付款及报销流程和注意事项（推荐）

第一篇：付款及报销流程和注意事项（推荐）

付款申请单

一、采购付款申请单单据要求： 填写公司自制的付款申请单模板、货物采购合同（需双方盖章签字）、入库单、送货单 如果是款到发货和预付订金的情况，付款环节需要提供付款申请单和货物采购合同，入库单和送货单后补。

二、特殊办公用品付款，是指非固定采购（除日常办公用品，办公电脑外），此项采购需要

由申请人填写特殊办公用品申请表（表格见附件），交由人事行政部和总经理批准。集中由人事行政部负责采购，付款时需要提交这份表格供财务审核。

三、日常其他事项付款，需要填写外购的付款申请单模板，必须填写的内容是，制单人，日期，收款单位名称，开户行，银行账号，以及大小写金额。付款原因也需要做说明。

四、签字审核流程：

1、采购付款申请单：经办采购制单签字——会计审核——采购部门负责人签字——出纳付款

2、日常其他事项付款：经办人填单签字——部门领导签字审核——会计审核——总经理审核---出纳付款

费用报销单

一、单据要求：

1、有正规发票的和无正规发票的需要分开填写。无正规发票是指只有收据，公司不接受无发票或无收据的费用报销。

2、报销人应该在费用发生两个月内到财务部申请报销，逾期不予办理。

3、外出办事，如果选择公交，需到行政部借用公司的公交卡，不需额外申请报销。如果因事务紧急，选择的士，则需要在的士发票背面填写费用发生的事由，如于几月几日哪些人拜访某家供应商。

4、报销金额必须按类别填写，填写规范。

5、原始单据必须与申请报销的金额一致，不可虚报和假报，并且需要用胶水粘贴于费用报销粘贴单上。

二、签字流程：经办人填单签字---部门领导签字审核----会计审核----总经理审核---出纳付款

审核后若发现有不妥之处，财务人员有权指出，报销者必须按合理规定更正，否则拒绝受理报销。

审核合理，出纳在收到单子后1-3天处理完毕。公司较少用现金报销，多为银行转账，所以如果是第一次报销的同事，请提供银行账号。报销和付款单可以来财务部或行政部申领。

第二篇：财务付款报销审批流程

公司财务付款管理制度

为规范资金的使用，掌握公司资金流向，特规范流程如下：

1.预付货款申请流程：

1.1 采购部填写《付款申请单》，并附采购计划、采购合同，由风险部主管复核，采购部经理审核。

1.2 费用会计复核后，财务主管审核预付货款是否符合规定及金额准确性并签字。1.3 总经理审批。

1.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

1.5 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

2.货款支付申请流程：

2.1 采购部根据发票、入库单、采购计划、采购合同，交部门经理审核签字。2.2 费用会计复核。

2.3 财务主管审核货款支付是否符合规定及金额准确性并签字，关注预付货款的支付。2.4 总经理审批。

2.5 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

2.6 注意事项：财务审核依据：采购计划、采购合同、发票，收据等。

3.费用报销流程：

3.1 申请人填写《费用报销单》，并附有原始发票或收据，由所属部门经理对费用的合理性进行审核签字

3.2 费用会计复核后，财务主管审核报销是否符合规定及金额准确性并签字。3.3 总经理审批。

3.4 出纳根据付款申请单制单后，网银主管详细复核预付货款的合理性、准确性之后予以付款。

3.4 出差人员必须在返回后5日内将费用报销单据交财务部，并初步结清借支。超过日期的不再进行报销。

4.借款流程：

4.1申请人填写《借款单》，由所属部门经理对借款项目的合理性进行审核签字 4.2财务主管审核。4.3总经理审批。

4.4出纳应登记借款备查。业务结束后，申请人必须根据持票据在5日内按照费用报销流程进行清算。出纳有权催收借支并对违反规定者提请财务主管用工资冲抵其借支。

5、备用金使用流程：

5.1采购部备用金暂定2万元，每季度归还一次后再借。5.2采购部申请人填写《借款单》，由采购经理对备用金进行审核签字 4.2财务主管审核。4.3总经理审批。4.4出纳应登记备用金使用情况备查。按季度提请财务主管催收归还备用金。

