减免税项目的审批与办理程序

第一篇：减免税项目的审批与办理程序

减免税项目的审批与办理程序

一、国家鼓励发展内资项目引进设备免税的审批及办理程序

国家对于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的列名国内投资项目，只要在批准用汇额度内进口自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》之列，给予免征关税和进口环节增值税的待遇。以上设备免税，必须首先到海关办理审批手续。审批通过后，海关向企业签发《进出口货物征免税证明》，企业在通关环节凭该证明办理免税验放手续。具体办理程序如下：

1．国内投资项目法人单位填写《项目备案录入申请表》，向主管海关申请办理项目备案手续，同时需交验如下单证：（1）国家鼓励发展的内外资项目确认书正本1份；（2）工商行政管理部门颁发的营业执照复印件1份；（3）可行性研究报告复印件1份；（4）企业法定代表人为办理人出具的办理减免税手续委托书；（5）可行性研究报告批复复印件1份。

2．国内投资项目单位填写《进出口货物征免税申请表》，向主管海关申请办理进口设备免税审批手续，同时需交验如下单证：（1）进口发票2份；（2）合同及合同清单2份；（3）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

3．海关审核有关单证并出具《进出口货物征免税证明》。

二、外商投资企业进口设备免税的审批及办理程序

根据国家有关规定，外商投资企业进口自用设备可免征关税和进口环节增值税。具体规定为：

1、1997年12月31日前批准成立的企业，在投资总额内进口自用设备，除《外商投资不予免税的商品目录》所列商品外，可以免征关税和进口环节增值税；

2、1998年1月1日后批准成立并符合《外商投资产业指导目录》鼓励类或限制乙类企业以及2002年4月1日后批准成立并符合《外商投资产业指导目录》鼓励类企业，在投资总额内进口自用设备，除《外商投资不予免税的商品目录》所列商品外，可以免征关税和进口环节增值税。

以上设备免税，必须首先到海关办理审批手续。审批通过后，海关向企业签发《进出口货物征免税证明》，企业在通关环节凭该证明办理免税验放手续。具体办理程序如下：

（1）申请。外商投资企业填写《项目备案录入申请表》，向主管海关申请办理项目备案手续。所需交验的单证如下：①国家或地区对外贸易主管部门颁发的《国家鼓励发展的内外资项目确认书》；②《外商投资企业批准证书》：③企业合同（外商独资企业免交）；④企业章程；⑤企业可行性研究报告；⑥企业法人营业执照；⑦审批部门对企业合同、章程及可行性研究报告的批复。

（2）受理。海关进行审核，决定是否办理项目备案手续。如审核通过，向企业发放经主管海关签章的《外商投资企业免税物品登记簿》。外商投资企业持《外商投资企业免税物品登记簿》，填写《进出口货物征免税申请表》，向海关申请办理进口设备免税审批手续。所需交验的单证如下：①进口货物征免税申请表1份（申请单位填写并盖企业法人章）；②进口货物发票一式2份；③主管部门签发的《外商投资企业进口设备审批表》；④企业法定代表人出具的办理减免税手续委托书；⑤海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

3、领证。海关审核有关单证并出具《进出口货物征免税证明》。

三、五卖企业利用自有资金技术改造进口设备的免税审批及办理程序

“五类企业”在投资总额外利用“自有资金”，在原批准的生产经营范围内，对本企业原有设备进行更新（不包括成套设备和生产线）或维修，所需进口国内不能生产、或性能不能满足需要的设备，以及与上述设备配套的技术、配件、备件（包括随设备进口或单独进口的），均可免征进口关税和进口环节税。

所谓“五类企业”是指；（1）鼓励类外商投资企业；（2）限制乙类外商投资企业；（3）外商投资研究开发中心；（4）先进技术型外商投资企业；（5）产品出口型外商投资企业。

所谓“自有资金”是指：（1）企业储备基金；（2）发展基金；（3）折旧；（4）税后利润等。

以上设备免税，必须首先到主管海关办理自用设备减免税审批手续。审批通过后，海关向企业签发《进出口货物征免税证明》，企业在通关环节凭该证明享受免税验放手续。具体办理程序如下：

