第一篇：学习资料财务部
中铁建工集团有限公司北京路桥分公司
资金管理（暂行）办法
第一章 总则
第一条 为加强和规范公司资金管理，提高资金使用效率，落实项目经营目标责任，根据《中铁建工集团有限公司资金管理办法》及《中铁建工集团有限公司项目成本管理办法》等有关规定，结合公司经营规模和发展现状，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司所属各单位。
第二章 基本原则
第三条 “集中管理，统一结算”的原则。
公司总会计师分工负责公司资金管理工作，并依照《中铁建工集团有限公司北京路桥分公司工程项目财务核算组织与管理办法》的规定，授权公司财务部及各外设财务会计机构和财务会计人员行使资金结算中心职能，对公司的资金实行集中管理，统一结算，执行统一的会计核算办法，强化公司对资金的管理、统筹、监督和控制职能。
第四条 “事权一致”的原则。
即资金的使用、支配权仅限于管理授权的范围，各单位所使用、支配的资金限于《工程项目责任目标合同》中责任成本部分。
第五条 “权则从属”的原则。
即资金的使用、支付不得违背相应的管理规则。即使是在管理权限内的资金支付、物资、机械与固定资产的采购、分包和劳务等款项的支付等仍应按财务支付审核审批程序、固定资产、机械设备管理规程、费用开支标准及报销管理规定等文件的要求及相应的管理程序进行报告、办理审批手续。
第六条 “量入为出”的原则。
公司各单位应在合理预计工程款回收情况下，签署劳务/专业分包和物资采购合同付款比例、额度，要统筹兼顾，合理安排使用工程资金，确保工程项目的正常施工。
第七条 “有偿使用”的原则。
即各单位因工程施工的需要向公司借贷资金实行资金有偿占用制度，按集团公司内部借款利率计算收取利息。各单位要及时归还借款，树立良好的资金信誉。
第三章 资金的分配
第八条 各单位从建设单位/业主或发包人处收取的各项营业收入，包括预收备料款、预收工程款、验（竣）工结算收入、质量奖、工期奖、签证索赔及其他业务收入等，按《工程项目责任目标合同》确定的上缴指标上交公司财务部，其余款项归各单位支配使用。
新开工项目尚未签订《工程项目责任目标合同》的，上缴指标暂按10%执行。
第九条 各单位在支配资金时，要保证及时足额缴纳税款。纳税登记未办理完毕的，要按收入比例预留足额税款汇付公司专户专款专用。第十条 各单位要按收取各项营业收入的5%及时上交企业统收统交代交代付费用。
企业统收统交代交代付费用是指施工项目工程成本中按照国家规定提取的各种费用、职工工资中代扣的各种费用、内部租赁收取的租赁费、内部周转资金、内部借款及其利息等，包括以下各项：
（一）职工养老保险、补充养老保险、医疗保险、补充医疗保险、失业保险、工伤保险（部分地区为意外险）、生育保险、职工住房公积金，包括职工工资中代扣的个人缴纳部分和单位补贴部分；
（二）内部租赁的机械租赁费、周转材料租赁费；
（三）按各单位职工工资总额的规定比例计提的工会经费（2%）、职工教育经费（1.5%）；
（四）由公司购买，配置在项目部的各项固定资产计提的折旧费用；
第十一条 银行结算帐户的开立、使用和管理。根据公司当前的管理现状，公司对施工项目资金实行双帐户管理：
（一）在与业主签定《工程施工/承包合同》后，公司财务部按照《工程施工/承包合同》和人民银行的相关规定在工程所在地的国有商业银行开立与业主结算的专门银行帐户，称为A帐户。
该帐户由公司财务部管理、使用，负责办理与业主的工程结算款项划拨、税款缴纳、扣缴应上交公司的各项款项等事项。
（二）项目部在工程所在地的国有商业银行开立施工结算帐户，称为B帐户。该帐户由项目部财务会计机构管理、使用，负责办理施工现场各项直接工程费用的支付、项目部各项现场管理费用开支等事项。
第十二条 资金的分配管理。
业主按合同拨付的各项工程款存入A帐户，公司财务部按规定直接扣留项目应上交的各项款项。
项目部按施工进度计划提报资金使用计划，经公司批准后，公司财务部将款项拨付项目部，资金划入B帐户。
新开工项目未能开立A、B账户的，项目财务主管直接从单一账户向公司汇缴指标款。
第十三条 为公司整体利益及生产经营需要，在不影响工程项目正常运转的前提下，公司总经理和总会计师有权临时调用和调剂各单位的资金。
第四章 资金的使用
第十四条 资金支付、使用必须遵守人民银行结算纪律、上级单位对现金管理以及工程资金支付的有关规定，一切货币资金收支除了规定可以使用现金结算外，均应通过银行办理转账结算。
第十五条 坚持资金使用总经理“一支笔”审批制度，按照国资委《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》第二十三条的规定以及集团公司三重一大事项的规定，公司对50万元及以上大额资金的使用建立由总经理与党委书记、总会计师联签的审批制度。
（一）公司机关的资金使用由总经理审批，在总经理不在期间委托总会计师对日常资金和临时紧急资金使用进行审批。
（二）公司各单位可支配资金的使用必须按照项目管理办法、财务支付审核审批程序的规定，及时办理各项结算、审批后方可对外支付。
（三）严禁资金审批人给自己批复资金使用。
（四）公司机关大额报销在5万元以上的须经总会计师联签。
各单位大额报销2万元以上须经项目财务主管联签，对外支付资金单笔在50万元以上的应报公司总会计师批准。
第十六条 各单位应按施工进度逐月编报资金使用计划，根据工程收款情况合理安排各项开支，资金使用计划书需经公司总会计师审核批准。
资金使用计划书未经公司审批的，一律不得动用任何资金。
第十七条 资金的使用必须符合公司相应的成本、费用开支标准、程序、手续和规范条件，不符合规定的财务人员有权拒绝支付。
（一）现场各项费用报销应与工程项目成本核算内容和预算口径一致，符合规定的成本费用开支范围和支出标准。
（二）固定资产的购置审批权在公司，购置时必须提前向公司书面申请，经公司书面批复后才可购置。按照《中铁建工集团有限公司计划工作管理办法》的规定，购置办公用电脑及其附属设备、通讯设备、交通运输设备单位价值在10万元以上的应报集团公司（经济管理部）批准。
（三）工程项目的资金支付必须要具备以下条件：
1、必须具有合法有效合同（是指经公司评审程序通过、按照管理权限签订的合同），包括工程施工分包合同、专业分包合同、劳务分包合同、材料购销合同以及有关机械、设备租赁合同，并根据合同的付款条款规定支付资金；
2、必须具有工程预结算书或劳务结算书、机械租赁（台班）费用结算单以及有关材料验收单等结算凭据。其中各类结算书必须由项目经理、成本副经理以及计划合同部、工程部等相关业务经办部门有关人员的签字；财务人员根据其入账，否则拒绝接收。
3、分包方或供方必须提供合法有效的相关发票。
