MPA解读

第一篇：MPA解读

实施MPA，银行业务将如何调整 —— 央行MPA管理细则解读实施MPA，银行业务将如何调整 —— 央行MPA管理细则解读

2016-04-05平安银行 刘枫 交易圈 交易圈

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2016年04月05 星期二 〉

实施MPA，银行业务将如何调整 —— 央行MPA管理细则解读 作者：平安银行 刘枫

（本文内容仅代表作者个人观点，不代表其供职单位的立场）

前言：2015年12月29日，人民银行召开会议，部署改进合意贷款管理，从2016年开始实施宏观审慎评估有关工作。将现有的差别准备金动态调整和合意贷款管理机制“升级”为“宏观审慎评估体系”（Macro Prudential Assessment, 以下简称MPA）。当时并未引起市场的强烈反应，直到最近，一季度末第一次实施MPA评估，使得市场开始重视这个新的管理框架。一直适用到2015年底的合意贷款规模管理，使得银行在过去几年的业务模式发生了极大的转变，影子银行大行其道。为了少占用信贷规模，银行创新出各种通道，把实质上的信贷资产通过这些通道转变为同业业务、资管业务和投行业务等。这可以看出，简单的合意贷款管理已经过时，无法掌握银行的实质性风险。升级为MPA体系管理也是顺应了金融业的发展趋势。当然，这也势必会再一次对银行的业务产生深远的影响。

为此，我们将对MPA的实施细则进行详尽的解读，以此为依据来理解银行业务的调整方向。全文分为三个部分：第一部分为MPA体系的总体理解；第二部分为MPA体系中各指标的详细分析；第三部分为对银行业务的影响。

1第一部分 MPA体系的总体理解

1.MPA评估的对象。包括商业银行、村镇银行、外资银行、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、信托投资公司。当然主要针对银行。2.MPA评估对象的分类。分为全国性系统重要性机构（N-SIFIs）、区域性系统重要性机构（R-SIFIs）和普通机构（CFIs），三者在指标的达标标准上面有少许差异，对系统重要性机构更为严格一点。

3.MPA评估的主管单位。MPA由人民银行及其宏观审慎评估委员会负责实施与解释。N-SIFIs由全国性宏观审慎评估委员会进行评估，R-SIFIs和CFIs由各省级宏观审慎评估委员会进行评估。4.MPA评估的周期。每季度评一次，通常在季度末的后一个月内完成。人行对相关指标按月检测，发现异常及时预警，必要时进行窗口指导。

5.MPA评估的指标。包括资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行等七大方面约14个指标。根据宏观调控需要，人民银行可对指标构成、权重和相关参数、评分方法等进行调整。

6.MPA评估的结果。分为ABC三档，A档机构：七大类指标均为优秀（优秀线90分）；执行最优档激励。B档机构：除A档、C档以外的机构；执行正常档激励。C档机构：资本和杠杆情况、定价行为中任意一大类不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行中任意两大类及以上不达标（达标线60分）；执行最低档激励。7.MPA评估的激励约束机制。对其交纳的法定存款准备金，实施差别化的准备金利率。对A档机构实施奖励性利率，法定准备金利率视情况上浮10%-30%（目前执行10%）；对C档机构实施约束性利率，法定准备金利率视情况下浮10%-30%（目前执行10%）；对B档机构继续保持法定准备金利率。

8.MPA评估的豁免。考虑到新设机构缺乏评估所需历史数据，往往初期发展较快，原则上开业三年内可暂不纳入MPA，由其参照宏观审慎评估体系加强自我约束，并辅之以必要指导。

2第二部分 MPA体系各指标的详细分析

1.资本和杠杆情况。这是一票否决的指标，若不达标（60分）则为C档。这个大类中细分为三个指标（其中“总损失吸收能力”暂不评分，因此实际只有两个有效指标）：一个是资本充足率（占80分），一个是杠杆率（占20分）。分别分析如下： a)资本充足率

评分标准：在达到宏观审慎资本充足率C*（含）以上则为80分，在[C*-T，C*]之间则为48到80分，在C*-T之下则为0。这里T是指容忍度，暂定为4%。

补充背景知识：资本充足率=机构持有的资本/风险加权资产。宏观审慎资本充足率（C*）=α×（最低资本充足率8%+储备资本+系统重要性附加资本+逆周期缓冲资本）。结构性参数α，基准值为1。央行将结合金融机构稳健性状况和信贷政策执行情况作相应调整。

解读：C*的计算公式中变量较多，总体看来可以理解如下：以当地最大的银行为基准，其对应的C*大约在10.6%左右，而第四季度需要在此基础上加0.4%，为11%。而其他稍小的金融机构根据规模大小可以在此基础上降低0到0.5%，财务公司需要在此基础上加2%。同时，广义信贷增速低于（GDP+CPI）的话，还可以降低0.3%左右。最后，央行可以根据该金融机构的稳健性状况和信贷政策执行情况进行调整。

从最近各银行的年报来看，这对于大多数银行来讲都能够达到80分，即使某些小银行达不到，由于容忍度T为4%，也就是说达到11%-4%=7%就至少能拿到48分。因此，我们认为该指标对银行的约束能力不算太强。b)杠杆率

评分标准：该指标在4%（含）以上则为20分，4%以下为0分，中间没有插值法过渡，因此，该值标比较刚性，如果达不到4%则无法评为A档。

补充背景知识：杠杆率=机构持有的一级资本/调整后的表内外资产余额。解读：从最近各银行的年报来看，这对于大多数银行来讲都能够达标。

2.定价行为。这也是一票否决的指标，若不达标（60分）则为C档。

评分标准：该指标直接引用市场利率定价自律机制就利率定价方面的相关评估结果进行评分。

解读：主要考察该银行有没有高息揽存之类的行为。

以上两个指标都是一票否决，即只要有一项不达标则为C档。以下的五个指标中，若只有一个不达标，还可以评为B档。3.资产负债情况。细分为三个指标：广义信贷（占60分），委托贷款（占15分），同业负债（占25分）。分别分析如下： a)广义信贷

评分标准：对于全国性重要性机构而言，广义信贷增速与目标M2增速偏离不超过20个百分点则为60分，若超过则为0分；对于区域性重要性机构，为不超过22个百分点；对于普通机构，为不超过25个百分点。中间没有插值法过渡，因此，该指标比较刚性。

解读：广义信贷指机构人民币信贷收支表中的各项贷款、债券投资、股权及其他投资、买入返售资产、存放非存款类金融机构款项的余额合计数。M2增速暂定13%，因此广义信贷增速控制在33%即可。这个范围应该说相当宽松，特别是对于基数已经较大的中大型银行。由于该指标的刚性，并且占60分的权重，一旦不满足则导致资产负债这个大类指标为不达标，因此各家银行肯定会尽量满足这一条指标。b)委托贷款

评分标准：和广义信贷一致。若没有该业务则为15分满分。解读：参照广义信贷。c)同业负债

评分标准：对于全国性重要性机构而言，同业负债占负债总额不超过25%为25分，同业负债占负债总额不超过33%为15到25分，同业负债占负债总额超过33%为0分；对于区域性重要性机构，有一点区别，即同业负债占负债总额不超过28%为25分；对于普通机构，同业负债占负债总额不超过30%为25分，其余相同。

解读：该指标严重影响银行同业业务，但是由于该指标的权重较小，仅占25分，并且具有一定弹性，完全可以将同业负债占比控制在33%以内，则得分为15分。同时，若前两项都为满分，则该大类指标的总分为90分，满足A档的要求。

4.流动性。细分为三个指标：流动性覆盖率（占40分），净稳定资金比例（占40分），遵守准备金制度情况（占20分）。分别分析如下：

a)流动性覆盖率（LCR）

评分标准：符合当期监管指标则为40分，不符合为0分，中间没有插值法过渡，因此，该指标比较刚性。目前的要求是2016年前三季度为70%，第四季度为80%。另外，村镇银行、外资银行分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业银行可不适用流动性覆盖率监管要求，按40分计算。

补充背景知识：根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》要求，商业银行的流动性覆盖率应当于2018年底前达到100%；在过渡期内，应当于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。因此2017年的前三季度应该是80%，第四季度为90%；2018年的前三季度是90%，第四季度为100%。流动性覆盖率=HQLA储备/未来30天资金净流出量。HQLA储备为优质流动性资产储备，主要包括一级资产和二级资产，为现金、超额准备金或者高等级债券等。解读：由于一个月内到期的存款100%计入现金流出项，这对于用短期资金匹配长期资产的期限错配业务会受到一定影响。b)净稳定资金比例（NSFR）

评分标准：在100%（含）以上则为40分。在100%以下为0分。中间没有插值法过渡，因此，该指标比较刚性。

补充背景知识：净稳定资金比例=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金。可以视为存贷比的升级版指标。存贷比仅考察静态的余额，净稳定资金比例将负债的来源和期限等因素一同考虑进去，会更加精细化。其作用可以降低资产负债的期限错配。解读：相比传统的存贷比指标来讲，该指标对存款的稳定性做出了细分，和大中型企业相比较，零售和小企业的存款更为稳定，因此其转换比例较高，会引导银行更多吸收零售和小企业的存款作为更稳定的负债来源。c)遵守准备金制度情况

评分标准：遵守准备金制度则为20分，未遵守为0分。中间没有插值法过渡，因此，该指标比较刚性。

解读：该指标基本都会达标。按照上述分析，由于这20分几乎都能得到，那么对于银行来讲有两种较好的选择：一种是前两个指标都达标，使得该大类指标得到满分；另一种是前两个指标中放弃其中一个，仍然可以得到60分，不至于被评为C档。特别是对于某些银行，其余6个大类指标无法同时达到90分以上的时候，肯定无法评为A档，那么就可以选择在流动性这个大类指标中放弃一个分项指标，从而保持了业务的灵活性。5.资产质量。细分为两个指标：不良贷款率（占50分），拨备覆盖率（占50分）。分别分析如下： a)不良贷款率

评分标准：不高于同地区、同类型机构不良贷款率为50分；不高于同地区、同类型机构不良贷款率2个百分点且不高于5%为30-50分；高于同地区、同类型机构不良贷款率2个百分点或高于5%为0分。

补充背景知识：不良贷款率=不良贷款余额/贷款余额。同类型机构不良贷款率参照银行业监督管理机构公布的季度数据。解读：该指标并非银行短期可以调节的，更多是跟随宏观经济周期而波动。但根据目前各银行的数据看，该指标基本能得到较高分数。b)拨备覆盖率

评分标准：[150%，∞)为50分；[100%，150%)为30-50分；[0%，100%)为0分。

补充背景知识：拨备覆盖率=贷款减值准备余额/不良贷款余额。解读：监管机构对拨备覆盖率的要求一直是在150%以上，但近期在信用风险升高的背景下，多家银行都接近红线。据媒体报道，银监会正在研究动态调整该指标的最低监管要求，可能将某些银行下调至130%或者140%。但根据目前各银行的数据看，该指标基本能得到较高分数。

6.跨境融资风险。细分为三个指标：跨境融资风险加权余额超出上限的幅度（占60分），跨境融资的币种结构（占20分），跨境融资的期限机构（占20分）。分别分析如下： a)跨境融资风险加权余额超出上限的幅度