1．向主管海关办理项目备案手续。企业凭国家或地区主管部门出具的《外商投资企业进口更新设备、技术及配备件证明》，填写《项目备案录人申请表》。

2．企业持《外商投资企业免税物品登记簿》向主管海关申请办理进口自用设备免税审批手续。所需交验的单证有：（1）《进口货物征免税申请表》1份；（2）进口发票2份；（3）合同1份；（4）企业法定代表人为办理人出具的办理减免税手续委托书；（5）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

3．海关审核有关单证出具《进出口货物征免税证明》。

四、科教用品免税的审批及办理程序

科教单位不以营利为目的，在合理数量范围内，进口国内不能生产的、直接用于科学研究或者教学的用品，免征进口关税和进口环节增值税。免税范围如下：

1．科学研究、科学试验和教学用的分析、测量、检查、计量、观测、发生信号的仪器、仪表及其附件；

2．为科学研究和教学提供必要条件的实验室设备（不包括中试设备，所谓“中试”，一般是指试生产）；

3．计算机工作站，小型、中型、大型计算机和可编程序控制器；

4．依照科教用品免税规定已免税进口的仪器、仪表和设备，在海关监管期内，需要维修、改进、扩充功能而单独进口的专用零部件及配件，金额不得超过整机价值的10％；

5．各种载体形式的图书、报刊、讲稿、计算机软件；

6．标本、模型；

7．教学用幻灯片；

8．化学、生化和医疗实验用材料；

9．实验用动物；

10．科学研究、科学试验和教学用的医疗仪器及其附件（仅限于医药类院校、专业和医药类科学研究机构）；

11．优良品种植物及种子（仅限于农林类院校、专业和农林类科学研究机构）；

12．专业级乐器和音像资料（仅限于艺术类院校、专业和艺术类科学研究机构）；

13．特殊需要的体育器材（仅限于体育类院校、专业和体育类科学研究机构）；

14．教练飞机（仅限于飞行类院校）；

15．教学实验船舶所用关键设备（仅限于航运类院校）；

16．科学研究用的非汽油、柴油动力样车（仅限于院校的汽车专业）。

以上科教用品免税，必须首先到海关办理审批手续。审批通过后，海关向科教用品单位签发《进出口货物征免税证明》。科教用品单位在通关环节凭该证明办理免税验放手续。具体办理程序如下：

1．科教用品单位向主管海关办理项目备案手续，所需交验的单证如下：（1）上级主管部门的单位成立批准文件复印件1份；（2）中央或省市自治区编制委员会批准文件复印件1份；

（3）经年审的事业法人证书复印件1份；（4）单位法定代表人为办理人出具的办理减免税手续委托书；（5）书面申请报告。

2．海关对文件材料进行审核，并对申请单位进行实地查看，以决定是否办理项目备案手续。如审核通过，向申请单位发放《科教用品免税登记簿》。

3．科教用品申请单位持《科教用品免税登记簿》，并填写《进口货物征免税申请表》，向海关申请办理进口科教用品免税手续。所需交验的单证如下：（1）填写《进口货物征免税申请表》1份；（2）进口发票2份；（3）合同及合同清单2份；（4）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

4．海关审核有关单证并出具《进出口货物征免税证明》。

五、贷款项目进口设备免税程序的审批及办理程序

利用外国政府或国际金融组织贷款项目进口的自用设备，除《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。以上设备免税。必须先到海关办理审批手续。审批通过后，海关向企业签发《进出口货物征免税证明》，企业在通关环节凭该证明办理免税验放手续，程序如下：

1．贷款项目单位填写《项目备案录入申请表》，向主管海关办理项目备案手续。所需交验的单证如下：（1）国家鼓励发展内外资项目确认书正本1份；（2）财政部开具的贷款证明书正本1份；（3）可行性研究报告复印件1份；（4）可行性研究报告批复复印件1份；（5）企业法定代表人为办理人出具的办理减免税手续委托书；（6）营业执照复印件1份。

