境内企业对外投资基本程序及步骤[小编推荐]

第一篇：境内企业对外投资基本程序及步骤[小编推荐]

境内企业对外投资基本程序及步骤

一、对外投资所需环节流程

（一）企业在做出向境外投资的决议后，首先应向省级发改委申请，省级发改委审核报国家发改委批准，取得发改委对项目的核准。

（二）履行上述审批程序后，企业通过省级商务部门向商务部提出申请，获得商务部门的核准，取得中国企业境外投资证书。

（三）企业需到外管局办理外汇登记，凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续以将外汇汇出中国。

二、具体流程及要点

一、发改委对投资立项核准

企业在项目对外开展实质性工作之前，即境外收购项目在对外签署约束性协议、提出约束性报价及向对方国家（地区）政府审查部门提出申请之前，应先由省级发改委初核，后向国家发展改革委报送项目信息报告，并抄报国务院行业管理部门。国家发展改革委收到项目信息报告后，对于报告内容要求的项目，在7个工作日内向报送单位出具确认函，确认函将标明一定的有效期。有关企业可在有效期内对外开展实质性工作，如在此期间未能完成，应根据情况办理确认函延期，或者重新报送项目信息报告。

1、报批文件

（1）项目申请报告；

报送发改委的申请报告包括以下内容：

①项目名称、投资方基本情况；

②项目背景情况及投资环境情况；

③项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；

④项目总投资、出资额、出资方式及用汇金额

（2）公司董事会决议或相关的出资决议；

（3）证明中方及合作方资产、经营和资信情况的文件；

（4）投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。

2、审批时限

国家发改委受理项目申请报告后，应自受理项目申请报告之日起20个工作日内完成对项目申请报告的核准，可延长10日并需告知项目申请人。

已核准项目出现下列情形之一的，需向国家发改委申请变更：

（1）建设规模、主要建设内容及主要产品、地点发生变化；

（2）投资方或股权发生变化；

（3）中方投资超过原核准的中方投资额20%及以上；

（4）在计划建设或收购交割期内未实施。

二、商务主管部门发放境外投资证书

企业通过商务部建立“境外投资管理系统”按要求填写打印申请表，通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。申请表填写完整且符合法定形式的即予颁发《对外投资批准证书》。

1、申请文件

（1）申请书（主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等）；

（2）《境外投资申请表》（企业应通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章）；

（3）境外投资相关合同或协议；

（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；

（5）企业营业执照复印件。

2、审批时限

省级商务主管部门自受理之日起10个工作日内进行初审，同意后上报商务部。商务部15个工作日内做出是否核准的决定。

三、外管局外汇登记

企业在所在地外汇局办理境外直接投资外汇时，应说明资金来情况，外汇投资不超过1000万美元的，由外管支局颁发境外直接投资外汇登记证。

1、报批文件（1）外汇资金来源情况的说明材料；

（2）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证;（3）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；（4）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；（5）外汇局要求的其他材料。

2、审批时限

省级外汇管理分局应在20工作日内完成核准并颁发《境外直接投资外汇登记证》。

三、需取得的批准文件及相关法律法规

国家发改委：投资项目批复（境外投资项目核准和备案管理办法）

商务主管部门：对外投资批准证书（境外投资管理办法）

外汇管理部门：境外直接投资外汇登记证（境内机构境外直接投资外汇管理规定）

第二篇：境内企业境外投资流程(最新整理)

境内企业境外投资流程

一、境内企业境外直接投资审批程序概述

在通常情况下，中国企业投资者必须获得至少三个政府部门的登记或核准，分别是发展和改革委员会（“发改委”）、商务主管部门（“商务部”）、外汇管理部门（“外管局”）其职权和管理事项分别为：

1、发改委，负责规划、监管和协调中国经济发展和行业政策，主管对外投资项目的立项审批；

2、商务部（厅），负责具体境外投资事项审批或核准，并发放中国企业境外投资证书；

3、外管局，负责对境外投资的外汇登记及备案。

二、具体审批流程及要点

（一）境外投资立项审批（发改委）

1、审批权限（1）核准

依照现行规定，根据投资项目和投资金额的不同，境外投资项目核准的主管机关为各级发展改革部门。具体权限划分如下：

中方投资额10亿美元及以上的境外投资项目，由国家发展改革委核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目不分限额，由国家发展改革委核准。其中，中方投资额20亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发展改革委提出审核意见报国务院核准。

敏感国家和地区包括：未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区。

敏感行业包括：基础电信运营，跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。

（2）备案

除上述之外的境外投资项目实行备案管理。其中，中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发展改革委备案；地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级政府投资主管部门备案。

2、项目信息报告

中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委报送项目信息报告。国家发展改革委收到项目信息报告后，对符合国家境外投资政策的项目，在7个工作日内出具确认函。项目信息报告格式文本由国家发展改革委发布。

3、核准和备案程序及条件（1）核准程序及条件

由国家发展改革委核准或由国家发展改革委提出审核意见报国务院核准的境外投资项目，地方企业直接向所在地的省级政府发展改革部门提交项目申请报告，由省级政府发展改革部门提出审核意见后报送国家发展改革委；中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送项目申请报告。

向国家发展改革委报送的项目申请报告主要包括项目名称、投资主体情况、项目必要性分析、背景及投资环境情况、项目实施内容、投融资方案、风险分析等内容。项目申请报告示范大纲由国家发展改革委发布。

项目申请报告应附以下附件： a.公司董事会决议或相关的出资决议；

b.投资主体及外方资产、经营和资信情况的文件； c.银行出具的融资意向书；

d.以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，并应提交具备相应资质的会计师事务所、资产评估机构等中介机构出具的审计报告、资产评估报告及有权机构的确认函，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；

e.投标、并购或合资合作项目，应提交中外方签署的意向书或框架协议等文件。对于项目申请报告及附件不齐全或内容不符合规定要求的，国家发展改革委在5个工作日内一次性告知申报单位予以补正。

涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，国家发展改革委在受理项目申请报告之日起3个工作日内征求有关部门意见，有关部门应当自收到征求意见函之日起7个工作日内出具书面意见。

国家发展改革委自受理项目申请报告之日起，对于符合核准条件的境外投资项目在20个工作日内完成核准，或提出审核意见报国务院核准。如20个工作日不能做出核准决定或提出审核意见的，由国家发展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知申报单位。

前款规定的核准期限，不包括委托咨询机构评估的时间。

（2）备案程序及条件

属于国家发展改革委备案的项目，地方企业应填报境外投资项目备案申请表并附有关附件，直接提交所在地的省级政府发展改革部门，由省级政府发展改革部门报送国家发展改革委；中央管理企业由集团公司或总公司向国家发展改革委报送备案申请表及有关附件。

境外投资项目备案申请表格式文本及附件要求由国家发展改革委发布。对于备案申请表及附件不齐全或内容不符合规定要求的，国家发展改革委在5个工作日内一次性告知申报单位予以补正。

国家发展改革委在受理备案申请表之日起7个工作日内，对符合备案条件的境外投资项目出具备案通知书。对不予备案的境外投资项目，国家发展改革委将以书面决定的方式通知申报单位并说明理由，投资主体享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

（二）企业境外投资证书审批（商务部（厅））

1、审批权限（1）核准

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。必要时，商务部可另行公布其他实行核准管理的国家和地区的名单。

实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。

（2）备案

企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

2、备案和核准程序及条件（1）备案程序及条件

对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

中央企业和地方企业通过“管理系统”按要求填写并打印《境外投资备案表》（以下简称《备案表》，样式见附件2），加盖印章后，连同企业营业执照复印件分别报商务部或省级商务主管部门备案。

