第一篇：中国农业银行对账中心操作规程
附件：
中国农业银行对账中心操作规程
第一章 总 则
第一条 为加强中国农业银行对账中心运行管理，规范操作，确保对账工作有序开展，依据《人民币银行结算账户管理办法》、《中国农业银行对账管理办法》及农业银行有关制度、规定，制定本操作规程。
第二条 对账中心是农业银行为规范对账工作的管理，防范和控制操作风险，在一级分行或二级分行监控中心及县级支行设立的，专门负责对账工作的功能模块。县级支行对账工作管理职能纳入同级运营管理部门。
第三条 本操作规程适用于中国农业银行各级对账中心及对账工作管理机构。
第二章 人员配臵
第四条 对账中心应配臵从事对账管理、系统管理、对账操作、对账外勤等工作的相关人员。
第五条 对账操作人员是专职对账人员，与对账中心其他人员不得交叉；对账管理、系统管理、对账外勤等人员等可以交叉或兼职。
第六条 对账管理人员负责对账中心的全面管理工作，组织、协调、监督和指导对账中心工作的开展；负责对账管理系统的异常处理、流程监控等。
对账管理人员在系统中可以处理账单退信重打、验印强制通过复核、回执审核结果维护复核、不对账账户维护复核、账单下载打印、账单数据文件的导出及与第三方的交接等工作。第七条 系统管理人员负责本一级分行对账管理系统初始操作员（两个）的管理；负责在系统中维护本行的机构隶属关系、设臵省级重点账户分类规则、对账周期规则以及回执验印的设臵；负责系统中角色建立，赋予角色适当的权限；负责本级所建操作员的密码重臵。
第八条 对账操作人员负责个人负债子系统中单位定期、通知存款账户在对账管理系统中的签约处理；负责账单下载打印、账单数据文件的导出及与第三方的交接；在系统中，进行包括图像采集、条码补录、核对结果补录、人工验印等回执处理工作；回执审核结果维护；不对账账户（单）维护；退信账单的登记；负责人工验印强制通过的复核；回执审核结果维护的复核；不对账账户（单）维护的复核；实物账单的管理等工作。
第九条 对账外勤人员负责进行上门对账、账单催收、对账不符原因查找等对账外部事务处理。
第十条 非对账中心人员需要使用对账管理系统的，对账中心可以在系统中设臵只有查询功能的对账查询员。
第十一条 为提高工作效率，实现对账的流水作业，各行可以对对账操作、对账外勤人员进行细分。
对账操作可以细分为账单打印人员、账单扫描人员、条码补录人员、核对结果补录人员、验印操作人员、验印复核人员、不符维护操作人员、不符维护复核人员等。
对账外勤可以细分为上门对账人员、账单催收人员、对账不符处理人员等。
第十二条 人员配臵标准：
(一)仅负责辖内对账管理的机构（主要是下辖二级分行的一级分行）至少要有2名兼职对账管理人员，承担辖内对账管理及系统运行管理职责；(二)既负责辖内对账管理又开展具体对账工作的对账中心（包括部分一级分行、直属分行及二级分行对账中心），人员配备按以下原则执行：
1、管理人员至少一名；
2、回执审核及处理等操作人员，应按照季度末月账单数每万份至少一名专职对账人员的标准配备，最低不能少于两人；
3、负责上门对账、账单催收、对账不符原因查找等其他与对账有关的人员应另行配备，具体人数由各行根据应对账账户数量、对账方式、地域特点等实际对账难易程度自行确定。
(三)仅开展具体对账工作的对账中心（主要是县支行），应指定一名管理人员，操作人员的配备按上述原则执行。
第十三条 专职对账人员实行准入管理。各级行应按标准选拔具备专业能力和良好职业道德的对账人员，工作满3年的要进行岗位轮换。
第十四条 对账人员准入标准：
(一)政治思想好，责任心强，有良好的职业道德品行；(二)熟练掌握对账制度和对账流程；
(三)具有一定柜面工作经验、较强的检查分析、文字综合能力以及与客户交流能力，能熟练操作电子验印系统、对账管理系统等应用系统。
第三章 对账规则管理
第十五条 对账方式。各行在现有的网上银行、现金管理银企通互联平台（简称客户端）、第三方、上门等四种对账方式中，要积极引导企业客户优先选用网上银行等电子化的对账方式。同时，可以创新其他对账方式。采用其他对账方式的，应报总行主管部门备案。报告中应详细描述采用其他对账方式的具体对账流程，并有适当的风险评估。
第十六条 账户分类。按照账户的日均余额，对账管理系统中将结算账户分为一级重点账户、二级重点账户、普通账户、其他账户等四个类别。
一级重点账户：日均存款300万元（含）以上；
二级重点账户：日均存款50万元（含）以上，300万元（不含）以下；
普通账户：日均存款在1万元（含）以上、50万元（不含）以下；
其他账户：日均存款1万元（不含）以下。
第十七条 一级分行可以根据管理需要，在总行重点账户之外的在普通账户和其他账户中，再选择部分账户作为省级重点账户进行对账。
省级重点账户分类规则分为六种，即日均余额、当月单笔发生额、当月累计发生笔数/六个月平均累计发生笔数、当月累计发生额/六个月平均累计发生额、当月累计发生额和账户余额。
省级重点账户分类标准及启用规则，由一级分行确定。第十八条 对账周期。
一级重点账户按月对账；二级重点账户的对账周期，可以选择按月也可以选择按季；普通账户和省级重点账户的对账周期，可以选择按月也可以选择按季；其他账户的对账周期，可以选择按季或按年。
纳税性质的账户在对账管理系统中作为其他账户管理。由各行依据管理需要确定对账周期与对账方法。
选择网银、客户端对账方式的，系统按月生成余额对账单并自动通过所选渠道发送客户。第十九条 账户（单）的对账周期在签约时原则上应选择“默认”，由系统根据账户日均余额自动分类确定。
第二十条 不对账账户（单）。在现金管理子系统中开立的，应清理但为了保证业务正常开展暂时无法清理的账户、集团客户用于资金归集的“零余额”账户等，在对账管理系统中可以维护为不对账账户（单）。
第二十一条 对账余额不符处理。客户经未达账项调整后对账余额不符的，应由对账中心人员或监管员与营业机构运营主管、客户共同查找原因，及时处理。
严禁将对账余额不符的账户（单）交由营业机构自行处理。第二十二条 验印强制通过。客户反馈的对账单是手签字经人工核对相符的、或发出账单的账户已销户并且客户加盖的印鉴不全的、或客户预留印鉴为钢印经人工核对相符的等情况，可以验印强制通过。
人工验印处理环节，验印强制通过的，应经对账中心主管批准。第二十三条 签章管理。发出的对账单，对账中心应加盖对账专用章，对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。
收回的纸质对账单据回执，客户应加盖约定的对账签章。第二十四条
与客户签订的对账服务协议中，约定“若客户加盖在纸质对账单据回执的签章个数与我行约定的对账签章个数不符，但客户已盖签章经我行与约定签章中的相应签章核对相符的，视为有效对账，客户对此对账单据回执予以确认并承担相应责任”等类似条款的，对账管理系统进行验证处理时，对该客户反馈的账单，可以选择启用单印鉴通过模式。
第四章 系统运行管理
第二十五条 对账管理系统初始阶段分配给每个一级分行两个初始操作员（0001、0002），初始操作员由对账中心系统管理员管理。初始操作员只有日志查询、机构隶属关系维护、系统参数设臵、操作员管理和角色管理等操作权限。
第二十六条 角色管理。对账管理系统采用角色管理的方式对操作员进行权限控制。操作员只有被赋予角色以后，才能在系统中进行相应的操作。
角色的权限分为操作权限和授权权限。操作权限指的是可以使用的功能模块和交易；授权权限指的是可以进行再分配的权限。
系统中角色的设臵，要配合对账中心的岗位设臵。角色被赋予的权限要适当，要和岗位职责衔接。
第二十七条 各级对账中心只能使用、修改、删除本级行建立的角色。上级对账中心在建立角色时，选择角色共享的，下级对账中心可以直接使用该角色。
第二十八条 操作员管理。操作员的初始密码为8个“8”，在第一次登录时必须修改密码，否则无法使用系统。
操作员密码遗失的，由操作员建立行进行密码重臵，重臵后密码为初始密码。
第二十九条 机构隶属关系维护。各行机构隶属关系维护，只能由0001和0002系统管理员负责。营业机构发生增、减变动的，系统管理员应及时进行维护。
第三十条 系统参数设臵。系统参数设臵，由0001和0002系统管理员负责，该设臵权限不得进行再分配。
省级重点账户分类规则设臵，可以按二级分行进行。在同一一级分行范围内，各二级分行的设臵可以相同也可以不相同。对账周期，各行在同一一级分行范围内执行相同规则。回执验印设臵，按一级分行进行一次配臵确定。
第五章 对账操作
第三十一条 对账签约。各级行应积极联系客户签订“银企对账服务协议”，填写“银企对账要素表”，约定对账方式、对账周期、验印方式等对账基本信息，并由营业机构在ABIS中进行正确记载。