第三篇：报销单据、借条及付款申请签字流程

报销单据、借条及付款申请签字流程

流程说明：

1．款项在三百元以下的经部门领导批复后，部门责任人自行垫付费用办理业务，款项在一千元以下的由部门领导审核《借款单》或《付款申请》并签章。2.款项在一千元以上的先由部门领导审核签字后，由公司总经理签章。到财务出纳处支款。以下分两种情况：

（1）如果填写的是《借款单》，经办人根据业务取得的相关单据按照《报销单填写粘贴规范》填写报销单，按照前两条签字流程，领导签字。再到财务部审核。出纳员根据原借款按照多退少补的原则进行撤条、报销工作。（2）如果在未付款之前，已经取得收据或发票的业务，可直接根据前两条填写《付款申请》联带着票据都需要相关领导签字，财务主管审核，再到出纳员支款。对于预付货款只需填写《付款申请》而不需填写《借款单》。3.部门责任人准备相关原始单据，填写《报销单》。

4.各部门领导审核办理的业务与事实相符，核对《报销单》无误后签章确认。5.财务部长审核报销单据是否符合财务要求，核对《报销单》无误后签章确认。6.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销。

7.报销费用在一千以下的直接到财务部出纳处报销，之后财务部到公司总经理审核签章。

8.报销费用在一千以上的由公司总经理审核签章，再到财务出纳处报销，报销后财务出纳整理下账。注意：

赵福至厂长：现负责劳资、人事招聘、设备培训、现场督导及分厂管理等工作； 于翠萍厂长：现负责计划、调度、质量、班组长以上人事定岗、内销企化等工作；

徐冰经理：现负责内外贸、采购、报关等工作；

请同事们了解人事变动，方便费用报销、借款、付款工作的顺利进行，如有签字领导不符的单据，财务将拒收。请理解。

第四篇：付款(借款)和报销管理制度

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付款（借款）和报销管理制度

1目的

为了规范公司的借款管理，有效使用资金，提高资金使用效率，降低资金成本，提高财务管理水平，规范公司的报销票据的真实性、合法性、合理性，有效控制费用支出，降低税务风险，提高财务核算水平，特制定本制度。2适用范围

公司各科室因公事项而发生的付款（借款）支出，以及发生的各项报销（核销）费用的票据。3职责和权限

3.1职责

3.1.1票据报销（核销）科室负责对票据合法性、真实性进行审核，提供的票据所发生的经济业务必须真实存在，并符合《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）的规定。

3.1.2财务科负责审核业务科室提出付款（借款）的合理性、必要性，付款（借款）的金额与合同载明应付金额的一致性；以及依据本规定审核业务票据合理性、合法性、真实性、有效性。

3.2权限

3.2.1资金申请或费用报销（核销）业务科室负责人负责初步审核本科室员工发生 的付款（借款）业务或报销（核销）业务票据的真实性、合理性及合法性。

3.2.2资金申请或费用报销（核销）业务科室主管副总负责审核所辖系统发生的付款（借款）业务合理性；负责审核所辖系统发生各项费用的合理性。

3.2.3财务科长负责审核公司所有付款（借款）业务的审批程序是否正确、付款（借款）与合同内容是否相符、手续及相关单证是否齐全、金额计算是否准确、支付方式及单位是否妥当，并对付款（借款）人资格等方面进行复核；审核报销（核销）票据内容合理性、合法性。

3.2.4总经理负责初步审批。

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3.2.5董事长负责最终审批。4程序与要求

4.1付款（借款）业务程序与要求 4.1.1付款（借款）业务程序

4.1.1.1付款（借款）业务使用科室填写《付款（借款）申请单》，阐述付款（借款）用途、金额，对于签订合同的付款（借款）还需要提供合同复印件。

4.1.1.2财务人员收到《付款（借款）申请单》后，核查是否存在“无正当理由”未核销的付款（借款），对符合要求的付款（借款）签字确认后财务科长审核。

4.1.1.3财务科长对付款（借款）使用用途的合理性进行审核，签字确认后交由经办人向公司总经理和董事长申请签批。

4.1.1.4经办人持签字后的《付款（借款）申请单》到财务出纳人员进行请款，出纳员核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.1.2借款管理要求