《备案表》填写如实、完整、符合法定形式，且企业在《备案表》中声明其境外投资无本办法第四条所列情形的，商务部或省级商务主管部门应当自收到《备案表》 之日起3个工作日内予以备案并颁发《证书》。企业不如实、完整填报《备案表》的，商务部或省级商务主管部门不予备案。

（2）核准程序及条件

对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

企业申请境外投资核准需提交以下材料：

a.申请书，主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等；

b.《境外投资申请表》（样式见附件3），企业应当通过“管理系统”按要求填写打印，并加盖印章；

c.境外投资相关合同或协议；

d.有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；

e.企业营业执照复印件。核准境外投资应当征求我驻外使（领）馆（经商处室）意见。涉及中央企业的，由商务部征求意见；涉及地方企业的，由省级商务主管部门征求意见。征求意见时，商 务部和省级商务主管部门应当提供投资事项基本情况等相关信息。驻外使（领）馆（经商处室）应当自接到征求意见要求之日起7个工作日内回复。

商务部应当在受理中央企业核准申请后20个工作日内（包含征求驻外使（领）馆（经商处室）意见的时间）作出是否予以核准的决定。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，商务部应当在3个工作日内一次告知申请企业需要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。中央企业按照商务部的要求提交全 部补正申请材料的，商务部应当受理该申请。

省级商务主管部门应当在受理地方企业核准申请后对申请是否涉及本办法第四条所列情形进行初步审查，并在15个工作日内（包含征求驻外使（领）馆（经商处 室）意见的时间）将初步审查意见和全部申请材料报送商务部。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，省级商务主管部门应当在3个工作日内一次告知申请企业需 要补正的全部内容。逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。地方企业按照省级商务主管部门的要求提交全部补正申请材料的，省级商务主管部门应当受理 该申请。商务部收到省级商务主管部门的初步审查意见后，应当在15个工作日内做出是否予以核准的决定。

3.两个以上企业共同开展境外投资的审批

两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请 核准。如投资方不属同一行政区域，负责办理备案或核准的商务部或省级商务主管部门应当将备案或核准结果告知其他投资方所在地商务主管部门。

（三）外汇登记及资金汇出（外管局）

1、外汇登记申请

境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记： a.书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）； b.外汇资金来源情况的说明材料；

c.境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证； d.境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书； e.如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证； f.外汇局要求的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。

2、前期费用汇出

境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于：

a.收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；

b.在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；

c.进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。

境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15％（含），并持下列材料向所在地外汇局申请：

a.书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

b.境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

c.境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）； d.境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请； e.境内机构出具的前期费用使用书面承诺函； f.外汇局要求的其他相关材料。

对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额15％的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。

外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。

3、资金汇出

境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。

外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。

第三篇：境内企业境外投资法规整理

境内企业境外投资法规整理

《境外投资管理办法》中华人民共和国商务部令2009年第5号 2 国家外汇管理局关于发布《境内机构境外直接投资外汇管理规定》的通知 境外投资国内审批程序 16 境外投资管理办法概要 22 商务部就《境外投资管理办法》答记者问 24 解读：《境外投资管理办法》 26 背景知识介绍 29 《境外投资管理办法》 中华人民共和国商务部令2009年第5号

第一章 总 则

第一条 为促进和规范境外投资，根据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》，制定本办法。

第二条 本办法所称境外投资，是指在我国依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

第三条 企业开展境外投资应当认真了解并遵守境内外相关法律法规、规章和政策，遵循“互利共赢”原则。

第四条 商务部负责对境外投资实施管理和监督，省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门（以下简称省级商务主管部门）负责对本行政区域内境外投资实施管理和监督。

第二章 核 准

第五条商务部和省级商务主管部门对企业境外投资实行核准。商务部建立“境外投资管理系统”（以下简称“系统”）。对予以核准的企业，颁发《企业境外投资证书》（以下简称《证书》，样式见附件一）。《证书》由商务部统一印制，实行统一编码管理。

第六条企业开展以下情形境外投资应当按本办法第十二条的规定提交申请材料，并按本办法第十三条的规定报商务部核准：

（一）在与我国未建交国家的境外投资；

（二）特定国家或地区的境外投资（具体名单由商务部会同外交部等有关部门确定）；

（三）中方投资额1亿美元及以上的境外投资；

（四）涉及多国（地区）利益的境外投资;

（五）设立境外特殊目的公司。

第七条地方企业开展以下情形的境外投资应当按照本办法第十二条要求提交申请材料，并按第十四条的规定报省级商务主管部门核准：

（一）中方投资额1000万美元及以上、1亿美元以下的境外投资；

（二）能源、矿产类境外投资；

（三）需在国内招商的境外投资。

第八条 企业开展本办法第六条、第七条规定情形以外的境外投资，须提交《境外投资申请表》（以下简称申请表，样式见附件二），并按第十六条规定办理核准。

第九条 企业境外投资有以下情形之一的，商务部和省级商务主管部门不予核准：

（一）危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法律法规；

（二）损害我与有关国家（地区）关系；

（三）可能违反我国对外缔结的国际条约；

（四）涉及我国禁止出口的技术和货物。

境外投资经济技术可行性由企业自行负责。

第十条商务部核准第六条规定的境外投资应当征求我驻外使（领）馆（经商处室）意见。涉及中央企业的，由商务部征求意见；涉及地方企业的，由省级商务主管部门征求意见。

省级商务主管部门核准第七条第二款规定的境外投资应当征求驻外使（领）馆（经商处室）意见；其他情形的境外投资核准，省级商务主管部门可视情征求驻外使（领）馆（经商处室）意见。

第十一条商务部和省级商务主管部门征求意见时应当向驻外使（领）馆（经商处室）提供投资事项基本情况等相关信息。

驻外使（领）馆（经商处室）主要从东道国安全状况、对双边政治和经贸关系影响等方面提出意见，并自收到征求意见函之日起10个工作日内予以回复。

第十二条企业开展本办法第六条、第七条规定情形的境外投资须提交以下材料：

（一）申请书，主要内容包括境外企业的名称、注册资本、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源情况的说明、投资的具体内容、股权结构、投资环境分析评价以及对不涉及本办法第九条所列情形的说明等；

（二）企业营业执照复印件；

（三）境外企业章程及相关协议或者合同；

（四）国家有关部门的核准或备案文件；

（五）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》（样式见附件三）；

（六）主管部门要求的其他文件。

第十三条企业开展第六条规定的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

收到申请后，省级商务主管部门应当于10个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）的时间）对企业申报材料真实性及是否涉及本办法第九条所列情形进行初审，同意后将初审意见和全部申请材料报送商务部。

商务部收到省级商务主管部门或中央企业的申请后，于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）的时间）做出是否予以核准的决定。

第十四条企业开展第七条规定的境外投资，向省级商务主管部门提出申请。

收到申请后，省级商务主管部门应当于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）意见的时间）做出是否予以核准的决定。

第十五条 对予以核准的第六条、第七条规定的境外投资，商务部和省级商务主管部门应当出具书面核准决定并颁发《证书》；不予核准的，应当书面通知申请企业并说明理由，告知其享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

第十六条 企业开展第八条规定的境外投资按以下程序办理核准：

中央企业总部通过“系统”按要求填写打印申请表，报商务部核准。地方企业通过“系统”按要求填写打印申请表，报省级商务主管部门核准。

商务部和省级商务主管部门收到申请表后，于3个工作日内进行审查，申请表填写完整且符合法定形式的即予颁发《证书》。

第十七条 两个以上企业共同投资设立境外企业，应当由相对最大股东在征求其他投资方书面同意后负责办理核准手续。商务部或相对最大股东所在地省级商务主管部门应将相关核准文件抄送其他投资方所在地省级商务主管部门。

