国务院国有资产监督管理委员会关于企业国有产权转让有关问题的通知2004

第一篇：国务院国有资产监督管理委员会关于企业国有产权转让有关问题的通知2004

国务院国有资产监督管理委员会关于企业国有产权转让有关问题的通知

《企业国有产权转让管理暂行办法》(国资委、财政部令第3号，以下简称《办法》)施行后，一些中央企业和地方国资监管机构反映在企业国有产权转让操作过程中的一些问题，要求予以明确。经研究，现就有关问题通知如下：

一、关于实施主辅分离、辅业改制工作中资产处置与《办法》有关规定的衔接问题

在国有大中型企业主辅分离、辅业改制，分流安置富余人员过程中，经国资监管机构及相关部门确定列入主辅分离、辅业改制范围企业的资产处置，应当按照《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》(国经贸企改〔2002〕859号)及有关配套文件的规定执行。对于改制企业的国有净资产按规定进行各项支付的剩余部分，采取向改制企业的员工或外部投资者出售的，应当按照国家有关规定办理，具体交易方式可由所出资企业或其主管部门(单位)决定。

二、关于重要子企业的重大国有产权转让事项的确定问题

中央企业按国务院国资委印发的《关于贯彻落实〈国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见的通知〉的通知》(国资发改革〔2004〕4号)的相关规定办理，暂由中央企业确定其转让行为报国务院国资委批准或自行决定；地方企业暂由地方国资监管机构按照有关规定，结合各地实际明确相应的管理要求。在国务院国资委对重要子企业的重大事项管理办法出台后按照新的规定办理。

三、关于转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化的有关操作问题

转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化的，应按照《办法》规定的程序进行，到经国资监管机构选择确定的产权交易机构中公开披露产权转让信息，广泛征集受让方。在确定受让方并草签产权转让合同后，由转让方按照国家对上市公司国有股转让管理的规定，将涉及的上市公司国有股性质变化事项报国务院国资委审核批准。其他事项按以下程序办理：

(一)转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化的事项获得批准后，转让方应当持批准文件、受让方的全额现金支付凭证到产权交易机构办理产权交易鉴证手续。

(二)转让、受让双方应持国务院国资委对涉及上市公司国有股性质变化事项的批准文件、受让方的全额现金支付凭证、产权交易机构出具的产权交易凭证或省级以上国资监管机构对直接采取协议方式转让国有产权的批准文件等，按照规定程序到证券登记结算机构办理上市公司国有股变更登记手续。

(三)转让企业国有产权涉及上市公司国有股性质变化的，转让方还应按照证券监管部门的有关规定履行信息披露义务，且信息披露时间不得晚于在产权交易机构中披露产权转让信息的时间。

四、关于企业国有产权转让方案的制定及落实问题 企业国有产权转让方案是相关批准机构审议、批准转让行为以及产权转让成交后转让方落实相关事项的重要依据，转让方应重点做好以下内容的研究和落实工作：

(一)转让方应当对企业国有产权转让行为进行充分论证和深入分析，必要时可以聘请相关专业咨询机构提出企业国有产权转让的咨询、论证意见。

(二)对转让标的企业涉及的职工安置方案，应当按照国家有关政策规定明确提出企业职工的劳动关系分类处理方式和有关补偿标准，经该企业职工代表大会讨论通过，并获企业所在地劳动保障行政部门审核同意。

(三)企业国有产权转让成交后，转让方应按照《国务院办公厅转发国务院国有资产监督管理委员会〈关于规范国有企业改制工作意见〉的通知》(国办发〔2003〕96号)和《办法》的相关规定，做好转让方案各项内容的落实工作。除国家另有规定外，不得采取转让前将有关费用从净资产中抵扣的方法进行企业国有产权转让。

五、关于企业国有产权转让信息公开披露问题

为保证企业国有产权转让信息披露的充分性和广泛性，企业国有产权转让相关批准机构必须加强对转让公告内容的审核，产权交易机构也应当加强对企业国有产权转让信息披露的管理。

(一)产权转让公告应由产权交易机构按照规定的渠道和时间公开披露，对于重大的产权转让项目或产权转让相关批准机构有特殊要求的，转让方可以与产权交易机构通过委托协议另行约定公告期限，但不得少于20个工作日。转让公告期自报刊发布信息之日起计算。

(二)产权转让公告发布后，转让方不得随意变动或无故提出取消所发布信息。因特殊原因确需变动或取消所发布信息的，应当出具相关产权转让批准机构的同意或证明文件，并由产权交易机构在原信息发布渠道上进行公告，公告日为起算日。

(三)在产权转让公告中提出的受让条件不得出现具有明确指向性或违反公平竞争的内容。企业国有产权转让信息公开披露后，有关方面应当按照同样的受让条件选择受让方。

六、关于对意向受让方的登记管理问题

为保证有关方面能够按照公开、公正、公平的原则参与企业国有产权交易，在企业国有产权转让公告发布后，对征集到的意向受让方按照以下规定进行管理：

(一)对征集到的意向受让方由产权交易机构负责登记管理，产权交易机构不得将对意向受让方的登记管理委托转让方或其他方面进行。产权交易机构要与转让方按照有关标准和要求对登记的意向受让方共同进行资格审查，确定符合条件的意向受让方的数量。

(二)产权交易机构要对有关意向受让方资格审查情况进行记录，并将受让方的登记、资格审查等资料与其他产权交易基础资料一同作为产权交易档案妥善保管。

(三)在对意向受让方的登记过程中，产权交易机构不得预设受让方登记数量或以任何借口拒绝、排斥意向受让方进行登记。

国务院国有资产监督管理委员会

二○○四年八月二十五日

第二篇：国务院国有资产监督管理委员会

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国务院国有资产监督管理委员会

一：主要领导

（一）委领导

主任、党委书记

王勇

王勇，男，汉族，1955年12月出生于辽宁盖州，1969年参加工作，中共党员，毕业于哈尔滨工业大学技术经济工程专业，获工学硕士学位，研究员，2000年获国务院批准享受政府特殊津贴。