第三十二条 对账单输出。每个月初，对账中心操作人员应在系统中下载上月份的账单信息，通过“纸质账单输出”交易进行打印或数据导出。提供给第三方打印的，数据导出应进行加密处理。电子账单的输出由系统自动进行处理，并通过电子渠道发送客户。
一级分行应严密系统中对账单输出操作权限的管理，并明确各级行在账单输出过程中的职责，避免出现对账单重复打印输出。
第三十三条 纸质账单交接。对账中心与第三方、对账中心与各级行发生纸质实物账单交接的，应详细记录交接情况并由交接双方签字。
第三十四条 纸质回执处理。对账中心收回的所有纸质对账单据回执，除特殊情况外，都应通过“纸质回执处理”模块进行处理。
特殊情况是指对账方式签约电子渠道，因网络等客观原因导致电子渠道无法对账，通过系统补制纸质账单与客户对账而收回的回执。
第三十五条 审核结果维护。账户对账不符，经对账中心、营业机构与客户共同核对后，确认余额相符印鉴相符的；或印鉴未建库经人工核对印鉴相符的；或发出账单的账户已销户客户没有反馈的等，可以直接将账户（单）对账结果维护为相符。
账户（单）对账结果维护为相符的，必须经对账中心主管批准，相符的相关认定人员应在账单上签字。第三十六条 结果复核。人工验印强制通过、回执审核结果维护及不对账账户（单）维护，必须换人复核，复核可以由对账操作员相互交叉处理。
第三十七条 退信管理。各行应加强退信账单的管理，出现退信的，要详细记录账单退信的相关情况，并分析原因逐步解决。
系统中退信管理功能模板是否使用，由各行自行确定。第三十八条 退信重打。账单丢失、对账信息变更的可以进行重打。签约电子渠道的账单，也可以通过本交易打印出账单编号相同的纸质账单。
各行应严密系统中退信重打操作权限的管理，避免重打滥用发生不可预知的风险。
第三十九条 催收管理。为提高账单收回率，各行可以指定账单催收人，负责账单的催收工作。
系统中催收管理模块是否使用，由各行自行确定。
第四十条 客户选择网上银行对账方式的，反馈的对账结果信息次日自动更新至对账管理系统，由对账中心操作人员统一进行后续处理。
客户在规定时间内没有反馈对账结果的，由各行电子银行（或相应客户）部门牵头负责催收。经多次催收，连续六个月仍不对账，对账中心应将对账方式改为上门、第三方等纸质对账方式。
第六章 附 则
第四十一条 本操作规程由中国农业银行总行制定、解释和修改。
第四十二条 本操作规程自印发之日起执行。
第二篇：中国农业银行对账管理办法
中国农业银行对账管理办法
第一章
总 则
第一条
为加强中国农业银行对账工作管理，确保内、外账务数据的真实、准确、一致，有效控制风险，保障资金安全，根据《人民币银行结算账户管理办法》及中国农业银行有关制度、规定，制定本办法。
第二条
存款人在农业银行各级营业机构开立的结算账户、农业银行与其他金融机构之间开立的结算账户，以及农业银行系统内上、下级行之间的资金往来账户之间的对账，适用本办法。
本办法所称结算账户，是指农业银行为存款人开立的，办理本、外币资金收付结算的活期存款账户，包括存款人以单位名称开立的银行结算账户、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，以及存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户（不含银行卡账户及存折类账户）。
本办法所称其他金融机构，是指与农业银行之间因资金清算或代理结算需要而开立结算账户的人民银行分支机构、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、其他金融机构及政策性银行。
本办法所称对账，是指农业银行与存款人之间、与其他金融机构之间以及系统内上、下级行之间，就某一具体日期双方结算账户的账面余额，以及某一时段内双方结算账户明细发生额进行核对的工作。第三条
本办法适用于中国农业银行各级管理机构与营业机构。
第二章
基本规定
第四条
对账工作遵循以下原则：
重要性原则：实行账户分类，对余额较大、活动频繁的重点账户，农业银行从对账方式、对账频率等方面进行重点管理和服务。
及时性原则：农业银行在规定的时间内向存款人发送对账单据或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果。
连续性原则：结算账户存续期间，农业银行都与其对账。全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，农业银行都与其对账。
第五条
对账工作由各级对账中心按照分级组织、集中开展、专业运作、协调配合的方式，统一管理、集中实施。
第六条
农业银行要与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责任，约定对账周期，明确对账方式。
第七条
发出的对账单据，农业银行要加盖对账专用章及经办人员名章。
对账专用章由一级分行统一刻制，各级对账中心负责保管、使用。
第八条
收回的对账单据回执，存款人应加盖约定的专门用于对账的相关印鉴。
第三章
组织与职责
第九条
二级分行成立对账中心，其中，未设二级分行的，一级分行成立对账中心。县级支行可根据需要成立对账中心，县级支行以下单位不设立对账中心。
对账中心挂靠同级运营管理部门。后台中心建立后，对账中心纳入监控中心管理。
第十条
对账工作由对账中心、营业机构、客户部门及科技部门分工协作、共同完成。
对账中心负责组织、开展对账工作；对辖内对账工作进行管理、监督；处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；负责对账工作档案管理。
营业机构负责与客户签订对账协议；收集、整理、规范、保存账户信息；配合对账中心处理对账过程中发现的异常情况；受理客户对账查询；及时发送账户明细对账单。
客户部门协助营业机构做好账户信息的整理、完善，以及与客户签订对账协议；配合对账中心做好上门对账工作；协助对账中心发送、回收对账单据与回执，对逾期未收回的对账单据回执进行催收。
科技部门根据对账要求，及时提取、分发对账数据，并负责对账管理系统的开发、升级以及运行、维护。
第十一条
对账中心职责
（一）一级分行要设立机构或安排专人负责管理对账工作，组织、协调、指导和监督辖属机构开展对账工作。终了后50日内向总行书面上报对账工作总结，总结内容包括对账工作开展情况、对账单据回执收回率、存在的问题、工作措施与建议等。一级分行设立对账中心的，对账中心职责在此基础上，可参照二级分行对账中心管理。
（二）二级分行对账中心负责辖内重点账户，以及二级分行所在城市分支机构普通账户与其他账户对账工作；对县级支行对账中心对账工作进行指导和监督。每半年（6月末、12月末）终了后45日内向一级分行书面上报对账工作总结，总结内容包括：应对账账户数、实际发出对账单数、对账单收回率、对账中存在的问题、工作措施与建议等。
（三）县级支行对账中心负责辖内除重点账户以外的账户对账工作，配合二级分行对账中心做好辖内重点账户的对账工作。每季度终了后50日内向二级分行对账中心书面上报对账工作开展情况。
第十二条
各级行对账中心应根据账户数量、地域范围等具体情况，配备一定数量的专职对账人员。
第十三条
对账人员的要求
（一）政治思想好，责任心强，坚持原则；
（二）熟练掌握对账制度和对账流程；
（三）具有一定柜面工作经验以及与客户交流能力，能熟练操作电子验印系统、对账管理系统等应用系统。
第十四条
对账中心专职对账人员工作满3年的，要进行岗位轮换。
第四章
内外部往来对账
第十五条
账户分类。各一级分行要根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账户进行分类，将需对账账户至少分为重点账户、普通账户、其他账户、特殊账户等不同类别。
原则上日均存款50万元（含）以上，以及上门服务的账户，都要纳入重点账户管理；日均存款在1万元（含）以上、50万元以下的账户，纳入普通账户管理；日均存款1万元以下的账户，纳入其他账户管理。
保证金账户、“睡眠账户”、验资账户等账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围与要求，作为特殊账户进行对账管理。
第十六条
对账周期。各行在账户分类的基础上，可针对不同类型的账户采取不同的对账周期。重点账户的对账周期不超过一个季度，其中，日均存款300万元以上的，按月对账。普通账户的对账按季进行，其他账户每年至少核对一次。
每年年终决算前，必须进行一次内、外部往来全面对账。第十七条
对账单据回执收回管理。重点账户对账单据回执收回率应达到100%；普通账户对账单据回执收回率不低于90%；其他账户对账单据回执收回率不纳入考核，各行应根据自身实际加强管理。特殊账户的对账，根据账户的性质区别管理。