4、工程资金支付必须通过工程项目管理软件流程、手续审批使用，严格执行流程控制。
因条件限制及合作项目未使用项目管理软件的必须书面向公司报送工程项目资金使用额度计算书、资金使用计划书，对外支付资金时必须报送支付书，经公司审批后方可对外支付。工程项目资金使用额度计算书、资金使用计划书、支付书的格式附后。
第十八条 各单位应建立资金预警机制，坚持以收定支，略有节余的方针，做好资金的预控使用，建立应对突发事件的资金储备。
第十九条 各单位不得以任何理由委托业主直接将款项支付给供货商或劳务队伍，以避免产生不必要的经济纠纷。
第二十条 各单位不得以任何名义、任何方式向企业职工或其他社会团体和个人集资。
第五章 合作项目资金管理
第二十一条 合作项目是指分公司利用自身或集团公司的品牌优势，综合利用社会资源，以他方为施工主体，我方获取稳定收益的工程项目。
根据集团公司有关文件精神，经营方面今后不再承接新的合作项目，此处的合作项目指已承接未完工合作项目。
第二十二条 对合作项目的财务会计机构必须由我方委派，并对资金有绝对的控制权、监督权和管理权。
第二十三条 合作项目应交各项保证金均由合作方承担。如由我方开具投标保函、履约保函，需由合作方交纳10%的保函保证金。保证金到期无息退还。
第二十四条 从建设单位取得的资金必须进入我方指定的帐户。合作项目资金的使用必须经由我方授权委托人签批或实行双方“会签制”，即由对方和公司的授权委托人共同签署才可生效，否则财务人员不得支付。
第二十五条 合作项目的每笔资金使用都必须有明确、具体的用途，在工程竣工前严禁将资金一次性拨付对方使用。为防止资金风险，在正常的上缴我方的管理费外按每笔入账金额的5%由公司财务暂扣保证金，待工程完毕对外无应付款项和其他纠纷后一并予以返还合作方。
第二十六条 合作项目从建设单位取得资金的使用先后顺序为：
（一）因项目而发生的各种税费、保险；
（二）上缴我方的管理费和暂扣保证金；
（三）按合同比例预留的保修金、质保金等；
（四）因工程发生的劳务费、租赁费和材料费等。
（五）其他费用。
第二十七条 合作项目的其他资金管理除另有规定外，等同自营项目的管理。
第二十八条 合作项目经理部的公章、财务专用章等必须由我方人员保管。
第六章 内部借款与担保
第二十九条 公司各单位（合作项目除外）因工程项目特殊原因，可向公司申请办理内部借款，经公司领导审批后，由各单位与公司财务部签订内部借款协议。银行借款申请表和内部借款协议格式附后。
第三十条 公司各单位借款申请书包括的内容：
（一）借款事由和用途；
（二）借款金额、期限；
（三）还款的资金来源；
（四）项目经理和财务会计机构的意见。
第三十一条 各单位财务会计机构负责人对借款资金的使用方向负有监督责任，对违反借款用途的资金使用必须拒绝支付。
第三十二条 各单位财务会计机构负责人对到期的借款本金和应付利息负有扣缴义务。
第三十三条 借款期限原则上不超过6个月。第三十四条 公司经营部和各项目部办理各项保函，应由公司总经济师复核，经总会计师审批后，由公司财务部负责到集团财务部和资金中心办理开具保函。
第三十五条 公司各单位办理保函需填写保函申请书，并附工程项目情况、招标文件、中标通知书、施工合同、保函文本格式等资料。
保函申请书应包括以下内容：申请人、受益人名称、地址、联系电话、联系人、工程项目名称和基本情况、保函类别、保函金额、保函期限、是否合作项目等。保函申请书格式附后。
第三十六条 办理保函需提前7个工作日提出申请。第三十七条 公司经营部和各单位应及时根据保函到期日解除担保，退回履约保函。公司经营部对投标保函、项目经理对履约、预付款、保修保函的解除和交回保函原件负责。
第三十八条 各单位不得以各单位资产名义办理任何对外担保。
第三十九条 各单位不得对外向任何人或单位提供任何借款。第四十条 各单位不得以各单位资产进行任何形式的抵押、质押。
第七章 债权管理
第四十一条 债权是公司的基本权益之一，未经公司书面批复任何人任何单位无权放弃债权。
第四十二条 对以非货币资产收取债权的，公司各单位需向公司书面申请，汇报情况，经公司研究同意后方可进行交易。
第四十三条 公司各单位形成的债权清欠责任人为各单位行政第一负责人。
第四十四条 备用金支领要坚持“清旧放新”和“谁经手谁清理”的原则，每季末清理签认一次。遇有特殊情况可适当延长，但最长挂帐期限不超过6个月，不清者从次月开始在工资中扣除。
第四十五条 每次领用备用金金额：公司领导原则不超过30000元，各单位行政第一负责人不超过10000元；一般人员不超过2000元。
第四十六条 应收债权超过法律诉讼时效（2年）的，债权清收人要承担相应责任。
第八章 附则
第四十七条 公司有关规定与本办法相抵触的条款同时废止。
第四十八条 本办法由公司财务部负责解释。第四十九条 本办法自发布之日起实行。
中铁建工集团有限公司备用金管理办法
第一章 总 则
第一条 为维护公司资产的安全、完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，制定本办法。
第二条 备用金分为个人备用金及业务备用金两类。个人备用金是指公司员工因公务需要、以现金方式向公司借支的款项（含现金支票及汇入个人银行卡等形式），主要用于特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。业务备用金是指公司员工因业务需要、以个人名义向公司借支的通过银行支票、电汇等方式直接支付给对方单位的款项，此类款项一般用于固定资产购置、物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检以及培训等支出。
第二章 一般规定
第三条 各单位应严格控制备用金额度，发生的各项经济业务原则上应先取得发票后办理报销手续。
第四条 各单位和员工要严格按照《现金管理暂行条例》规定的现金支出范围管理和使用个人备用金，超出范围的支出均应通过支票、电汇等银行结算方式支付。
第五条 备用金实行“分级管理、下管一级”的原则。项目经理是项目部备用金管理第一责任人，负责本项目备用金的制度制定、审批和清算等全面管理工作；子分公司总经理是本公司备用金管理第一责任人，负责全公司的备用金制度制定、审批和清算等全面管理工作。各公司要建立备用金监督检查制度，每年对所属单位备用金管理情况进行全面检查。
第六条 备用金必须谁用谁借，专款专用，不得挪作他用、转借他人或用于其它用途。
第七条 借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用企业资金。备用金挂账时间最长不得超过三个月。
第八条 凡个人借支款项必须在备用金科目核算，不得列支其他会计科目。依据合同约定支付的预付账款，不属于业务备用金规定范畴。