4.1.2.1针对公务借款，公司只能以转账形式支付（包括支票、汇票、电汇、网上银行划款等形式），并且规定在事件结束的30日内报销。

4.1.2.2原则上执行“前款不清，后款不借”的规定。“前款不清，后款不借”是指借款人在申请新的借款时存在未结清的而且是无正当理由的借款。当有未结清借款的人员又申请借款时，财务科长应要求其提供未及时结清借款的书面说明，并经科室主管副总签字，否则财务科室不予办理新的借款。

4.1.2.3借款核销纳入公司各科室科长绩效考核管理。财务科长负责每月督促借款人及时核销，财务科长每月将借款余额情况表发给各业务科室负责人，要求其催促核销。各科室借款核销的及时性与科室负责人的绩效挂钩，季度末要求各业务科室负责人对本科室未核销的款项进行反馈说明，对不反馈或超期未结清借款并且理由不充分的，由财务科长将季度核销情况发送办公室绩效考核负责人。

4.2备用金管理程序与要求 4.2.1备用金申请与审批

4.2.1.1备用金使用科室提出申请，填写《备用金使用申请单》，真实描述备用金

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申请事由、使用范围、申请额度等，依次经过申请人所在业务科室负责人、业务科室副总签字审批后交付总经理审批，总经理审批后交由财务科长；财务科长对备用金申请额度进行审批签字后提交董事长审批；董事长综合上述意见后对备用金进行最终审批。

该申请单一式两联，审批后申请使用科室及财务科室各存一联。

4.2.1.2备用金使用科室收到批复后的《备用金使用申请单》，填写《付款（借款）申请单》，按借款程序及管理要求的程序完成。

4.2.2备用金使用要求

4.2.2.1备用金只用于经审批的使用范围内日常的现金零星支出如购买零星办公用品、垫付水电费、食堂日常采购、需紧急现金支付的日常活动，不得擅自扩大支出范围，对于特殊情况需要超出审批使用范围使用备用金的，需书面向公司主管科室副总和财务科长请示，批示后方可使用。

4.2.2.2备用金使用情况的评估

财务科于每年底对备用金使用情况进行评估，对符合规定用途使用的备用金，需要重新办理备用金签批手续，交付财务科备案；对不符合规定用途使用的备用金公司统一收回，不再发放使用。

4.3票据报销（核销）程序与要求 4.3.1票据报销（核销）程序

4.3.1.1报销（核销）人员，将单据提交本科室负责人、主管副总审批后，提交财务科长。

4.3.1.2财务科长根据公司相关管理制度，及财税法律法规审核票据合理合法性，将具有资金支付业务的票据交给经办人，由经办人交总经理及董事长签字审批后，交财务出纳。

4.3.1.3财务出纳核对原始凭证无误后填写网上银行付款信息，将款项划至收款人账户或银行卡中，特殊情况下需要收款人签字后通过现金支付。

4.3.2票据报销（核销）要求 4.3.2.1通用要求

4.3.2.1.1为便于管理，公司要求一张《付款（借款）申请单》只能对应一项经营

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管理活动，核销票据的内容及摘要描述与《付款（借款）申请单》事由描述一致，即借款内容事项与核销票据种类必须相符。

4.3.2.1.2报销票据的内容应与业务管理紧密相连，取得发票前，应从业务合理性角度审核报销事由的合理性。

4.3.2.1.3取得的发票及其附件均需加盖开票单位的发票专用章，根据《国家税务总局公告2011年第7号》文件规定2012年1月1日起，必须使用新版的发票专用章及样式。

4.3.2.2具体要求 4.3.2.2.1差旅费

差旅费报销只限本公司人员，需要填写《差旅费报销单》，载明出差人姓名、出差地点、事由及正式票据，需要有科室领导进行逐级审批，超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据不予报销，财务科长对于业务科室提交的报销（核销）票据，应严格按照公司颁布的《灯塔市嘉德单采血浆有限公司差旅费管理规定》的标准，核定出差人员住宿、交通、差旅补助等标准支出。对于超标的费用需要作出书面说明，由本科室主管副总签字审批后提交总经理及董事长最终审批，方可予以报销（核销）。对于住宿费票据样式，要求有税务局检印，有住宿单位发票专用章，要求住宿单位发票专用章应为酒店、旅馆、招待所等字样，并与出差地区的交通费票据地点相同，财务科室有权对存疑的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假情形公司将按情节轻重予以处罚。