2．贷款项目单位填写《进出口货物征免税申请表》，并提供有关资料，向海关申请办理进口设备免税审批手续。所需交验的单证如下：（1）填写《进口货物征免税申请表》1份；（2）进口发票2份；（3）合同及合同清单2份；（4）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

3．海关审核有关单证并出具《进出口货物征免税证明》。

六、残疾人专用品免税的审批及办理程序

残疾人个人进口合理自用数量的或单位批量进口残疾人专用品以及福利、康复机构进口国内不能生产的残疾人专用品，根据国家有关规定，可以免征关税和进口环节增值税。

残疾人个人进口自用合理数量或单位批量进口残疾人个人专用品的免税范围为：（1）假肢及其零部件；（2）假眼；（3）假鼻；（4）内脏托带；（5）矫形器；（6）矫形鞋；（7）非机动助行器；（8）代步工具（不包括汽车、摩托车）；（9）辅助器具：移动用辅助器具、翻身用辅助器具、升降用辅助器具；（10）生活自助具：包括残疾人专用服装、安全防护辅助器具、穿换衣服的辅助器具、画图和书写辅助器具、日常生活用辅助器具；（11）专用卫生用品；（12）视力残疾者用的盲杖；（13）导盲镜；（14）助视器；（15）盲人阅读器；（16）语言、听力残疾者的语言训练器；（17）智力残疾者用的行为训练器；（18）生活能力训练用品。

福利、康复机构进口国内不能生产的残疾人专用品免税范围为：（1）残疾人康复及专用设备，包括床旁监护设备，中心监护设备，生化分析仪和超声诊断仪；（2）残疾人特殊教育设备和职业教育设备，对残疾人进行义务教育、学历教育、职业教育所需各类设备；（3）残疾人职业能力评估测试设备；（4）残疾人专用劳动设备和劳动保护设备；（5）残疾人文体活动专用设备；（6）假肢专用生产、装配、检测设备；（7）听力残疾者用的助听器。

以上残疾人专用品免税，除个人进口直接在进口地海关办理免税进口手续外，其余单位批量进口残疾人专用品以及福利、康复机构进口国内不能生产的残疾人专用品，必须首先到海关办理审批手续。审批通过后，海关向进口单位签发《进出口货物征免税证明》，进口单位在通关环节凭该证明办理免税验放手续。办理程序为：

1．如残疾人个人进口残疾人个人专用品，由纳税人直接在进口地海关办理免税进口手续。

2．如企业（如假肢生产企业等）批量进口残疾人个人专用品向所在地主营海关申请办理免税审批手续的，需提供以下单证资料：（1）填写《进口货物征免税申请表》1份；（2）企业营业执照复印件1份；（3）进口合同和合同清单或境外捐赠给残疾人个人的境外捐赠函的复印件2份；（4）进口发票2份；（5）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

3．如社会福利单位（如社会福利院等）批量进口残疾人专用品向所在地主管海关申请办理免税审批手续的，需提供以下单证资料：（1）填写《进口货物征免税申请表》1份；（2）单位事业法人证书复印件1份；（3）中国残联或民政部出具的批复正本1份；（4）进口发票2份；（5）进口合同及合同清单或境外捐赠机构的捐赠函的正本复印件2份；（6）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

4．如福利、康复机构进口国内不能生产的残疾人专用品，首先应按隶属关系向市残联和市民政局申请，并由市残疾人联合会、市民政局分别转报中国残疾人联合会、民政部审核；其次经中国残疾人联合会、民政部审核无误后，出具《残疾人专用品进口证明》及《残疾人专用品清单》；然后康复福利机构填写《进出口货物征免税申请表》，提供《残疾人专用品进口证明》、《残疾人专用品清单》和有关单证资料，向主管海关申请办理免税审批手续。

