

。11。

第五篇：关于金融企业国有资产评估监督管理有关问题通知

关于金融企业国有资产评估监督管理有关问题的通知

财金[2011]59号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），有关金融企业：

为进一步贯彻落实《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（财政部令第47号，以下简称《办法》），加强和规范金融企业国有资产评估监督管理工作，现就有关问题通知如下：

一、关于评估范围的确定问题

（一）金融企业出现《办法》第六条所述的经济行为时，应按下列要求确定评估范围：

1.整体或者部分改制为有限责任公司或者股份有限公司，合并、分立、清算，或产权转让的，应对企业进行整体资产评估。

2.对子公司增资扩股时，因吸收新股东入股或企业原股东未按照原有出资比例追加投资等，造成原国有股东股权比例发生变化的，需要对子公司进行整体资产评估。以非货币性资产增资或出资的，还应对非货币性资产进行评估。

3.接受非国有单位以非货币性资产出资的，应对接受非国有资产的企业进行整体资产评估，还应对非货币性资产进行评估。

4.以债权转股权方式进行债务重组的，应对拟转股的企业进行整体资产评估。

5.收购非国有单位股权的，应对被收购企业进行整体资产评估。以非货币性资产收购的，还应对非货币性资产进行评估。

6.以非货币性资产对外进行长期股权投资，接受非货币性资产抵押或质押，以及以非货币性资产抵债或者接受抵债的，应对非货币性资产进行评估。

7.收购非国有单位非股权类资产，处置不良资产，确定涉讼资产价值，或进行资产转让、置换和拍卖的，应对所涉及的资产进行评估。

8.法律、行政法规规定的应当进行评估的其他情形，评估范围的确定应视具

体情形而定。

（二）中央直接管理的金融企业与其下属的独资企业之间，或者其下属独资企业之间的合并，以及资产或者产权置换、转让和无偿划转的，未造成国有股权比例发生变动的，对相关的资产可以不进行评估。

二、关于评估项目的委托问题

金融企业出现《办法》第六条所述整体或者部分改制为有限责任公司或者股份有限公司，合并、分立、清算，非上市金融企业国有股东股权比例发生变动，产权转让，债务重组，接受非国有单位以非货币性资产出资等经济行为时，涉及的评估对象属于金融企业出资人权利的，应由国有出资人直接委托，或书面授权金融企业作为评估委托方。

中央直接管理的金融企业在出现上述经济行为时，应向国有出资人书面申请授权其选聘评估机构开展相关资产评估工作，国有出资人根据实际情况进行批复。

金融企业出现《办法》第六条所述以非货币性资产对外出资，资产转让、置换、拍卖，债权转股权，接受非货币性资产抵押或质押，处置不良资产，以非货币资产抵债或接受抵债，收购非国有单位资产，确定诉讼资产价值等经济行为时，涉及的评估对象属于金融企业法人财产权或者金融企业接受非国有资产的，资产评估应由金融企业委托。

三、关于核准（备案）申请需报送的经济行为批准文件

（一）《办法》第十四条规定的核准申请应报送的经济行为批准文件，为各级人民政府批准金融企业进行改组改制、拟在境内（外）上市、以非货币性资产与外商合资合作或其他涉及国有资产产权比例变动经济行为事项时的审批文件，或财政部门依照本级人民政府审批文件出具的、同意金融企业开展相应资产评估事项的批准文件。

中央直接管理的金融企业需报送的经济行为批准文件，为国务院批准同意的重组改制等相关经济行为审批文件，或财政部根据国务院审批文件出具的、同意其开展相应资产评估事项的批准文件。

（二）《办法》第二十条规定的备案申请应报送的经济行为批准文件分为：

1.已经设立股东（大）会、董事会的，根据《中华人民共和国公司法》和公司章程的相关规定，经济行为批准文件为董事会或股东（大）会决议；或按照股东（大）会、董事会对管理层的授权，由管理层在授权范围内，根据决策议事机制，对经济行为审议同意后形成的文件。对按规定需报财政部门批准的事项，经济行为批准文件为财政部门的审批文件。