评分标准：未超过上限则为60分，超出上限的幅度每增加1个百分点，评分扣2分，扣完为止。

补充背景知识：跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产×跨境融资杠杆率×宏观审慎调节参数。其中，金融机构宏观审慎调节参数暂定为1。净资产方面，金融机构按核心资本计算。跨境融资杠杆率方面，金融机构为0.8。换言之，金融机构跨境融资的上限为核心资本的8成。

解读：主要针对有跨境业务的银行，目前几乎不是限制因素。b)跨境融资的币种结构

评分标准：本币外债占比不低于50%则为20分，低于50%的每减少1个百分点扣0.4分。

解读：本币外债即人民币外债，这是鼓励金融机构吸收境外人民币作为外债来源，以降低汇率风险。c)跨境融资的期限机构

评分标准：中长期外债占比不低于50%的则为20分，低于50%的每减少1个百分点扣0.4分。

解读：1年期以上的为中长期外债，这是鼓励金融机构吸收长期限外债，以降低期限错配的风险。

7.信贷政策执行。细分为两个指标：信贷执行情况（占70分），央行资金运用情况（占30分）。分别分析如下： a)信贷执行情况

评分标准：根据信贷政策导向效果评估结果等综合评估来确定，分数在0到70分之间。

补充背景知识：信贷政策导向效果评估通过定量和定性相结合的方式进行评估，根据当期的宏观经济状况和货币政策导向制定评估方案，涵盖面较广，目前包括促内需、调结构、节能减排、淘汰落后产能等维度。以人民银行的测评为主。

解读：主要为了引导银行的信贷政策执行，要符合央行当期货币政策的思路。b)央行资金运用情况

评分标准：评估带有信贷政策导向性质的央行资金（包括支农支小再贷款、再贴现等）运用达标情况。评估期间机构未使用央行资金，可得基础分20分。评估期间机构使用央行资金，则根据央行资金偿还情况、利率、投向等方面综合评估。按时足额偿还央行资金本息：满分20分；达标20分，不达标0分。运用央行资金开展业务的利率符合央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分。符合央行资金投向要求的业务累放量不低于央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分。

解读：主要是引导银行的资金投向符合央行当前的货币政策目标。

1.3第三部分

对银行业务的影响

根据上述分析，我们认为对银行业务最大的影响集中在以下九点： 1.低风险资产将受到银行青睐。由于资本与杠杆这个指标具有一票否决权，而其中的分项指标资本充足率占80分，因此各家银行会把资本充足率作为头号指标来对待。该指标的分子是机构持有的资本，是短期内难以调整的。分母为风险加权资产，是可以在短期进行调节的。那么，各银行会通过对资产的重新配置，达到降低风险加权资产总额的目的。因此，低风险资产将更加受到银行的青睐，比如高等级债券、银行承兑汇票等。

2.高息揽储的行为将受到遏制。目前从形式上已经基本实现了利率市场化，贷款以及一年期以上的存款利率已经可以由银行自主定价。但为了防止银行间恶性竞争，央行对各银行的定价行为给予了十分重要的分量，将使得高息揽储的行为进一步受到遏制。3.信贷规模腾挪将成为过去式，主动管理能力变得更重要。由于从合意信贷管理升级为广义信贷管理，口径扩大之后，使得过去几年大行其道的规模腾挪将不再有价值，银行会更注重资产本身的风险和收益，而不是用通道进行监管套利。那么对资产的主动管理能力将是未来各家银行竞争力的体现。

4.对于中小型银行来讲，依靠同业业务高速扩张的机会将越来越小。这是由于受到资产负债情况这个指标的限制。过去几年，特别是中小银行，由于网点较少，靠传统的吸收存款进行规模扩张变得很困难。转而依靠同业负债和同业投资来进行规模的高速扩张成为最佳选择。兴业银行、民生银行和平安银行是其中的代表，其商业模式也一度得到市场的认可和模仿。但是，未来在MPA体系内，将很难再现这种依靠同业业务带动银行高速发展的模式。因为将受到广义信贷规模的增长率限制，以及同业负债占总负债的比例限制。

5对于中大型银行来讲，同业业务仍然是重点。尽管如上述所分析，同业业务的扩张受到了规模的限制，但该限制比例仍然非常宽松，特别是对于中大型银行来讲，其基数较大，增长空间仍然很大。广义信贷的同比增速可以控制在33%以内，同业负债比例可以控制在33%以内，仍然可以评估为A档。这个比例可以说相当宽松。

6.靠短期负债和长期资产进行错配的业务模式将受到影响。受到流动性指标的限制，将对银行错配业务产生一定的影响。过去几年，由于资产收益率快速下降，而银行的负债成本下降较慢，使得错配业务在同业中盛行，还一度导致了2013年6月的钱荒事件。用短期负债和长期资产进行错配的期限套利业务成为很多银行的利润增长点。但是在MPA体系下，对流动性指标的管理，将使得该类业务受到一定影响。

7.银行承兑汇票再次受到青睐。这是因为资产质量指标的限制。目前大多数银行的资产质量都濒临红线，不良率和拨备覆盖率一直是跷跷板的两头，但现在谁都按不下去了，为了保证数据上的达标，银行承兑汇票会再次得到银行超配，这是因为银承可以计入信贷规模，但几乎不会产生任何不良。如果其他数据不变的情况下，增加银承的配置，可以降低不良率，这是显而易见的。8.促进人民币国际化。在跨境融资风险的指标里面，引导银行更多的在境外配置人民币负债，将作为境外人民币回流的一个良好渠道，这能够进一步促进人民币国际化。

9.增强央行在信贷政策中的话语权。在一行三会的模式下，央行更多管理宏观层面，至于信贷政策的执行情况，更多依靠三会对金融机构执行过程中的监督。但是在MPA体系下，信贷政策执行这个指标将使得央行具有更大的话语权。这也是顺应未来一行三会功能合并的大趋势。

第二篇：MPA推荐信

推荐信

尊敬的清华大学公共管理学院的领导： **现为我局办公室一名干部职工，自2006年通过全省公开招聘，被我单位录用后，该同志一直积极努力地工作，各方面表现良好。

他性格开朗，工作热情，踏实肯干，总是成功地完成了单位交给他的各项工作任务。他善于团结协作，沟通能力强，在做好分内工作的同时又能主动热情地帮助其他同事。因此，他是一位领导信任，同事喜欢的好职工。

他在做好工作的同时，仍不忘努力学习，积极努力地提升自我，多次向单位提出想要攻读在职研究生的意愿。对于这样勤奋上进的好职工，我本人及单位都是大力支持的。希望贵校能给她一个机会，充分展示自己的才华，实现自己的人生梦想。

推荐人：篇二：mba、mpa的推荐信

你们好，我是xxx，作为xx同志在xxx的主要领导，我很荣幸的推荐xx同志参加贵院mpa研究生考试。xx同志毕业于xxx，后经过层层筛选，以优异的表现进入我单位工作。该同志自参加工作以来，政治思想过硬，虚心学习，扎实工作，迅速成长为我单位的中坚骨干，在工作、生活各方面均表现优秀。首先，xx同志作为一名大学生党员，走上工作岗位之后，政治坚定，政治素养进一步提高，更加严格的以一个共产党员的标准要求自己，切实发挥了一名党员的先锋模范作用，是我单位青年党员的榜样。

其次，xx同志是我单位的新鲜血液，为我单位注入了新的活力。在工作中，不仅能做到冲锋在前，吃苦在前，更能沉稳细致，把各项繁杂工作的耐心完成。工作中态度严谨，有韧性，善钻研，能够发现问题，分析问题，解决问题。经过两年的历练，xx同志已经成长为我单位的业务骨干，在很多工作中独当一面。

最后，xx同志有很高的道德素养和人格品质。有积极向上人生态度，能够团结同志，尊敬师长，关心他人，性格开朗，为人善良淳朴宽容大度，得到单位和辖区居民的一致好评。xx同志有较强的进取心，有强烈的进一步深造和提高的要求，我十分支持该同志赴贵院深造，期望贵校给予其考核和培养的机会。

敬祝商祺！

推荐人：

年 月 日篇三：清华大学mba、mpa领导推荐信4 推荐信

尊敬的清华大学公共管理学院的领导：

你们好！

很荣幸能以这样的方式向你们推荐我单位优秀的职工。**，男，自2006年进入我单位以来，一直勤奋实干，每天提前到单位来，做好准备工作，以饱满的热情迎接每一天的工作。遇到单位事务较多的时候，总是主动义务加班，任劳任怨，因此深得领导和同事的喜欢。他虚心好学，总是向朋友同事们请教业务知识，并且积极参加我局青年读书学习班开展的各项活动。他心态阳光，热爱工作，热爱生活，积极参加单位组织的各项活动，并取得了一定的成绩。

我认为，**是一位有较大发展空间和较强发展潜质的优秀职工。我相信，在贵校良好的学习环境下，他必将具有良好的发展前景。对于这样一位渴望学习，希望上进的好职工，我个人认为，应该给予他一个更好的发展平台，自由发挥自己的才能。同时经过研究，我单位决定大力支持他继续深造学习，希望他能通过贵校的考试，成功实现自己的人生职业规划。

推荐人：篇四：清华大学mba、mpa领导推荐信2 推 荐 信

尊敬的清华大学公共管理学院院领导：

你们好，作为**同志在**单位工作的直接领导，我很荣幸的向贵院推荐**参加mpa研究生学习。

**同志经过笔试、面试和实际应用测试层层筛选，以优异的表现录入我单位工作。该同志自参加工作以来，一直按照新时期保持共产党员先进性的标准严格要求自己，求真务实、积极进取。作为我单位计算机专业技术人才，不断探索工作方法，勇于创新工作思路，较好地完成了各项工作任务，得到了领导和同事的一致好评。该同志始终坚持全心全意为人民服务的宗旨，充分发挥共产党员的先锋模范作用，切实转变工作作风，增强服务意识，不断提高服务质量。在工作中一丝不苟，态度严谨，有一股刻苦钻研的工作韧性。具有较强的政治和业务素质，善于发现和解决问题，工作中既能独当一面，也善于与同事合作。

该同志能够坚持贯彻落实科学发展观，以正确的世界观、人生观和价值观指导自己的工作、学习和生活实践。政治立场坚定，拥护中国共产党的领导，认真学习马列主义、毛泽

东思想、邓小平理论，积极实践“三个代表”重要思想，注重提高无产阶级理论素质和水平。

该同志有较强的进取心，有强烈的进一步深造和提高的要求，本人认为他具有继续培养的前途，建议贵院给予考核和选择培养的机会。

推荐人： 期： 日篇五：清华大学mba、mpa领导推荐信1 推荐信 尊敬的清华大学公共管理学院院领导：

我很荣幸推荐我的下属**参加贵校mpa教育的学习。**在2006年在面向全国的招录考试中以优秀的成绩被录取到我单位工作，该同志在计算机方面有着较高的专业素质，在我单位电子政务工作中非常认真努力，成绩突出。先后建设和完善了门户网站、信息共享交换平台、办公内网和办公自动化系统项目。为人谦虚好学，是一个难得的善于沟通的好同志。在调任为我的下属期间，我了解到他是一个好学和勤奋的人，总是积极完成我布置给她的各种任务并加强学习掌握物价管理知识。他的学习能力、工作态度、沟通能力和团队合作能力打动了我，于是我就鼓励他积极报考贵院攻读mpa进行再度深造，将来用作综合人才之用，让他在价格工作服务中发挥出更大的价值。**同志在思想上始终严格要求自己，认真贯彻执行党的路线、方针、政策，从不放松自己的思想学习。坚持学习党的各项基本理论，领悟党的各项会议精神，尤其是“三个代表”重要思想、十八大精神，善于思考和总结，并在实践中 综合运用，使自己的思想能够与时俱进。在党组织的培养和锻炼下，该同志在思想和工作上日趋成熟。