第十八条 商务部或省级商务主管部门核准矿产资源勘查开发类境外投资应当征求国内有关商会、协会的意见，以作为核准时的参考。

第三章 变更和终止

第十九 核准后，原境外投资申请事项发生变更，企业应参照第二章的规定向原核准机关申请办理变更核准手续。企业之间转让境外企业股份，由受让方负责申请办理变更手续，商务部或受让方所在地省级商务主管部门应当把相关核准文件抄送其他股东所在地省级商务主管部门。

第二十条 企业终止经核准的境外投资应向原核准机关备案，交回《证书》。原核准机关出具备案函，企业据此向外汇管理等部门办理相关手续。企业及其所属境外企业应当按当地法律办理注销手续。

终止是指原经核准的境外企业不再存续或我国企业均不再拥有原经核准的境外企业的股权等任何权益。

第四章 境外投资行为规范

第二十一条企业应当客观评估自身条件、能力和东道国（地区）投资环境，积极稳妥开展境外投资。境内外法律法规和规章对资格资质有要求的，应当取得相关证明文件。

第二十二条 企业对其投资设立的境外企业冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得冠以“中国”、“中华”、“国家”等字样。境外企业外文名称可在申请核准前在东道国(地区)进行预先注册。

第二十三条 企业应当落实各项人员和财产安全防范措施，建立突发事件预警机制和应急预案，并接受驻外使（领）馆在突发事件防范、人员安全保护等方面的指导。

在境外发生突发事件时，企业应当及时、妥善处理，并立即向驻外使（领）馆和国内有关主管部门报告。

第二十四条企业应当要求境外企业中方负责人当面或以信函、传真、电子邮件等书面方式及时向驻外使（领）馆（经商处室）报到登记。

第二十五条企业应向原核准机关报告境外投资业务情况和统计资料，确保报送情况和数据真实准确。

第二十六条企业应当在其对外签署的与境外投资相关的合同或协议生效前，取得有关政府主管部门的核准。

第五章 管理和服务

第二十七条 商务部负责对省级商务主管部门及中央企业总部的境外投资管理情况进行检查和指导。

第二十八条商务部会同有关部门建立健全境外投资引导、促进和服务体系，强化公共服务。

商务部发布《对外投资合作国别（地区）指南》，帮助企业了解东道国（地区）投资环境。

商务部会同有关部门发布《对外投资国别产业导向目录》，引导企业有针对性地到东道国（地区）开展境外投资。

商务部通过政府间多双边经贸或投资合作机制等协助企业解决困难和问题。

商务部建立对外投资与合作信息服务系统，为企业开展境外投资提供统计、投资机会、投资障碍、预警等信息服务。

第二十九条企业境外投资获得核准后，持《证书》办理外汇、银行、海关、外事等相关手续，并享受国家有关政策支持。

第三十条企业自领取《证书》之日起2年内，未在东道国（地区）完成有关法律手续或未办理本办法第二十九条所列境内有关部门手续，原核准文件和《证书》自动失效，《证书》应交回原核准机关。如需再开展境外投资，须按本办法规定重新办理核准。

第三十一条《证书》不得伪造、涂改、出租、转借或以任何形式转让。已变更、失效或注销的《证书》应当交回发证机关。

第六章 罚 则

第三十二条企业提供虚假申请材料或不如实填报申请表的，商务部和省级商务主管部门不予受理或不予核准，并给予警告，且可在一年内不受理该企业任何境外投资核准申请；企业以提供虚假材料等不正当手段取得境外投资核准的，商务部及省级商务主管部门应当撤销相关文件，并可在三年内不受理该企业任何境外投资核准申请。

第三十三条违反本办法规定的企业三年内不得享受国家有关境外投资政策支持。

第三十四条省级商务主管部门未按本办法规定进行核准和履行管理监督职责的，商务部责令改正并提出批评。

第三十五条商务主管部门有关工作人员不依本办法规定履行职责，或者滥用职权的，依法给予行政处分。

第七章 附 则

第三十六条 省级商务主管部门可依照本规定制定相应的管理办法。

第三十七条 本办法所称特殊目的公司系指企业为实现其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

第三十八条事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立非企业法人适用本办法。企业赴香港、澳门及台湾地区投资参照本办法执行。

第三十九条企业控股的境外企业的境外再投资，在完成法律手续后一个月内，应当由企业报商务主管部门备案。企业为地方企业的，须通过“系统”填报相关信息，打印备案表（样式见附件四）并加盖本企业公章后向省级商务主管部门备案；企业为中央企业的，中央企业总部通过“系统”填报相关信息，打印备案表并加盖公章后向商务部备案。企业递交备案表后即完成备案。

第四十条本办法由商务部负责解释。

第四十一条 本办法自2009年5月1日起施行。《关于境外投资开办企业核准事项的规定》（商务部2004年16号令）和《商务部、国务院港澳办关于印发〈关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定〉的通知》（商合发[2004]452号）同时废止。此前有关规定与本办法不符的，以本办法为准。

附件1：《企业境外投资证书》样式

2：《境外投资申请表》样式

3：《境外并购事项前期报告表》样式

4：《境外中资企业境外投资备案表》样式

国家外汇管理局关于发布《境内机构境外直接投资外汇管理规定》的通知

汇发[2009]30号

2009年7月13日

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为贯彻落实“走出去”发展战略，促进境内机构境外直接投资的健康发展，对跨境资本流动实行均衡管理，维护我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，国家外汇管理局制定了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（以下简称《规定》），现予以发布。《规定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，请遵照执行。

各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。

境内机构境外直接投资外汇管理规定

第一章总则

第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。

第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。

第四条境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

第五条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。

第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出

第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记：

（一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）；

（二）外汇资金来源情况的说明材料；

（三）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（四）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；

（五）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；

（六）外汇局要求的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由境内机构所在地外汇局分别向相关境内机构颁发境外直接投资外汇登记证，并在相关业务系统中登记有关情况。

第八条境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。外汇指定银行进行真实性审核后为其办理。

外汇指定银行为境内机构办理境外直接投资资金汇出的累计金额，不得超过该境内机构事先已经外汇局在相关业务系统中登记的境外直接投资外汇资金总额。

第九条境内机构应在如下情况发生之日起60天内，持境外直接投资外汇登记证、境外直接投资主管部门的核准或者备案文件及相关真实性证明材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记、变更或备案手续：

（一）境内机构将其境外直接投资所得利润以及其所投资境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入留存境外，用于设立、并购或参股未登记的境外企业的，应就上述直接投资活动办理境外直接投资外汇登记手续；

（二）已登记境外企业发生名称、经营期限、合资合作伙伴及合资合作方式等基本信息变更，或发生增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等情况，境内机构应就上述变更情况办理境外直接投资外汇登记变更手续；

（三）已登记境外企业发生长期股权或债权投资、对外担保等不涉及资本变动的重大事项的，境内机构应就上述重大事项办理境外直接投资外汇备案手续。

第十条境内机构持有的境外企业股权因转股、破产、解散、清算、经营期满等原因注销的，境内机构应在取得境外直接投资主管部门相关证明材料之日起60天内，凭相关材料到所在地外汇局办理注销境外直接投资外汇登记手续。