第十八条
对账方式。各行可根据自身实际或管理需要，采取银行上门对账、邮寄或投递对账、网上对账等方式进行周期性对账。
银行上门对账的，必须坚持双人办理，对账中心对账人员与客户经理各一名。
第十九条
对账中心对账流程
（一）对账数据的提取。一级分行对账工作管理机构（或对账中心）根据对账周期或管理要求，向本行科技部门提出对账数据需求。一级分行科技部门根据需求，及时、准确采集所需对账数据信息，并将对账数据信息加工整理后发送各二级分行（或一级分行）对账中心。
（二）对账单据的输出。二级分行对账中心按照账户类别，以及辖内各对账中心对账范围，对一级分行下发的对账数据信息进行整理、分发。其中，重点账户及二级分行所在城市普通账户余额对账单据由二级分行对账中心集中打印、制作，其他的余额对账单据由二级分行或县级支行对账中心打印、制作。
（三）对账单据的发送。二级分行、县级支行对账中心根据各自对账范围，会同本行客户部门发送余额对账单据。其中，重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户余额对账单据，由二级分行对账中心与本行客户部门发送，其它的余额对账单据由县级支行对账中心与本行客户部门发送。上门对账的，对账中心还要同时出具账户明细对账单。
（四）对账单据回执的收回。重点账户及二级分行所在城市分支机构普通账户对账单据回执由二级分行对账中心与本行客户部门负责收回；普通账户对账单据回执由县级支行对账中心、客户部门收回。
（五）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。
回执应于收回后5个工作日内审核完成。
（六）对账不符的处理。经未达账项调整后对账不符的，对账人员要与营业机构会计主管、客户部门共同查找原因，及时处理，并详细登记处理情况。
（七）档案管理。对账中心按季对收回的对账单据回执进行装订、归档，按照会计档案管理要求进行保管。
第二十条
对账单据的输出、发送、收回，也可以委托第三方处理。委托第三方处理的，对账信息由二级分行（或一级分行）对账中心根据辖内各对账中心的对账范围加工处理后提供给第三方。
各行要与第三方服务商、客户签订三方协议，明确对账单据回执的收回时间，以及各自的责任。银行要严密与第三方服务商的信息交接手续，切实做好账户信息的保密工作。
第二十一条
发出的对账单据，必须以系统打印格式为准。系统无法打印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中心负责人审核签章确认。
第二十二条
对账单据应在该对账周期次月月初的5个工作日内制作完成。重点账户对账单据回执应在当月全部收回，普通账户对账单据回执应在45日内收回。
第二十三条
对账单据丢失的，对账中心要查明原因，由对账人员补制对账单，经对账中心负责人审核后重新发送。
第二十四条
因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，对账中心应及时反馈营业机构或客户部门。营业机构或客户部门要在2个工作日内完成账户信息的核实工作。核实后重新进行对账。
第二十五条
其他金融机构存放农业银行各级行的款项，纳入重点账户进行对账管理。其中，与人民银行往来的对账，遵循人民银行当地分支机构的规定。
第二十六条
营业机构存放其他金融机构款项的，在收到其发送的对账单据或对账信息后，要安排双人逐笔勾对，无误后审核人员签章确认，对账单据回执加盖预留该金融机构印鉴后按时返还该金融机构。
第二十七条
单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款账户等特殊账户，在账户开立时，由营业机构与存款人或其他金融机构约定对账周期与对账方式。营业机构应将该类账户对账方式与对账周期及时报告所在对账中心。第二十八条
“睡眠账户”、验资账户等特殊账户在本对账周期内出现借方发生额的，会计主管或安排专人应逐笔勾对，查明账户变动原因。
第二十九条
保证金账户实行双线对账。对账中心将保证金账户视同结算账户与存款人进行核对，并按月与相关业务管理部门核对台账。保证金账户发生变动时，必须逐笔勾对明细发生额。
第三十条
集团客户内用于资金归集的“零余额”下级账户对应客户提出对账需求的，营业机构只负责提供该下级账户的流水账，并与客户约定是否出具余额为零的余额对账单。
第三十一条
委托第三方处理的，对账单据回执收回率应达到90%以上。其中，重点账户收回率应达到100％。达不到标准的，要查明原因，及时采取有效措施，或改用上门对账方式。
第五章
系统内往来对账
第三十二条
系统内往来对账，是指农业银行系统内上、下级行之间各种资金往来的对账。
第三十三条
系统内往来对账要指定专人负责。手工记账的往来资金账户必须逐笔勾对明细。
第三十四条
各级行不得跨越直接上级管理行到更高级别上级管理行开立账户。
第三十五条
对账流程
（一）一级分行辖内资金往来对账 各级行通过中国农业银行综合应用系统正确维护上、下级资金账户对应关系，每日通过相关交易核对系统内往来资金余额；上、下级资金往来账户的明细核对至少每月进行一次。
（二）总行与一级分行资金往来对账
1、各一级分行人民币往来资金对账根据账户类别，采用按日核对和按月核对两种方式。按日核对以当日收到的对账单为准，逐笔核对明细，存在在途资金的，应编制对账余额调节表；按月核对以当月月末余额对账单为准，于下月度初10日前，将当月系统内往来核对情况上报总行。书面反馈须经部门负责人签字并加盖公章后，寄送总行。
2、在总行开立外币账户（包括子账户）的分行，根据SWIFT系统当日收取的总行对账报文（MT950），核对本行账务系统的外汇资金。对于在途资金应编制对账平衡表，并与当日对账单一并装订归档。发现差额应立即查明原因，如有疑问应及时向总行查询。
一级分行每季度书面反馈一次。各开户行以各币种本季度最末的对账报文为准，在下季度初10日前将上季度各账户余额核对整体情况，经部门负责人签字并加盖公章后上报总行。
（三）每年年终决算前，必须进行一次系统内往来全面对账。第三十六条 系统内往来对账不符的，会计主管（或有关负责人）要查明原因及时处理，并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果。第三十七条
系统内往来对账，要严格坚持双人核对、互相监督的原则。
第三十八条
系统内往来对账相关单据，各级行及有关部门专夹保管，定期装订。
第六章
监督与管理
第三十九条
各级行要将对账工作作为全行重要的基础性工作，切实加强管理。各级行主要负责人作为第一责任人，要切实做好指导和协调，督促各相关部门明确职责、落实责任、密切配合，促进对账工作深入细致开展。
第四十条
各级行要加强对对账工作的管理与指导，定期监督、检查对账制度执行情况，发现问题及时处理。收集对账工作存在的问题，集中研究解决，确保对账工作规范、细致、有效开展，保证资金安全。
第四十一条
总行每年对各行对账工作开展落实情况组织不定期抽查，抽查结果在全行通报。
第四十二条
一级分行（含）以下分、支行要将对账工作纳入常规检查与审计监督范围，认真组织监督检查。
第四十三条
对账中心负责人要按月（季）对对账单据回执的收回情况进行检查、统计；对回执的核对情况予以抽查。
第四十四条
各级行在对账过程中，发现重大问题或存在风险隐患的，应及时报告上级行；情节严重的，可直接向一级分行或总行报告。
第七章
罚
则
第四十五条
各级行未按规定成立对账中心、未明确部门责任，或部门之间相互推诿造成对账单据未能及时发出、对账工作未能有效开展影响对账的，对单位主要负责人进行严肃处理。
第四十六条
对账中心不认真执行规章制度，出现对账单据回执收回率低，收回的对账单据回执加盖印鉴与约定印鉴不符，档案管理混乱，对账不符处理不及时等情况，上级管理行可视情节进行通报批评，并责令纠改。
第四十七条
对账中心因工作不到位出现重大漏洞，造成应揭露而未揭露案件的，在全国通报批评，并追究其直接上级管理行责任，相关责任人按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。
第四十八条
对账人员在对账过程中，出现制作虚假对账单据或对账信息、伪造存款人回执、与存款人勾结等行为的，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》进行处理；情节严重的，移送有关部门处理。
第八章
附
则
第四十九条
本办法由中国农业银行负责制定、解释和修改。
第五十条
各一级分行可结合自身实际制定实施细则，但不得与本办法相抵触。二级分行（含）及以下分支机构不得再制定实施细则或执行标准。