在贵校mpa的学习中，我相信**完全能够按照您们的要求和计划完成学业，表现杰出优秀，取得长足的进步。所以，我毫不犹豫坚决肯定地推荐他，希望您优先考虑他的申请。

第三篇：MPA议论文

议论文范文：

论 责 任

英国王子查尔斯曾经说过：“这个世界上有许多你不得不去做的事，这就是责任。” 责任不是一个甜美的字眼，它仅有的是岩石般的冷峻。一个人真正地成为社会的一分子的时候，责任作为一份成年的礼物已不知不觉地落在他的背上。它是一个你时时不得不付出一切去呵护的孩子，而它给予你的，往往只是灵魂与肉体上的痛苦。这样的一个十字架，我们为什么要背负呢？因为它最终带给你的是人类的珍宝——人格的伟大。

20世纪初有一位美国的意大利移民曾为人类精神史写下光辉灿烂的一笔。他叫弗兰克，经过艰苦的积蓄，他开办了一家小银行，但一次银行抢劫导致了他不平凡的经历。他破了产，储户失去了存款。当他带着妻子和四个儿女从头开始的时候，他决定偿还那笔天文数字般的存款。所有的人都劝他：“你为什么这样做呢？这件事你是没有责任的。”但他回答：“是的，在法律上也许我没有，但在道义上，我有责任，我应该还钱。”

偿还的代价是39年的艰苦生活。当寄去最后一笔“债务”时，他轻叹：“现在我终于无债一身轻了。”他用一生的辛酸和汗水完成了他的责任，而给世界留下了一笔真正的财富。

责任的存在，是上天留给世人的一种考验。许多人通不过这场考验，逃匿了。许多人承受住了，戴上了荆冠。逃匿的人随着时间消逝了，没有在世界上留下一点痕迹；承受的人也会消逝，但他们仍然活着，死了也仍然活着，精神使他们不朽。

我们都知道那个天黑了还不肯回家，站在路边哭泣的孩子。因为他要站岗，别的孩子早散了，可他为了坚守岗位宁愿站着哭泣。因为这是他的责任。

愿我们所有的孩子都有这样的心灵，责任从小就在那里成长。

愿我们所有的人们都把责任之心携带在人生的道路上，让人生散发出淡淡的、金子般的光辉。

沉默不一定都是金

“沉默是金”，这一判断在不少人的头脑中留下了深刻的烙印，有些人甚至它作为为人处世的准则。然而，我觉得沉默是否是金，还得具体问题具体分析。

沉默有时确实是金。沉默可以是一种无声的讽刺，可以起到一种“无声胜有吉”的效果。例如，有时安慰某人，可以轻拍他的肩或紧握他的手。又如，谈到一个自己不熟悉不明白的事物的时候，缄口不言也远远胜过不懂装懂、夸夸其谈。

可是，不管什么时候、什么地方，都来个沉默是金，这行得通吗？这里有一个真实的故事。在一次欧洲举办的指挥家大赛上，要求每一个指挥家都指挥同一支曲子。轮到了日本青年指挥家小泽征尔，在他指挥到一半的时候，忽然感觉到乐谱中出了错，使得曲子的这一段听上去不和谐。于是，他停了下来，指出了这个错误。可是每个评委都肯定地坚持说乐谱没有问题。小泽征尔重新指挥。又到了那个不和谐的地方，他又停了下来。这一次他肯定地说： 1 “不，一定是乐谱错了！”话音刚落，评委们全站起来，鼓掌向他祝贺大赛夺魁。原来，乐谱确实是错了，这是评委们精心设计的一个圈套。其实，当时并不是只有小泽征尔一个人发现了乐谱上的错误，可是他们都顺滑而过、不了了之。只有小泽征尔一个人以充分的自信、严谨的艺术态度，勇敢地指出了错误，所以也只有他一个人获得了金奖。

可见，“沉默是金”并不是在任何时候、任何地方都行得通的。在该说话、该表态的时候，沉默实际上是一种毫无原则的表现。这种圆滑而不负责任的方式自然是不可取的。在生活中，这样的沉默使要不得的。在工作中，该说话的时候还是要大胆地说，不要怕说错，不要怕说了以后担当责任。只是得防止泛泛而谈、人云亦云。看来，“沉默是金”实在是一门艺术。

最后，以美国詹姆斯《强者的座右铭》中的一句作为本篇的结束语：“有时需要发言，有时需要沉默。”

青年人必须具备经受挫折的勇气

在深圳，一位青年初因招聘落榜愤而自杀，后听说此系统计失误实为名列前茅又欣喜若狂，最后公司经理却将其解聘。可能有人会问，名列前茅应该优先录用，为何反而予以解聘呢？正如那位公司经理所言，连如此小小的挫折都经受不住，又怎么可能为公司建功立业呢？我想解聘的原因就在于这位青年缺乏经受挫折的勇气。

这位青年先由悲而喜，后由喜而悲，正是他缺乏经受挫折勇气的具体表现。招聘落榜，不足为悲，因为这只能说明自己不适合所聘职位而已，并不意味着做不成或做不好其他工作。只要有真才实学，又肯用心寻找能施展自己才华的天地，就一定会拥有美好的将来。名列前茅，不足为喜，一次成功只能说明过去，前进的道路上还会有新的困难和考验，如果只缠绵于成功的喜悦中，不再与时俱进，那是十分危险的。在这个快速发展且充满竞争的社会中，需要的是那种面对挫折百折不挠，取得成功不骄不躁，奋发进取，勇于攀登的人，那种既经受不了挫折压力有承受不了胜利考验的人，终将被历史所抛弃。

古往今来，中华大地曾出现过多少坚忍不拔、挫而弥坚的典范。西汉伟大的史学家、文学家司马迁，因“李陵”之祸而身陷囹圄，惨遭宫刑。他悲愤欲绝，但为了完成历史的重任，实现父亲的委托，便忍辱负重，夜以继日，废寝忘食，终于完成了“究天地之际，通古今之变，成一家之言”的流传千古的《史记》。法国银行大王贾库·拉斐萨托年轻时曾一度失业，求职过程中碰壁次数竟多达52次，但他并没有气馁，以自己特有的职业精神，“意外”获得了一个银行的职位，此后拉斐萨托凭着自己的才干和努力，终于在法国银行界崭露头角。他们成功的一个重要原因，就在于具备在挫折和困难面前百折不回的勇气。

青年人是祖国的未来和希望，在社会变化急剧的今天，要想施展自己的才华，实现人生的价值，必须具备经受挫折的勇气，为此才能奋发向上，不断进取；唯此才能建功立业，为社会作出自己应有的贡献。

例文简评：

上文是严格按照供材料论说文的基本结构模式行文的，全文分为引、议、联、结四个部分。

第一部分，引述原材料，提出中心论点，由于原材料篇幅较长，因而先用简洁的语言对材料加以概括，点出“挫折”二字是材料的关键所在，在此基础上引出文章的中心论点。

第二部分，这对材料加以分析、议论。这部分具体分析论证了这位青年被解聘的原因，指出青年人在困难和挫折面前应持的积极态度，紧扣材料，不枝不蔓，说理透辟，发人深省。

第三部分，联系实际，例举了司马迁和拉斐萨托的典型事例，指出他们之所以能取得成功，一个最重要的原因就是具备了在困难和挫折面前百折不挠的勇气，进一步论证了文章的中心论点。

第四部分，总结全文，归纳出自己的基本看法，首尾照应，深化了文章的中心意旨。

成功贵在坚持

读了这个小故事，我在为维勒惋惜的同时，更为萨弗斯特朗感到高兴。发现新的元素对于一个化学家而言，是一个很大的功绩，也是努力工作的回报。但我更从中体会到一种做人、做事的哲理，这就是：成功贵在坚持！

是啊，成功贵在坚持。成功是美好的。每个人都在追求。但成功也不是那么轻易就能获得的，她需要人付出艰辛的劳动，一次次尝试和探索。在追求的道路上，有的人浅尝辄止，遇到困难、挫折或失败，他就掉头离去，虽然有些人是因为方法不当，但更多的这样错过成功的人是因为缺少这样一种精神——成功贵在坚持。也有人不这样，他们碰到挫折，没有怀疑自己，更没有就此放弃，而是潜心分析失败的原因，重整旗鼓，再来一次！正是在这种锲而不舍的精神动力支持下，他们最终得到了成功之神的垂青。

这样的例子可以举出很多，大到一场战争，一项重大成果；小到生活中一些具体的平凡小事。

在一次次锲而不舍、不言放弃的试验中，诺贝尔发明了炸药，给人类征服自然带来了锐利的武器，爱迪生发明了白炽灯，为人们带来光明。也正是在一次次坚持到底的奋斗中，我们的工作、学习才取得了令人欣喜的成绩。

成功贵在坚持，要求我们不仅要有这样的话语，更要求我们将之牢记心中，体现到行动中去，这是最重要的！

不要再只是幻想成功，或因为没有这种坚持到底的信心而徘徊于成功之门的门外，冰心老人说：“成功的花儿，人们只惊于她现时的明艳，殊不知，当她当初的芽儿，浸透了血和泪花。”是啊，成功不会轻易获得，她就象美艳的花，需要辛勤的培育，这个过程是一个不断追求、坚持到底的过程——成功贵在坚持！

评析：这篇文章立意深刻，中心突出，结构完整，行文流畅，为一类卷。结构：第一段由材料引出中心论点，第二段是对“成功贵在坚持”的分析，在分析中运用正反对比的方法，加强说服力；第三段起到了两个作用，一是略写事实，二是起过渡作用。第四段则是摆事实，两个事例都典型地说明了成功贵在坚持的道理；第五段联系人生的实际；第六段引用名人名言作结尾并起到呼应作用。

根据下列材料，写一篇600字左右的论说文，题目自拟。（35分）

一个真正的学者，其崇高使命是追求真理。学者个人的名利乃至生命与之相比都微不足道，但因为其献身于真理就会变得无限伟大。一些著名大学的校训中都含有追求真理的内容。然而，近年学术界的一些状况与追求真理这一使命相去甚远，部分学者的功利化倾向越来越严重，抄袭剽窃、学术造假、自我炒作、沽名钓誉等现象时有所闻。

追求真理

反对学术造假

哥白尼本来是波兰一个大教堂的神职人员，当时教会的观点是认为地球是宇宙的中心，谁怀疑这一观点，就是大逆不道的。但是哥白尼通过对天体的长期观察和科学的论证，发现这一观点是错误的，于是不顾教会的迫害，大胆发表了《天体运行论》一书，确立了太阳中心的观点。后来，意大利伟大的思想家丹诺·布鲁诺，进一步发展哥白尼的太阳中心说，由于不肯放弃为之奋斗终身的科学真理，受到以教皇为首的反动统治者的长期迫害。但他毫不屈服，当他受到沸油浇身的酷刑时，他坚定地说：“哪怕像塞尔维特一样被他们烧死，我认为胜利是可以得到的，而且要勇敢地为它奋斗。”最后，他被判处死刑，烧死在罗马。刑场上，烈火包围着他，反动统治者以为在这时他也许会放弃自己的追求，但布鲁诺却说：“火并不能把我征服，未来的世纪会了解我，知道我的价值的。”