曾在黑龙江省建设兵团、七机部、航天部、航天总公司230厂工作，历任厂长助理兼副总经济师、副厂长、常务副厂长、厂长兼党委副书记（正局级），航天总公司政治部副主任兼京区党委副书记，航天总公司人事劳动教育局负责人（主持工作），中国航天科工集团公司副总经理、党组成员，中组部企业干部办公室主任，中组部干部五局局长，国务院国资委副主任、党委副书记，国务院副秘书长、机关党组成员，国家质量监督检验检疫总局局长、党组书记。主管工作：

负责全面工作，分管人事局。副主任、党委副书记

黄淑和

黄淑和，男，1954年10月出生于广东紫金，毕业于中山大学中文系文学专业，中共党员。1978年7月参加工作,工作后历任：国务院办公厅信访局干部、办公室副主任；中共中央办公厅、国务院办公厅信访局研究室副主任；国务院办公厅副处级、正处级、副司级秘书。国务院经济贸易办公室政策法规司副司长。国家经济贸易委员会经济法规司副司长、司长，办公厅主任，副秘书长兼机关服务管理局（离退休干部管理局）局长，党组成员。国家经济贸易委员会副主任、党组成员。现任国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委副书记。中共第十六届中央纪律检查委员会委员。主管工作：

分管政策法规局、综合局、外事局、中国经济出版社。副主任、党委副书记

邵宁

邵宁，男，1952年7月出生，籍贯浙江杭州，中共党员，硕士研究生毕业。1969年1月在陕西省延安县插队，1978年4月考入清华大学机械工程系，取得工学学士和硕士学位。毕业后到国家经委办公厅、综合局工作。1988年机构改革后任国家计委综合司副处长、经济研究中心综合组副处长、处长，宏观经济研究院综合研究部副主任。1996年调国家经贸委任企业司副司长、司长，企业改革司司长，国家经贸委副秘书长。现任国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委副书记。主管工作：

分管企业改革局、企业改组局、研究局（行业协会联系办公室）、研究中心。

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副主任、党委委员

黄丹华

黄丹华，女，1958年1月出生于四川成都，中共党员。1975年参加工作，四川成都温江县金马乡知青，1982年毕业于成都中医药大学医学系，1997年获得四川大学经济学硕士学位，历任：成都中医药大学医学系政治辅导员、团总支书记，成都中医药大学团委副书记，共青团成都市委副书记，共青团四川省委副书记、党组副书记兼直属机关党委书记、四川省青年联合会副主席、主席、四川省政协七届常委、四川省人大八届常委、共青团十三届中央委员；共青团四川省委书记、党组书记、共青团十三届中央常委；中共四川绵阳市委副书记；共青团中央书记处书记兼直属机关党委书记、中华全国青年联合会副主席、常务副主席；国务院国有资产监督管理委员会党委委员、纪委书记；现任国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委委员。中共第十六届中央纪律检查委员会委员。主管工作：

分管规划发展局、产权管理局、宣传工作局（党委宣传部）、直属机关党委。副主任、党委委员

金阳

金阳，男，汉族，籍贯辽宁锦州，1954年6月出生，中共党员，管理工程专业硕士研究生毕业。1971年12月参加工作，历任鞍钢修建部工人、团支部书记、党支部副书记，鞍钢党委办公室机要员、秘书、正科级秘书，鞍钢团委副书记、书记，鞍钢房产公司党委书记、经理，鞍钢组织人事部部长，鞍钢党委常委、组织人事部部长，鞍钢党委副书记兼新钢铁公司党委书记，辽宁省委组织部副部长（正厅级），中央组织部组织局副局长（正局级）、人才工作局局长、中央人才工作协调小组办公室主任、干部五局局长。现任国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委委员。主管工作：

分管企业领导人员管理一局、企业领导人员管理二局、党建工作局（党委组织部）、干部教育培训中心。

副主任、党委委员

孟建民

孟建民，男，汉族，籍贯山西应县，1959年11月出生，中共党员，经济学博士。1975年9月参加工作，历任青海省地质局出纳、会计，财政部商贸金融财务司、国家国有资产管理局商贸司科员、副主任科员、副处长，国务院清产核资办公室综合组组长（正处级），财政部清产核资办公室副主任（副司级），财政部统计评价司司长，国务院国资委统计评价局（清产核资办公室）局长（主任），国务院国资委副秘书长兼统计评价局（清产核资办公室）局长（主任），国务院国资委副秘书长兼业绩考核局局长。现任国务院国资委副主任、党委委员。主管工作：

分管财务监督与考核评价局、收益管理局、国有重点大型企业监事会、监事会工作局(国有企业监事会工作办公室)、监事会工作技术研究中心、国企绩效评价中心。纪委书记、党委委员

强卫东

强卫东，男，汉族，籍贯河北大城，1953年3月出生，中共党员，中央党校研究生学历。

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1970年6月参加工作，曾在解放军0503部队（战士）、国家地质总局602厂、铁路运输高级法院工作。1987年调监察部工作，历任主任科员、副处长、处长。1993年中央纪委监察部合署办公后，历任中央纪委第四纪检监察室处长、副主任。2003年6月任中央纪委第一纪检监察室主任。2008年2月任中央纪委、中央组织部巡视工作办公室主任（副部长级）。现任国务院国有资产监督管理委员会纪委书记、党委委员。主管工作：

主持国资委纪委工作，分管监察部驻国资委监察局、国资委巡视办。副主任、党委委员

姜志刚

姜志刚，男，汉族，1960年8月出生于江苏东海，1982年参加工作，中共党员，毕业于西北工业大学航空工程专业，获工程硕士，研究员级高工。2000年获国务院批准享受政府特殊津贴。

曾任成都飞机工业公司团委副书记、书记，装配厂十五车间副主任、主任，成都飞机工业公司董事、副总经理、党委副书记，中国航空工业第一集团公司人力资源部部长，中央组织部企业干部办公室副局级调研员、干部五局副局长，国务院国资委企业领导人员管理一局副局长、企业领导人员管理二局局长。