第五十一条 本办法自2009年1月1日起施行。原《中国农业银行对账管理办法（试行）》（农银发„2006‟378号）同时废止。
第三篇：银企对账管理办法及操作规程
安徽省某市、县农村信用联社银企对账系统
管理办法及操作规程
第一章
总则
第一条 为了建立健全霍邱农村信用联社(以下简称“本社”)对账机制，防范结算风险，提高银企对账工作效率和质量，根据《安徽省农村合作金融机构银企对账系统管理办法（讨论稿）》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关制度，制定本办法。
第二条 本办法所称对账账户包括单位定期存款、单位通知存款、单位活期存款、同业存款、保证金存款和本行内部往来的存款账户。
第三条 本办法所称银企对账系统（以下简称“对账系统”）是指接收综合业务系统原始数据，生成对账单，并由对账中心通过影像设备对对账单回执进行扫描识别，实现银企集中对账目的业务系统。
第四条 对账系统实行“岗位独立，人员分离，对账多种方式，重点账户突出”的原则。
（一）岗位独立是指对账系统应配备的对账人员，岗位设置应相互独立。
（二）人员分离是指对账人员严格实行与前台经办人员分离。
（三）对账多种方式是指邮局邮寄对账和面对面对账等多种对账方式。
（四）重点账户突出是指余额较大、业务发生频繁、易发风险、特殊账户，加强对其对账管理力度。
第二章
岗位设置及职责
第五条 本社资金结算中心临时代管银企对账中心业务，负责集中处理全辖机构的对账业务日常管理。职责如下：
（一）负责拟订对账工作计划、管理办法、操作流程、各岗位责任制及考核办法，组织和协调全社的对账工作；
（二）负责整理、归集对账资料，及时将对账协议、对账单据回执等对账资料进行扫描、整理、装订，并作为重要会计档案资料保管；
（三）负责辖内对账工作的监督，对各营业机构及各对账岗位人员的工作业绩进行考核；
（四）揭示对账过程中发现的违规违纪问题，并提出加强经营管理的建议；
（五）定期总结对账工作开展情况，提高风险防范水平。
第六条 电子银行部负责对账系统的技术支持，根据省联社统一安排、指导，实施对账系统的运行维护工作。
第七条 对账系统岗位设置。
（一）本行对账中心设置中心操作员岗、系统维护员岗、业务主管岗各一名（兼职）。
（二）基层营业机构设置网点操作员岗一名（兼职）。
第八条 对账系统岗位职责。
（一）对账中心操作员岗职责：负责印鉴信息的扫描、更换及对账单回执的集中扫描、审核、验印工作；负责非邮寄客户“余额对账单”的打印、发送；负责对账单回执中的未达账项逐笔核查，确认未达原因；负责将退信和验印不符的对账信息下发开户网点；负责回收对账单的档案整理工作。
（二）对账中心系统维护员岗职责：负责各类人工录入信息的审核。
（三）对账中心业务主管岗职责：负责对账管理中心日常管理工作；负责核实、确认对账过程中发现的异常情况和风险隐患；负责定期汇总、上报对账结果，汇报异常情况。
（四）营业机构操作员岗职责：负责完成本机构开设的对公客户印鉴信息的采集、对账客户信息完整性维护；负责账户的清理和规范，与客户签订对账服务协议，明确双方的权力和义务；负责协助对账中心账务核实、错账通知查清原因等工作。
第三章 对账业务流程
第九条 对账单由省邮政局根据省中心提供的对账信息进行对账单制作。对个别特殊情况的对账单（丢失、损坏等），经查实，由对账中心负责打印，由当地邮局投递、回收。采取面对面对账方式打印的对账单由对账中心负责打印并由对账中心人员负责送达客户。
第十条 省邮局完成对账信函的制作后进行信函的分拣、封发，由邮政局将对账单投递至客户。如因地址有误或迁址不详而无法投递的，县邮政局联系我社对账中心，对账中心应及时通知开户机构进行核查，查清后联系邮局以拷盘或邮件形式更新邮寄地址后重新投递，同时由开户机构在对账系统中调整账户信息。
第十一条 对账中心通过对账系统核查已收回回执的邮件数与退回的邮件数总数是否与发出的数据数相符，若不符，及时与邮局联系并查明原因。
第十二条 对账中心操作员将收回的对账回执放入扫描仪进行扫描，操作员对扫描图像合格后提交核对，核对未能通过的必须要查明原因并分别按规定对应处理。对发现问题的要及时记录，并向对账中心负责人进行汇报。
第十三条 收回的“余额对账单”回执及未达账项调节表等由对账中心对账员负责保管，由对账中心主管负责审核，保管年限按会计档案管理的有关规定执行。
第十四条 对账人员应定期导出“对账台账”，按规定进行装订归档保管。
第十五条 营业机构应在客户开立账户时签订对账服务协议，确定对账方式。对已开账户补签对账服务协议。对账方式包括邮寄和面对面对账两种方式，对账单发送应以邮寄方式为主。
第十六条 客户变更印鉴时应提出书面变更申请并将更新后的印鉴资料送交开户机构，由开户机构交给对账中心变更。
第四章 对账单缩微管理
第十七条 对账单缩微处理是将客户核对后的对账单回执进行扫描，并形成电子影像的过程。
第十八条 对账中心扫描人员要对缩微的对账单回执进行整理和检查，发现问题及时记录，并向对账中心负责人进行汇报。
第十九条 对账中心扫描人员要按规定对对账单回执进行扫描处理，并做到不倾斜、无重叠、无折角、不遗漏。缩微的影像应做到图像清晰、完整、端正。
第二十条 对账中心负责人要加强对缩微处理质量的检查，不合格的影像应要求对账中心扫描人员及时重新扫描。
第二十一条 当日业务结束后，对账中心扫描人员应将实物与机器统计信息核对一致，并检查缩微设备及工作台面，确保对账单回执不缺失。
第二十二条 对账中心扫描员在完成对账单回执扫描工作后，应将对账单回执进行认真的整理，并移交给档案管理员。档案管理员清点无误后，在“对账单回执交接登记簿”上签收，并进行塑封包装。
第二十三条 对账单回执由对账中心统一保管。
（一）对账单回执应依据归档要求，整理成册塑封包装，并按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，以便查阅。
（二）封装成册的对账单回执由档案保管人员在封面上进行签章。
（三）缩微后的对账单回执及电子档案按现有纸质会计档案有关规定进行保管。第二十四条 对账单回执的查询应建立查询审批制度和查询登记制度。各网点只能对本网点对账单回执进行查询，不得查询其他网点对账单信息，直接到对账中心进行查询的,需经总行分管领导批准同意。
第五章 附 则
第二十五条 本办法由结算中心制定，并负责修改、解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
第四篇：中国农业银行现金业务操作规程
中国农业银行现金业务操作规程
第一章 基本规定
第一条 现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人
守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。
第二条 现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付 出现金先记账后付款”的原则。
第三条 柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线 以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四条 收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再
散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物 与记账凭证或现金调拨单核对相符。
第五条 坚持“一日三次碰库（箱）”制度。营业前，柜
员必须检查现金实物与上日“柜员日终平账报告表”现金箱余 额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额 进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与 “柜员日终平账报告表”现金箱余额是否相符，经坐班主任或 主管审核无误后，双人加锁入库保管。
第六条 每日日终平账，管库员应清点库房现金，与“营
业网点现金余额统计表”的库房余额核对相符后，在统计表上 签章。
第七条 需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否
为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封
条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双 方签章。
第八条 办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。