5．单位批量进口残疾人个人专用品以及福利、康复机构进口国内不能生产的残疾人专用品，应交验以下单证：（1）填写《进口货物征免税申请表》1份；（2）民政部或中国残疾人联合会审核签章的《残疾人专用品进口证明》及《残疾人专用品清单》正本1份；（3）企业营业执照复印件1份；（4）经年审的社会福利企业证书复印件1份；（5）市残联或市民政局出具的批复复印件1份；（6）进口合同和合同清单及境外捐赠函的复印件2份；（7）进口发票2份；（8）企业情况说明或主管部门出具的社会福利企业进口残疾人专用品企业基本情况1份；（9）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单、说明书等）。

6．海关审核有关单证并出具《进出口货物征免税证明》。

第二篇：鼓励项目减免税办理程序

减免税申办条件：

一、减免税项目备案

（一）1997年12月31日以前成立的三资企业：

1、填写《进出口货物征免税备案申请表》一份并加盖申请单位公章；

2、企业成立的合同及章程（独资企业只交章程）复印件各一份并加盖申请单位公章；

3、商务部门对企业成立的合同，章程的批复文件（原件一份）；

4、商务部或商务部授权部门颁发的《批准证书》原件及复印件各一份并加盖申请单位公章（原件在办理备案手续后退还）；

5、国家工商行政管理部门颁发的有效《营业执照》副本复印件一份并加盖申请单位公章；

6、商务部门批准的《进口设备清单》原件一份；

7、填报《内外资项目进口设备及技术清单》并加盖申请单位公章；

8、按照上述清单填写并加盖申请单位公章的进口设备详细用途说明一份，说明中应针对所进口商品的属性进行设备详细用途描述，包括工作原理、适用对象、组成结构、技术指标等，征免性质为科教用品的还应说明货物在科研教学中的用途；

9、由项目单位（货主单位）出具并签章的授权本单位人员办理减免税手续的《授权书》（正本）。

（二）对于1998年1月1日及以后批准成立的三资企业，除需要提供以上文件后，还需提供：（1）审批部门核发的《国家鼓励发展的内外资项目确认书》原件一份；（2）可行性研究报告复印件一份并加盖申请单位公章；（3）可行性研究报告的批复文件复印件一份并加盖申请单位公章（独资企业除外）。

（三）国家鼓励发展的内资项目申请办理备案登记手续，应提供以下单证资料：填写《项目备案录入申请表》，提供以下单据： A、国家鼓励发展的内外资项目确认书；

B、工商行政管理部门颁发的营业执照(复印件盖单位公章)； C、可行性研究报告； D、可行性研究报告批复

E、海关告知书（海关告知的关于免税设备的处理情况）

二、减免税申请

（1）填写《进口货物征免税申请表》１份；（2）进口发票２份；

（3）中英文合同１份（加盖骑缝章）；

（4）设备减免税说明：加盖申请单位公章的进口设备详细用途说明一份，说明中应针对所进口商品的属性进行设备详细用途描述，包括工作原理、适用对象、组成结构、技术指标等，征免性质为科教用品的还应说明货物在科研教学中的用途；