第九条 为提高工作效率，减少审批环节，降低现金使用频率，差旅费等日常零星支出，经办人可通过个人信用卡方式支付，报销后财务部门及时将款项汇入本人银行卡内。
第十条 新工程项目在正式成立前，前期资金由子分公司机关代为支付，不论直接支付对方款项、还是个人借支款项，凡未取得发票的均挂列经办人备用金，并在三个月内清理完毕。
第三章 办理程序
第十一条
各单位办理现金备用金业务的时间应相对集中，以便于现金提取与保管。
第十二条
借款时借支人应按要求填写由公司财务部门统一格式的备用金申请单，按申请单准确填列请款理由、请款种类、当前备用金余额、请款金额（大小写）、还款时间和逾期未还同意从工资、奖金中扣除等事项，并履行内部审批手续。对于未按要求填写备用金申请单或审批手续不全的，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。
第十三条
业务备用金借支时，借支人应同时提供相关合同、协议等有效文件，并准确填列收款单位全称、开户银行、账号等信息，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。
第十四条
备用金原则上谁借支谁报销。备用金业务完成后，要及时到财务部门办理报销手续，余款交回。
第十五条
各单位一般情况下不得借支定额备用金，确有频繁、持续业务需要，经本级单位主要负责人审批后方可借支定额备用金。
第十六条
公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门清理备用金。凡备用金未清理完毕的员工，公司将不予办理有关手续。
第四章 监督与清理
第十七条
备用金借支时，财务部门要对借支人备用金挂账情况进行审查，本着“前账不清、后账不借”的原则，严格控制备用金长期只借不还的现象。
第十八条 财务部门应定期分析本单位备用金挂支情况，进行备用金清理；每季度向单位主要负责人反馈本单位员工备用金挂支情况（含借款日期、金额和挂账时间等）。单位主要负责人应结合业务实际，督促相关人员按时偿还备用金。
第十九条
借支人要及时清理备用金。备用金挂账期限达到三个月未还的，财务部门有权从本人工资和奖金中扣还，每次扣还金额不低于本人实发工资奖金总额的50%。
第二十条
所有备用金年末必须彻底清理，特殊情况需跨年度使用备用金的，必须履行先清后借手续。
第二十一条 财务部门每季度应编制备用金签认表，由备用金借支人核对签认。
第二十二条 因备用金使用不当或清理不及时，给企业造成财产损失的，由借支人偿还并被追究相关责任；触犯法律法规的，将按照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条和《关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》（法释[1998]9号）等追究责任。
第五章 附 则
第二十三条 各单位应根据本办法制定备用金管理实施细则，明确备用金审批权限、最高借支额度和挂账期限等内容。
第二十四条 集团公司之前的有关规定与本办法相抵触条款以本办法为准。
第二十五条 本办法自发布之日起执行。
第二篇：【2011财务管理资料】财务部岗位职责
【2011财务管理资料】财务部岗位职责.txt都是一个山的狐狸，你跟我讲什么聊斋，站在离你最近的地方，眺望你对别人的微笑，即使心是百般的疼痛 只为把你的一举一动尽收眼底．刺眼的白色，让我明白什么是纯粹的伤害。财务部主管岗位责任制 4、1 工作目的：按照财务管理制度的要求正确组织分公司财务核算，管理营运资金，为公司决策提供依据；严格遵守各项财经法规、制度，确保企业财产安全完整；正确监控产品、物资储存，保证产品、物资安全；严格控制成本费用，形成最佳效益。4、2 工作要求： 4、2、1 工作细致、果断、责任心强。4、2、2 会计科目设置合理，成本计算准确，经济活动分析真实，严格审核把关。4、3 工作责任： 4、3、1 负责组织分公司的经济核算工作，组织编制和审核分公司会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。4、3、2 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时向有关部门提供真实的会计核算资料。4、3、3 建立健全财务管理及仓库正确的收、发、存手续、规章并监督执行；检查仓库工作，督促帐、卡、物的清晰一致。4、3、4 负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。4、3、5 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导分公司各部门搞好经济核算。4、3、6 负责做好分公司资金管理，督促财务人员按规定程序、手续及时做好货款现金收讫，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。4、3、7 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助分公司经理/厂长处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。4、3、8 遵守财经纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。4、3、9 合理制定分公司各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，精打细算，确保经济效益。4、3、10 督促、检查分公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。4、3、11 组织财务人员，定期开展财务分析工作，分析分公司经营管理中存在的问题，及时向上级提出建议，促进企业不断提高管理水平。4、3、12 负责组织财务物资月度、季度、盘点及员工薪资核算。4、3、13 保存分公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。4、3、14完成直属上司交付的其他工作。4、4 衡量标准： 4、4、1 能否形成合理有效的财务及仓管操作系统，各项工作及时、准确、到位。4、4、2 财务资料齐全，仓库物资一清二楚，财经纪律严明。4、5 工作要点：全面细致、认真负责、有条理、积极主动；费用的把关，申购物资的抽查、落实，资产的保全，财务收支运作良好。4、6 工作禁忌：工作无计划及散乱、工作决策不果断，制度多落实少，粗心，不负责任。财务部