第二章 现金收付
第九条 现金收入。
柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序 操作：
（一）审查现金收款凭证。现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。
（二）初点。按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。与现金收款凭证金额核对相符。
（三）清点。现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。款未点清前不准与其他款项调换和混淆。清点中发现有误，当 即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。
（四）交易处理。柜员选择相关交易进行处理，打印记账 凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复 核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员 名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。实行复核制的，初点柜员清点现金与现金收款凭证核对无 误，现金收款凭证加盖初点柜员名章后连同款项一并交收款柜 员；收款柜员核对现金与现金收款凭证无误后，现金收款凭证 加盖有关业务印章、收款柜员名章，回单联退客户，记账联交 记账柜员选择相应交易进行账务处理。第十条 预约收款。
（一）封包。签订预约收款协议的客户交来现金时，柜
员应会同管库员当面核对大数，点捆、卡把、清点零头，与现 金收款凭证核对相符，填制一式两联记账凭证，注明交易类型
为“收包”，由银行当面封包，贴上预约收款封签；选择“预约 收款—收包”交易，打印记账凭证，连同注明“预约收款”字 样的现金收款凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同已封包的款项入库保 管，回单联退客户。
未经清点细数的款项，不得与收入款项混放，应另装箱（袋），双人加锁入库保管。
（二）清点。款项应在次日（节假日顺延）清点完毕，按 照协议规定的记账日期进行记账。清点前，柜员与管库员应共 同查验封口无疑后，方能拆封。由柜员根据原入库保管的一联 收包记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“清点”，选择“预 约收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章，原入库保管的收包记账凭证作附件。清点 细数中发现错款或假钞按协议规定处理。
（三）收款。比照第九条处理。第十一条 非营业时间收款。
（一）当日收款时，填制一式两联记账凭证，注明交易类
型为“收款”，款项清点无误后，选择“非营业时间收款—收款” 交易，打印记账凭证，连同注明“非营业时间收款—次日入账” 字样的现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章。现金收款凭证记账联与一联记账凭证连同所收款项装箱入库保 管，回单联退客户。
（二）次日，柜员根据原入库保管的一联收款记账凭证，选择“非营业时间收款—清点”交易，打印记账凭证，加盖有 关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的收款记账凭 证作附件。
（三）选择相关交易，进行账务处理，现金收款凭证附记 账凭证后。
第十二条 现金付出。
柜员受理客户提交的现金付款凭证后，按下列程序操作：
（一）审查凭证。按照有关规定对现金付款凭证进行审查。
（二）交易处理。选择相关交易，打印记账凭证，与现金 付款凭证核对无误后，按金额由大到小逐位配款，配零头现金 要拆把、不得抽张，并点验正确。记账凭证加盖经办员、复核 员名章；现金付款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名 章，附记账凭证后。
（三）复点付款。按照现金付款凭证的金额复点现金无误 后将款项交取款人，并提示其当面点验。
采用复核制的，记账柜员选择相关交易进行账务处理，打 印记账凭证，加盖经办员、复核员名章，连同原始凭证交付款 柜员；付款柜员审核记账凭证及原始凭证无误后，进行配款，原始凭证加盖有关业务印章、经办员名章，连同记账凭证、现 金交复核柜员；复核柜员复核现金、凭证无误后，问清户名、取款金额，将款项交客户，原始凭证加盖复核员名章附记账凭 证后交记账柜员。第十三条 预约付款。
（一）当日记账。客户预先将现金付款凭证交给柜员，柜 员按正常付款程序审查凭证无误后，选择相关交易，打印记账 凭证，加盖经办员、复核员名章，现金付款凭证加盖有关业务 印章、经办员、复核员名章附记账凭证后。配款后，填制一式 两联记账凭证，注明交易类型为“准备款项”，选择“预约付款 —准备款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 柜员、复核员名章，向取款人发专用对号牌或对号单，一联记 账凭证随款项单独装箱入库保管。
（二）次日付款。次日客户取款时，柜员根据原入库保管 的“准备款项”记账凭证填制记账凭证，注明交易类型为“交
付款项”，选择“预约付款—交付款项”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原入库保管的记账 凭证作附件，收回专用对号牌或对号单，核对无误后，将款项 交客户。
第三章 现金整点
第十四条 业务量大的营业网点可设专职整点组（员），不直接对外办理收、付款业务；业务量小的营业网点，由柜员 兼办现金整点。
第十五条 整点现金。
（一）挑净。拆把清点过程中要将损伤票币挑剔干净，并
符合人民银行规定的票币整洁度标准；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼 券按当地人民银行的要求整理。
（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五十 枚为一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。
（三）墩齐。票币应平铺，每一把票币中间不得有折叠，且要墩齐。
（四）捆扎紧。扎把的腰条应根据人民银行规定按流通券 或损伤券的标准方法扎紧；一捆票币用绳捆扎成双十字型后，用手提绳，绳索绷直、票币不移者为紧；每捆绳头结扣处应粘 贴封签，不要将浆糊直接刷在票币上，以免污损票币。
（五）盖章清。整点人名章、封捆人名章都要盖在规定的 位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到谁经办、谁盖章、谁 负责。
第十六条 细数未点清前不得将原捆把的封签、腰条丢 毁，不得与其他票币调换或混淆。
第十七条 整点伍拾元券、壹佰元券，需要手工复点，逐
张捻动，仔细鉴别真假。
第四章 票币兑换
第十八条 票币兑换坚持“先收款后兑付”的原则办理。第十九条 柜员在办理大小面额票币兑换时，必须手工清 点、逐张辨别真假，配款后要经复点方能付出。
第二十条 柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，应根据兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额” 或“半额”戳记和柜员名章。第二十一条 内部票币兑换。
兑换柜员应填制一式两联记账凭证，加盖柜员名章，注明 需要兑换的券别、金额，将现金连同记账凭证一并交管库员，管库员核对无误后，选择“内部票面兑换”交易，打印记账凭 证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，一联留存，一 联连同现金交兑换柜员点收。
第五章 库房管理
第二十二条 必须坚持双人管库、同进同出、分工明确、相互复核，做到账账、账款、账实相符。
第二十三条 凡入库保管的现金、有价单证等物品，必须 按券别、种类陈放整齐。
第二十四条 库房钥匙管理，坚持“库匙分管，平行交接”
原则。一名管库员只能掌管一把钥匙（密码），不得接触另一把 钥匙（密码）。替班人员只能固定接触其中一把钥匙。金库备用 钥匙要分别封存保管。
（一）库房门、保险柜，要装配两把锁，且至少有一把为 组合密码锁，机械锁要备有正副钥匙各一套。
（二）正把钥匙由主管和一名管库员分别掌管，不得交叉。