伽利略在哥白尼、布鲁诺的“日心说”鼓舞下，开始向教皇奉为至宝的“地心说”发起挑战，还制造出了世界上第一架天文望远镜。伽利略在科学领域的重大成就，激怒了罗马教皇及其信徒们，他们把伽利略投入了监狱。但伽利略并不屈服，仍矢志不渝地追求真理，终于也追随着真理默默地离开了人世。

这些科学家就是这样，他们的生命也因追求真理而精彩。

但在中国，有些高校的学者不是为了追求学术的卓越，而是在追求权力的高升，靠权力和牟取更多利益来体现自己的价值，有时甚至不择手段，不顾法律道德。这样就难以避免发生腐败大案了。

培根曾说过：“要追求真理，认识真理，更要依赖真理，这是人性中的最高品德。”唯有心中存在着崇高的精神，存在着高于他自己的值得他仰望和敬畏的精神的学者，也才称得上真正的学者。

希望高校的学者能够摒弃功利化，像哥白尼、布鲁诺和伽利略一样静心做一名真正的学者，让高校或科研院所成为追求学问和真理的一片净土。

评析：文章前半部分，举了历史上的典型例证，来说明材料中的这句话“学者个人的名利乃至生命与之相比都微不足道。”后半部分说明中国某些高校的现状，并加以批判，有褒有贬，有抑有扬，层次清晰，说理比较透彻。是一篇不错的文章。

根据以下材料，自拟题目，写一篇600字左右的论说文。

一个城市里的有钱人，到乡下收田租，到了佃农的谷仓，有钱人东看看，西看看，不知 何时把心爱的怀表弄丢了。有钱人心急如焚，佃农也不知如何是好，只好去把村里所有人找来搜找怀表。但是，翻遍谷仓，怀表依然不见踪影。

天色渐渐晚了，有钱人一脸失望的神情，村里的人也一个个回家去了，但是有个人留了下来。“我有把握找到你心爱的怀表。”

虽然，有钱人将信将疑，但还是对这个人说： “好吧！那就麻烦你，找到了我会奖赏你的。”

只见这个人再走进谷仓，找定位置后，静静地坐了下来。一切都安静了。这个时候，有个小小的声音从谷仓的右后方角落传来。“滴答，滴答，滴答……”

这人轻轻地像猫一样，踏着几乎无声的脚步，寻声走去。不一会，果然他就找到了那块怀表。

“静”握胜券

一有钱人到乡下收田租时，不慎将心爱的怀表丢失，于是心急如焚。佃农及村里人翻遍了谷仓，也未能找到，而一个有心的村民在众人散去，夜深人静时，静静地坐在谷仓一处循着怀表的声音寻找到了那块丢失的怀表。

读了这个故事，使我想到，现实生活中，大到治国安邦，中到各种战争或是竞技比赛，小到个人处事决策，沉着冷静——都是决胜千里的至尊法宝。因为只有沉着冷静，才能使头脑清晰，正确地分析客观情况，找到解决问题的方法。所谓“临危不乱”、“处变不惊”说的正是处事要沉着冷静这一智慧。《三国演义》中，诸葛亮的“空城计”正是于大危之时，凭着超然的冷静，演绎了沉着冷静，得以“静”握胜券的千古佳话。

沉着冷静，是每一个身处逆境中的人所必须具备的最重要的生存智慧。每逢遭遇不幸，当事者最初都会倍感痛苦焦虑不安，然而，有人会因此一蹶不振，悲天呛地，甚至自暴自弃；而沉着冷静者，会收拾起滴血的脆弱，冷静审视自身的不幸，转换看待命运的角度，重振旗鼓，再燃生命的热情，选择坚强地活着。孙膑、张海迪、海伦、贝多芬„„古今中外这些耳熟能详的“残疾人”在逆境中凭着超人的冷静愉快地演绎着辉煌的人生。

其实，沉着冷静对顺境中的人、对成功者来说何尝不是同样重要？每逢成功时，鲜花、掌声、荣誉纷踏而至，有的人在鲜花美酒、掌声赞誉面前倒下了，从此与成功无缘；相反，有些人，面对成功，保持坦然的心境，沉着冷静地看待一时的小有成就，而不断地追求下一次的成功。诚如巴西球王贝利，当记者问到他对成功射进的一千个球中，哪一个最满意时，贝利说：“下一个！”这是成功者面对成功时的冷静，这样的冷静者又焉能不“静”操胜券呢？

因此，就像文中那个找到怀表者一样，在众人皆乱时独“静”，因而在众人皆散后独“胜”。在竞争激烈、瞬息万变的当今社会中，我们更要时刻保持冷静的头脑，才能“静”操胜券。

根据以下材料，自拟题目，写一篇600字左右的论说文。

一个星期六，人们都去度假了。美国休一帕公司的老板比尔却悄悄地在下属的一个工厂 5 巡视，他发现那里的实验库房区上锁，便立即跑到维修班，找到了一把螺丝刀，把库房门上的锁撬了下来。

星期一早上，上班的人看到了他留下的一张字条：“永远不要将此门锁上，谢谢！”该公司对自己雇员充分信任体现在“实验室库房开放政策”之上——公司的工程师们不仅可以自由出入库房取用物品，而且他们被鼓励将零部件带回家供个人或家庭使用。

选择信任

面对纷杂的社会我们不再单纯，以“防人之心不可无”为原则，对周围的一切投去怀疑的目光，尽管如此，父母还一再叮嘱要当心。提防意识有时会使人心神难宁，心情郁闷。当看到休一帕公司老板比尔的做法时，我心头一颤，他打开的不仅仅是一扇紧锁的库房之门，而是打开了人与人之间尘封多时而又彼此需要的信任之门。我多么希望这扇已经打开的信任之门能永远不再锁上啊！

被别人信任是幸福的，而为什么不肯相信，别人得到我们的信任时，同样会感到幸福呢？信任是一种特殊的交流方式，不在表面，而在内心。那是一股暖流，在心里来回穿梭。信任拉近了人与人之间的心距，信任教我们用心灵对话。即使有时这种美好的交流会被一些不知为何的人或事情打断或破坏，交流之后所留下的思绪，会永留于心，正面的或是负面的。但总的来说，我们并无损失，充其量受到些许的伤害，但这也比伤害别人要好得多吧！

有时，足够的信任会改变一个人，而一味的无理由的怀疑则会使事情变得更糟。一个人得到他人的信任，就等同于得到他人的肯定。这时，内心的使命感和责任感就会增强，做事也更卖力更主动，结果会漂亮地完成任务。若相反，收到的是一而再，再而三的反复叮嘱，这会挫伤他要完成这件事的决心和勇气，这无异于削弱了他的能力，结果就真的像那个不信任他的人想象的那样，糟透了。信任就像一盏心灯，即便有黑暗的地方，只要带去信任，就可以使之变得明亮；而没有信任，自己本身也是处在黑暗中，伸手不见五指，又怎能看得到别人呢？

信任像是一根无形的纽带，可以将分散的力量集中起来，使之发挥更大的作用。这一点在团队中表现得很明显。有了信任，整个团队会焕发出无限的活力同时具有惊人的能力，因为他们不再分散，而是结集在一起。团结就是力量。有了信任就不仅是团结，而是融合。十几人齐心协力，难道会比一个人单枪匹马的差么？而没有信任，本是团队的集体最终只会“形不散而神散”，内讧不止纷争不断。这样的团队，只是内耗就会损失大部分精力，结果可想而知。信任可以溶化人与人之间的巨大隔阂，让到处都变得温暖。

信任带来的益处不胜枚举，它使我们变得温厚，变得淳朴。信任他人，我们自己也同样会感到幸福。传播信任，也就是在传递着幸福的感觉。所以，我们本可以自己建造一个充满幸福的天堂，但却由于事务繁杂而渐渐淡忘了。回忆起来了吗？现在就开始，建造一个信任的天堂。

根据以下材料，自拟题目，写一篇600字左右的论说文。

美国康奈尔大学的科研人员曾做过一个有名的实验。他们把一只硕大的青蛙丢进盛满沸滚植物油的铁锅里，青蛙刚接触到沸油便尽力一纵，跳出了锅沿很高的油锅，实验人员检查，青蛙仅外皮略有灼伤。待这只青蛙复原后，他们进行了第二次实验。这次准备了一只装满冷水的铁锅，将那只青蛙放入后，将水逐渐加温。青蛙在水中安然泅泳，享受“温暖”。待水温达40摄氏度后，青蛙才开始不安，但仍没有跳跃。后来青蛙无法忍受时开始一次次向外跳，但都没有达到锅沿的高度，终于死于锅中。

居安须思危

将一只青蛙丢进沸滚的油锅，青蛙刚接触到沸油时，拼尽全力一跳，跃出油锅。而将这只青蛙放人冷水锅里，再慢慢加温，青蛙在水中安然泅泳，享受“温暖”。等水温达到40摄氏度后，青蛙开始感到不安，但却没有跳跃。温度继续升高，青蛙无法忍受，开始一次次向外跳，但都无法达到锅沿的高度，终于死于锅中。

这是美国康奈尔大学一个颇富于悲剧色彩的实验。青蛙成为这场实验的牺牲品。

但是这个实验的意义却是发人深省的。它告诉我们，当生物遇到突然的灾祸时，能做出敏锐的反应，发挥出最大的潜能来逃过危险。但是当危险慢慢降临或者逐渐加重时，却变得迟钝甚至麻木起来。待到承受不起这种危险时，尽管它再怎样的耗尽了精力，却无法逃脱悲惨的命运。

低等生物界是这样，人类社会似乎也是这样。我们一般都能看清明显的巨大的危险，却常常忽视那些潜在的危险。

苏联便是一个极好的例子。它曾经有过两次死里逃生的经验。帝国主义国家的联合武装干涉和希特勒德国的突然袭击，对于苏联来说这情形比起青蛙面临的沸油来要凶险得多。但苏维埃共和国在生死存亡的紧急关头，聚集力量，奋力一拼，终于躲过了危险。

苏联在两次巨大的危险面前所表现出来的惊人的力量震撼了世界。

照理说，有过这样两次险遭不测的经历的苏联应该牢记这段教训，并且可以永远立于不败之地的了。但是偏偏就是这个苏联，在西方国家“和平演变”的软性进攻中，共产主义的信念逐渐淡化，共产党人的斗争意志逐渐销蚀。最后竟如梦幻般地一步步走向绝境而不自觉。尽管后来发现了这一危险，并且也做出了巨大的努力，但还是免不了大帝国的最后解体这一令人痛心的结局。

这似乎是康奈尔实验对人类社会的一次无情的检验。

如果说青蛙的悲剧是外界强加给它的话，那还只是别人的牺牲品。而人类似乎更加可悲。人有时自己给自己制造危险而不自觉。我们有时为了某些暂时的局部的利益而拿长远的全体的利益作代价，使我们的生存环境变得恶劣起来。当我们沉醉于多子多福的喜庆宴席之中的时候，却不知道地球为加重的负荷颤抖不已。这样的例子实在是太多了。