现任国务院国资委副主任、党委委员。主管工作：

分管办公厅（党委办公室）、企业分配局、群众工作局（党委群众工作部、党委统战部）、机关服务管理局（离退休干部管理局）、信息中心。

国资委党委委员、副秘书长兼机关服务管理局（离退休干部管理局）临时党委书记

杜渊泉

杜渊泉，男，汉族，1956年5月出生于吉林桦甸，1974年参加工作，中共党员，中央党校研究生院在职研究生班政治学专业。

曾任七机部二院团委副书记，航天工业部团委副书记，航空航天工业部团委书记，航天工业总公司政治部组织部部长兼京区团委书记，中央国家机关团工委书记，共青团十三届中央常委，中共烟台市委副书记（挂职），中央国家机关工委企业工作部部长，中央企业工委宣传部部长，国务院国资委宣传工作局（党委宣传部）局长（部长）。

现任国务院国资委党委委员、副秘书长兼机关服务管理局（离退休干部管理局）临时党委书记。主管工作：

协助王勇、姜志刚同志工作，兼任机关服务管理局（离退休干部管理局）临时党委书记。

（二）监事会主席

丹笑山

吕黄生

刘学良

闫克庆 徐良

季晓南

刘怡

李克

寻寰中

董树奎

李东序

杨坚 熊志军

武保忠

王寿君

罗汉

孙来燕

石大华

国一民

潘良 马力强

李萍

李志群

时希平

郜风涛

（三）正副秘书长

杜渊泉

阎晓峰

协助王勇、黄淑和、邵宁同志工作。

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郭建新

协助王勇、黄丹华、姜志刚同志工作。

二： 委内厅局

（一）办公厅

机构设置：

综合处、委主任书记办公室、秘书一处、秘书二处、保密档案处、信息调研处、信访办公室、信息化工作处。机构职责：

负责机关文电、会议、机要、保密、信息、档案、信访和安全保卫等工作；承担党委会和委主任办公会议决定事项的督办工作。主 任：王选文

副主任：李伟、张桂萍、隆小培 副巡视员：韩凌、范建林 副局级干部：王铵

（二）法规局

机构设置：

综合处、政策法规一处、政策法规二处、政策法规三处。机构职责：

起草国有资产管理和监督的法律法规草案，承担机关规章和政策性文稿审核协调工作；承担机关有关规范性文件的合法性审核工作；研究国有企业改革发展中的有关法律问题；承办机关法律事务。局 长：周渝波

男，1960年生，北京大学经济法研究生。1982年7月本科毕业于西南政法大学法律专业，北京航空航天大学、北京交通大学和西南政法大学兼职教授。长期在工业部门和经济综合部门工作，负责有关工业行业和企业管理、国企改革工作。八十年代曾任兼职律师，后被评聘为高级经济师，历任原化学工业部政策法规司法规处处长、原国家石油和化学工业局政策法规司副司长，原国家经济贸易委员会经济法规司副司长，现任国务院国有资产监督管理委员会政策法规局局长。曾发表多篇国企国资改革与经济法专业论文，主编《社会主义市场经济与现代企业制度法律知识读本》、《关贸总协定和知识产权概论》、《企业合同管理实务》等著作。

副局长：孙才森、张华、肖福泉

（三）规划局

机构设置：

综合处、规划一处、规划二处、规划三处、科技处。机构职责：

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研究提出国有经济布局和结构战略性调整的政策建议；研究提出发展具有国际竞争力的大公司大企业集团的政策、措施；指导所监管企业布局和结构调整；审核所监管企业的发展战略和规划，承担对所监管企业重大投资决策履行出资人职责的工作。局 长：张忠林

副局长：白英、刘玉岐、贾立克 副巡视员：陈 鸿、袁晓德

（四）评价局

机构设置：

综合处、统计处、评价处、清产核资处、企业一处、企业二处。机构职责：

承办所监管企业财务预决算的有关工作；完善所监管企业负责人经营业绩考核制度，对所监管企业负责人进行和任期考核；建立健全国有企业绩效评价指标体系，综合考核所监管企业的经营业绩；研究提出所监管企业重大资产损失责任追究的意见和措施；承担所监管企业清产核资和资产损失核销工作；承担国有资产统计分析工作。局 长：沈 莹 副局长：廖家生、邬红兵 副巡视员：闫祖强

（五）产权局

机构设置：

综合处、股权处、监管处、评估处、产权一处、产权二处。机构职责：

研究提出完善国有产权管理的意见，拟订国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等方面的规章制度和管理办法；承担所监管企业国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等工作；承担所监管企业资产评估项目的核准和备案工作；审核所监管企业资本金变动、股权转让及发债方案；监督、规范国有产权交易。局 长：邓志雄 副局长：谢 军、陶瑞芝 副巡视员：郜志宇

（六）改革局

机构设置：

综合处、企业管理处、企业体制处、公司集团处、企业重组处、地方企业改革处。机构职责：

研究提出国有企业改革的政策建议；指导国有企业的现代企业制度建设；拟订所监督企业合并、股份

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制改造、上市、合资等重组方案和国有资产经营公司的组建方案，对其中需要国有股东决定的事项提出意见；承办所出资的国有独资公司章程的审核工作。局 长：白英姿

1962年11月出生，中共党员，硕士研究生。1984年北京大学法律系毕业。现任国务院国资委企业改革局局长，先后在国家经委、国家体改委、国务院生产办、国家经贸委、国务院国资委工作，长期从事国有企业改革工作。曾任中国证监会第九、十、十一届上市公司发行审核委员会委员。曾荣获中央国家机关巾帼建功先进个人、国资委直属机关优秀共产党员等称号 副局长：刘文炳、王润秋、于宝恒

（七）改组局

机构设置：

综合处、企业改组一处、企业改组二处、企业改组三处、董事会工作处。机构职责：

指导所监管企业主辅分离、辅业改制和富余人员分流工作，配合有关部门做好下岗职工的安置工作；推进所监管企业厂办大集体的改革工作；指导国有企业董事会建设工作；继续完成原全国企业兼并破产和职工再就业工作办公室有关工作。局 长：李 冰 副局长：秦永法 副局长：吴同兴 副巡视员：郭小伟