（5）海关认为必要的其他单证资料（如装箱单，说明书等）。

第三篇：房地产开发项目相关审批手续办理程序

房地产开发项目相关审批手续办理程序

1、拍卖（挂牌）取得土地使用权

2、按要求签订成交确认书

3、持成交确认书至市土地交易中心交纳土地使用交易费

4、至国土资源局土地利用处签订土地出让合同并支付首期土地出让金

5、依据土地出让合同和土地储备中心地产经营科提供的材料，报行政审批中心发改委窗口立项

6、依据土地出让合同和土地储备中心地产经营科提供的材料，至行政审批中心规划局办理规划选址意见书

7、若方案中有高层建筑，应将方案结构图及计划书制成文本形式，报抗震办初步审核

8、与人防办商讨地下人防工程事宜（一般包括地下车库等）

9、规划局办理方案审定（定销房同时将套型单体设计报土地储备中心审定）

10、申办规划用地许可证

11、至国土资源局交清土地出让金

12、至契税所交清土地契税

13、至国土资源局登记办理处办理土地证

14、施工图报消防支队和审图中心批准

15、申领建设工程规划许可证及项目放线

16、发改委的开工报告（非国有资金可不办）

17、至竹辉路养蚕里招投标办公室办理招投标手续

18、凭备案资料办理施工许可证

第四篇：申请办理减免税程序和时限

申请办理减免税程序和时限

1、一般规定

根据《在中华人民共和国税收征收管理法》及实施细则的有关规定

法律、行政法规规定或者经法定的审批机关批准减税、免税的纳税人，应当持有关文件到主管税务机关办理减税、免税手续。

除法律、行政法规规定不需要税务机关审批的减免税外，纳税人享受减税、免税的应当向主管税务机关提出书面申请，并按照主管税务机关的要求附送有关资料，经税务机关审核后，按照减免税的审批程序经由法律、行政法规授权的机关批准后，方可享受减税、免税。

2、办理流程

纳税人符合减免税条件的，应至管辖分局领取并正确填写《减免税申请表》，在规定的期限内向管辖分局提出书面申请，并按税务机关要求提供有关资料，经审核批准的，方可享受减免税政策。

3、办理地点

纳税人管辖分局

4、附报资料

营业税：

纳税人申请减免时须向主管税务机关提出如下书面资料：

1、减免税申请报告。包括企业的生产经营及纳税情况以及要求减税、免税的原因和理由；

2、企业财务会计报表、纳税申报表；

3、工商营业执照或其他经营许可证照、税务登记证复印件；

4、纳税人为自然人的，无须提供上述

（一）、（二）、（三）款所述材料；

5、根据不同减免税项目，税务机关要求提供的其他材料：

（1）民政福利企业应附报主管部门批准成立文件（复印件）、“社会福利企业证书”（复印件）、年检报告、“四残”人员花名册；

（2）校办企业应附报主管部门批准成立文件（复印件）、年检报告及主要任职人员在学校的具体任职名单；

（3）除外国企业、外籍个人以外的其他纳税人提供技术转让和技术开发及与之相关的技术咨询、技术服务的，应附报技术转让或技术开发书面合同、县级以上科技主管部门技术市场管理机构出具的技术合同认定登记证明及技术贸易专用发票（以上均为复印件）；

（4）外国企业和外籍个人从境外向中国境内转让技术的，应附报授权申请书、技术转让或技术开发书面合同、省级科技主管部门出具的技术合同认定登记证明及发票（凭证）。如能提供由审批技术引进项目的对外贸易经济合作部及其授权的地方外经贸部门出具的技术转让合同（协议）批准文件的，可不再提供省级科技主管部门审核意见证明；（以上均为复印件）

（5）保险公司应附报具体免税险种清单和全年的《金融保险业纳税申报表》；

（6）承建人防战备工程及其配套设施的，应附报人防主管部门出具的人防工程收入的审核证明；

（7）享受失业、下岗职工再就业营业税优惠政策主体为劳动组织的，应附报有劳动部门签署意见的《安置失业下岗人员情况登记表》、有劳动部门和主管部门签章的《组织吸纳失业人员、下岗职工再就业花名册》、安置的失业、下岗人员的《就业登记证》原件、组织与安置的失业、下岗人员签订的劳动合同或劳动协议和为被安置的失业、下岗人员办理养老保险的证明；

（8）享受失业、下岗职工再就业营业税优惠政策主体为个人的，应附报《就业登记证》原件、《税务登记证》原件、工商部门出具的摊位证明及税务机关要求提供的其他相关资料；

（9）自谋职业的退役士兵享受营业税优惠政策的，除提供上述第7条有关资料的，还需提供当地人民政府退役士兵安置部门核发的自谋职业证明材料；

（10）房地产企业销售经济适用住房的应附报计划、建设

等部门下达的建设项目计划文件、计划部门对立项的批准文件、土地部门划拨土地的批准文件、房改部门出具的有关销售对象的证明、经济适用住房小区建设规划图表、物价部门核定的有关经济适用住房销售价格的批件；

（11）房地产企业销售空置商品房的应附报《工商登记

证》复印件、《税务登记证》复印件、计划部门对建设立项的批准文件复印件、商品住房项目建设规划图表复印件、建设部门发放的《工程质量等级证书》复印件、与购买方签订的房屋买卖合同或其他具有房屋权属转移合同性质的凭证复印件；