直接上级：分管副总经理
下属部门：会计核算科、财务科、稽核科
部门性质：会计核算及财务管理
管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。
管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责。
主要职责：
1、坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责;
2、严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责;
3、组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;
4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;
5、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作;
6、负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向;
7、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策;
8、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符;
9、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金;
10、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;
11、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化;
12、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;
13、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;
14、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付;
15、认真完成瓮领导交办的其它工作任务。财务部主管岗位责任制 4、1 工作目的：按照财务管理制度的要求正确组织分公司财务核算，管理营运资金，为公司决策提供依据；严格遵守各项财经法规、制度，确保企业财产安全完整；正确监控产品、物资储存，保证产品、物资安全；严格控制成本费用，形成最佳效益。4、2 工作要求： 4、2、1 工作细致、果断、责任心强。4、2、2 会计科目设置合理，成本计算准确，经济活动分析真实，严格审核把关。4、3 工作责任： 4、3、1 负责组织分公司的经济核算工作，组织编制和审核分公司会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。4、3、2 负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时向有关部门提供真实的会计核算资料。4、3、3 建立健全财务管理及仓库正确的收、发、存手续、规章并监督执行；检查仓库工作，督促帐、卡、物的清晰一致。4、3、4 负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。4、3、5 加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导分公司各部门搞好经济核算。4、3、6 负责做好分公司资金管理，督促财务人员按规定程序、手续及时做好货款现金收讫，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。4、3、7 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助分公司经理/厂长处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。4、3、8 遵守财经纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。4、3、9 合理制定分公司各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，精打细算，确保经济效益。4、3、10 督促、检查分公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。4、3、11 组织财务人员，定期开展财务分析工作，分析分公司经营管理中存在的问题，及时向上级提出建议，促进企业不断提高管理水平。4、3、12 负责组织财务物资月度、季度、盘点及员工薪资核算。4、3、13 保存分公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。4、3、14完成直属上司交付的其他工作。4、4 衡量标准： 4、4、1 能否形成合理有效的财务及仓管操作系统，各项工作及时、准确、到位。4、4、2 财务资料齐全，仓库物资一清二楚，财经纪律严明。4、5 工作要点：全面细致、认真负责、有条理、积极主动；费用的把关，申购物资的抽查、落实，资产的保全，财务收支运作良好。4、6 工作禁忌：工作无计划及散乱、工作决策不果断，制度多落实少，粗心，不负责任。财务部
直接上级：分管副总经理
下属部门：会计核算科、财务科、稽核科
部门性质：会计核算及财务管理
管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务。
管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责。
主要职责：
1、坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责;
2、严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责;
3、组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;
4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;
5、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好会计决算工作;
6、负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向;