2.尚未设立股东（大）会、董事会的，根据财务和资产管理制度的有关规定，经济行为批准文件为财政部门的批复文件；或者按规定的内部决策议事机制，经总经理（行长、总裁、党委）办公会以及其他内部审核部门审议同意后形成的文件。

四、关于评估备案的管理权限问题

根据《办法》第十八条规定，中央直接管理的金融企业需报财政部备案的资产评估项目包括：中央直接管理的金融企业资产评估项目；其一级子公司、省级分公司或分行、金融资产管理公司办事处账面资产总额大于或者等于5000万元人民币的资产评估项目。

因开展信贷、担保等正常经营业务涉及抵（质）押资产、抵债资产、诉讼资产价值确认以及固定资产等非股权类资产收购处置的评估项目，备案工作由中央直接管理的金融企业负责。

五、关于核准（备案）申请的报送期限

根据《办法》第十三条的规定，中央直接管理的金融企业的资产评估项目核准申请应在评估基准日起8个月内、相应经济行为实际发生前，向财政部提出；因经济行为文件未能批复等原因造成未在规定期限内报送申请的，应至少在评估结果使用有效期截止日之前20个工作日提出申请，逾期财政部不予受理。

根据《办法》第十九条的规定，中央直接管理的金融企业的资产评估项目备案申请应在评估基准日起9个月内、相应经济行为实际发生前，向财政部提出。对经济行为已实际发生、相关交易手续已经完成的，财政部不予受理。

六、关于评估项目核准（备案）表的填报问题

金融企业应根据被评估企业的性质，选择资产评估项目核准（备案）表进行填报。其中，基金管理公司应填报《证券公司评估结果表》，金融控股公司等其他非银行、证券、保险、担保类企业应填报《其他企业类评估结果表》。资产评估项目核准（备案）表应采用A3纸张双面打印。

七、关于评估结论的使用问题

评估结论的使用必须与所对应的经济行为保持一致。在金融企业改制过程中，改制设立股份有限公司的评估结论仅适用于设立股份有限公司的工商登记注册，不得用于引入战略投资者和首次公开发行上市。

金融企业发生《办法》第七条所称同类型经济行为需要再次使用评估结论时，可不再申请备案，但应确认评估结论仍在有效使用期内，且与评估基准日时相比，未出现因资产状态、使用方式、市场环境以及评估假设等发生显著变化，导致资产价值发生重大变化的情况。

八、关于评估机构的选聘问题

金融企业选聘资产评估机构应当遵循公平、公开、公正和诚实信用的原则。在相关选聘管理办法出台前，具体选聘和决策程序参照《金融企业选聘会计师事务所招标管理办法（试行）》（财金[2010]169号）有关规定执行。

拟选聘的资产评估机构应当具有固定的工作场所，组织机构健全，内部管理和控制制度较为完善并且执行有效；遵守国家有关法律、法规、规章及国有资产评估的政策规定，严格履行法定职责；遵守执业准则和执业规范，近3年内没有违法、违规或行业自律惩戒记录；具有与评估对象相适应的资质条件、专业人员和专业特长；与资产评估委托方高管层无经济利益关系；未就同一经济行为向金

融企业提供会计、审计及财务顾问服务等。

九、其他问题

《办法》和本通知的适用范围包括：占有国有资产的获得金融业务许可证的企业、金融控股公司、担保公司以及其他金融类企业。中国投资有限责任公司（含中央汇金投资有限责任公司），中国人民银行所属企业，以及金融类企业依法投资于其他非金融类企业的，资产评估监督管理工作比照《办法》和本通知执行。省级财政部门可以依照《办法》和本通知，结合本地区实际情况，制定具体实施细则。

财政部

二○一一年六月十六日