甚至可以说，我们常常是在自己制造的危险的“温水锅”里安然泅泳，而不知道巨大的 7 危险正在逼近。

但是值得庆幸的是，人毕竟不是青蛙。人的清醒和理智的思维可以帮助我们躲过灾难。我们中华民族是一个多灾多难的民族，在这方面的经验教训特别丰富。古人给我们留下了数不胜数的名言警语。只要我们居安思危，防患于未然，小心翼翼地保持高度的警觉性，使肢体变得强劲有力，是能够趋吉避凶或者逢凶化吉的。我们现在不还是在有中国特色的社会主义道路上稳步前进吗？我们现在不是正在努力消除危及我们生存的各种威胁吗？

康奈尔实验的价值是令人震惊的。我们必须对这一点有充分的认识，如果还不想葬身“锅底”的话。

根据以下材料，自拟题目，写一篇600字左右的论说文。

有一次，法国一家报纸进行了一次有奖智力竞赛，其中有一道这样的题目：如果法国最大的博物馆卢浮宫失火了，情况只允许抢救出一幅画，你会救哪一幅？

结果在该报收到的成千上万的答案中，贝尔纳以最佳答案获得该题的奖金。他的回答是： “我救离出口最近的那幅画。”

风险与决策

贝尔纳以“救离出口最近的那幅画”，获得卢浮宫失火只能救一幅画问题的最佳答案。因为在当时条件下“救离出口最近的画”最可行，也是风险最小的，最能成功的。由此，作为企业管理者，我认为在作决策时应充分评价风险和成功的可能性，再做出正确的决策。这对企业管理来说是至关重要的。

正确的评估风险，看企业内部现有条件以及外部环境，是否能够规避风险并获得成功是至关重要的。尤其是面临风险危机，事关企业命运的重大决策更是如此。不正确评估风险和企业自身资源条件，盲目决策往往会“一着不慎，满盘皆输”。这就如同救失火的卢浮宫中的画一样，尽管门口的画不一定是最名贵的，但却是最易成功的，否则，尽管可能拿到最名贵的画，但却因走不出大门而葬身火海之中。就如同选择一个风险极高却极不易成功甚至导致企业破产的方案时，该项目尽管利润可能最高，但却不是最佳的方案。企业破产了，“皮之不存，毛将焉附”。对企业来说，首要的是要考虑生存，只有生存才能发展，才有可能壮大。

古今中外，决策时对风险评估不准，对自身资源没有正确评价而失败的例子举不胜举。红军在反第五次反围剿时，军事顾问李德的决策就没有正确评估风险和自身条件，中国民主革命险些丧失在他手中，要不是毛泽东，朱德，周恩来等人审时度势，根据当时自身条件和风险状况及时做出正确的决策——长征，战略转移，中国的历史可能就会改写。

商场如战场，秦池集团不顾自身资源条件，争夺央视广告标王而失败；春兰集团眼看汽车市场利润丰厚而未正确评价风险，盲目投资，最终不得不铩羽而归；长江出版集团不仔细研究报业市场风险和自身实力，盲目烧钱，投资1.5亿办《长江商报》而一直举步艰难等 8 等。这些例子都说明，作为决策者做决策时必须正确评估风险才有可能使企业不至于“葬身火海”，走出“出口”。

因此，决策者必须根据客观实际，审时度势，正确评价风险与收益，尤其是成功的可能性，才会做出最佳决策，才会使组织，尤其是作为企业组织先生存下去，再稳步走向成功。

论“成功是失败之母”

作为拥有上下五千年悠久历史的文明古国，中国经历了多少岁月的洗礼和年代的更替！从中提炼出了大量的名言古训。“失败是成功之母”便是为大家公认的耳熟能详的“真理”。但此言似乎尚不全面。正如解放初期，毛泽东与周谷城先生谈话时周先生提出了“成功是失败之母”的概念，毛泽东深为赞许。此方是对原有说法的极好补充，令人击节叫好，可谓“醍醐灌顶”！的确，“失败是成功之母”，败者可以从失败中吸取教训，审视自己还有哪些不足并加以克服，以更高昂的斗志再次拼搏，从而摘取成功的花环。同时，此话也是对败者最好的心灵慰藉，使其面对失败不气馁，永不言弃。但是成功后就可以高枕无忧了吗？答案显然是否定的，古往今来中外的事例不胜枚举，择其几点足以说明成功后惨败的状况：李自成革命成功后管理疲弱，居功自傲，不能有效巩固战果，革命功臣又骄横放纵，最后惨败收场；毛泽东领导人民推翻三座大山，建立新中国后思想走入误区，使好景不长便走入“史无前例”的年代；美籍华人电脑世子王安在事业成功后盲目乐观，错误决策而把江山拱手让出；巨人集团在信息业获胜后大兴土木盲目扩张而黯然收场„„究其原因，不难发现共性都是成功后输给自己，最终导致胜果尽失，印证了“成功是失败之母”。能够成功当然源于能力及努力，但成功只代表一个阶段的结束，并不能代表永远成功。很多成功者都被鲜花、掌声、财富、名望、称赞所包围，极易忘乎所以，沾沾自喜，头脑发热而作出错误决策。

成功确实令人喜悦，但短暂的喜悦和庆功后应保持头脑清醒，保持平和的心态，全面平静，仔细地分析成功的原因，还有哪些应注意克服的缺点。毕竟，当今是一个竞争极为激烈的时代，充满了机遇和挑战，每个人都可能成功和失败。如果不能妥善处理成功后的心态、工作方法、奋斗精神，那么失败的萌芽便已在不知不觉中萌生，更为甚者，成功后可能伴随着程度更重的大失败，所谓“创业难，守业更难”便是这个道理。当然，正如“失败是成功之母”，并不代表失败后一定能成功一样，“成功是失败之母”也不代表成功后必然失败，关键看成功后如何看待自己的成功，如何做？“居安思危”是不可忽视的人生准则。

让我们在人生的道路上秉持“成功是失败之母”和“失败是成功之母”两条秘诀，完好地去处理失败与成功的关系吧！

评析：

一类卷。

第一，本文开头就提出论点，比较鲜明、突出。

第二，层次比较清楚，并注意到段与段之间内容的衔接，如第二段用了“的确”，第三段用了“究其原因”，第四段用了“成功确实让人喜悦，但……”，第五段用了“当然”等词，基本上做到全文浑然一体。

第三，用例证法证明论点，列举了李自成、毛泽东、王安的例子，比较典型，说服力强。第四，看问题比较全面，能够从多角度论证说明问题。

本文在语言方面还存在着某些不够精炼的地方，可评为一类下。

俭以养德 清以修身 司马光以亲切的笔调写了《训俭示康》一文，目的在告诫其子司马康要“以俭素为美”，而不要“以奢糜为荣”。时隔八百余年，至今读来仍不失其深刻的教育意义。

“俭素”，顾名思义，就是勤俭朴素。这两个字看似寻常，却不容等闲视之。它是一个人不可缺少的美德，是成才的一种激素，是造就伟大人物的“妙诀”之一。因为，只有具备这种美德，才能忘怀得失，不慕荣利；只有具备这种美德，才能心怀大志，处困境而不沮丧，受窘厄而泰然如常；只有具备这种美德，才能摒弃奢欲，以事业为重，有所作为，有所成就。

综观古今中外，就有许多这样的事例。诸葛亮--身任蜀国辅宰，执政二十七载，“鞠躬尽瘁，死而后已”，留给子孙的仅仅是几亩薄田，其俭约朴素可见一二。司马光--一代文宗，名重四野，却“平生衣取蔽寒，食取充饥”，对衣食温饱向无奢求，然而他对精研学问却有无穷的兴致和热情，“下帷绝编，不知昏晓”。方志敏--身为将军，经手的款项以百万计，但他自己的财产却是几件破汗衫和破袜子。马克思为了给全世界无产者指明斗争的方向，将毕生精力献给了国际共产主义运动，他的生活则清贫如洗，心爱的孩子因无钱医治而夭亡，妻子燕妮也因生活的煎熬而早逝。但马克思在重压下仍然不懈努力，终于到达了真理的彼岸，成为世界上最伟大、最受崇敬的人。

这样的例子还可以举出很多。正是无数的事实证明了“俭素”是人们不可缺少的美德；正是无数人的经历，给予了它丰富而深刻的含义。

一个人如果想有所作为，就决不会竭尽心力去装点自己的生活，把奢糜享乐作为人生的目的，而必然以勤俭朴素作为自己道德的准则，并且身体力行。而奢糜往往是一种绳索，只要被它束缚了手脚，就很难再迈步向前，为事业做出努力。奢糜又往往是一条毒蛇，只要沾染上它的毒液，灵魂就会腐烂，精神就会枯萎。君不见，古来几许纨绔子弟干出了大事业？

每个人对生活都有热烈而执着的追求。这生活，显然包括精神和物质两个方面。物质生活是基础，精神生活是归宿。物质生活有了必要的保障以后，精神生活就应当相应地得到提高，以至有更多的追求，决不能为了物质生活而生活。古代多少高门豪户，绮靡穷奢，金迷纸醉，他们的精神则极度空虚。而许多人一身朴素，但精神生活却极为充实，尽管他们曾潦倒一时，但他们的名字却永放夺目的光彩。由此可见，在生活的天平上，如果失去了清俭这一精神的砝码，就会在奢华淤成的泥潭里沉沦，甚至没顶。

跟古人比，跟前人比，我们今天的生活水平已经有了很大的提高，而且今后还会有更大的改善，但这绝不意味着可以放弃“俭素”的美德，相反，我们应该永远继承中华民族的这一传统美德，并将它发扬光大。

论“人尽其才” 中国企业报 赵森

李白在《将进酒》中留下了不朽名句：“天生我材必有用”，这句话现在成了人们自我肯定和鼓励他人的至理名言。众所周知，世上没有尽善尽美的人。所谓管理，关键就是要实现“人尽其才”（提出论点）。企业管理的“企”字就是告诉人们，企业无人则止。但有了人才，并不等于就有了一切，只有做到人尽其才，才会拥有一切。那些生命力旺盛的“百年老店”之所以能持续保持市场领先地位，就在于他们采用了“贤者居上”、“能者居中”、“智者居侧”的方针，并大胆启用能人、贤人，培育了一支高素质的员工队伍。

一个企业，其经营得活与不活，关键是企业决策者能否抓好经营管理，是否做到了物尽其用、人尽其才。比如，一个公司里技术人员齐全、原料充足，但缺少有组织能力的经理。这时，所选择的经理人就应该是有很强组织能力、有丰富的组织工作经验的人。假如，这家公司的生产、原料供应等都很好，惟缺有销售能力的经理去推销产品，这时就要选择在推销产品方面有能力和有经验的人出任销售经理。只要具备了工作职位所需要的优点，即使有其 10 他缺点，也不要因此影响对他们的选用。（用了举例的方法，正面论述）

管理的宗旨就是要创造条件，发挥各级人员的优点，并尽可能抑制其缺点。在人才使用上，要“短中见长”。一个人的优点和缺点并不是固定不变的，而且长处和短处是相伴相生的，常见到有些长处比较突出、成就比较大的人，缺点也往往比较明显，常常不拘小节。所以，作为企业家，如果有一种善于识人、用人的本领，能够抓住别人的优点和长处，恰如其分地使人才尽其力量、尽其智慧，必能产生无穷无尽的效能。（深入论述，怎样做到人尽其用，也就是如何对待既有优点、又有缺点的人。主要从人才的角度论述）