7、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策;
8、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符;
9、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金;
10、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;
11、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化;
12、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;
13、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;
14、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付;
15、认真完成瓮领导交办的其它工作任务。
第三篇：财务部管理评审资料
财务部管理评审资料
财务部积极配合公司开展贯彻ISO9001、ISO14001、GB/T28001的进程，在认证推进工作中，使我部门的三个体系有机结合在一起，有效贯彻公司质量、环境和职业健康安全方针，并根据公司质量、环境和职业健康安全目标及自身的实际情况有效分解出本部门的质量、环境和职业健康安全目标，以此目标为导向，积极贯彻并执行。现将认证准备工作汇报如下：
一、三标一体建立，运行和改进情况
财务部按公司统一要求参与环境和职业健康安全管理体系认证工作。在2014年7月20日进行内审中，对财务部共开具不合格项报告1项，不合格项报告全部为一般性不合格。目前，对内审中的不符合项已全部进行整改。在此工作中，积极参加公司组织的各种相关培训，按照文件要求进行部门的环境和职业健康安全管理，预防环境和职业健康安全管理问题的出现。
二、环境和职业健康安全方针和目标分解完成情况
财务部紧紧围绕公司的方针和目标进行工作，先后参加学习了国家各项相关法规，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国公司法》及财政厅下发的文件，制定出台了相关管理制度。为了使本部门的环境管理、OHS目标及职业健康安全符合公司三标一体的要求，对部门员工进行了 “质量、环境和职业健康安全”的相关培训，加强了员工对质量、环境和职业健康安全的认识，积极配合物业公司进行消防安全检查，防患于未然，加强危险源的识别培训，在事件发生前力争做好预防措施，对可能发生的事故、事件及时改进并提出合理的纠正措施，积极参加消防安全知识培训。
三、存在的问题和解决建议
实行三标一体认证是规范企业行为，提高企业竞争力的有利举措。由于运行时间较短，对标准和文件的理解程度尚需加强，公司所有人员只有通过努力学习—提高认识—建立健全制度—正确实践等几个回合的磨合，才能真正达到一流的管理目标。
财务部
谢建华
2014-8-10
第四篇：财务部经理岗位职责资料
以下为财务部经理岗位职责的资料，仅供参考。
1、对总经理负责，负责处理所管部门的一切日常业务和事务工作。
2、负责对所管部门负责人的考绩，考勤工作，根据他们管理的实绩好坏，进行表扬或批评。
3、有权向总经理建议任免所管部门的管理人员。
4、根据本部门的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。
5、控制预算，指导制定本俱乐部经营政策。
6、管理现金流量，货款，货币兑换。
7、审察和批示各部门日营业报表和工作报告。
8、参加总经理召开的总监一级和部门经理例会。因为物协调会议，建立良好业务关系。
9、了解和掌握俱乐部经济活动情况。
10、缉拿里会议系统，进行内部控制，定期检查下属部门的工作。
11、主持召开所管部门的部门会议，进行业务沟通，解决工作疑难，进行工作笄和决策。
12、办理总经理交代的其他事物。
第五篇：【2011财务管理资料】工作总结财务部年终工作总结
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财务部年终工作总结
时间如梭，转眼间又跨过一个之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
年初，@#￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。XX年X月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；XX年X月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。
一、职能发展
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
X、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。
X、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
X、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
X、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。
财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。
X、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
X、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。
X、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。XX月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
X、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。
X、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。