（八）分配局

机构设置： 机构职责：

提出国有企业收入分配制度改革的指导意见；根据国家有关规定，承担调控所监管企业工资分配总体水平的工作，提出所监管企业负责人薪酬制度和激励办法并组织实施；按照有关规定，规范所监管企业负责人职务消费和职工福利保障。局 长：于 吉 副局长：李燕斌、殷长波 副巡视员：刘建平

（九）综合局

机构设置：

综合处、考核一处、考核二处、考核三处、考核四处。机构职责：

综合研究国有经济和所监管企业的运行状况；联系所监管企业安全生产、应急管理、节能减排、环境

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保护和维护稳定等工作；承担指导和监督地方国有资产管理的具体工作。局 长：刘南昌

副局长：赵世堂、刘源、段晓锋

（十）收益局

机构设置：

综合处、预算一处、预算二处、审计一处、审计二处。机构职责：

组织所监管企业上交国有资本收益；承担拟订国有资本经营预算有关制度工作；承办国有资本经营预决算编制和执行有关工作；组织开展所监管企业负责人离任和任期经济责任审计工作。局 长：刘德恒 副局长：魏 伟、陈 军

（十一）监事局

机构设置：

综合处、联络处、一处、二处、三处、调研处。机构职责：

按照有关规定，承担国有企业监事会的日常管理工作。局 长：王文斌

副局长：吴华松、赵红严、方炳兴 巡视员：郭国荣 副巡视员：张振良

（十二）企干一局

机构设置：

综合处、一处、二处、三处、四处。机构职责：

根据有关规定，承担对所监管企业领导人员的考察工作并提出任免建议；考察推荐董事、监事及独立董事人选；探索符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的企业领导人员考核、评价和选任方式；拟订向国有控股和参股公司派出国有股权代表的方案。局长：庄树新

副局长：鲁红星、李

伟 副巡视员：李有荣

（十三）企干二局

机构设置：

综合处、一处、二处、三处、四处、五处、六处。

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机构职责：

根据有关规定，承担对所监管企业领导人员的考察工作并提出任免建议；考察推荐董事、监事及独立董事人选；探索符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的企业领导人员考核、评价和选任方式；拟订向国有控股和参股公司派出国有股权代表的方案。局 长：宋亚晨

副局长：孟凡良、王武斌、王礼 副巡视员：张亚楠、李慧芳、张明明

（十四）党建局

机构设置：

综合处、组织处、党员教育管理处、党建处（培训处）。机构职责：

根据有关规定，负责所监管企业党的组织建设和党员教育、管理工作。局 长：刘汉滨 副局长：卜玉龙、熊洁 副巡视员：牛志强

（十五）宣传局

机构设置：

综合处、宣传处、新闻处、企业文化处（研究会秘书处）、思想教育处。机构职责：

根据有关规定，负责所监管企业党的思想建设、精神文明建设和宣传工作；指导和推进所监管企业思想政治工作和企业文化建设工作；负责对外宣传和新闻工作。局 长：卢卫东

卢卫东，男，1961年生。1984年毕业于中国人民大学哲学系。曾在高等院校从事马克思主义哲学的教学研究工作。先

后在中央国家机关工委、中央企业工委、国务院国资委在从事宣传思想工作。现任国务院国资委宣传局副局长。副局长：韩天、毛一翔 副巡视员：金思宇

（十六）群工局

机构设置：

综合处、工会工作处、统战处、青年工作处。机构职责：

根据有关规定，协调所监管企业的工会、青年、妇女工作，承担中央企业团工委的日常工作；指导所监管企业的统战工作和知识分子工作。

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局 长：谢俊

副局长：郭保民、张相红 中央企业团工委书记：许高峰 副巡视员：王 黎

（十七）研究局

机构设置：

综合处、研究一处、研究二处、行业协会处。机构职责：

承担调查研究国有资产管理体制改革、国有企业改革发展和领导班子建设等重大问题的工作；起草重要文件和报告；联系有关行业协会。局 长（行业协会联系办公室主任）：彭华岗 副局长：赵欣、楚序平

行业协会联系办公室副主任：武爱河

副巡视员：张 涛

（十八）外事局

机构设置：

综合处、一处、二处、国际交流中心。机构职责：

承担机关和直属单位的外事工作，开展国际交流与合作。局 长：陆志军 副局长：徐爱波、姜维亮

（十九）人事局

机构设置：

综合处、调配处、干部一处、干部二处、干部三处（劳资处）。机构职责：

按照管理权限，负责机关和直属单位的人事管理工作。局 长：刘 强 副局长：卞卫东、汪飞 副巡视员：龚晓沈

（二十）管理局

机构设置：

办公室、离退休干部管理办公室、服务中心管理办公室、国有资产管理办公室、财务（审计）办公室综合处、财务（审计）办公室机关处、财务（审计）办公室直属处、人事（党委）办公室。

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机构职责：

负责所属离退休干部工作机构、机关服务中心的各项管理工作；负责机关和所属单位的国有资产、财务等行政管理工作；负责指导、监管所联系协会的国有资产和财务等工作。党委书记：杜渊泉（兼）局 长：张文宏

副局长：徐华 副局长：周勇 副局长：张晓群

办公室主任：杨元萍

离退办主任：

中心办主任：

国资办主任：张丽

财务（审计）办主任：胡燕平

人事（党委）办主任：刘倩

（二十一）机关党委

机构设置：

办公室、组织部（统战部）、宣传部、直属机关工会办公室、直属机关团委、直属机关纪委办公室。机构职责：

负责机关和在京直属单位的党群工作。书 记：黄丹华（兼）

黄丹华，女，1958年1月出生于四川成都，中共党员。1975年参加工作，四川成都温江县金马乡知青，1982年毕业于成都中医药大学医学系，1997年获得四川大学经济学硕士学位。现任国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委委员，全国总工会副主席（兼职）。常务副书记：曾坚