工作变动时，必须变更密码，必要时换锁。丢失库房（柜）钥 匙，要及时报告上级行并采取防范措施。
（三）支行及支行级单位库房、保险柜的副把钥匙由管库 员会同主管行长、会计部门负责人当面共同密封，分别签章，办理登记签收手续，并由主管行长和会计部门负责人分别入保 险柜妥善保管；支行以下营业网点的库房、保险柜的副把钥匙（含ATM 钥匙）由管库员会同支行会计部门负责人当面共同 密封，分别签章后，办理登记签收手续，由支行集中登记加锁 入库保管。
（四）组合密码锁由管库员会同主管行长共同设定，密码 封存，分别签章，办理登记签收手续，由主管行长妥善保管。开启密码，由管库员会同主管行长共同启封，并登记签章。
（五）副把钥匙因故需办理交接的，要严密登记手续； 如遇特殊情况必须启用时，须经主管行长批准后，由会计部 门负责人会同管库员共同启封，并记录启用原因和启用时间，由启封人签章。库房、保险柜设有密码锁的，开启密码的记 录亦按上述办法管理。如使用密码锁的人员有变动，密码应 随之更换。
（六）非营业时间库房正把钥匙要放入保险柜保管，保险 柜钥匙由管库员随身携带。
（七）金库密码要注意及时更换，确保安全。
第二十五条 库房要保持清洁，达到无火灾、无霉烂、无 虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
第二十六条 库房内不得放置无关物品，放置的现金、贵
金属、有价单证、代保管抵（质）押品、票样、人民币鉴别手 册、基层处所库房副把钥匙、代保管贵重物品必须登记，分别 立户，详细记载。其它物品入库保管要经主管行长批准，并按 要求登记。
第二十七条 管库员开库前须检查库门及报警设施是否
正常，无异常情况后再开启库门。开启有暗锁密码的库门时，禁止无关人员旁观。管库员各自使用自己掌管的钥匙开启，不 准委托对方或他人代开。
第二十八条 营业机构坐班主任每旬查库一次，营业机构
负责人每月查库一次；支行会计部门负责人每季查库一次，主 管行长每半年至少进行一次全面查库；上级行实行不定期查库。查库时，必须同时检查柜员现金箱。上级行查库时，查库人员 必须出具查库介绍信，并由管辖行人员陪同。不符合上述条件 的，管库员有权拒绝查库。查库时管库员应始终在场，服从查 库人员安排，但不得参与清点库款。查库完毕后，登记《查库 登记簿》，查库人员和管库人员共同签章。夜间只查岗不查库。
第二十九条 柜员缴领现金。
（一）柜员领入现金。领款柜员填制记账凭证，注明领入 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后交管库员凭以 配款出库。管库员按记账凭证注明的券别、金额配款，选择“柜 员领入现金”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章，连同现金一并交领款柜员。领款柜员清点现 金，核对“柜员现金箱”无误后，在记账凭证上签收。
（二）柜员现金入库。缴款柜员填制记账凭证，注明缴款 柜员号、金额及券别，经坐班主任或主管审批后连同现金一并 交管库员；管库员清点核对无误后，现金入库保管，选择“柜 员现金入库”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办 员、复核员名章。缴款柜员核对“柜员现金箱”无误后，在记 账凭证上签章。
（三）柜员间现金内调。调出柜员填制记账凭证，注明调 出柜员号、金额、券别、调入柜员号等，经坐班主任或主管审
批后连同现金交调入柜员。调入柜员核点无误后，现金入箱保 管，选择“柜员间现金调拨”交易，打印记账凭证，加盖有关 业务印章、经办员、复核员名章。调出柜员核对“柜员现金箱” 无误后，在记账凭证上签章。第三十条 营业网点缴领现金。
（一）领取现金。
向上级管辖行领取现金时，管库员按规定方式报告用款单 位、数额、券别、日期等内容。
管辖行负责现金调拨的部门，对“现金调拨单”等内容审 核无误后，交有权人审批签章。管库员根据手续齐全、内容正 确的“现金调拨单”进行配款，选择相关交易进行账务处理。
（二）上缴现金。
向上级管辖行上缴现金时，管库员填写“现金调拨单”，并按辖内规定的方式通知负责现金调拨的部门。上缴现金必须 按整点要求整理款项，并选择相关交易进行账务处理。管辖行收到库款和凭证后，管库员应及时审核凭证，清点 现金。无误后，选择相关交易进行账务处理。
（三）款项收妥后，“现金调拨单”回单联交调出行作记 账凭证附件。
第三十一条 向人民银行缴领现金。
（一）领取现金。
会计部门填制现金支票向人民银行领取现金。现金领回并
清点相符，入库后，管库员选择“库房现金调入——贷记过渡” 交易，打印记账凭证及一式两联过渡记账凭证，记账凭证加盖 有关业务印章、经办员、复核员名章；过渡记账凭证加盖经办 员、复核员名章交会计部门。会计部门柜员选择相关“借记过 渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，原支票存根作记账凭证的附件；另一联过渡记账
凭证退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。
（二）上缴现金。
会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择 “通用分户账——贷记过渡”交易，打印记账凭证和一式两联 过渡记账凭证，加盖经办员、复核员名章，现金缴款回单连同 两联过渡记账凭证交管库员。管库员选择“库房现金调出—— 借记过渡”交易，打印过渡记账凭证，加盖有关业务印章、经 办员、复核员名章；另一联过渡记账凭证和现金缴款回单退会 计部门附“贷记过渡”交易记账凭证后。
第六章 库款调运 第三十二条 运送现金、贵金属、有价单证等必须由两人
以上（不包括司机）持枪押运，严密交接手续，对运送时间、地点和运送路线要严守秘密，不得向任何无关人员泄漏。调款 员、押运员有权制止无关人员搭乘运钞车及捎运其他物品，并 须互相配合，密切协作，准确安全运送库款。
第三十三条 现金、贵金属、有价单证等调拨时，调款员
应按调拨单金额、件数清点准确后，检查包装是否牢固，无误 后在调拨单留存联签章，以示收妥。
第三十四条 运送途中，两名押运员应严格遵守押运守 则，严密看守，不得擅离职守。
第三十五条 物款送达后，调款员向调入行管库员交接清
楚。原封新券按箱或捆、回笼券卡把与调拨单核对。发现松散、可疑现象的，须当面点验清楚。无误后，管库员方可在回单联 签章。
第七章 假币处理
第三十六条 办理柜面现金业务发现假币的处理。
柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如 发现假钞（包括变造币）必须由两名以上柜员同时认定后予以 收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖 “假币”戳记，填写一式三联“假币收缴凭证”。注明客户名称（单位）、身份证件名称、号码及被没收假币的券别、版别、数 量、金额、冠字号码、制作方式等，选择“柜员没收假币”交 易，打印记账凭证，加盖经办员、复核员名章；“假币收缴凭证” 加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，第一联附记账凭证 后，第二联专夹保管，第三联交客户，并告知客户如有异议，应在收缴三个工作日内按规定程序申请鉴定。
若为可疑票币应开具一式两联“临时收据”，注明可疑钞 票面额、印制年份、冠字号码等内容，一联加盖行名业务公章 及柜员名章后交客户，一联留存保管。
经鉴定的可疑钞票，若为真钞，收回“临时收据”，按全 额兑换给客户，真钞银行留存，作损伤票币处理，不再投放市 场流通；若为假钞，收回“临时收据”，按前款要求办理收缴手 续。
第三十七条 使用调入现金发现假币的处理。
（一）柜员在使用从他行调入的现金时如发现假币，应由 两名柜员同时认定，经第三人复核无误后，在假币正面和背面 加盖“假币”戳记，开具证明书说明发现假币的具体情况，并 在证明书上加盖经办人和两名证明人名章，经主管行长（主任）审查签字后，一联证明书连同原捆的封签、原把的纸条送上级 行协助调查，一联证明书连同假币一并专夹保管。
（二）柜员填制记账凭证，经有权人审批后，选择“现金 支取”交易，将假币款项暂时在其他应收款挂账，待处理假币 款项的报批手续比照第四十条第一款有关规定处理。
（三）上级行协助追回假币款项的，经坐班主任或主管审
批后，柜员选择相关交易，销记挂账款；如确实无法追回假币 款项的，按规定权限上报审批后，选择相关交易，将挂账款项 转营业外支出，审批文件作记账凭证附件。
第三十八条 柜员没收的假币必须定期由管库员通过“柜