X、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计，于XXXX年XX月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于XXXX年XX月XX日推出《会计报表管理试行办法》；XXXX年X月XX日推出《会计凭证管理试行办法》。
会计报表推出执行X个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）Ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）Ⅴ《融资及融资成本情况表》”。
会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，X月份实行逐步换新的办法，X月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。XXXX年X月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于XXXX年X月XX日下发了有关规定。
经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。
二、职能管理
（一）核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
X、会计审核
会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。
如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。
X、材料核算
材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。
公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼梯砖”，XXXX年XX月XX日供给浙江大经有限公司和XXXX年XX月XX日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于XXXX年X月X日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。
在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购---供货---结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如X月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理好材料“采购---供货---结算”三个环节，特别是供货环节监控管理。
X、会计内部报表执行
对X月份会计报表审核中发现存在的问题，如：①@#￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；②宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从X月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。
对会计报表推出执行X个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）Ⅳ《经营情况表》”和“会计报表（内）Ⅴ《融资及融资成本情况表》”。并布置集团公司和嘉和公司在编制X月份报表时试行。本打算在X月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于X月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求X月份落实执行。
X、销售管理
春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。
X月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从X月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。
X、税务政策及纳税申报
运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于XXXX年X月XX日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等X户企业按不超过当年销售收入X%的比例提取XXXX总机构管理费。XXXX年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了XXX.XX万元。
对XXXX年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集团公司、客旅分公司、@#￥公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员；@#￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。
XXXX，山水置业公司产生利润，为弥补以前的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于XXXX年X月获得所得税退税返还XX万元。
根据浙地税发[XXXX]XX号文件《浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知》，从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列支；二是员工可减轻税赋。
（二）审计工作
X、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以前亏损弥补申报。为弥补以前亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司XXXX年、XXXX年及XXXX年进行了税务审计（XXXX年、XXXX年已审计过），出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。
X、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、@#￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水置业、@#￥置业、客运中心审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。