第十一条境内机构可以按照《中华人民共和国外汇管理条例》和其他相关规定，向境外直接投资企业提供商业贷款或融资性对外担保。

第十二条境内机构在外汇管制国家或地区投资的，可按规定在其他非外汇管制国家或地区开立专用外汇账户，用于与该项投资相关外汇资金的收付。

第三章境外直接投资前期费用汇出

第十三条境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于：

（一）收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金；

（二）在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金；

（三）进行境外直接投资前，进行市场调查、租用办公场地和设备、聘用人员，以及聘请境外中介机构提供服务所需的费用。

第十四条境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15%（含），并持下列材料向所在地外汇局申请：

（一）书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

（二）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（三）境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）；

（四）境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请；

（五）境内机构出具的前期费用使用书面承诺函；

（六）外汇局要求的其他相关材料。

对于汇出的境外直接投资前期费用确需超过境外直接投资总额15%的，境内机构应当持上述材料向所在地国家外汇管理局分局（含外汇管理部）提出申请。

外汇指定银行凭外汇局出具的核准件为境内机构办理购付汇手续，并及时向外汇局反馈有关信息。

第十五条境内机构已汇出境外的前期费用，应列入境内机构境外直接投资总额。外汇指定银行在办理境内机构境外直接投资资金汇出时，应扣减已汇出的前期费用金额。

第十六条境内机构自汇出前期费用之日起6个月内仍未完成境外直接投资项目核准程序的，应将境外账户剩余资金调回原汇出资金的境内外汇账户。所汇回的外汇资金如属人民币购汇的，可持原购汇凭证，到外汇指定银行办理结汇。

所在地外汇局负责监督境内机构调回剩余的前期费用。如确因前期工作需要，经原作出核准的外汇局核准，上述6个月的期限可适当延长，但最长不超过12个月。

第四章境外直接投资项下资金汇入及结汇

第十七条境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇。

外汇指定银行在审核境内机构的境外直接投资外汇登记证、境外企业的相关财务报表及其利润处置决定、上年检报告书等相关材料无误后，为境内机构办理境外直接投资利润入账或结汇手续。

第十八条境内机构因所设境外企业减资、转股、清算等所得资本项下外汇收入，通过资产变现专用外汇账户办理入账，或经外汇局批准留存境外。资产变现专用外汇账户的开立及入账经所在地外汇局按照相关规定核准，账户内资金的结汇，按照有关规定直接向外汇指定银行申请办理。

第十九条境内机构将其境外直接投资的企业股权全部或者部分转让给其他境内机构的，相关资金应在境内以人民币支付。股权出让方应到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记的变更或注销手续，股权受让方应到所在地外汇局办理受让股权的境外直接投资外汇登记手续。

第五章附则

第二十条境内机构（金融机构除外）应按照境外投资联合年检的相关规定参加年检。多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应分别到所在地外汇局参加外汇年检。

第二十一条境内机构在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区进行直接投资的，参照本规定进行管理。

第二十二条境内金融机构境外直接投资外汇管理，参照本规定执行。相关监管部门对境内金融机构境外直接投资的资金运用另有规定的，从其规定。

第二十三条境内机构办理境外直接投资项下外汇收支及外汇登记等业务，应按相关规定通过相关业务系统办理。

外汇指定银行应将境外直接投资项下外汇收支信息通过相关业务系统向外汇局反馈。

第二十四条境内机构违反本规定的，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十五条本规定由国家外汇管理局负责解释。

第二十六条本规定自二ＯＯ九年八月一日起施行。附件2所列其他规范性文件同时废止。以前规定与本规定不一致的，按本规定执行。

附件一：境外直接投资外汇登记申请表

附件二：废止文件目录

1、《关于发布<境外投资外汇管理办法实施细则>的通知》（[90]汇管投字第381号）

2、《境外投资外汇风险及外汇资金来源审查的审批规范》（1993年9月20日国家外汇管理局发布）

3、《关于对境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查书面结论统一规范的通知》（[91]汇管投字第434号）

4、《关于<境外投资外汇管理办法>的补充通知》（[95]汇资函字第163号）

5、《关于部分项目免缴境外投资汇回利润保证金的通知》（汇发[1999]287号）

6、《国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知》（汇发[2003]43号）

7、《国家外汇管理局关于扩大境外投资外汇管理改革试点有关问题的通知》（汇发[2005]35号）

8、《国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知》（汇发[2006]27号）

9、《国家外汇管理局关于下放境外投资外汇资金来源审查权限的通知》（汇发[2007]47号）

境外投资国内审批程序

前期阶段 第一步 前期报告 受理机关 报告内容 提交材料 所需时间

国家发改委

报送书面信息报告

(一)投资主体基本情况；

(二)项目投资背景情况；

(三)投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；(四)工作时间计划表。

在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。

第二步

前期费用汇出 受理机关

（一）书面申请（包括境外直接投资总额、各方出资额、出资方式，以及所需前期费用金额、用途和资金来源说明等）；

（二）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（三）境内机构参与投标、并购或合资合作项目的相关文件（包括中外方签署的意向书、备忘录或框架协议等）；

（四）境内机构已向境外直接投资主管部门报送的书面申请；

（五）境内机构出具的前期费用使用书面承诺函；

（六）外汇局要求的其他相关材料。

一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额（以下简称境外直接投资总额）的15％（含）项目审批阶段 第一步

发改委境外投资项目核准 提交材料

项目申请报告应包括以下内容：

(一)项目名称、投资方基本情况；

(二)项目背景情况及投资环境情况；

(三)项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；

(四)项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；(五)购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。

17、报送国家发展改革委项目申请报告应附以下文件：

(一)公司董事会决议或相关的出资决议；

(二)证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；

(三)银行出具的融资意向书；

(四)以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；

(五)投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；

(六)境外竞标或收购项目，应按本办法第十三条规定报送信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。

中央管理企业3亿美元以下的资源开发类、中方投资额1亿美元以下的非资源开发类境外投资项目（特殊项目除外），由企业自主决策并报国家发展改革委备案。国家发展改革委在收到上述备案材料之日起7个工作日内出具备案证明。中方投资额3亿美元及以上的资源开发类、中方投资额1亿美元及以上的非资源开发类境外投资项目，由国家发展改革委核准。申请程序及时间

第十条 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起5个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估。接受委托的咨询机构应在规定的时间内向国家发展改革委提出评估报告。

第十一条 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准，或向国务院提出审核意见。如20个工作日不能作出核准决定或提出审核意见，由国家发展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目申请人。第二步

国资委审核或备案

企业应当依据其发展战略和规划编制投资计划，企业的主要投资活动应当纳入投资计划。企业投资计划中的投资项目是指按照企业投资管理制度规定由董事会或总经理办公会议研究决定的投资项目（包括子企业投资项目）。

国资委对企业投资活动实行分类监督管理：

（一）按照国资委有关规定建立规范董事会的国有独资公司，国资委依据企业投资计划对投资项目实行备案管理。

企业对以下重大投资事项应当及时向国资委报告：

（一）按国家现行投资管理规定，需由国务院批准的投资项目，或者需由国务院有关部门批（核）准的投资项目，企业应当在上报国务院或国务院有关部门的同时，将其有关文件抄送国资委。第三步

商务部核准境外投资开办企业 提交材料

（一）申请书，主要内容包括境外企业的名称、注册资本、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源情况的说明、投资的具体内容、股权结构、投资环境分析评价以及对不涉及本办法第九条所列情形的说明等；

（二）企业营业执照复印件；

（三）境外企业章程及相关协议或者合同；

（四）国家有关部门的核准或备案文件；

（五）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》（样式见附件三）；

（六）主管部门要求的其他文件。申请程序及所需时间

商务部收到省级商务主管部门或中央企业的申请后，于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内（不含征求驻外使（领）馆（经商处室）的时间）做出是否予以核准的决定。