员假币入库”交易作入库处理，交易成功后打印记账凭证，加 盖有关业务印章、管库员、复核员名章。管库员按上级行规定 的时间上缴假币，选择“库房假币上缴”交易，打印记账凭证，加盖有关业务印章、经办员、复核员名章；假币及收缴凭证第 二联上缴上级行或人民银行。
第八章 错款处理
第三十九条 错款处理原则。
发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应暂列其他应收款待查，不准空库，并按照“长款归公，短款 自赔”的原则处理。不得私吞长款或以长补短；更不得短款支 付或夹带假币付出；误收假币，由柜员自赔，同时按假币收缴 程序处理。
（一）技术性错款以及误收确实难以辨认的假币，经审批 后，报损或收益，不得以长补短。
（二）责任事故错款，应追究责任人的经济责任，并视情 节、数额给予相应的处分。
（三）属于贪污、自盗、挪用性质的，应向有关人员追回 款项，并给予相应的处分；触犯刑律的，移交司法部门处理。第四十条 错款处理。
（一）库房现金错款的处理
在发现错款的当日，长款无法退还原主，短款无法查明找 回，均应经坐班主任审批后作待处理错款。待处理错款必须及 时按审批权限逐级上报有关部门审批处理。对超过坐班主任挂
账审批权限的，在发生错款当日通过电话或传真方式上报，上 级行应于当日内答复，错款行坐班主任在得到上级行同意挂账 的通知后方可在凭证上加注挂账审批意见，挂账审批表原件当 日内逐级上报审批。
1、待处理长款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上
注明长款金额，经坐班主任审批后，选择“库房现金长款处理 —贷记过渡”交易，再由其他柜员选择相关“借记过渡”交易，将长款暂挂其他应付款账户。需上报审批的，审批表原件待上 级行审批后作记账凭证附件。
2、待处理短款的处理。管库员填制记账凭证，在凭证上
注明短款金额，经坐班主任审批后，由柜员选择相关“贷记过 渡”交易，将短款暂挂其他应收款账户，再由管库员选择“库 房现金短款处理—借记过渡”交易进行处理。需上报审批的，审批表原件待上级行审批后作记账凭证附件。
（二）柜员现金错款的处理。
柜员现金长款，选择“现金存入”交易，在其他应付款账 户挂账；柜员现金短款，选择“现金支取”交易，在其他应收 款账户挂账。其余比照库房现金错款的处理。
（三）调拨款差错的处理。
调入行发现差错时，应先检查本行在款项调运、保管、收 付中是否符合制度要求。如经调查分析，确非本行责任的，应 立即将有关证明材料及详细情况逐级上报管辖行，由管辖行向 调出行追查。如属调出行差错，错款由调出行处理。如无法确 定调出行或调入行责任时，可按错款审批权限报批，由发现行 作挂账处理。其余比照库房现金错款的处理。
（四）原封新券错款的处理。
原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须两人以上同时在场。拆箱前先检查原包装有无异样，拆箱后必须点捆、卡把。如原
封新券发现捆内整把长短款时，应认真查明原因。确非本行责 任的，长短款项由发现行处理；同时，应开具证明书，说明详 细情况，并加盖坐班主任或主管、经办人、证明人名章后，连 同原捆的封签等，逐级报人民银行。如发现把内缺少十张以上 的，应将原捆、原把票币按原样保管，并立即将发现经过和原 捆的冠字号码、封捆时间和封捆员代号，逐级上报人民银行追 查，并按规定权限审批挂账。
确实无法查清的错款，经上级行批准后，选择相关交易，将挂账款项转营业外收、支。
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第五篇：中国农业银行网上银行银企对账业务操作指引
中国农业银行企业网上银行 银企对账业务操作指引
第一章 总则
第一条 为规范企业网上银行银企对账业务以下简称“网银对账业务”的管理和操作根据《中国农业银行对账管理办法》、《中国农业银行企业网上银行业务管理办法》等规范制定本操作指引。
第二条 本操作指引适用于中国农业银行办理网银对账业务的各级机构。
第二章 基本规定
第三条 网银对账业务是指我行为企业网上银行注册客户提供的通过网上银行获取指定账户对账单在线与银行完成账务核对的服务。
第四条 对账单是我行向企业客户提供的记载指定账户约定对账周期期末余额的凭据其中对账周期分为按月、按季、按年三种。根据对账单载体的不同分为纸质对账单和电子对账单。
第五条 网上银行对账签约。企业客户办理网上银行对账业务须与我行签订一式两份《中国农业银行对账服务协议》并填写《中国农业银行银企对账要素表》以下简称《要素表》将对账方式指定为网上银行。
第六条 选择网上银行对账方式的一份《要素表》对应产生一张网上银行对账单一张网上银行对账单可以对多个账户进行对账。同一《要素表》指定的对账账户须隶属同一个一级分行。企业需对隶属于不同一级分行的账户进行对账的须分别到不同账户开户行签约。企业对隶属同一个一级分行的多个账户进行对账的如客户要求也可分别
签约。
第七条 网银对账签约行是指与客户办理网银对账签约业务的营业网点。根据指定账户的签约状态和对账方式不同客户需选择相应的营业网点办理签约业务。指定账户初次签约并需将对账方式指定为网上银行的客户须到网上银行注册账户的开户行签约指定账户已签约为其他对账方式其他对账方式是指第三方、上门、客户端等对账方式客户需将对账方式变更为网上银行的则须到原指定账户签约行签约。
第八条 指定账户初次签约网上银行对账或指定账户对账方式变更为网上银行对账的指定账户中应至少包括一个网上银行注册账户。
第九条 建立对账单是指网银对账签约行根据客户与我行签订的对账协议录入对账账户并约定其对账周期、对账方式的操作。
第十条 账单号是建立对账单后系统自动生成的合约号是对账单的唯一标识。
第十一条 企业网上银行标准版客户和普及版客户均可通过企业网上银行进行银企对账。
第三章 签约、维护
第一节 签约
第十二条 网银对账签约 一企业网银客户申请开通网银对账业务须到网银对账签约行办理。并提供以下资料
1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》
2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要
3.经办人的有效身份证件原件及复印件
4.普及版客户须提供普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件
5.与我行签订《中国农业银行对账服务协议》。该协议银行方由网点负责人签字并加盖银行业务公章企业客户方由单位法定代表人或授权代理人签字并加盖企业公章。
二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核
1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存
2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改
3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致若为普及版客户的审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致并是否至少设臵了两名操作员
4.审核在签约行开立的待对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符审核在签约行开立的对账账户中是否有网上银行注册账户
5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。
三业务处理流程
1.选择“集中对账子系统”进入“建立账单”菜单柜员输入待对账账号和币种。录入的账号须为在签约行开立的任一网上银行注册账户
2.柜员对系统显示的客户信息进行核对并依据企业提交的《要素表》录入有关信息
3.柜员根据企业提交的协议和《要素表》将对账方式选择为“网银”对账周期选择为“默认”或“按月”目前 “默认”为“按月”验印方式选择为“预留印鉴”
4.录入第一个对账账号后账单建立成功同时生成账单号柜员打印相应凭证。系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约” 交易柜员对系统显示的签约信息进行核对。
5.指定账户开通网银对账业务成功。柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企 业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。