4.3.2.2.2交通费

可报销发票种类：包括出租车费、高速公路通行费、公交、地铁费等。财务科长应严格审核业务科室发生的交通费票据，对于主管及以下员工报销的出租车费用，需说明发生费用的原因并经主管副总审核，对于不合法票据和没有相关职能科室确认签字的票据，财务科室不予受理。

4.3.2.2.3通讯费

可报销发票种类：固定座机费（公司名头）、手机话费。

发票报销规定：手机电话费必须是本公司员工，采用实名制报销原则，预存话费不予报销。

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报销标准：

1、公司总经理、副总经理、血源管理科科长每月补助话费150元；

2、办公室主任每月补助话费120元；

3、各科室负责人每月补助话费100元；

4、营销外勤人员每月补助话费80元。4.3.2.2.4办公费

可报销发票种类：传真费、邮寄费、复印费、办公用品等开票单位应具有销售办公用品的资格，报销办公用品时，发票摘要栏应该列明品名，例如：硒鼓等。在品名较多发票栏无法列示时，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。办公费发票名头应为商品零售业发票，发票专用章应为办公用品专营店、百货公司、超市、商场及与电子设备有关的通讯设备公司。

4.3.2.2.5会议费

资质要求：提供会议的单位要求有举办会议的资质，即该单位的营业范围有举办会议一项。

可报销发票种类：宾馆、大酒店、招待所等单位开具的服务业发票，项目栏填写“会议费或会务费”。

须提供会议通知、地点、时间、参会人员、费用标准等相关资料和信息；公司定期或不定期举办的各种业务洽谈、展销会议，公司承担的会议费报销时，要求必须附会议通知、会议日程、议题、地点、时间、费用标准、参加人员等相关信息，会议照片、会议签到簿和会议相关资料等信息，会议费发票金额必须与会议通知所列费用标准计算出的金额相符合。

4.3.2.2.6劳保用品

可报销发票种类：购买员工制服、劳保用品（拖布、洗手液、手纸、手套、香皂、肥皂、雨伞）等取得的正规发票。开具发票的单位必须具有劳保用品的销售资质。

4.3.2.2.7广告费

可报销发票种类：必须是广告制作公司或者是发布广告的媒体单位开具的发票。须提供与开票单位（只限发布广告的媒体或广告制作公司）签订的广告合同或协议；开票单位的营业执照复印件；证明已通过媒体传播的相关材料，如发布广告的图片、书刊杂志彩页等资料。

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4.3.2.2.8咨询费

可报销发票种类：会计师事务所、税务师事务所及其他管理咨询类中介公司开具的服务业发票。

须提供与咨询服务机构签订的咨询合同或协议，在协议规定的期限结束后提供咨询结论。

4.3.2.2.9招待费

可报销发票种类：餐饮费发票、洗浴中心发票。4.3.2.3原则上不予报销的票据

4.3.2.3.1个人购买的生活物品，即个人消费性支出，烟酒支出视同个人消费支出（有实质性事实除外）。

4.3.2.3.2医药费支出、医疗费用。

4.3.2.3.3旅行社开具的旅游费、会议费等发票。4.3.2.3.4发票摘要栏注明“礼品”等字样内容的。

4.3.2.3.5未纳入预算管理的事业单位开具的“行政事业单位收款收据”。4.3.2.3.6与生产经营无关的其他支出。5支持性文件

5.1相关表单见附件

5.1.1《付款（借款）申请单》 5.1.2《备用金使用申请单》 5.1.3《费用凭证报销单》 5.1.4《差旅费报销单》

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第五篇：付款和费用报销制度

财务付款和费用报销管理制度

一、目的：为了使财务付款及报销流程明晰化、规范化。

二、范围：适用于总部、分公司、各部门。

三、付款办法

⒈付款范围

商品类采购(指商品等)、办公用品类采购(包括文化用品、劳保用品、花卉等)、固定资产采购(包括汽车、电脑、打印机、办公家具等)、图书音像资料、差旅费、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。