（12）个人销售普通住宅应持下列资料到主管地方税务机关开具发票并办理免税手续：

①居民身份证原件；

②购买普通住宅时与销售方签订的买卖合同或其他

有房屋权属转移合同性质凭证的复印件；

③购入普通住宅时向对方索取的发票的复印件；

④房产管理部门或建设主管部门发放的房屋权属证书复印件；

⑤销售普通住宅时向对方开具的发票复印件；

⑥销售普通住宅时与购买方签订的买卖合同或其他具有房屋权属转移合同性质的凭证的复印件；

⑦地方税务部门要求提供的其他相关资料。

（13）承建中央直属储备粮库项目的，应附报由省建库办下发的中央直属粮库建设初步设计批复、承包工程合同复印件；

（14）医疗机构需提供卫生行政主管部门的审批登记注册证明及接受其登记注册的卫生行政部门核定的注明“营利性医疗机构”或“非营利性医疗机构”的执业登记；

（15）为安置随军家属就业新开办的企业，需提供军（含）以上政治和后勤机关出具的证明，同时随军家属需提供师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明；

（16）地方税务机关要求提供的其他相关资料。

企业所得税：

1、享受新办服务型企业减免税政策的纳税人办理减免税申请时应报送以下资料

（1）书面申请；

（2）减免税申请表；

（3）营业执照副本；

（4）税务登记证副本；

（5）劳动保障部门出具的《新办服务型企业吸纳下岗失业人员认定证明》；

（6）资产负债表；

（7）企业工资支付凭证（工资表）；

（8）主管税务机关要求的其他材料。

2、享受新办商贸企业减免税政策的纳税人办理减免税申请时应报送以下资料

（1）书面申请；

（2）减免税申请表；

（3）营业执照副本；

（4）税务登记证副本；

（5）劳动保障部门出具的《新办商贸企业吸纳下岗失业人员认定证明》；

（6）资产负债表；

（7）企业工资支付凭证（工资表）；

（8）主管税务机关要求的其他材料。

3、享受现有服务型企业减免税政策的纳税人办理减免税申请时应报送以下资料

（1）书面申请；

（2）减免税申请表；

（3）营业执照副本；

（4）税务登记证副本；

（5）劳动保障部门出具的《现有服务型企业吸纳下岗失业人员认定证明》；

（6）企业财务报表；

（7）企业工资支付凭证（工资表）；

（8）主管税务机关要求的其他材料。

4、享受现有商贸企业减免税政策的纳税人办理减免税申请时应报送以下资料

（1）书面申请；

（2）减免税申请表；

（3）营业执照副本；

（4）税务登记证副本；

（5）劳动保障部门出具的《现有商贸企业吸纳下岗失业人员认定证明》；

（6）企业财务报表；

（7）企业工资支付（工资表）；

（8）主管税务机关要求的其他材料。

5、国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制分流安置本企业富余人员兴办的经济实体，减免税政策的纳税人办理减免税申请时应报送以下资料。