6.客户《要素表》中指定多个账户且需产生一份对账单的柜员需继续通过 “添加对账单账号”交易将其他待对账账户添加到对账单中并打印相应记账凭证。
7.签约客户为企业网银普及版客户的柜员还需继续通过“银企对账操作员权限维护” 交易对企业网银操作员对账权限进行设臵
8.柜员进入“银企对账操作员权限维护交易”菜单柜员选择客户证件类型录入证件号码显示企业操作员相应信息
9.柜员根据企业提交的《要素表》对系统显示的操作员对账权限进行维护维护时每次只能设臵一名操作员的对账权限 10.普及版操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信
息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存
11.所有待维护操作员的权限设臵完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。
四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》、《中国农业银行对账服务协议》设专夹保管。
第二节 维护
第十三条 对账账户维护即对账账户的添加和删除 一开通网银对账的客户需添加/删除对账账号须到网银对账签约行办理并提供以下资料
1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》
2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要
3.经办人的有效身份证件原件及复印件
二网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核
1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存
2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改
3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致
4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符 5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。
三业务处理流程
1.进入“添加对账单账号”交易柜员输入账单号
2.柜员输入账单号一次只能添加一个账号到账单中
3.交易成功后柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存。
四资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。
第十二条 操作员对账权限维护 一标准版客户操作员对账权限维护。标准版客户只能由证书操作员进行网银对账操作对账权限由管理员分配关联普及版的操作员不能进行网银对账操作。
二普及版客户操作员对账权限维护。
已维护对账权限的普及版客户需对操作员对账权限进行变更的须到网银对账签约行办理并提供以下资料
1加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位公章的《要素表》
2法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要
3经办人的有效身份证件原件及复印件、普及版操作员的有效身份证件的原件及复印件
2.网点柜员对客户提供的资料须进行如下审核
1对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存
2审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改
3审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致
4审核《要素表》中填写的操作员信息是否与提供的企业操作员资料信息是否一致
5资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。
3.业务处理流程
1进入“银企对账操作员权限维护”交易柜员输入客户机构证件号码
2柜员选择需维护的操作员一次只能维护一名操作员的对账权限 3操作员对账权限维护成功后生成“银企对账普及版操作员授权信息”柜员打印相应记账凭证作为本人传票留存
4所有待维护操作员的权限维护完毕后柜员进入“银企对账操作员权限查询交易”菜单显示普及版客户操作员对账权限信息柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户。
4.资料保管 经办人身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。
第十四条 对账方式变更 一将对账方式变更为网上银行对账方式或者将网上银行对账方式变更为其他对账方式的须到网银对账签
约行办理并提供以下资料
1.加盖由企业、单位法定代表人或授权代理人签章和单位 公章的《要素表》
2.法人授权委托书法定代表人本人办理时不需要
3.经办人的有效身份证件原件及复印件
4.将对账方式变更为网上银行对账方式的客户是企业网银普及版客户的还需普及版操作员有效身份证件原件及复印件
二网点柜员受理客户提供的资料后须进行如下审核
1.对经办人身份信息进行联网核查并复印身份证件留存
2.审核企业提供资料是否齐全《要素表》中要素填写是否完整填写内容不得涂改
3.审核企业在《要素表》填写的基本信息是否与系统一致
4.审核已签约对账账户的账号、户名等内容与业务系统是否相符将对账方式变更为网上银行对账方式的还须审核已签约对账账户中是否有网上银行注册账户
5.资料审核无误后在所有留存资料的原件及复印件上加盖审核人员名章。
三审核无误后进入业务流程
1.选择“集中对账子系统”进入“维护账单基本信息”菜单柜员根据选择的查询方式输入任一已签约对账账号或账单号
2.柜员对系统显示的账单基本信息进行核对
3.将对账方式变更为网上银行对账方式的柜员根据企业提交的
《要素表》将对账方式更改为“网银”对账周期更改为 “按月”验印方式更改为“预留印鉴”将网上银行对账方式变更为其他对账方式的柜员根据企业提交的《要素表》将对账方式更改为“第三方”、“上门”或者“客户端”
4.将对账方式变更为网上银行对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务签约”交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户将对账方式变更为网上银行 对账方式的客户是企业网银普及版客户的
5.将网上银行对账方式变更为其他对账方式的系统联动“网上银行渠道银企对账业务解约” 交易柜员对系统显示的菜单信息进行核对交易完成后柜员打印《电子银行业务注册表企业》一式两联和记账凭证《电子银行业务注册表企业》一式两联加盖柜员名章后交客户加盖公章或由经办人签字确认第一联由柜员作为本人传票留存第二联作为回单交客户 四资料保管 经办人、普及版操作员身份证件的复印件由银行作为传票附件留存《要素表》设专夹保管。
第四章 对账
第十五条 对账录入和对账复核。经录入操作员对账录入和复核操作员对账复核后客户账户信息核对完成。对账录入权限和对账复
核权限分属于不同的操作员。
第十六条 对账结果提交。复核操作员复核完成后对账结果即提交。网上银行对账结果一经反馈我行视同客户对账户信息的确认。标准版客户网银对账身份由数字证书签名认定普及版客户网银对账身份由用户名和密码认定。
第十七条 对账结果查询。网银对账业务为客户提供银企对账记录查询功能企业客户可查询未对账的对账单和已对账的对账单并可对对账单进行打印、下载。当前对账单的保留期限为一年。
第十八条 回执处理。客户提交的网上银行对账结果转入对账管理系统由对账中心处理。网上银行对账单显示的对账结果为客户提交的余额核对结果并不是对账中心的最终处理结果。
第十九条 对于通过网上银行发送的对账单客户连续六个月未对账的由对账中心及时采取有效措施进行处理可将对账方式改为 上门、第三方等纸质对账方式。
第二十条 网银对账业务属于企业网上银行业务的一部分要按照会计监管及电子银行业务操作规程的要求纳入本行会计监管范围实施全行综合业务事后监督体系的统一管理有效防范和控制风险。
第四章 附则
第五章 第二十一条 本指引由中国农业银行总行制定、解释和修改。
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