副书记兼直属机关纪委书纪：杨建一 副书记：王平

直属机关工会主席：吕秋菊 直属机关纪委副书纪：马明伟

（二十二）纪委监察局

机构设置：

办公室、办公室综合处、办公室信访处、政策研究室、宣传教育室、党风廉政建设室、执法监察室、一室、一室一处、一室二处、二室、二室一处、二室二处、三室、审理室。机构职责：

按照有关规定，负责所监管企业的纪律检查工作。

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纪委副书记、监察局局长：邵春保 纪委副书记：夏忠仁、阮国平

监察局副局长：谢琳、周辉

办公室主任：应红

政策研究室主任：李正义

宣传教育室主任：郭建武

党风廉政建设室主任：杨旭 执法监察室主任：邵飞 一室主任：袁先立 二室主任：胡贤政 三室主任：王传夫 四室主任：罗景一

副局级纪律检查员、监察专员：尹元、姜力、关秀云、郑霄红、李黎、牟卫国、肖军生 副局级纪律检查员：

（二十三）国资委巡视办

机构设置：

综合处、联络处。机构职责：

承担拟订计划、政策研究、制度建设、综合协调等工作；向巡视工作领导小组报告巡视工作中的重要情况、向巡视组传达巡视工作领导小组作出的决策和部署；配合有关部门对巡视工作人员进行培训、考核、调配、任免、监督和管理；配合巡视组对国资委党委、巡视工作领导小组决定事项进行督办；对中央企业开展巡视工作进行指导；办理国资委巡视工作领导小组和中央巡视工作领导小组办公室交办的其他事项。

主 任：李春德

三：委直属事业单位

（一）信息中心

机构设置：

综合处、规划发展处、统计分析处、研究咨询处、网站工作部、系统运行处、应用开发处 机构职责：

1:研究国资委信息化建设和电子政务实施的总体规划、计划、技术标准、管理规范。2:构建和维护国务院国资委信息网络和应用平台，承担国资委及相关部门联网的技术及咨询工作。3:承担国资委互联网站等相关网站的建设、运营维护。

4:统计分析监测国有重点企业经济运行、分析研究国有企业经济发展状况。5:推进中央企业以及地方国资委的信息化工作。

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6:承办国资委交办的其他事项。主

任：石治平副主任：王绪君 总经济师：张铭

（二）培训中心

（三）中国经济出版社

第三篇：《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于加强企业国有产权转让监督管理工作的通知》

【法规名称】 北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于加强企业国有产权转让监督管理工作的通知

【颁布部门】 北京市人民政府国有资产监督管理委员会

【发文字号】 京国资发[2006]3号

【颁布时间】 2006-02-20

【实施时间】 2006-02-20

【效力属性】 有效

北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于加强企业国有产权转让监督管理

工作的通知

各企（事）业单位、各区县国有资产监督管理机构、各区县财政局、各有关部门：

为贯彻落实《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第3号，以下简称《办法》）、《北京市产权交易管理规定》（市政府令第159号，以下简称《规定》），加强对我市企业国有产权交易的监督管理，保证企业

国有产权转让工作依法规范进行，防范国有资产流失，现将有关事项通知如下：

一、提高认识，切实抓好《办法》和《规定》的贯彻落实

《办法》和《规定》规定了企业国有产权转让的批准和操作程序，明确了相关机构的监管职责。两个规章的出台有利于规范企业国有产权转让行为，加强对企业国有产权转让全过程的监督管理；有利于积极倡导企业国有产权的竞价转让和促进企业国有产权的有序流转；有利于国有资产的保值增值。

各企业要结合实际，按照明确职责、严格把关、规范运作、监管有力的原则，认真贯彻落实好两个规章。制定本企业的国有产权转让管理办法，报北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）备案。

二、明确职责，确保各项监管工作到位

市国资委负责研究、制定本市企业国有产权交易监管制度和办法，选择确定本市企业国有产权交易机构，指导和监督企业国有产权交易活动。

市国资委和各区县国有资产监督管理机构对企业国有产权转让活动实施分

级监督管理。具体职责是：

（一）决定或批准所出资企业的国有产权转让事项；

（二）负责企业国有产权转让中资产损失的认定与核销；

（三）负责企业国有产权转让项目的评估备案与核准；

（四）批准或授权批准交易价格低于评估结果90%的企业国有产权转让事项；

（五）办理产权交易后相关国有资产产权登记手续。

三、加强对企业国有产权转让的监督管理，严格落实进场交易制度

企业国有产权转让应当按照公开、公正、公平和市场化的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行。通过公开挂牌、媒体公告、竞价转让等方式，建立起产权交易市场化运作机制和平台，充分发挥产权交易机构的服务功能，最大限度地实现国有资产保值增值。

（一）本市企业国有产权转让必须在北京产权交易所有限公司（以下简称北交所）进行。北交所是经市政府批准设立的、市国资委选择确定的本市唯一的实施企业国有产权交易的产权交易机构，负责发布本市企业国有产权转让信息、组织相关产权交易活动，并出具产权交易凭证。

（二）市国资委按照既支持北交所依法经营、健康发展，又强化对企业国有产权转让监督管理的原则，对北交所涉及企业国有产权转让的规章制度建设、决策体系、交易行为、财务审计、重大问题报告以及信息披露等方面实施监管。

（三）北交所应当根据国务院国资委及本市有关规定的要求，制订产权交易规则，完善交易制度和工作流程，并报市国资委和有关部门备案；建立健全产权交易管理系统和产权转让信息发布渠道；自觉接受国资监管机构和有关部门对其从事国有产权交易活动的监督检查；执行有关部门核定的交易服务收费标准；定期向国资监管机构报送企业国有产权交易的相关信息。

四、严格履行内部决策程序和审批程序

（一）各企业要严格按照《办法》和《规定》，做好企业国有产权转让的可行性研究，并按照内部决策程序进行审议，形成书面决议。涉及职工安置事项的，应当经职工代表大会讨论通过。

（二）本市企业国有产权转让实行分级审批。转让所出资企业国有产权，所出资企业转让子企业国有产权，由国资监管机构审核批准。其中，转让所出资企业国有产权导致国家不再拥有控股地位的，由国资监管机构审核后报本级人民