（1）书面申请；

（2）减免税申请表；

（3）营业执照副本；

（4）税务登记证副本；

（5）由财政部门出具的《“三类资产”认定证明》；

（6）由经贸部门出具的主辅分离或辅业改制的证明；

（7）由经贸部门出具的《产权结构证明》（或《产权变更证明》）；

对中央企业兴办的经济实体，上述5、6、7项是指由国家经贸委、财政部、劳动和社会保障部联合出具的批复意见和集团公司（总公司）出具的认定证明。

（8）由劳动保障部门出具《经济实体安置富余人员认定证明》；

（9）经济实体职工花名册；

（10）原企业与安置的富余人员劳动关系的变更协议及经济实体与富余人员签订的新的劳动合同（副本）；

（11）经济实体工资支付凭证（工资表）；

（12）经济实体为所安置的富余人员个人缴纳社会保险费的记录；

（13）主管税务机关要求的其他材料。

6、下岗失业人员从事个体经营享受减免税政策的，办理减免税申请时应报送以下资料

（1）营业执照副本；

（2）税务登记证副本；

（3）劳动保障部门出具的《再就业优惠证》；

（4）主管税务机关要求的其他材料。

第五篇：水利工程基本建设程序与项目审批

水利工程基本建设程序与项目审批

一、水利水电工程基本建设程序

基本建设程序是指基本建设项目从决策、设计、施工到竣工验收全过程中各项工作所必须遵循的先后次序。水利水电基本建设因其规模大、施工难、费用高、制约因素多等特点，更具复杂性及失事后的严重性。水利工程建设须经规划、设计、施工等阶段及试运转和验收等过程，各工作环节必须环环相扣，紧密相连，正确反映工程建设的整个过程，确保水利水电工程建设顺利进行。

(一)工程基本建设程序的特点

综合分析水利水电工程建设的各个阶段，不难发现水利水电工程基本建设程序具有以下特点：

(1)工程差异大，各具不同特点。水电建设项目有特定的目的和用途，须单独设计和单独建设。即使是相同规模的同类项目，由于工程地点、地区条件和自然条件（如水文、气象）等不同，其设计和施工也具有一定的差异。

(2)工程耗资大，工期相对较长。水利水电建设项目施工中需要消耗大量的人力、物力和财力。由于工程的复杂性和艰巨性，建设周期长，大型水利水电工程工期甚至长达十几年，如小浪底水利枢纽、长江三峡工程、南水北调工程等。

（3)工程环节多，需要统筹兼顾。由于水利水电建设项目的特殊性，建设地点须经多方案选择和比较，并进行规划、设计和施工等工作。在河道中施工时，需考虑施工导流、截流及水下作业等问题。

(4)涉及面较优广，关系错综复杂。水利水电建设项目一般为多目标综合开发利用工程(如水库、大坝、溢洪道、泄水建筑物、引水建筑物、电厂、船闸等)具有防洪、发电、灌溉、供水、航运等综合效益，需要科学组织和编写施工组织设计，并采用现代施工技术和科学的施工管理，确保优质、高速地完成预期目标。

(二)工程基本建设程序

针对水利水电工程建设的各个阶段，我们可以看出水利水电工程建设程序如图1-1所示。

图1-1 水利水电工程建设程序简图

1.流域(或区域)规划阶段

流域(或区域)规划就是根据该流域(或区域)的水资源条件和国家长远计划对该地区水利水电建设发展的要求，该流域(或区域)水资源的梯级开发和综合利用的最优方案。

2.项目建议书阶段

项目建议书阶段是在流域(或区域)规划的基础上，由主管部门提出的建设项目轮廓设想，主要是从宏观上衡量分析该项目建设的必要性和可能性，即分析其建设条件是否具备，是否值得投人资金和人力。项目建议书是进行可行性研究的依据。

3.可行性研究阶段

可行性研究的目的是研究兴建本工程技术上是否可行，经济上是否合理。其主要任务包括以下几点：

(1)论证工程建设的必要性，确定本工程建设任务和综合利用的主次顺序。

(2)确定主要水文参数和成果，查明影响工程的主要地质条件和存在的主要地质问题。(3)基本选定工程规模。

(4)初选工程总体布置，选定基本坝型和主要建筑物的基本型式。(5)初选水利工程管理方案。

(6)初步确定施工组织设计中的主要问题，提出控制性工期和分期实施意见。(7)评价工程建设对环境和水土保持设施的影响。(8)提出主要工程量和建材需用量，估算工程投资。

(9)明确工程效益，分析主要经济指标，评价工程的经济合理性和财务可行性。4.初步设计阶段

初步设计是在可行性研究的基础上进行的，是安排建设项目和组织施工的主要依据。初步设计阶段的主要任务包括以下几点：

(1)复核工程任务，确定工程规模，选定水位、流量、扬程等特征值，明确运行要求。(2)复核区域构造稳定，查明水库地质和建筑物工程地质条件、灌区水文地质条件和设计标准，提出相应的评价和结论。