X、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得有效的验资报告。
X、X月份对各公司财务状况进行了一次审计；XX月份对客旅分公司XXXX年经营进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的XXXX年会计报表进行复核；X月份对社区服务公司XXXX年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。
X、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在X月份已对XXXX年的有关会计资料进行复检，做好有关准备工作。X月X日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。
X、XXXX年X月XX日，杭州市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查阶段，时间从X月XX日至X月XX日，给企业一个补交的机会；第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时间从X月下旬至X月底，对以下三类企业为必查对象：①自查情况空白的；②销售利润率不到XX%的；③不交自查情况表的，另外按自查户数的XX%比例确定重点检查对象；第三阶段，为省局重点检查。
公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做好自查工作，经过XX天的奋战，完成了自查工作。在自查申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。
能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑和长远的观念。
（三）财务分析
财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要求日常做好财务分析资料的收集，每月有在《会计报表会签单》对财务主要情况进行说明；X月X月报表按季度对财务状况进行简要分析说明；X月份报表按公司经营对财务状况进行分析说明；XX月份报表按会计进行分析说明。
为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容如下：
X、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。
X、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。
X、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映当期的房屋销售与回款情况；签约情况；分析存量资源的原因、影响回款的因素；其他收入的分析。
X、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。
X、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析。
X、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等。
X、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分析和分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一。
X、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。
X、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响，税收政策对企业的影响。
XX、材料的分析，材料结构分析；材料采购价格与调拨价格进行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动；材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。
XX、其他需要说明的事项，（X）会计核算方式变更说明。
（X）各项指标与上年同期对比的增减水平比。
（X）对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做出分析说明。
XX、措施与建议
通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。
（X）根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。
（X）对现行财务管理制度提出建议。
（X）总结前期工作中的成功经验。
财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等等，这些分析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析已经开展，材料分析争取X月份开展。
（四）资金管理
X、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。目前房款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“通知存款”和“协定存款”，提高公司存款资金增值率。
X、到X月底共向银行贷款X.X亿元，同时正在办理新的贷款手续，及企业信资评议工作。
（五）预算管理
预算管理工作在XXXX年X月新推出的一项工作，具体职能落实到财务部。在对X月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中，由于没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预算管理的第一步。对X月份资金使用预算编制有较高的提高，各项目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些问题，为此公司领导提出统一规范的要求，X月份推出了资金预算表式和编制说明。
在预算执行过程中发现一些问题，并在预算执行情况评议中予以明确。
