第一篇：厂区借用.预支和报销费用
厂区借用.预支和报销费用支出的相关规定
厂区有关部门，现将公司现金支出有关规定作出进一步强调和完善，自下达之日执行：
1.厂区从公司财务预借周转金用于厂区费用应急垫支周转，不作为公司财务实际确认支出。每次借用时由厂区财务提出书面申请经公司总经理签字批准后方可借用（急需时可微信申请批准，公司财务凭纸质截图办理周转金借出手续）。会计处理分录：
借：其他应收款--厂区xxx(借款人姓名）
贷：银行存款或库存现金
周转金不足时及时到公司财务审批报销或将合法有效的原始单据安全的转交财务相关人员审核转销借款。会计处理分录：
借：相关支出科目
贷：其他应收款--厂区xxx(原借款人姓名）
2..每次借用周转金限额暂定5000元。临时急需大额支出事项导致周转金不足时及时申请补充借用，用后及时凭合法有效的原始单据到财务核销该事项的补充借款。
3.报销程序为：提出申请--总经理批准--定期或不定期持合规单据交财务审核报销（费用由李丽审核签字--小仓库由张慧审核签字--曲会计检查签字--刘会计确认支出签字），借款人可以按核销的金额申请补充周转借款。
合规单据是指：发票和附属单据齐全，单据来源和格式合规，支出事项明确，经办人签字等要件齐全。包含但不限于：招待费发票后附饭店点菜单且由招待人签字并注明招待事项；定额发票要附明细单据；接受服务要注明事项并有相关科室签字。
4.报销费用同时核销借款的两个必备要件：第一是公司规定使用的原始凭证：按有效性依次递减分别为增值税专票.普票.可以理解的二联单。一律不得使用白条！（此条同样适用于小仓库入库和大仓库）；第二是总经理签字批准。
5.财务审核不合格的单据原件退回借款人由借款人自行处理。对于已经报销的不合格凭单，按照财务审核顺序依次承担相应责任，或按过失责任分担相应责任。
6.厂区小仓库和大仓库的资金支出单据也照此规定执行。抄报：公司董事长 公司总经理
抄送：厂区刘总 厂区财务贾会计 小仓库 大仓库
公司财务部
2017年
3月
6日
第二篇：费用预支申请报告
糖酒会期间费用预支单
糖酒会期间费用预支单 篇二：经费预支申请表
辽东学院各学院学生委员会经费预支
申请表 篇三：费用预支申请单
会计： 总经理： 领款人：
费
用
预
支
申
请
单 篇四：经费预支申请表
暨南大学电气信息学院团委学生会
《经费预支申请表》
注:
1、需申请经费预支的部门,请到秘书处领取该表填写;
2、填写前,请看清楚各项目后具体填写;
3、表格填写好后交到主管该部门副主席处进行审批;
4、主管副主席审批通过后交由主席团审批签字;
5、主席团审批签字后,申请人凭本表到秘书处领取经费;
6、申请人领取经费后,需申请人和经办人共同签字。
第三篇：备用金预支及报销制度
深圳市鼎彝文化发展有限公司
深圳市鼎彝文化发展有限公司
侨城人景区管理有限公司 备用金预支及报销制度
第1章 目的
1.1 为了有效执行公司备用金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明
确审批权限，提高资金使用效率，保障公司各项经营活动高效有序的进行，特制定本制度。
1.2 本制度是公司备用金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，各部门均应
遵照执行。
第2章 适用范围
适用于鼎彝文化发展有限公司、侨城人景区管理有限公司各职能部门
第3章 备用金的预支及报销
3.1 备用金的预支
3.1.1 备用金的预支时间
财务部备用金的预支时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。
深圳市鼎彝文化发展有限公司
3.1.2 备用金的预支流程
1）支付申请
各部门负责人对次月所需的流动资金根据月工作计划应提前预算并做《预
算表》，需申请备用金时经办人应填制《备用金审批表》，各部门负责人在 审批权限内审核《备用金审批表》预支用途是否必要、合理，是否在部门
预算内，确定是否同意预支。
2）财务部核准
财务部根据相关规定对批准后的《备用金审批表》进行核准，核对货币资
金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超支，报价是否合理，不符合相关规定或不
在预算浮动范围内的《备用金审批表》有权予以退回。
3）领导审批
《备用金审批表》按规定经相关部门负责人审核并交由财务部核准后上交公
司领导审批。对不符合规定的备用金支付申请，审批人应当拒绝批准。
4）办理支付
出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理备用金支付手续。
3.1.3 相关规定
1）经办人需财务部预支2000元以上的大额备用金必须提前一天通知财务部，因未及时通知财务部所造成的后果由经办人自行承担。深圳市鼎彝文化发展有限公司
2）公司领导出差或其他原因不能及时审批《备用金审批表》，由经办人或经办
人所在的部门负责人通过电联话向领导申请，财务部负责人向领导确认完毕
后，出纳人员按规定办理备用金支付手续，待领导回到公司由经办人将《备
用金审批表》交由公司领导补签。
3）各部门务必于于当月27日18：00之前将次月《预算表》报给财务部。3.2备用金的报销 3.2.1 备用金的报销时间
备用金的报销时间为每周二、周四，其他时间不予办理该手续。3.2.2 备用金的报销流程
1）部门审核
经办人务必在公务完毕后3个工作日内到财务部领取《费用报销单》，填好
报销单的各项内容，并将相关票据附至报销单后交由部门负责人审核签字。
2）财务报销
A、若报销款项有经领导核准的《备用金审批表》，财务部出纳根据财务制度规
定审核无误后办理报销手续。
B、若报销款项无领导核准的《备用金审批表》，由经办人将《费用报销单》交
由领导审批签字后，财务部出纳根据财务制度规定审核无误后办理报销手 续。深圳市鼎彝文化发展有限公司
3.2.3 相关规定
1）报销单金额大小写必须一致，且不得涂改，金额涂改过的《费用报销单》
一律作废，填制日期与报销单据日期不符合规定且无正当理由的，出纳
有权予以退回。
2）报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章。
3）无发票或收款收据的费用不得报销。特殊情况，无法取得发票及收款收据的，请写明未取得发票的原因，并用同金额的发票替代，此项费用需经
公司领导审批签字后，财务部才能予以报销。
4）备用金的使用人员应及时冲帐，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办
通知后还不予办理者，财务部将从下个月工资中扣除基本工资的5‰。5）跨使用备用金时，年底必须重新办理备用金申请手续，并冲销上年 借款。
会签：
深圳市鼎彝文化发展有限公司
深圳市侨城人景区管理有限公司 深圳市鼎彝文化发展有限公司
2013年11月12日
第四篇：费用报销规定
费用报销规定
▲目的
第一条
为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。
▲范围
第二条
本规定适用于公司。▲职责
第三条