对予以核准的企业，颁发《企业境外投资证书》（以下简称《证书》，样式见附件一）。《证书》由商务部统一印制，实行统一编码管理。第四步

外管局外汇登记及汇出 提交材料

第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记：

（一）书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》（格式见附件1）；

（二）外汇资金来源情况的说明材料；

（三）境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证；

（四）境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书；

（五）如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证；

（六）外汇局要求的其他材料。 申请程序及所需时间

外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。境内机构应凭其办理境外直接投资项下的外汇收支业务。

境内机构应凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外直接投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。第五步

国资委产权登记

中央企业及其各级子企业发生以下事项时，应当由中央企业统一向国资委申办产权登记：

（一）以投资、分立、合并等方式新设境外企业，或者以收购、投资入股等方式首次取得境外企业产权的。

境外投资管理办法概要

境外投资管理办法

商务部令2009年第5号 实施时间：2009-5-1

规范主体的范围：

在我国依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。

管理和监督部门：

商务部负责对境外投资实施管理和监督，省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门(以下简称省级商务主管部门)负责对本行政区域内境外投资实施管理和监督。

特殊境外投资核准：

企业在与我国未建交国家的境外投资、特定国家或地区的境外投资(具体名单由商务部会同外交部等有关部门确定)、中方投资额1亿美元及以上的境外投资、涉及多国(地区)利益的境外投资和设立境外特殊目的公司等境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

地方企业的中方投资额1000万美元及以上、1亿美元以下的境外投资、能源、矿产类境外投资和需在国内招商的境外投资应当向省级商务主管部门提出申请。

一般境外投资核准：

企业开展特殊境外投资以外的其他境外投资，须提交《境外投资申请表》，中央企业总部通过“系统”按要求填写打印申请表，报商务部核准。地方企业通过“系统”按要求填写打印申请表，报省级商务主管部门核准。

商务部和省级商务主管部门收到申请表后，于3个工作日内进行审查，申请表填写完整且符合法定形式的即予颁发《证书》。

特殊目的公司的定义：

系指企业为实现其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

禁止境外投资的情形：

企业境外投资有以下情形之一的，商务部和省级商务主管部门不予核准：(一)危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法律法规；(二)损害我与有关国家(地区)关系；

(三)可能违反我国对外缔结的国际条约；(四)涉及我国禁止出口的技术和货物。

境外投资经济技术可行性由企业自行负责。

共同境外投资的报送：

两个以上企业共同投资设立境外企业，应当由相对最大股东在征求其他投资方书面同意后负责办理核准手续。商务部或相对最大股东所在地省级商务主管部门应将相关核准文件抄送其他投资方所在地省级商务主管部门。

特殊行业境外投资的意见征求：

商务部或省级商务主管部门核准矿产资源勘查开发类境外投资应当征求国内有关商会、协会的意见，以作为核准时的参考。境外投资公司的冠名规定：

企业对其投资设立的境外企业冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得冠以“中国”、“中华”、“国家”等字样。境外企业外文名称可在申请核准前在东道国(地区)进行预先注册。

境外公司的报到义务：

企业应当要求境外企业中方负责人当面或以信函、传真、电子邮件等书面方式及时向驻外使(领)馆(经商处室)报到登记。

商务部门的管理和服务：

商务部发布《对外投资合作国别(地区)指南》，帮助企业了解东道国(地区)投资环境。商务部会同有关部门发布《对外投资国别产业导向目录》，引导企业有针对性地到东道国(地区)开展境外投资。

事业法人单位的境外投资：

事业单位法人开展境外投资、企业在境外设立非企业法人适用本办法。企业赴香港、澳门及台湾地区投资参照本办法执行。

境外投资企业境外再投资的限制： 企业控股的境外企业的境外再投资，在完成法律手续后一个月内，应当由企业报商务主管部门备案。

法律的生效和衔接：

本办法自2009年5月1日起施行。《关于境外投资开办企业核准事项的规定》(商务部2004年16号令)和《商务部、国务院港澳办关于印发〈关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定〉的通知》(商合发[2004]452号)同时废止。此前有关规定与本办法不符的，以本办法为准。

商务部就《境外投资管理办法》答记者问

商务部对外投资和经济合作司负责人１７日就刚刚发布的《境外投资管理办法》接受新华社记者专访。这位负责人表示，这个支持我国企业“走出去”的管理办法有两个核心内容：推进便利化，落实企业投资决策权；强化引导服务，明确商务部为企业服务的主要内容。

新华社记者：请谈一谈出台这个管理办法的背景。

商务部对外投资和经济合作司负责人：近年来，我国境外投资快速发展，出现了一些新情况，如境外投资主体日益多元化，行业越来越广泛，境外投资的再投资情形逐渐增多等。同时，党中央、国务院要求政府部门加快转变政府职能，建设服务型政府，更加注重公共服务。此外，为与各国共同应对当前危机，拉动需求，也需要推动境外投资加快发展。

因此，结合学习实践科学发展观活动，推进体制机制创新，商务部在广泛征求公众意见和有关部门意见的基础上制定了这个管理办法。

新华社记者：这个管理办法的核心内容是什么？

商务部对外投资和经济合作司负责人：这个管理办法有两个核心内容：一是推进便利化，落实企业投资决策权；二是强化引导服务，明确商务部为企业服务的主要内容。

新华社记者：这个管理办法从哪些方面推进了境外投资便利化？

商务部对外投资和经济合作司负责人：这个管理办法的便利化措施主要体现在以下三个方面：

一是下放核准权限，根据这个管理办法，商务部仅保留对少数重大的、涉及多国利益的境外投资，以及在未建交国、特定国家或地区的境外投资等，地方企业其他境外投资由省级商务主管部门负责；

二是简化核准程序和企业申报材料，缩短核准时限，根据这个管理办法第八条、第十六条规定，企业绝大多数境外投资只需按要求填写并提交《境外投资申请表》即可在３日内获得《企业境外投资证书》；

三是减少了征求驻外使（领）馆经商处室意见的境外投资事项，中央企业境外投资改由商务部征求意见，地主企业一般境外投资事项不再征求意见。

新华社记者：商务主管部门的管理重点是什么？

商务部对外投资和经济合作司负责人：这个管理办法规定，商务主管部门主要从双边政治和经贸关系、国家经济安全、履行国际义务等方面进行审核。境外投资经济技术可行性由企业自行负责。

新华社记者：这个管理办法是如何加强体现建设服务型政府要求的？

商务部对外投资和经济合作司负责人：一方面，这个管理办法总则明确企业开展境外投资应当认真了解并遵守境内外相关法律法规、规章和政策，遵循“互利共赢”原则，办法第四章提出境外投资行为规范，要求企业应当客观评估自身条件、能力和东道国（地区）投资环境，积极稳妥开展境外投资，这些都是从服务企业、促进企业长远发展和维护企业权益等方面做出的规定。

另一方面，办法第二十八条专门对商务部引导促进服务工作提出了要求，明确了商务部服务工作的主要内容。此外，根据这个管理办法，商务部建设“境外投资管理系统”，推行电子政务，实行网上申报和证书发放，方便企业办事。

新华社记者：这个管理办法如何体现部门协作？

商务部对外投资和经济合作司负责人：这个管理办法规定，企业向商务主管部门提出核准申请时，须提交国家有关部门的核准或备案文件，加强了部门间政策的协调。

新华社记者：商务部下一步对推动境外投资便利化有何打算？

商务部对外投资和经济合作司负责人：我们将按照国务院的总体要求，结合形势发展需要，及时调整这个管理办法的内容，不断推进境外投资便利化。

解读：《境外投资管理办法》

商务部16日发布《境外投资管理办法》(下称《办法》)，与现行规定相比，这个办法仅保留了商务部对少数重大境外投资的核准权限，同时，对外投资的核准程序也大大简化。缘何商务部会选择这个时机出台这项新规，中国经济网将结合国内外形势分析这部办法的出台背景和现实意义。