重庆能源集团永川洗选厂工会主席谢应战说：用人，用其长就是人才，用其短就是庸才。管理上有句名言，“垃圾是放错了位置的人才”（论证方法：引用名言。），因此，在选用人才时，要善于发扬人才的长处，用人所长，扬长避短，以便做到人尽其实。用人之道就在于调动人的主观能动性和积极性，单靠“管”很难激发员工的工作热情，同“巨匠手中无废料”是一样的意思。熟练的工匠可以让每一块不论大小的材料发挥作用，高明的管理者也应该可以发现每个人身上可用的地方，明白每个人的才能，用其所长避其所短，让每个人充分发挥他的效用。是金子就要让它发光，是人才就要发挥其才，这是一条最起码的用人原则。如果企业管理者能做到这一点，遇到不同的事，用不同的人，自然能收到最大的效用。（最后一段，重点强调作为管理者要有适当使用人才的，也就是能够实现“人尽其才”的能力。主要从管理者的角度论述。）（最后一句，总结全文，再次证明论点）

为理想而奋斗的人是快乐的

大家干的都是同样的活，可为什么一个很不高兴，一个神情严肃，而第三个人却满怀着喜悦之情呢？是什么使他们的心情产生了如此的天壤之别？原因很简单，前两个人没有真正的追求，而第三个人则怀有一颗火热的为理想而奋斗的心，因此他工作起来是那样的快乐。

是啊，为理想而奋斗的人是快乐的。理想是人生真正的点睛之笔，它能化腐朽为神奇，使短暂的一生成为永恒，把原本灰暗的世界浓浓地抹上快乐的亮色。贝多芬面对失明、失聪，他没有退缩，没有悲观，音乐的理想激发了他奋发自强的意志。结果，他以超人的毅力不仅创作了《英雄》、《命运》这样充满了悲剧色彩的交响乐，而且在他生命中最艰难的那段时间里谱成了千古绝唱《欢乐颂》。海伦·凯勒虽然又聋、又瞎，但她却由衷地赞叹“生命是这样美好。”身处困境，为何为哪些真诚地感慨生活的美好？理想，正是理想这盏明灯，照亮了他们原本黑暗的生活，并让它显得哪些熠熠生辉！

或许有人说，理想就如希望，实现时是一种快乐；失败时，何尝不是一种自惹的痛苦？这样想的人，其实并不了解理想以及为理想而奋斗的真实含义。陈胜起义最后是失败了，但相丝 他年轻时“佣耕垄上”的同伴，那些可怜得连好梦都不敢做一个、瞌睡不醒、反而嘲讽他的“鸿鹄之志”的“燕雀”们，难道不更加快乐千万倍？

所以，追求理想本身就是一种无尚的快乐。当你全身心地投入到为理想而奋斗的事业之中去时，你就会体会到孔子“发愤忘食，乐以忘忧，不知老之将至”的忘我快乐；当你和杜甫一样追求“安得广厦千万间，大庇天下寒士尽欢颜”的理想时，你自然就会油然而生一种“吾庐独破受冻死亦足”的满足与宽慰；当你深刻地理解了谭嗣同追求天下为公的大同社会的理想时，你也会和他一样虽将身死敌手，却仍有“快哉快哉”的坦然与豪壮。

每个人都在建筑自己的人生，没有追求的人只能过着敲打石头和砌墙般、刻板无聊的生活，而心中满怀着崇高理想和追求的人，每天都能欣然地看到成功的大厦慢慢地拔地而起！

评析：这篇文章审题全面准确，思想观点积极深邃，语言雄辩犀利，感情磅礴汹涌，并且使用了比喻、排比等修辞手法使文章高潮迭起，熠熠生辉。开篇引述材料，引出立意，过渡圆融自然，结尾则再次回应材料，并能化实为虚，有点睛之妙。

以“全球化”为话题，写一篇600字左右的议论文。

抓住全球化的机遇

经济全球化的浪潮已经席卷了神州大地。对此，中国的企业可以说是“几家欢喜几家愁”。但从更长远的角度看，我认为，全球化对于一直闭关自守的民族企业来说，却是一个千载难逢的发展机遇。

首先，经济全球化有利于规模经济的实现。我们知道，要想大幅度地降低成本，最重要的途径就是企业经营的规模化。整个中国人口再多，也只是占全世界的四分之一，更何况对于有些产品来说，中国很多人还没有真正的购买力。这个时候如果走出国内，走向全球，就可以大幅度降低单件产品的研发、生产、营销和管理的成本，从而在国内和全球获得更大的竞争优势。

其次，全球化能让企业更接近自己的生产要素。接近生产要素，意味着企业可以大大降低原材料和零部件采购、运输成本和产品的销售费用，当然还可以节约大量的关锐。另外，由于廉价的劳动力不能或者难以进行全球流动，所以，企业就只能通过全球化的经营才能更容易地获得他们。

最后，全球化可以提升企业的学习曲线。全球化迫使企业在各个不同的国家和商业环境中参与更多的企业竞争，从中企业可以学到很多新的知识和管理模式，并将其应用到自己的商业活动中，因此可能变得更加强大。打个比喻来说，全球化就像参加奥运会，而单纯的国内竞争就像参加全运会。你要国内全运会上获得冠军，并不意味着你真的就很强。相反，通过参与全球化的竞争，主动找高手下棋，主动与狼共舞，你就会获得更广阔的视野，在全球的坐标当中，真正认识到自己的优势和劣势，在重新定位的基础上，取长补短，从而大大提升企业自身的核心竞争力。

不要消极地等待，等待只有被淘汰；更不要关起门来，懦弱地说：“外面的世界很无奈”。中国的企业家啊，让我们抖擞精神，在应对全球化的挑战中捕捉要遇，相信，最后你会发现，其实“外面的世界很精彩”！

第四篇：MPA英文自我介绍

Good morning/afternoon, dear teachers and professors.I am happy to be here and take this interview.First,let me introduce myself to you.My name is Wangyan,26 years old.I come from Jiangsulianyungang.I graduated from Yangzhou University and I began to work in 2012.I had been a teacher for about 3 years.In my spare time, I like singing, dancing and travelling.But now i have no way to travel, Because I'm a pregnant woman,and I have been pregnant for seven months.There are some reasons for my decision to learn MPA in Nanjing University of Science and Technology.The first, I hope to a deeper understanding of public management , there is an urgent need to strengthen the system management knowledge, so I choose MPA.The second ,this University is one of the best domestic university.There are excellent teachers, a strong academic atmosphere, I suppose this is the most important factor in my decision.If I get the chance to learn MPA , I will do my best on the study and research in my graduate time.I hope I can get your approval.Generally speaking, I am a hard working person.I am always dreaming of entering University and I want to learn something more.Ok, that’s all,thank you for your attention!

首先，我渴望加深对公共管理的了解，迫切需要学习公共管理的系统知识，所以，我选择了MPA。第二，南京理工大学是国内最好的大学之一，有优秀的师资队伍，浓厚的学术氛围，我希望这是我做出决定的最重要的原因。如果有幸获得学习MPA的机会，我会在研究生学习期间努力学习和研究。我希望能够得到你的认可。

第五篇：详解MPA

详解MPA

1、MPA是什么？

MPA是 “Macroprudential Assessment” 英文缩写，翻译过来就是“宏观审慎评估”。

2、MPA是谁发明的？

宏观审慎自然是中国人民银行管辖范围了，银监会管的是微观审慎，翻译过来好像也是MPA，“Microprudential Assessment”，当然，银监不用这个，用的是CAMLES+骆驼评级体系。

3、骆驼评级又是啥玩意？

CAMELS这6个英文大写字母分别代表6项标准，C是资本充足（Capital Adequacy）、A是资产质量（Asset Quality）、M是管理质量（Management Quality）、E是盈利状况（Earnings）、L是流动性（Liquidity Risk），S是对市场风险的敏感性（Sensitivity To Market Risk），后来还把信息科技风险（Information Technology Risk）纳入，就成为了银监会评价单家银行好与差的评级标准。

4、人行为何要弄MPA？

中国人民银行的职责是在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。而货币政策的目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长。要实现这一目标就得采取点手段，除了运用存款准备金、公开市场操作、再贷款与再贴现这些传统的货币政策三大法宝工具外，现在又多了常备信贷便利，来调节基础货币投放，从而实现货币政策目标。此外，货币政策工具还有利率政策、汇率政策，当然最神秘的要数“窗口指导”。央妈想光是喊来训话不行，假如熊孩子总不听话怎么办，于是一帮智商超过150的专家就发明了“MPA”。

5、CAMELS+和MPA有何区别？

银爸管理只以成绩论英雄，各科成绩汇总后加权，90分以上的是一等生（监管评级1级），75分到90分是二等生，60分到75分是三等生，45分至55分是四等生，30分到45分是五等生，30分一下就是六等生了。央妈说不行，我还得设定一些听话指标，并制定一个好孩子、乖孩子、熊孩子的标准，听话的好孩子给糖吃，不听话的熊孩子挨板子。详解MPA

6、央妈把孩子们都放一起比么？

孩子有的长大懂事了，有的还是儿童期，对不同年龄段的孩子自然不能同等对待，于是央妈将孩子分成了3类，岁数最大的孩子属于N-SIFIs（全国性系统重要性机构，目前为大型商业银行工农中建交），因为懂事所以要求自然也高一点。岁数稍大的孩子为R-SIFIs（区域性系统重要性机构，一般为各省资产规模最大城商行），其他小孩子为CIFIs（普通机构，全国性股份制银行或各省非资产规模最大的机构）。央妈说我自己考核肯定会带有偏见，于是将对机构评分的测算交给了自律机制秘书处初步测算，在由宏观审慎评估委员会复核，结果报给央妈就可以了。

7、MPA分为几档考核？

孩子按各自群体归类后，就要根据成绩和听话程度来给孩子贴标签了，好孩子为A档机构，乖孩子为B档机构，熊孩子为C档机构，这里差点忘了央妈管哪些孩 详解MPA 子了，这些孩子都有银监会发的准生证。银行业存款类金融机构包括政策性银行、大型商业银行、股份制银行、城商行、农村金融机构、财务公司、村镇银行和外资银行；银行业非存款类金融机构包括金融租赁公司、信托公司、消费金融公司、资产管理公司、汽车金融公司、贷款公司。还有开业不满三年的小BB在央妈眼中都是乖宝宝，暂时也不评估。有些银行业非存款类金融机构部分指标不适用，比如金融租赁公司定价行为不适用，信托公司资本和杠杆情况及定价行为不适用，不适用的指标就不纳入评估了。

8、MPA评估哪些内容？

孩子们都想知道央妈怎么评估，评估包括哪些内容。宏观审慎评估体系的指标包括资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行等七大类16项指标。根据宏观调控需要，人民银行总行可对指标构成、权重和相关参数、评分方法等进行调整。意思是有时候原来方法管不住了，就得加加码，2016年10月份，央妈将表外理财纳入2017年广义信贷增速考核，今年又准备把同业存单纳入同业负债考核。