X、在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项目，在结算过程中发现问题，需要重新核实而推迟结算。这是采用了利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项，把原因说明，在考核中公司将给予支持，但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算。
X、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完毕，致使本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识，预见本月结算不了的，在下个月度须重新审报。
X、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、影响较大的事项允许采用特批手续办理，审批程序按规定办理；一般事项原则上不予办理。
X、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加预算，但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。
X、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，认为预算已经报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚，预算是企业为了搞好资金的统筹和运用，提高企业经济效益的一种管理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关规定执行。
三、职能服务
财务部门既是管理部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容，在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。
X、在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手续和解决问题的办法。
X、财务信息的服务，在工作初期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按财务人员的思路归集的，不一定能满足事业公司的需求，新我们将继续做好征询工作，把信息服务工作做得更到位。
X、咨询服务，对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能尽自己所能耐心解说。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习，如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台，在使用时大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见，不断提高认识，做好服务工作。
X、配合协调工作
①配合@#￥置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作；配合山水置业公司做好清水湾交付结算工作。
②为了做好白荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续XX天派人到现场办理赔付工作。
③根据山水人家二期交付需要，派人到现场办理交付结算工作，大量的外派工作给本部增加了很大的压力，为了做好各项工作，我们做好人员安排。
四、自身建设
本年财务部工作负荷相当大，年初@#￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现；财务合同管理月的开展；预算管理工作的落实；房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大家的工作热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部门的其他工作不够主动，公司为加强财务工作将财务部人员编制从X人调整到XX人。从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部X名，经过X个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。
公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司（除宁波公司外）又没有业务对口部门，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。
总之，本全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下的工作。
四、自身建设
本年财务部工作负荷相当大，年初@#￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现；财务合同管理月的开展；预算管理工作的落实；房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大家的工作热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工作经常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部门的其他工作不够主动，公司为加强财务工作将财务部人员编制从X人调整到XX人。从置业部调入专业人才加强销售管理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部X名，经过X个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目前，财务部人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。
公司对财务管理采取集中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司（除宁波公司外）又没有业务对口部门，所以财务部与事业公司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要向更深层、更广泛管理要求发展。
总之，本全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下的工作。
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