一、办法新规定

与现行规定相比，新《办法》主要有以下五个特点：

一是下放核准权限。新《办法》规定，商务部仅保留对少数重大、敏感的境外投资的核准权限，包括1亿美元以上的境外投资、特定国别的对外投资等。以2008年核准申请件数估算，将有85%左右的境外投资核准事项今后将交由省级人民政府主管部门负责。

《办法》第六条规定，企业开展以下情形境外投资应当报商务部核准：(一)在与中国未建交国家的境外投资；(二)特定国家或地区的境外投资(具体名单由商务部会同外交部等有关部门确定)；(三)中方投资额1亿美元及以上的境外投资；(四)涉及多国(地区)利益的境外投资；(五)设立境外特殊目的公司。

《办法》第七条地方企业开展以下情形的境外投资应当报省级商务主管部门核准：(一)中方投资额1000万美元及以上、1亿美元以下的境外投资；(二)能源、矿产类境外投资；(三)需在国内招商的境外投资。二是简化核准程序。《办法》规定，对于绝大部分境外投资企业只需递交一张申请表，即可在3个工作日内获得《企业境外投资证书》。

《办法》第十三条规定，企业开展第六条规定的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。收到申请后，省级商务主管部门应当于10个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)的时间)对企业申报材料真实性及是否涉及本办法第九条所列情形进行初审，同意后将初审意见和全部申请材料报送商务部。商务部收到省级商务主管部门或中央企业的申请后，于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)的时间)做出是否予以核准的决定。

《办法》第十四条规定，企业开展第七条规定的境外投资，向省级商务主管部门提出申请。收到申请后，省级商务主管部门应当于5个工作日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当在5个工作日内一次告之申请人；受理后，应当于15个工作日内(不含征求驻外使(领)馆(经商处室)意见的时间)做出是否予以核准的决定。三是突出管理重点。《办法》规定，商务主管部门主要对是否影响双边政治和经贸关系、是否损害国家经济安全、是否违反国际义务、是否存在恶性竞争等企业的境外投资进行核准。境外投资经济技术可行性由企业自行负责。四是强化引导服务。《办法》规定，商务部门要加强对境外投资的引导、促进和服务工作，发布《对外投资合作国别(地区)指南》，建设“对外投资与合作信息服务系统”，驻外经商机构及时提供咨询和信息服务。建立和完善多双边经贸合作机制等。利用多双边经贸磋商机制或投资促进工作机制，促进对外投资，与有关国家签订了双边投资促进保护协定和避免双重征税协定，加强政府间沟通交流，创造良好国际环境。五是提出行为规范。《办法》规定，企业应遵守东道国法律法规，承担社会责任，依据自身条件、能力和东道国投资环境，积极稳妥开展境外投资。

《办法》体现了便利化、管理和服务相结合以及权责一致的原则。商务部表示今后将继续根据形势发展需要，及时调整完善《办法》内容，不断推进境外投资便利化，支持企业更加积极稳妥地“走出去”。

二、缘何出台新《办法》

(一)外商直接投资继续下滑

受全球性金融危机的影响，我国吸收的实际外商直接投资额连续第五个月出现下降。昨日，商务部新闻发言人姚坚表示，我国前2个月实际利用外资同比下降了26.23%。数据显示,今年前2个月,全国新批设立外商投资企业2761家，同比下降36.85%。今年前2个月，全国实际使用外资金额133.74亿美元，同比下降26.23%，为连续第五个月出现下滑，但与1月份相比，降幅有所放缓。

姚坚说，据联合国统计，2009年全球跨国直接投资还可能进一步下降三到四成，这会对我国吸收外资造成一定影响。(二)国内企业境外投资动力强劲

近年来我国对外投资发展较快。2008年，全国对外直接投资已经达到了521.5亿美元，同比增长了96.7%。对外承包工程完成营业额566亿美元，同比增长39.4%，新签合同额1046亿美元，同比增长34.8%。今年1-2月份，我国对外承包工程完成营业额79.6亿美元，同比增长24.8%。因此出于我国国内企业的境外投资规模不断扩大的需要，出台新《办法》正好可以提高审批的时效性，满足中国企业快速“走出去”的要求。

三、新规对我国境外投资的发展意义非凡

姚坚表示，在当前应对国际金融危机的形势下，进一步扩大对外投资，对促进经济增长意义重大。

(一)有利于国内企业快速得“走出去”参与国际竞争与合作 目前，在金融危机的影响下，外资机构本身的经济实力有所下降甚至出现资金链断裂的情况，而中国目前不缺资金,有好的项目中国的资金蜂拥而上,因此外资的资本竞争压力在不断的增大,也就消减了外资的投资机会。这个时机中国企业稳健迅速得“走出去”，将有利于国内企业在国际竞争中取得优势。

商务部在这个时候发布实施《办法》，进一步改革境外投资管理体制。下放将审批权限，将大大减少了审批环节。简化审核程序，将《企业境外投资证书》审批时间缩短至3天也有利于企业投资效率的提高。

(二)有利于稳定外需和扩大内需

政府出台新《办法》为企业境外投资行开“绿灯”缘于境外投资对于稳定外需和扩大内需的拉动。姚坚表示，近年来，中国企业对外投资能力已经不断增强，正向跨国并购、参股和境外上市等多种形式扩展，投资的领域也由一般的加工制造业向资源开发、制造研发等众多领域转变。中国企业承接的对外承包工程重大项目数量也在不断增加，领域已经从劳动力密集的房建、筑路等扩展到电力、冶金、石化、通讯等资金技术密集型的行业。“而这些实践证明，对外投资的拉动作用也越来越明显。首先，在出口上既带动了国内设备及原材料出口，也拉动了国内就业。例如，今年1月份中国企业承接了沙特的轻轨项目，总金额17.7亿美元，将带动中国机车设备出口以及技术、设计和劳务的出口。同时，在贸易顺差较大的情况下，扩大对外投资，也有利于促进国际收支平衡。”

背景知识介绍

(一)什么是境外投资项目？

境外投资项目指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。

(二)企业海外投资模式的种类？

中国企业“走出去”的方法千姿百态，主要有以下几种模式：

1、建立海外营销渠道投资模式，指的是我国一些企业进行海外投资的目的并不是在东道国设立生产基地或研发中心，而是要建立自己的国际营销机构，借此构建自己的海外销售渠道和网络，将产品直接销往海外市场，减少中间环节，提高企业的盈利水平

2、境外加工贸易投资模式是指我国有些企业通过在境外建立生产加工基地，开展加工装配业务，以企业自带设备、技术、原材料、零配件投资为主，经加工组装成制成品后就地销售或再出口到别的国家和地区，借此带动和扩大国内设备、技术、原材料、零配件出口。

3、海外创立自主品牌投资模式是指我国某些企业在海外投资过程中，不论是采取绿地投资方式还是采取跨国并购投资方式均坚持在全球各地树立自主品牌，靠长期的投入培育自主的国际知名品牌，靠消费者认同自己的品牌来开拓海外市场。

4、海外并购品牌投资模式是一种与海外创立自主品牌投资模式迥然不同的投资模式，它是指通过并购国外知名品牌，借助其品牌影响力开拓当地市场的海外投资模式。

5、海外品牌输出投资模式指的是我国那些具有得天独厚品牌优势的企业，开展海外投资时不投入太多的资金，而多以品牌入股的合资形式或采取特许加盟与连锁经营等其他方式进行拓展。