9、如何才能评为A档机构？

每个孩子都想当好孩子，怎么才能成为好孩子了？MPA考核七大类指标每一类指标满分均为100分，优秀线为90分，达标线为60分。如果七大类指标都是优秀。有些省人行还设置了补充指标，比如广义信贷增速不低于“当年目标GDP增速+CP1涨幅”的机构方可评为A档机构。其中，当年目标GDP增速按全国GDP目标减1个百分点，当年CPI涨幅按国家设定的预期目标。

10、如何会落入C档机构？ 详解MPA 一些孩子想当好孩子太难了，我还是当个乖孩子算了，央妈说不行，当个乖孩子也不容易，如果资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、外债风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分）你就是个熊孩子，要挨板子。没当上好孩子，又不是熊孩子，才能算乖孩子，也就是B档机构了。

11、A档机构有何激励机制? 好孩子听话有糖吃，这个糖是什么了？做好吃的糖无非是奖励性的法定存款准备金利率，可以按1.1~1.3倍奖励，正常情况下为1.1倍，需要增加宏观调控力度的情况下为1.2倍，较为极端情况下1.3倍。还有其他的糖果，比如优先发放支农支小再贷款、再贴现；优先金融市场准入及各类金融债券发行审批；金融创新产品先行先试；在“执行人民银行政策评价”中加分。孩子们想法定存款准备金利率现在是1.62%，假如一年的平均法定存款准备金利率是100亿元，那么每年会多1620万利润，看来很美好。熊孩子说我才不稀罕了，我要是体量大了，能挣好几个1620万。

12、C档机构有何惩罚措施？

对熊孩子的惩罚最直接的是将法定存款准备金利率变为0.9~0.7倍，正常情况下为0.9倍，需要增加宏观调控力度的情况下为0.8倍，较为极端情况下0.7倍。如果熊孩子认为这些损失能通过其他方法赚回来，那么央妈隔三差五会找你诫勉谈话；如果你钱不够用了想问央妈借钱，则会有惩罚性的常备借贷便利（SLF）利率；央妈还会控制你金融市场准入及各类金融债券发行。一旦在央妈眼中被认定为熊孩子，那么印象分就差了，想成为好孩子就难了。C档机构在合格审慎评估中会被扣分，在“执行人民银行政策评价”中会被扣分，被评为A档机构难度 详解MPA 会提高。总之央妈惩戒措施会很多，熊孩子别忘了，存款保险费率也是央妈的一把戒尺哦。

13、MPA评估的频率和流程是什么？

有的孩子在进步，有的孩子会退步，所以MPA评估是按季度。首先，每家被评估机构要在季后10日内向所在地人民银行中心支行提交以下材料：（1）宏观审慎评估自评报告；（2）宏观审慎评估表；（3）信贷重点工作项目清单；（4）其他可用作评估参考的材料。以证明自己成绩。其次，为了防止熊孩子作弊，各市人民银行中心支行在收到自评材料三个工作日内完成复核，并报送评估委员会秘书处。审核过程需通过单位负责人签字和单位公章签章确认，保证材料准确真实、评分公平公正，必要时可进行现场评估。再次，省级自律机制于季后15日内对所有参评机构的定价行为出具意见，报送评估委员会秘书处。评估委员会秘书处对评估材料再次核对，可随机抽取部分参评机构进行现场评估。秘书处根据复核情况，形成宏观审慎评估总体意见，并于季后20日内提交全部评估委员。最后，评估委员会主任委员召集评估会议，评估委员对评估结果进行讨论、表决。经超过半数委员表决通过形成决议后，以会议纪要的形式报送给各人行省级分行（省中心支行）。各人行省级分行（省中心支行）综合考量评估结果，结合宏观调控需要，对相关机构采取激励约束措施，并予以通报。

14、MPA评估和1104报表有联系么？

现在重点来了，孩子们如何确保每项指标都优秀了？那就得看评分的规则了。我们发现很多监管指标是银监会核心监管指标体系中的指标，那么他们是否是一样了？回答是有相同的，也有不同的。杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、不良贷款率、拨备覆盖率和1104报表的指标一模一样，资本充足率（C*）是另外一种考核方法。同时，大家知道1104季报是分2批分别于季后13日和18日报送，但MPA考核要在10号提交自评报告，变相提前了报表报送时间。

15、MPA评估都是定量指标么？

MPA评估有定量指标和定性指标，除了上面提及的1104指标之外，流动性中遵守准备金情况、利率定价情况、信贷政策执行情况属于定性指标，这些定性指标如果都不及格，那就要好好反省反省了。

16、信贷政策执行情况怎么评估？ 详解MPA 信贷政策执行情况考核分为3个指标，分别为信贷政策评估结果（40分）、信贷政策执行情况（30分）、央行资金运用情况（30分）。要达到优秀最多只能有一项指标扣10分。

17、信贷政策评估结果怎么考核? 信贷政策评估结果根据法人机构上一“小微企业信贷政策导向评估”、“涉农信贷政策导向评估”和“县域金融机构将新增存款更多用于当地贷款评估”等三项评估中结果最优的一项评分。优秀档40分，良好档30分，一般档20分，勉励档0分。三项均不参评的机构按良好档计算。幸好是最优一项评分，那么法人机构就要有所均衡了，是完成小微企业“3个不低于”（小微企业贷款增速不低于贷款平均增速、小微企业贷款户数不低于去年同期水平、小微企业申贷获得率不低于去年同期水平）了？还是完成涉农贷款“1个不低于”（涉农贷款增速不低于贷款平均增速）?县域金融机构将新增存款更多用于当地贷款意思就是新增本地存贷比要不断提高。

18、信贷政策执行情况怎么考核？

各法人机构从人民银行省分行每年信贷工作重点中选取三项作为评估基础。每一项信贷重点工作满分为10分，三项工作累计满分为30分。对某一项工作而言，同时满足以下三项要求得10分，部分满足可7分或3分，全部不满足得0分。（1）贷款余额比上季末增长；（2）有贷户数比上季末扩大；（3）金融产品和服务方式有创新。央妈说听我指挥，我让你向某一领域放贷款你就去放，贷款余额和有贷户数（期末有贷款余额）双增加，最好再弄个产品创新和服务方式创新什么的，就能得到满分了。前几年信贷工作重点都是支农支小，2016年增加了扶贫贷款，2017年又有投贷联动，孩子们要经常来开会，领悟国家宏观政策大方向哦。详解MPA

19、央行资金运用情况怎么考核? 央行资金运用情况是评估期间法人机构使用央行资金（包括支农支小再贷款、再贴现等），则根据央行资金偿还情况、利率、投向等方面综合评估。（1）按时足额偿还央行资金本息：满分20分；达标20分，不达标0分。（2）运用央行资金开展业务的利率符合央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分。（3）符合央行资金投向要求的业务累放量不低于央行要求：满分5分；达标5分，不达标0分。评估期间机构未使用央行资金，可得基础分20分。这3点都属于听话指标，完成起来不难，每个季度都做一次支农支小再贷款和再贴现有利于加分。20、跨境融资风险如何评估？

随着我国经济融入全球体系，资本项目可兑换进程加快，为防范系统性风险，需要探索管理资本流动的宏观审慎工具。2016年4月29日，央行发布《关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知》（银发[2016]18号），将原在四个自贸区试点的跨境融资全口径宏观审慎政策推广到全国，其核心是企业和金融机构开展跨境融资按风险加权计算余额（指已提用未偿余额）不得超过跨境融资风险加权余额的上限。大部分省的机构在2016年暂不纳入考核，但有跨境融资的金融机构2017年可能就需要纳入评估了。

21、定价行为如何评估？

定价行为目前只考核利率定价机制，主要考察法人机构利率定价水平和定价行为是否符合省自律机制的相关要求，符合得100分，不符合得0分。各省利率定价自律组织会定期召开个会议，央妈也会派员参与但不表态，大家在一起碰一下存贷款的利率上下限是多少，只要遵守就能得到满分了。

22、资产质量如何评估？

资产质量分为不良贷款率和拨备覆盖率两个指标，各占50分。近年来，商业银行不良贷款率不断上升，拨备覆盖率不断下降，本来容易达标的指标现在反而成为较难完成的指标。详解MPA

23、不良贷款率怎么考核？

首先，对N-SIFIs而言，不高于同类型机构不良贷款率得满分50分，超过了同类型机构，但在5%之内可以得到30-50分。R-SIFIs和CFIs考核标准相同，不高于全省同类型机构不良贷款率（含）：50分；不高于全省同类型机构不良贷款率2个百分点（含）：30-50分。高于全省同类型机构不良贷款率2个百分点或高于5%：0分。

其次，我们要清楚哪些是同类机构，同类机构分为城商行、农村金融机构、村镇银行、财务公司、非存款类金融机构五类，外资银行参照城商行。

最后，不良贷款率没超过5%，也没超过本省同类型机构平均不良贷款率的，明白如何计算分数了，假设平均水平是1.68%，那么上限是1.68+2%=3.68%，1.68%对应50分，3.68%对应30分，如果你是2%，则得分为30+（3.68%-2%）×1000=46.8分。

24、拨备覆盖率如何考核？

所有机构都一样，拨备覆盖率不低于150%（含）得50分（满分）；在100%（含）至150%之间得30分至50分；低于0%（含）至100%为0分。工商银行2016年3季末拨备覆盖率为136.14%，那么只能得30+（136.14%-100%）×40=44.46分。好在工行不良率能得满分，资产质量仍然能被评为优秀。

25、流动性如何评估？

流动性评估包括流动性覆盖率、净稳定资金比例2个定量指标和遵守准备金制度情况1个定性指标。分数分别为40分、40分和20分。

26、流动性覆盖率如何考核？

流动性覆盖率（LCR）旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。计算公式为优质流动性资产储备除以未来30日的资金净流出量，该指标取自1104报表《G25_I流动性覆盖率情况》中计算结果。根据《商业银行流动性风险管理办法》，LCR要在2018年底达标，即不低于100%，2016年底和 详解MPA 2017年底分别应达到80%和90%。因此2016年前3季度为70%、4季度为80%为达标线，达标即为满分40分，不达标为0分。同时，根据《办法》，农村合作银行、村镇银行、农村信用社、外国银行分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业银行不适用流动性覆盖率监管要求，意味着可以直接得到40分。

27、净稳定资金比例如何考核？

净稳定资金比例是银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比。通过对各类资金来源及运用项给予不同的折扣系数，来设定特定的流动性压力，以衡量一家银行一年内根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动性或有需求状况，所需及可用的长期稳定资金的数量。该指标取自1104报表《G25_II净稳定资金比例情况》中计算结果，以100%作为达标线。净稳定资金比例不低于100%得满分40分，低于则为0分。

28、遵守准备金制度情况如何考核？

这里准备金指法定存款准备金，按照人民银行2015年9月11日印发的《关于实施平均法考核存款准备金的通知》（银发〔2015〕289号）和2016年6月3日补充公告，明确“对人民币存款准备金实施平均法考核。当旬第五日至下旬第四日，金融机构法人存入的人民币存款准备金日终余额的算术平均值，与上旬末该金融机构一般存款余额之比，不得低于人民币法定存款准备金率”。除此之外，人民银行对三类跨境人民币在境内的存款账户征收存款准备金也会被纳入考核范围。