政府批准。子企业以下转让国有产权的，逐级报所出资企业批准。其中，重要子企业的重大产权转让事项报同级国有资产监督管理机构会签财政部门后批准。

（三）本市企业国有产权转让，符合《办法》第三十条规定条件，确需采取协议转让方式的，报经市国资委批准后进行，并在北交所办理相关交易手续。

（四）非上市股份有限公司的国有股权转让，按照有关规定执行。

五、做好清产核资、财务审计、资产评估和企业国有产权转让的 底价确定 企业国有产权转让事项经批准后，由国有产权持有单位按规定组织实施清产核资，并委托具有相关资质的中介机构实施全面审计（包括按照国家有关规定对转让标的企业法定代表人的离任审计）和资产评估。企业的专利权、非专利技术、商标权、商誉等无形资产必须纳入评估范围。评估结果经国资监管机构核准或者备案后，以评估值作为转让价格的参考依据，由国有产权转让的批准单位决定转让底价。除国家另有规定外，不得在转让前将有关费用从净资产中进行预留和抵扣。经批准核销的资产损失的处置，按照有关规定执行。

六、进一步规范企业国有产权转让的信息披露

（一）转让企业国有产权应当在北交所公开披露转让信息，期限不得少于20个工作日。产权转让公告期限从报刊发布信息之日起计算，并载明意向受让方登记截止时间。北交所网站的转让公告信息发布时间应当与报刊的发布时间同步。

（二）转让方对所提供披露信息的真实性和准确性负责。披露信息中提出的受让条件不得出现具有明显指向性或违反公平竞争的内容。

（三）转让企业国有产权的首次挂牌价格不得低于经备案或核准的资产评估结果。经公开征集没有产生意向受让方的，可以在不低于资产评估结果90%的范围内重新确定挂牌价格；拟确定的挂牌价格低于资产评估结果的90%时，应当取得原产权转让批准单位书面批准。企业国有产权的转让成交价格不得低于挂牌价格，任何单位和个人不得以一次性付款或其他条件进行打折、优惠。

（四）产权转让信息公开发布后，转让方不得随意变动发布信息的主要内容和条件，不得撤回转让信息。因特殊原因确需对受让方条件、转让底价等重要内容进行调整的，应当由北交所在原信息发布载体上进行公告，公告时间重新计算并不得少于20个工作日。

因转让标的企业资产发生重大变化或出现《办法》第三十二条所列情形，确需撤回转让信息的，市属企业应当经原批准单位批准、区县企业应当经区县国有资产监督管理机构批准，并说明原因后方可办理，由北交所审核后在原信息发布载体上进行公告。

（五）产权转让公告刊登的报纸原件应与其他交易相关资料一并归档管理。

七、合理选择企业国有产权转让方式

企业国有产权转让信息披露结束后，北交所会同转让方根据意向受让方的征集情况，合理选择交易方式。经公开征集只产生一个意向受让方的，可以采取协议方式进行转让；产生两个或两个以上意向受让方的，应当采取拍卖、招投标或北交所组织的其他竞价方式进行转让。

八、做好产权转让价款的管理

（一）企业国有产权交易价款通过北交所开立的独立结算帐户统一结算，保证产权交易结算资金的安全。

（二）企业国有产权转让的价款收入，应当优先用于支付解除劳动合同职工的经济补偿金和移交社会保障机构管理职工的社会保险费，以及偿还拖欠职工的债务和企业欠缴的社会保险费。

（三）所出资企业的子企业及以下产权（股权）转让收益与其对子企业股权投资的差额，作为投资损益处理。

（四）转让所出资企业产权（股权）收益，按照《北京市国有资本收益收缴管理暂行办法》，纳入国有资本经营预算。

九、及时进行转让鉴证和产权登记

（一）企业国有产权转让必须按要求提供国有资产产权登记证。未办理企业国有资产产权登记或登记内容与实际情况不符的，应当按《北京市企业国有资产产权登记业务办理规则》规定到国资监管机构办理企业国有资产占有登记或变动登记手续后，再进行产权交易。

（二）企业国有产权交易完成后，北交所应当向交易双方出具产权交易凭证。交易双方应当持产权交易凭证依法办理产权登记手续。凡未经北交所出具产权交易凭证的国有产权交易，各有关部门不予办理变更登记手续。

十、建立企业国有产权转让统计报告制度

各级国资监管机构、各企业以及产权交易机构要加强国有产权交易信息统计系统建设，及时做好交易信息的统计分析和上报工作。

每终了后20日内，各企业、区县国有资产监督管理机构应当向市国资委报送其所属企业全年国有产权交易情况和汇总分析报告。

北交所于每季度终了后5日内向市国资委报送本市场进行的企业国有产权交易情况；终了后20日内上报全年国有产权交易汇总分析报告。

十一、建立企业国有产权转让监督检查制度

贯彻落实国务院国资委等六部委《关于做好企业国有产权转让监督检查工作的通知》精神，加强对企业国有产权转让活动的监督检查。由市、区县国资监管机构会同同级财政、发展改革、监察、工商、证券监管等部门，建立企业国有产权转让日常检查机制，认真做好相关重点环节的审核工作。对企业国有产权转让所涉及的相关部门、企业、社会中介机构、产权交易机构以及其他组织等的规范操作情况，进行检查和不定期重点抽查。对检查中发现的各种问题，依据有关法律、法规和《办法》进行处理。

十二、规范向管理层转让企业国有产权

企业国有产权向管理层转让的，应当严格执行国务院国资委、财政部《企业国有产权向管理层转让暂行规定》（国资发产权〔2005〕78号）。转让方案的制订以及与此相关的清产核资、中介机构委托、财务审计、离任审计、资产评估、底价确定等重大事项，应当由国资监管机构或国有产权持有单位依照国家有关规定统一组织进行，管理层不得参与。转让信息披露时，必须公开披露有关管理层拟受让产权的相关信息。