(3)复核工程的等级和设计标准，确定工程总体布置以及主要建筑物的轴线、结构形式与布置、控制尺寸、高程和工程数量。

(4)提出消防设计方案和主要设施。

(5)选定对外交通方案、施工导流方式、施工总布置和总进度、主要建筑物施工方法及主要施工设备，提出建筑材料、劳动力、供水和供电的需要量及其来源。

(6)提出环境保护措施设计，编制水土保持方案。

(7)拟定水利水电工程的管理机构，提出工程管理范围、保护范围以及主要管理措施。(8)编制初步设计概算，利用外资的工程应编制外资概算。(9)复核经济评价。5.施工准备阶段

项目在主体工程开工之前，必须完成以下各项施工准备工作。(1)施工现场的征地、拆迁工作。

(2)完成施工用水、用电、通信、道路、通气和场地平整等工程。(3)必需的生产、生活临时建筑工程。

(4)组织招标设计、咨询、设备和物资采购等服务。

(5)组织建设监理和主体工程招投标，并择优选定建设监理单位和施工承包队伍。6.建设实施阶段

建设实施阶段是指主体工程的全面建设实施，项目法人按照批准的建设文件组织工程建设，保证项目建设目标的实现。主体工程开工必须具备以下条件：

(1)前期工程各阶段文件已按规定批准，施工详图设计可满足初期主体工程施工需要。(2)建设项目已列人国家或地方水利水电建设投资计划，建设资金已落实。(3)主体工程招标已经决标，工程承包合同已经签订，并已得到主管部门同意。(4)现场施工准备和征地移民等建设外部条件能够满足主体工程开工需要。(5)建设管理模式已经确定，投资主体与项目主体的管理关系已经理顺。(6)项目建设所需全部投资来源已经明确，且投资结构合理。7.生产准备阶段

生产准备是项目投产前要进行的一项重要工作，是建设阶段转入生产经营的必要条件。项目法人应按照建管结合和项目法人责任制的要求，适时做好有关生产准备工作。生产准备应根据不同类型的工程要求确定，一般应包括以下内容：(1)生产组织准备。(2)招收和培训人员。(3)生产技术准备。(4)生产物资准备。(5)正常的生活福利设施准备。8.竣工验收阶段

竣工验收是工程完成建设目标的标志，是全面考核基本建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤。竣工验收合格的项目即可从基本建设转入生产或使用。

当建设项目的建设内容全部完成，经过单位工程验收，符合设计要求并按水利基本建设项目档案管理的有关规定，完成了档案资料的整理工作，在完成竣工报告、竣工决算等必需文件的编制后，项目法人按照有关规定，向验收主管部门提出申请，根据国家和部颁验收规程，组织验收。竣工决算编制完成后，须由审计机关组织竣工审计，其审计报告作为竣工验收的基本资料。

二、基本建设项目审批

1.规划及项目建议书阶段审批

规划报告及项目建议书编制一般由政府或开发业主委托有相应资质的设计单位承担，并按国家现行规定权限向主管部门申报审批。

2.可行性研究阶段审批

可行性研究报告按国家现行规定的审批权限报批。申报项目可行性研究报告，必须同时提出项目法人组建方案及执行机制、资金筹措方案、资金结构及回收资金办法，并依照有关规定附具有管辖权的水行政主管部门或流域机构签署的规划同意书。

3.初步设计阶段审批

可行性研究报告被批准以后，项目法人应择优选定有与本项目相应资质的设计单位承担勘测设计工作。初步设计文件完成后报批前，一般由项目法人委托有相应资质的工程咨询机构或组织有关专家，对初步设计中的重大问题进行咨询论证。

4.施工准备阶段和建设实施阶段的审批

施工准备工作开始前，项目法人或其代理机构须依照有关规定，向水行政主管部门办理报建手续，项目报建须交验工程建设项目的有关批准文件。工程项目进行项目报建登记后，方可组织施工准备工作。

5.竣工验收阶段的审批

在完成竣工报告、竣工决算等必需文件的编制后，项目法人应按照有关规定，向验收主管部门提出申请，根据国家和部颁验收规程组织验收。