⒉付款凭证

付款时应提供购货合同书、购货协议书、购货订单、物品申购审批单、出差申请审批表及其他相应资料。

3.付款流程

⑴付款人填写借款单或报销单，经各公司付款部门经理签认后，送各公司财务经理审批、各公司经理进行签核，至出纳员处领款，交财务中心会计账务处理。

⑵流程图

付款人→部门经理→财务部长→子公司经理→出纳员→会计

4.特别规定

（1）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，注明出差地点、时限、事由，并由部门主管批准，由财务部批准，到出纳处办理借款。

（2）出差较为频繁（如外围业务员）及业务费较多（如分公司经理），可采用定额备用金方式。其中各公司经理不超过5000元，业务员不超过1000元，当其岗位变动时或年终放假时扣回。

（3）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员单独出差，不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。

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（4）借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。

（5）大额借款（达到5000元）需经各公司总经理批准。

四、报销办法

1、差旅费报销办法

（1）员工出差交通工具标准为：火车硬坐、汽车普客、轮船三等舱位。在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车船超过6小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。

员工符合乘坐卧铺或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬坐车票或三等舱票价的40%发给补贴。

（2）各公司领导（含正副经理、部长）因公出差，所发生的招待费、车资费、住宿费等合理费用凭票据报销；远距离出差，可乘坐火车硬卧或经集团公司总裁批准可以乘坐飞机普通舱。如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。

（3）出差期间补助标准：集团公司内部所有员工为早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食补助50元/天，住宿标准120元/天；

出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮30元/天。

出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在标准内报销餐费（不含对外宴请，宴请需要直接领导批准），则不享受对应伙食补助。

多人共同出差，同住一间房的，可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿费。

（4）出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。

应优先选择出差地分公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。

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2、办公用品、低值易耗品报销办法

（1）每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品使用计划表”，交各公司办公室汇总，提请各公司领导审批后购买。专业性、技术性强的物品，可委托相关人员购买。

（2）所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。

（3）购买后由各公司办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导签字批准、财务审核后，予以报销。

3、固定资产购置费用报销办法

（1）各下属公司原则上没有直接采购固定资产的决策权。

（2）由各有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，报集团公司各对口部门审核，报集团公司执行总裁和财务总监批准后，到各公司财务部开据支票购买。

（3）固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到各公司财务部办理报销手续。

（4）所购固定资产纳入集团公司，统一管理。

4、业务招待费报销办法

公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，所发生的招待费，经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数，经各送死部门领导审核，报财务部长签字，经各公司总经理批准后，予以报销。

5、交通费报销办法

（1）原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。

（2）车票上需背书从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字批准后，予以报销。

6、通讯费报销办法

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（1）手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销。凡由公司委托银行代扣手机费的，在其工资中自动扣减相关费用。

（2）固定电话实行定额制。具有IP功能电话拨打长途时必须使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通话费全额扣除，自己负担。

7、其它费用报销办法

（1）采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单。

（2）未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由各公司经理酌情处理。

四、核签流程

经办人将相关的报销凭证备齐，经部门经理核签后，送至财务部进行稽核，然后送财务部签字、各公司经理进行批准，最后出纳员付款。

领款人→部门经理 →财务部长→财务会计→出纳员

五、注意事项

1、凭证填写要求

（1）应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；

（2）字迹要清晰，不得涂改。

2、发票规定

（1）通过银行结算(如：转账支票、电汇等)的款项，申请人在申请款项同时需向财务部提供详细的收款单位名称、帐号、开户行。

（2）公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。

（3）购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。

（4）发票日期：应如实填写。

（5）金额：大小写数字应一致、无误。

（6）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专

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用发票，必须符合国家有关规定。

3、结算规定

（1）财务总监对所有公司经济业务负审核和签署责任，分公司经理对分公司经济业务负审核和签署责任。当其超越权限或不符合制度规定签署时，财务人员有权拒绝报销付款，并以适当渠道反映。

（2）公司员工在其编制机构报销，对于新调人员，调入机构除调遣差旅费外不得报销调入人员调入前发生的一切费用。

（3）原则上由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。

（4）报销时须注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数或联系方式。

（5）费用报销在终结事由三个工作日内办完签字手续，固定时间财务报销。

（6）严格遵守各公司总经理一支笔制度，未按规定执行的，财务部不予以付款和报销。

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