十三、实施主辅分离、辅业改制中的资产处置问题

在国有大中型企业主辅分离辅业改制过程中，经国资监管机构确定列入主辅分离、辅业改制范围企业的资产处置，按照《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改〔2002〕859号）及有关配套文件的规定执行。对于改制企业国有净资产按规定进行各项支付和预留的剩余部分，采取向改制企业的员工或外部投资者出售的，按照国家有关规定办理，具体交易方式可由所出资企业或其主管部门（单位）决定。具备条件的辅业企业，应当尽可能进入北交所公开交易。

十四、转让企业国有产权涉及上市公司国有股权性质变更问题

企业国有产权转让涉及上市公司国有股权性质发生变化的，应当在产权交易机构中公开披露产权转让信息，广泛征集受让方。在确定受让方并草签产权转让协议后，按有关规定经市国资委审核并上报国务院国资委审批。获得国务院国资委批准后，产权交易机构方可出具产权交易凭证。

十五、国有资产监督管理机构出资企业范围外的其他单位，其国有产权转让报同级财政部门批准

十六、金融类企业国有产权转让，参照本通知执行

十七、本通知自印发之日起施行

市财政局制发的《北京市产权交易规则》（京财企一〔2001〕2328号）、《北京市产权交易管理规定实施细则》（京财企一〔2001〕2329号）和《北京市产权交易纠纷调解程序》（京财企一〔2002〕39号）同时废止。

二○○六年二月二十日

第四篇：国务院国有资产监督管理委员会关于做好2003中央企业财务决算

【发布单位】国务院国有资产监督管理委员会 【发布文号】国资评价[2003]104号 【发布日期】2003-10-31 【生效日期】2003-10-31 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】中国法院网

国务院国有资产监督管理委员会

关于做好2003中央企业财务决算工作的通知

(国资评价[2003]104号)

各中央企业：

为认真做好2003中央监管企业（以下简称企业）财务决算工作，全面、客观地反映企业财务状况和经营业绩，促进提高企业财务决算信息质量，现将有关事项通知如下：

一、财务决算是企业会计期间资产质量、财务效益、资本保值增值等基本情况的综合反映，是全面了解和掌握企业运营状况的重要手段，也是考核企业经营业绩、评价企业经营绩效的基本依据。各企业要高度重视财务决算工作，加强对所属子企业财务决算编制的督促落实工作，做到“早组织、早准备、早布置、早落实”，确保按时保质完成2003财务决算编制工作任务。

二、在2003财务决算编制工作中，各企业要严格按照国家有关财务会计制度规定，在进行财产清查、债权债务确认和资产质量核实的基础上，以经营内发生的全部经济交易事项的会计帐簿为基本依据，认真组织企业总部及所属子企业财务决算编制和报表合并工作，做到账表一致、账账一致、账证一致、账实一致。

三、在2003财务决算编制工作中，各企业要严格成本费用管理，按照国家规定的成本开支范围、费用开支标准以及递延资产分期摊销年限，规范提留。要注意严格控制企业人工成本。各企业要在2003财务决算编制工作中，结合企业清产核资工作，认真清理以前的潜亏挂账，如实反映历史遗留问题，经审批后合理消化和处理，并认真总结经验和查找原因。企业在2003财务决算编制中严禁出现新的潜亏挂账，健全企业财务管理制度，堵塞管理漏洞。

四、在2003企业财务决算工作中，各企业要认真遵循会计完整性原则，做到财务决算编制范围齐全，财务数据准确，全面、完整地反映企业财务状况和经营成果。

（一）财务决算要以经营内发生的全部经营业务事项的会计账簿为基础进行编制，全面、完整地反映企业各项经营业务的收入、成本和现金流入（出）等状况，不得漏报、不得留有账外账和私设“小金库”。

（二）按照国家规定的财务决算编制范围，将所有境内外各级子企业（含全资、控股）、分支机构纳入财务决算编制范围，以全面反映企业的财务状况。

（三）企业所属境外企业原则上应按统一的财务决算表式填报，因情况特殊暂不能按统一的财务决算表式填报的可填报境外表式，但必须纳入企业财务决算合并范围。

（四）企业所属经营性事业单位，应按规定要求执行统一的企业会计制度，尚未执行企业会计制度的所属事业单位，应将资产和财务数据并入企业财务决算报表中，以完整反映企业的经营成果。

（五）企业所属基建工程项目要与企业财务并账，尚未并账的应将基建项目的相关财务决算内容一并纳入企业财务决算报表中，以完整反映企业的资产状况。

五、为确保2003财务决算的真实性，企业及所属子企业编制财务决算工作中要认真遵循会计真实性、准确性原则，按照国家有关财务会计制度规定和会计核算工作要求，正确采用统一的会计政策和会计估计，不得随意变更会计政策、滥用会计估计。

（一）企业财务决算要以经过核对无误的相关会计账簿进行编制，并根据真实的交易、事项会计记录等资料，按照规定的会计核算原则及具体会计处理方法，对各项会计要素进行合理确认和计量。

（二）企业要按照国家有关固定资产折旧政策，对本企业采取的固定资产折旧年限、折旧方法、固定资产净残值率等进行认真核对和清理，未经批准，各企业不得擅自变更固定资产折旧政策。

（三）企业应按照会计核算规定要求，不得应提不提、应摊不摊或者多提多摊成本（费用），造成企业经营成果不实。

（四）企业不得利用会计政策和会计估计变更，以及各项减值准备的计提、转回等手段，人为掩饰企业真实经营状况。对于企业计提损失转回情况、原因，需在财务决算中予以说明。

企业会计政策和会计估计的确定和变更等事项，应按国家有关规定报国资委备案。

六、在2003财务决算编制工作中，各企业要认真遵循会计稳健性和可比性原则，分类制定各项资产减值准备计提的标准和方法，合理预算各项资产可能发生的损失，定期对计提的各项资产减值准备逐项进行认定、计算，如实、客观地反映企业实际发生的资产损失；企业财务决算的编制基础、编制原则、编制依据和编制方法及各项财务指标口径应当保持前、后各期一致，各期间财务决算数据保持衔接，如实反映间企业财务状况、经营成果的变动情况。