第四篇：发展党员工作基本程序与步骤

发展党员工作基本程序与步骤

（一）自愿提出入党申请

要求入党的同志自愿向所在工作单位（或户口所在地）党组织提出书面申请，即递交入党申请书（内容包括对党的认识、入党动机和对待入党的态度，个人主要表现情况，今后努力方向等），撰写自传（包括本人简历、思想演变过程、家庭主要成员及主要社会关系的情况等，机关、学校、企业等有关人员可将自传内容附在入党申请书后面，农民可不撰写自传）。党组织接到申请后，一般应在十五天以内派人与申请入党人谈话，进行正面教育、引导和鼓励。

（二）确定入党积极分子

入党申请人经党小组推荐、支委会（不设支委会的支部大会）审查同意后，确定为入党积极分子。入党申请人年龄在28周岁以下的且是共青团员的，一般要经共青团组织推优。党支部将入党积极分子报上级党委备案，通知入党积极分子本人，并指定两名正式党员作为入党积极分子的培养联系人。（注：现在对递交申请书到确定培养考察的时间已放宽限制，递交申请书后，只需经过半个月左右时间的考察了解，就可以确定为培养考察对象。）

（三）进行培养教育考察

考察期必须一年以上，自党支部确定其为入党积极分子之日算起。在考察期间，党支部要采取吸收入党积极分子听党课、参加党内有关活动、给他们分配一定的社会工作以及定期培训等方式，加强对他们进行培养和教育。党支部每半年要对要求入党的积极分子进行一次考察，每次考察情况要填入《入党积极分子考察表》。填写考察意见时，要真实、具体、准确；既要有优点，也要写出缺点。防止平时无记录，入党前闭门造车、突击编写的现象。入党积极分子要定期向党组织汇报思想、工作、学习等方面的情况。培养考察期间，入党积极分子向党组织递交至少2次的书面思想汇报。

（四）征求党内外群众意见

在支部确定入党积极分子为发展对象之前，要以召开座谈会或个别谈话等形式广泛征求党内外群众的意见。党支部派一至两名支委或正式党员召开座谈会，听取党内外群众对入党积极分子的反映。座谈会应在考察期将结束，支部准备确定为发展对象之前召开。参加座谈会的党外群众一般不少于8人，不够8人的，支部应加以说明。若无法召开座谈会，也可采取个别谈话的形式进行。记录整理填入《入党积极分子考察表》内的评定意见反映要求真实。除表内情况还应附一份完整的群众座谈会或个别谈话的原始记录（参加人员必须签名）。

（五）确定发展对象

入党积极分子经过一年以上的培养教育考察后，在听取党小组、培养联系人和党内外群众意见的基础上（长时间外出的必须征求所在地党组织的意见），经支委会（不设支委会的支部大会）讨论同意，可列为发展对象。

（六）进行政治审查

党支部要对发展对象进行政治审查。主要内容是：①对党的路线、方针、政策的态度。②本人的政治历史和在重大政治斗争（主要是“文革”和“**”期间及与“法轮功”等邪教组织斗争）中的表现。对“**期间在校的中专学历以上的学生，要查阅学校对其当时政治表现的鉴定或证明材料。③直系亲属和与本人关系密切的主要社会关系的政治情况（必要时可函调或外调）。政治审查结束后要形成综合性的政审材料（落款处须盖上党支部印章）。凡没有经过政治审查的，2 不能发展入党。

（七）开展短期培训

基层党委要对发展对象进行短期集中培训，时间一般5至7天（或不少于40个学时），主要学习《中国共产党章程》《关于党内政治生活的若干准则》、邓小平理论和“三个代表”重要思想等。中组部组织局编写的《入党教材》可作为学习辅导材料。培训结束后要组织进行测试，将培训成绩填入《入党积极分子考察表》。并由培训单位作出培训鉴定，培训的有效期为一年。因客观原因不能集中培训的，党组织应安排他们学习指定的文件，并搞好辅导。未经培训的（除个别特殊情况外），不能发展入党。

（八）进行公示

在支部准备召开大会讨论吸收发展对象为中共预备党员之前，要在其所在单位党支部和本人所在单位进行公示。公示的内容应包含：入党积极分子的姓名、性别、籍贯（出生地）、出生年月、参加工作时间、学历（毕业院校和专业）、专业技术职称、被确定为入党积极分子的时间、政审结果、集中培训考（测）试的成绩及所在党组织培养考察的简要情况。公示时间一般为5至7天。

（九）上级党委审查

党支部对发展对象的政治审查完成之后，应将发展对象的入党申请书、入党积极分子自传、《入党积极分子考察表》、入党积极分子不同时期的思想和工作汇报、对发展对象的政审材料、对发展对象培养教育考察的综合报告等材料，报送上级党组织进行审查。对审查后认为可以履行入党手续的，方可下发《入党志愿书》。

（十）确定入党介绍人

入党介绍入由两名正式党员担任，一般由培养联系人担任，也可 3 由发展对象约请，或由党组织指定。

入党介绍人的主要任务是：

1、向被介绍人解释党的纲领、章程，阐明党员的条件、义务和权利；认真了解被介绍人的入党动机、政治觉悟、思想品质、本职工作表现、经历等情况，并如实向党组织汇报。

2、指导被介绍人填写《入党志愿书》，并认真填写自己的意见，向支部大会负责地介绍被介绍人情况。填写入党介绍人意见时，应实事求是地对被介绍人的政治觉悟、思想品质、工作表现和其它方面的情况作出全面评价，并表明自已对其能否入党的态度。对被介绍人的缺点不要以“提希望”的形式代替。

3、被介绍入批准为预备党员后，应继续对其进行教育帮助。

（十一）填写入党志愿书

发展对象填写《入党志愿书》，须经上级党组织同意。在入党介绍人的指导下，发展对象依照《入党志愿书》的内容要求用钢笔或毛笔逐项认真填写。填写的内容要真实，字迹要清楚，不得有任何隐瞒和伪造。对《入党志愿书》中有的栏目没有内容可填时，应注明“无”。对“党还有哪些需要说明的问题”一栏，填写需要向党组织说明，而其它栏目中不能填写的问题，或对某些栏目需要补充说明的问题。如直系亲属中被停职、拘留审讯等，现在尚无结论和处理的问题。

（十二）支委会审查

党支部召开支委会，对发展对象填写的《入党志愿书》和有关材料进行严格审查，经支委会讨论认为发展对象合格和手续完备后，再提交支部大会进行讨论。

（十三）县委组织员办预审

发展对象经上级党委审查后，在召开支部大会之前，上级党委应 4 将发展对象的《入党积极分子考察表》和《入党志愿书》等有关材料报送县委组织员办公室或县委组织部进行预审。

（十四）召开支部大会

召开支部大会讨论接收预备党员的基本程序是：

1、申请入党人汇报对党的认识、入党动机、本人履历、现实表现以及需向党组织说明的问题。

2、党小组和介绍人介绍入党申请人的主要情况，并对其能否入党表明意见。

3、支委会报告对入党申请人的审查情况。

4、与会党员（含预备党员）充分发表意见，对申请入党人能否入党进行讨论。

5、申请入党的人对大会讨论情况表明自己的态度。

6、与会有表决权的党员采取无记名投票（票决制）或举手的方式进行表决。

7、宣布表决结果，形成决议。注意事项：

1、到会有表决权的正式党员必须超过应到会正式党员的半数。

2、赞成的人数或赞成票必须超过应到会有表决权的正式党员的半数。

3、申请入党人及其入党介绍人必须参加支部大会。

4、讨论2个以上的人入党时，必须逐个讨论和表决。

5、支部决议应体现到会有表决权的正式党员数、申请人的基本情况、支部大会对申请人的基本评价、表决结果及日期等方面的内容，并填入《入党志愿书》。

6、支部应及时将《入党志愿书》、入党申请书、政审材料、培养 5 教育考察的综合材料等报上级党委审批。

（十五）上级党委指派专人谈话

上级党委在审批申请人入党前，要指派专人（2名领导，党委委员或组织员）对《入党志愿书》和有关材料进行审查，看材料是否齐全，手续是否完备（要查看支部记录），并采取座谈或个别谈心的方式，广泛听取党内外群众对入党申请人的反映。并同申请人进行谈话，考察其觉悟程度以及其是否具备党员条件。谈话的主要内容是：申请人的入党动机、对党的认识和对党的基本知识的掌握情况以及对党需要说明的问题。