财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。
第四条
审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。
第五条
报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。▲费用报销具体规定 第六条
报销票据的内容要求
原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。
第六条“费用报销单”的填写要求
员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。
第七条
报销程序(1)在董事会审批权限内
报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。
(2)在总经理审批权限内
报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财
务部审核→出纳付款结算。
第八条
公司报销授权规定
经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。
第九条
审批人员注意事项(1)部门负责人
部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。
(2)分管副总经理
分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。
(3)总经理
总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。
(4)财务人员
财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。
(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。
如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。
第十条各类费用报销注意事项(1)按月报销相关费用
公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。
(2)按次报销相关费用
管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。
如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。
(3)报销零星采购支出
采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。
(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。
·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆使用费用报销之特别说明。
·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。
·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。·单据经审批后，于财务核算人员处登记。
(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。
▲其他
第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。
第十二条本规定由财务部解释、修订，经公司董事会批准后颁行。
第五篇：费用报销考试题
试
题
一、不定项选择题（多选题多选、少选均不得分，多选题5分/题，单选2分/题，共70分）
1、以下哪类票据不可以报销（ABCD）A、有涂改、污染的票据 B、未盖发票专用章的票据 C、假发票 D、空白发票
2、填写报销单据时不能用哪种笔书写（ABD）
A、铅笔 B、红色笔 C、黑色水笔 D、圆珠笔
3、粘贴票据不可以用哪种粘贴方法（ACD）A、大头针串别 B、液体胶粘贴 C、回形针串别 D、订书机针订
4、开支项目可以填差旅费的有（ABF）
A、出差的车票 B、出差的火车票 C、加油票 D、停车费
E、洗车费
F、出差的住宿费
5、应与正规发票分开粘贴的有（ABC）
A、收据
B、无票80%报销的 C、收条 D、火车票
6、报销维修材料费应该有（BCD）
A、购买或租赁时的收条、收据等凭证 B、原材料入库单
C、生产领用单（部长签字）
D、购买维修材料收条、收据等凭证（部长签字）
7、报销单据书写错误，是否可以修改（B）
A、是 B、否
8、哪些是办公费（ABCEF）
A、电脑耗材、硒鼓、碳粉 B、办公用品 C、清洁工具费
D、购买3000元电脑 E、邮寄费 F、印刷费
G、桌椅，书报杂志
9、属于车辆费用的有（ABCD）A、出差带车车辆的加油费 B、停车费
C、出差中汽车的过路过桥费 D、洗车费
10、公司员工报销报销医药费，必须有（C）备案签字方可报销
A、本部门部长 B、内勤/文员 C、人力资源部 D、市场部
11、以下哪种是不规范的粘贴方法（AB）
A、倒置粘贴
B、票据超过报销封面的大小 C、票据按从小到大的顺序粘贴 D、票据按时间先后顺序粘贴
12、停车票应有（ABCD）才予报销。
A、随车人员的签字 B、日期 C、停车地点 D、车牌号
13、带车出差以下那些费用不得报销（B）
A、交通补助
B、车费
C、住宿费
14、可以报销取款手续（A）
A、本地（合肥）农行卡外地取款手续费。B、外地农行卡外地取款手续费。
15、可以报销住宿费的发票（B）
A、国税部门住宿费发票 B、地税部门住宿费发票
16、下面那些餐饮（电脑开具）发票为假发票。（ACD）
A、有章印无开票时间餐饮发票 B、有章印开票时间完整的餐饮发票 C、有章印但时间不完整的餐饮发票 D、无章印时间不完整。
17、不可控费用的有（BCDEG）
A、住宿、交通、伙食补助 B、运输费 C、材料费 D、吊装费
E、看管费
F、出差火车票
G、租赁费
H、汽车票、飞机票
二、出差申请单的填写(30分)
1、安装/售后/制造部
公司派一般员工王明到六安安装（设备号48-JL-设合-1009048），预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司维修车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，安装时吊装费1000元，材料费200元，运输费500元，看护费300元。
2、营销部
公司派业务员王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，出差中招待费600元，复印费20元，手续费10元。
3、其他部门
公司一般员工王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元。
请按培训的要求及各部门出差标准规范填写出差申请单。
点击咨询 