七、各企业要严格按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会计[1995]11号）和国资委有关合并财务决算编制工作要求，认真做好合并财务决算报表编制工作，并按照规定的合并范围、合并口径和合并方法，如实编制财务决算合并报表。企业2003财务决算合并范围因特殊情形发生变动需进行调整的，应于结账日之前将调整的企业名单、变动原因、相关材料，以及由此对合并财务决算报表带来的影响等情况，报国资委备案。

八、各企业应当进一步完善财务决算注册会计师审计工作制度，注册会计师的审计报告作为企业财务决算报告的必备要件，须与企业财务决算报告一并报国资委。

（一）企业应按照“公开、公平、公正”的原则，采取公开招标或其他合理方式委托会计师事务所进行财务决算审计。

（二）按照“统一委托、统一标准、统一组织”的工作原则，企业对公司总部及所属子企业的财务决算审计工作实施统一管理，并将所委托会计师事务所资质证明材料，于当年12月31日前报国资委备案。

（三）企业应根据会计师事务所及注册会计师提出的审计意见进行财务决算调整；企业对审计意见存有异议且未进行财务决算调整的，应当在上报财务决算时，向国资委提交说明材料。

（四）按照国家有关规定，企业财务决算尚不需经会计师事务所及注册会计师审计的企业，应当按照要求进一步完善内审制度，确保本企业财务决算的真实性和完整性。

九、在2003中央企业财务决算编制和审核工作中，各企业应当严格按照国家相关制度和规定，强化各项财务数据质量控制，提高各类报表和数据的编制质量，杜绝弄虚作假、故意调节企业经营成果的行为，避免财务决算报表数据失真。

（一）不得以调整财务决算合并范围、采用成本法核算控股子企业或重大长期投资项目，以及合并报表账项抵消不充分方式调节企业经营成果。

（二）不得少转或不转主营业务成本，避免在有关会计科目中存在成本费用挂账现象的发生。

（三）不允许不摊或少摊费用、多计或少计利息，以及在建工程完工后不及时结转固定资产，不计提折旧。

（四）不得以随意变更所采用的会计政策和会计估计，不体现高风险投资损失以及通过调整期初项目等手段调节企业经营成果。

十、财务决算编制管理工作是企业财务监管工作的一项重要内容，国资委将依法对企业财务决算的编制工作、审计质量进行监督，并组织对企业财务决算的真实性、完整性进行核查。在2003财务决算工作基础上，各企业要认真总结经验，积极研究探索，强化对所属子企业的财务监管，逐步形成科学、完善的企业财务决算编制管理工作机制。

国务院国有资产监督管理委员会

二○○三年十月三十一日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第五篇：中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范

【发布单位】中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 【发布文号】证监发（2003）56号 【发布日期】2003-08-28 【生效日期】2003-08-28 【失效日期】

【所属类别】国家法律法规 【文件来源】中国法院网

中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知

(证监发（2003）56号)

各上市公司及其控股股东：

为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：

一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来

上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：

（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：

1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

5、代控股股东及其他关联方偿还债务；

6、中国证监会认定的其他方式。

（三）注册会计师在为上市公司财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。

二、严格控制上市公司的对外担保风险

上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。

上市公司对外担保应当遵守以下规定：

（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计合并会计报表净资产的50%。

（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。对外担保应当取得董事会全体成员2/3以上签署同意，或者经股东大会批准；不得直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。

（四）上市公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。

（五）上市公司必须严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。

（六）上市公司独立董事应在报告中，对上市公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

三、加大清理已发生的违规占用资金和担保事项的力度

（一）上市公司应自本《通知》发布之日起一个月内，按照本《通知》规定，对上市公司与控股股东及其他关联方已经发生的资金往来、资金占用以及对外担保情况进行自查。

自查报告应在规定期限内上报公司所在地中国证监会派出机构备案，经各地派出机构审核或检查后，应在最近一期报告中作为重大事项予以披露。

（二）国有资产监督管理机构应当指导和协调国有控股上市公司解决违规资金占用、关联担保问题，要求有关控股股东尊重、维护上市公司经营自主权和合法权益，促进上市公司依法经营管理，完善法人治理结构，增强上市公司的市场竞争力。

（三）上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反本《通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计至少下降30%。

（四）上市公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报有关部门批准。

（五）严格控制关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，应当遵守以下规定：

1、用于抵偿的资产必须属于上市公司同一业务体系，并有利于增强上市公司独立性和核心竞争力，减少关联交易，不得是尚未投入使用的资产或没有客观明确账面净值的资产。

2、上市公司应当聘请有证券期货相关业务资格的中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣。

审计报告和评估报告应当向社会公告。

3、独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告。

4、上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案不符本《通知》规定，或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形，可以制止该方案的实施。

5、上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东应当回避投票。

四、依法追究违规占用资金和对外担保行为的责任

（一）中国证监会与国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）等部门加强监管合作，共同建立规范国有控股股东行为的监管协作机制，加大对违规占用资金和对外担保行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。

（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定，中国证监会将责令整改，依法予以处罚，并自发现上市公司存在违反本《通知》规定行为起12个月内不受理其再融资申请。

（三）上市公司控股股东违反本《通知》规定或不及时清偿违规占用上市公司资金的，中国证监会不受理其公开发行证券的申请或其他审批事项，并将其资信不良记录向国资委、中国银行业监督管理委员会和有关地方政府通报。

国有控股股东违反本《通知》规定的，国有资产监督管理机构对直接负责的主管人员和直接责任人依法给予纪律处分，直至撤销职务；给上市公司或其他股东利益造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。非国有控股股东直接负责的主管人员和直接责任人违反本《通知》规定的，给上市公司造成损失或严重损害其他股东利益的，应负赔偿责任，并由相关部门依法处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

五、其他

本《通知》所称“关联方”按财政部《企业会计准则――关联方关系及其交易的披露》规定执行。纳入上市公司合并会计报表范围的子公司对外担保、与关联方之间进行的资金往来适用本《通知》规定。

六、本通知自发布之日起施行。

中国证券监督管理委员会

国务院国有资产监督管理委员会

二零零三年八月二十八日

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