谈话人要及时、如实地将谈话的情况填入《入党志愿书》，并向党委汇报。

（十六）党委审批

党委在审批预备党员时，必须坚持集体讨论、表决决定，不能个人说了算，更不能以党政联席会的形式讨论审批党员，审批两个以上的人入党时，必须逐个审议和表决。党委审批的意见要填入《入党志愿书》，注明预备期的起止时间（预备党员的预备期为一年，从支部大会通过预备党员之日算起），并通知报批的党支部。对未被批准入党的，也要通知党支部和本人，做好思想工作。

（十七）通知党员本人

党支部接到上级党委的审批通知后，应及时通知预备党员本人并在党员大会上宣布。党支部还应及时将其编入党小组参加活动，告知交纳党费的时间及有关规定。

（十八）入党宣誓

预备党员举行入党宣誓仪式一般由基层党委或党支部（总支）组织集体进行。宣誓时必须面对党旗。宣誓仪式的时间应安排在入党申 6 请人被上级党组织批准为预备党员之后及时举行，不要拖延太久。为使入党宣誓仪式更有纪念意义，也可以安排在“七.一”、“十.一”等重大节日集中举行。

入党宣誓仪式的程序：

1、唱国际歌。

2、向党旗致敬。

3、党组织负责人致词。

4、新党员宣誓。

5、新党员代表向党表示决心。

6、上级党组织代表讲话。（十九）预备党员的教育考察

预备党员的预备期为一年，从支部大会通过预备党员之日算起。预备党员要自觉地接受党组织的教育和考察，经常向党组织汇报思想和工作情况。党组织要通过听取本人汇报、个别谈心、集中培训、介绍人帮助等方式，对预备党员进行教育和考察。党组织每季度要讨论一次，发现问题及时同本人谈话。

（二十）预备党员的转正

预备党员的预备期满后，预备党员本人要提出书面转正申请，党支部应对其进行全面考察，按时讨论其能否转为正式党员。

基本程序是：

1、党员本人在预备期满前一个月以内向支部提出书面转正申请。

2、党小组提出意见。

3、党支部征求党内外群众意见（可采取公示形式）。

4、支委会审查。

5、支部大会讨论、表决通过。

6、预备党员的有关材料报上级党委审核。

7、上级党委审批。（二十一）材料归档

预备党员转正后，应将其《入党志愿书》、入党和转正申请书、自传、政审材料、培养教育考察综合报告等材料交党委存入本人人事档案（按干部职工管理权限），其余的材料由所在党委负责保存。无人事档案的，建立党员档案，由所在党委保存。

三、发展党员工作的审查和审批

1、对接收预备党员决议的审查和审批。党委对党支部上报的接收预备党员的决议，经过严格的审查后，必须在三个月内审批，并将审批意见及时通知报批的党支部。如遇特殊情况可适当延长审批时间，但不得超过六个月，并将审批意见及时通知报批的党支部；党委对党支部上报的预备党员转正的决议，应在三个月内讨论审批，并将审批意见及时通知报批的党支部。

2、对考察不合格，延长预备期的预备党员审查和审批。预备党员预备期满后仍不完全具备党员条件，或犯有一定的错误，但还没有完全丧失党员条件，并且本人决心努力改正错误的，可延长一次预备期，继续进行考察教育。延长时间最长不能超过一年，最短不能少于半年。延长预备期必须经过支部大会讨论作出决议，填入《入党志愿书》，报上级党委审批。延长预备期期满后，由党支部根据其是否具备党员条件作出转为正式党员或取消预备党员资格的决议并报上级党委审批。

3、对取消预备党员资格的审查和审批。对在预备期内不能履行党员义务，确实不具备党员条件，或犯有严重错误，或延长预备期后经过教育考察已不具备党员条件的，应取消预备党员资格。取消预备 8 党员资格必须经过支部大会讨论作出决议，支部大会决议要填入《入党志愿书》，并报上级党委审批。

第五篇：个人投资理财的基本步骤

个人投资理财的基本步骤

整理：汇富宝

许多人一想到投资理财，总觉得千头万绪、无从下手。而且担心万一失手会有重大损失，进而变得更加缩手缩脚。其实，我们完全不必将投资理财看得那么高不可攀。想要做好它们，需要有一个从准备计划到实际行动，最后总结经验的过程。

下面介绍一下个人投资理财的基本步骤：

1、准备阶段

古人将战前的准备过程概括为一个对自身和对手及环境的了解过程。这一点可以推广到个人投资理财。在进行投资之前，你对自己的能力、财力、精力，对市场的现状和发展趋势，以及需要的技能有一个全面的了解是十分必要的。如果感到不足，应当通过自学、交流和参加培训的方式来充实和提高自己。

(1)分析自我，做好充分的心理准备。分析自我，就是指充分地了解自己对应于投资项目或投资品，在时间、精力、财力、心理上的基本状况。

(2)了解市场，选择合适的投资方向。在了解自己的同时更要了解市场，要看清自己适合怎样的投资，市场的大环境适合怎样的投资。

(3)学习知识，掌握必要的手段技能。事实上，投资者对市场的了解离不开对金融知识和技能的掌握，或者说，是以金融知识和技能为基础的。

2、策划阶段

一份周全的投资计划是成功的开始。这一计划不是指详细到哪天做什么工作的日程，而是为将来的投资定出基本的目标、策略和预算，即：

第一，确定目标，建立可行的投资规模;

第二，制定原则，选择适当的投资策略;

第三，编列预算，确定稳妥的操作措施。

这三方面是投资计划的关键之处：准备投入多少?预期收益多少?遇到紧急事件的处理原则和方法是什么?有了对自身财力和信贷能力的分析和了解，一般来说，就可以确定出投资的规模。

3、实施阶段

投资实施过程是不可能一帆风顺的，在实际的操作过程中总会遇到风流，而且许多问题是你从未遇到的和无法从书本上学到的。所以，投资前的准备和策划虽然重要，但也不要认为这些准备工作可以包打天下。它们可以成为实际决策的工具和指导，但也需要具备遇事冷静、灵活应变的能力。

第一，大胆探索，获得有用的实际经验。

第二，周密计划，考虑多变的外部环境。

第三，灵活实施，对付可能的紧急情况。

4、总结阶段

这一点是人们最容易忘记的，却是投资理财必不可少的步骤之一。通过一段时期的投资实践“总结”当然不可或缺。必要的总结是下一阶段投资行动的开始。与其不断对过去的损失感叹，倒不如总结经验，吸取教训，避免错误的重演。在这一阶段需要做以下三项工作：

第一，全面评估，分析过去的得失成败。评估这一阶段的收益损失可以为以后的投资计划提供第一手的数据。

第二，找出不足，完善自身的策略与技巧。

第三，总结经验，调整现有的目标策略。