29、资产负债情况如何评估？

如果说前面的指标大家努努力达不到优秀还能及格，毕竟很多指标属于银行会监管底线指标，那么下面就是讲重点了，央妈对资产负债的评估分为3个方面。分别为广义信贷增速、委托贷款增速和同业负债增速，所对应的分数分别为60分、15分和25分。央妈通过对这3个指标增速的控制来实现与M2增速的相匹配，防止货币在金融体系中空转不能进入实体经济。详解MPA

30、广义信贷怎么考核？

广义信贷考核其增速与目标M2增速偏高程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，高于20个、22个和25个百分点则不达标，得0分，低于则为满分，意味着如果是负增长也是满分。目标M2增速为国家设定并公布的当年广义货币供应量增速目标，2016年13%，2017年12%。

31、广义信贷包括哪些内容？

2016年MPA考核中，广义信贷指法人机构人民币信贷收支表中的各项贷款、债券投资、股权及其他投资、买入返售资产、存放非存款类金融机构款项的余额合计数。2017年一季度开始，MPA评估将表外理财、应收及预付款纳入广义信贷范围，为防止重复计算，表外理财资产端需扣除现金和存款。

32、各项贷款包括哪些项目？

各项贷款是指金融机构在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所形成的债权，包括信用卡及账户透 详解MPA 支、个人经营和消费贷款、单位经营贷款、固定资产贷款、并购贷款、贸易融资、融资租赁、各项垫款、票据融资等。

2015年1月13日，人民银行印发《关于调整金融机构存贷款统计口径的通知》（银发[2015]14号），决定自2015年起将存款类金融机构拆放给非存款类金融机构的款项纳入“各项贷款”统计口径。并对报表归属进行了调整，“各项贷款”分为境内贷款、境外贷款，“境内贷款”再分为短期贷款、中长期贷款、票据融资、融资租赁和各项垫款，“短期贷款”和“中长期贷款”再分为个人、单位及非存款类金融机构贷款。

根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，各项贷款=“

（六）拆放同业”（12M21）-“

（六）拆放同业_1.短期拆放同业_拆放境内银行业存款类金融机构”（12M2F）-“

（六）拆放同业_2.中长期拆放同业_拆放境内银行业存款类金融机构”（12M3F）+“

（八）贷款”（12M31）+“（十七）融资租赁”（12MBT）+“

（十一）票据融资”（12M9U）+“

（十五）各项垫款”（12MBE）

33、债券投资包括哪些项目？

根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，债券投资=“

（九）债券及股权投资_1.短期投资”（12M6Q）-“

（九）债券及股权投资_1.短期投资_其他投资”（12M75）+“

（九）债券及股权投资_2.中长期投资”（12M77）-“

（九）债券及股权投资_2.中长期投资_境内金融机构债券投资_中央银行债券投资_其中：专项票据（农信社专用）”（12M7B）-“

（九）债券及股权投资_2.中长期投资_股本投资”（12M7N）-“

（九）债券及股权投资_2.中长期投资_其他投资”（12M7S）+“

（十）证券资产_自营证券”（12M82）+“（二十）债券资产”（12MCH）

34、股权及其他投资包括哪些项目？

根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，股权及其他投资=“

（九）债券及股权投资_1.短期投资_其他投资”（12M75）+

（九）债券及股权投资_2.中长期投资_股本投资”（12M7N）+“

（九）债券及股权投资_2.中长期投资_其他投资”（12M7S）+“（二十二）股权投资”（12MEQ）

35、买入返售资产包括哪些项目？

买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，买入返售资产=“

（十）证券资 详解MPA 产_买入返售资产”（12M8A）-“

（十）证券资产_买入返售资产_从境内银行业存款类金融机构买入_买入返售债券”（12M8G）

36、存放非存款类金融机构款项包括哪些项目？

根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，存放非存款类金融机构款项=“

（五）存放同业款项”（12M11）-“

（五）存放同业款项_1.存放同业活期款项_存放境内银行业存款类金融机构”（12M13）-“

（五）存放同业款项_2.存放同业定期款项_存放境内银行业存款类金融机构”（12M1G）

37、表外理财包括哪些项目？

2016年10月，央妈决定将表外理财业务纳入“广义信贷”测算，暂不纳入2016年评估。将表外理财纳入后会有个新的“广义信贷”计算口径，如果测算结果相当不理想的，作为微调原口径广义信贷评估结果的重要参考因素。表外理财资产运用余额=人民币表外理财资产负债表中的资产余额（A0000）-现金余额(AC000)-存款余额（AD000）。之所以扣除现金和银行存款，是因为这部分资金并没有实际使用出去，或者是投资了银行存款，仍然在银行的托管账户之中。数据还可以取2017年修订的1104报表《G06_II理财业务月度统计表-资产负债情况》，[1.17A资产余额合计]-[1.1A现金及银行存款]，但需要把表内理财和外币理财剔除。

38、应收及预付款项包括哪些项目？

为了防止银行机构将本应在原广义信贷反映的项目纳入应收及预付款核算，2017年央妈将应收及预付款项纳入了“广义信贷”考核范围。根据《A1411人民银行金融机构资产负债月报》，应收及预付款项=“

（十四）应收及预付款项”。

39、委托贷款怎么考核？

委托贷款考核其增速与目标M2增速偏高程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，高于20个、22个和25个百分点则不达标，得0分，低于则为满分，意味着如果是负增长也是满分。目标M2增速为国家设定并公布的当年广义货币供应量增速目标，2016年具体目标公布前，暂按13%把握。

委托贷款取《A3411委托贷款专项统计》“

一、委托贷款”（34R01），其实近年来委托贷款的大幅增加，主要是因为通道业务需要借助银行发放贷款，“1.受金融机构委托发放的委托贷款”（34R04）由此以来快速增长。40、同业负债怎么考核？ 详解MPA 同业负债考核其增速与目标M2增速偏高程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，如果分别不超过25%、28%和30%，得25分（满分）；超过满分对应的比率，如果仍低于33%，则可以得到15-25分。超过33%则为0分。33%属于《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号）法定值，“单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一”。

同业负债指同业拆入、同业存放、同业借款、同业代付、卖出回购等同业负债项目扣除结算性同业存款后的同业融入余额。取1104报表《G24最大十家金融机构同业融入情况表》扣除结算性存款后的全部同业合计项。该表目前仍不含“同业存单”。

41、同业存单会不会纳入同业负债？

1104报表目前不包括发行同业存单，同业负债的考核说明也是“同业存单暂不纳入”，但随着同业存单发行规模的大幅增长，不排除央妈将其纳入同业负债考核的可能。

42、资本和杠杆情况如何评估？

资本和杠杆情况分3个指标，分别为对资本充足率的考核、对杠杆率的考核和总损失吸收能力的考核，得分分别为80分、20分和0分。总损失吸收能力属于巴塞尔IV研究的内容，所以在相关管理要求明确前，该指标暂不适用。

43、杠杆率如何考核？

根据银监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令2015年第1号），商业银行杠杆率不低于4%，数据取1104报表《G44杠杆率情况表》[6.杠杆率%]。只要不低于4%即可得20分（满分），低于4%则为0分。

44、资本充足率如何考核？

MPA对资本充足率的考核与银监会《商业银行资本管理办法（试行）》对资本充足率最低要求10.5%（系统性重要银行11.5%）完全不同。首先要计算一个宏观审慎资本充足率（Ci*），然后拿实际资本充足率和C*进行比较，如果不低于C*得80分（满分）；如果低于，但不低过4个百分点，可以得48分至80分，如 详解MPA 果低于至C*-4个百分点，0分。如果容忍度T取消，资本充足率就2档，一档达标80分，一档不达标0分。

45、宏观审慎资本充足率如何计算？

宏观审慎资本充足率（Ci*）=αi×（最低资本充足率8%+储备资本+系统重要性附加资本+逆周期缓冲资本）

46、结构性参数指什么？

结构性参数αi基准值为1，根据以下两方面情况进行上调：（1）经营稳健性状况：考核季度内内控管理、支付系统出现重大问题，发生案件及负面舆情等情况上调0.05。（2）信贷政策执行：考核季度内月均转贴现余额占比或新增占比超过法人机构平均水平上调0.05。

结构性参数也是定性加定量相结合，一切安好经营稳健则不会上调，月均买断式转贴现余额占比或新增占比低于一个区域内法人机构平均数也不会上调。最坏的结果是结构性参数变为1.1，那么（最低资本充足率8%+储备资本+系统重要性附加资本+逆周期缓冲资本）如果结果为12%，则C*结果为13.2%。

47、最低资本充足率和储备资本分别是多少？

除财务公司最低资本充足率为10%外，其他机构为8%。对银行机构而言，与《商业银行资本管理办法（试行）》最低资本充足率要求相同。

与银监会对储备资本要求为2.5%不同，央妈对储备资本分季度性调整，2016年前三季度储备资本要求为1.3%，第四季度为1.7%。详解MPA

48、系统重要性附加资本怎么计算？

将N-SIFIs或区域内R-SIFIs作为参照机构并赋值1%，其他机构按与参照机构的资产规模比值相应赋值，基本公式为：机构i系统重要性附加资本=0.5%+（1%-0.5%）×机构i资产规模/最大机构资产规模。

假设区域内R-SIFIs资产规模为10000亿元，一家农商行资产规模为100亿元，R-SIFIs的系统重要性附加资本最大的机构为1%，这家CIFs系统重要性附加资本=0.5%+（1%-0.5%）×(100/10000)=0.505%。所以表面上看储备资本比银监会要求减少了，但加上系统重要性附加资本，2016年末最高为2.7%，最低为2.2%。

49、逆周期资本缓冲如何计算？

逆周期资本缓冲=max｛βi×[机构i广义信贷增速-（目标GDP增速+目标CPI）],0｝

首先，这是一个MAX函数，意味着最小值为0，不可能因广义信贷增速低于目标GDP增速和目标CPI之和而成为负数，导致C*值减少，最大值则上不封顶。其次，广义信贷增速指广义信贷最新季末余额的同比增速，如2016年第一季度的广义信贷增速=（2016年1季末广义信贷余额÷2015年1季末广义信贷余额-1）×100%。广义信贷增速在资产负债中已进行考核，这里等于又进行了一次考核。目标GDP增速按全国GDP目标减1个百分点，当年CPI涨幅按国家设定的预期目标。2016年GDP增速为6.7%，CPI为2.1%，两者相加减1个百分点后为7.8%。意味着广义信贷增速如果低于7.8%，逆周期资本缓冲不需要计提。

最后，再看一看另一个结构性参数βi，βi为机构i对整体信贷顺周期贡献度参数，按以下方法确定：βi=宏观经济热度参数（βi1）×系统重要性参数（βi2）宏观经济热度参数（βi1）根据广义信贷/GDP偏离其长期趋势值的程度测算，2016年为0.8，未来将结合形势变化适时调整。

系统重要性参数（βi2）根据不同银行系统重要性差异调整其对整体信贷偏离度的贡献，在0.5-1之间赋值。计算公式为：机构i系统重要性参数=机构i系统重要性附加资本×100

因此βi最低值略等于0.4，最大值为0.8。

50、为何说广义信贷是MPA考核的核心？ 详解MPA 要想评为A档机构，七大方面都要优秀（≥90分），而只要资本和杠杆情况和定价行为中任意一项不达标，就落入了C档机构。其中，最难完成的是资本充足率指标，对于大多数银行而言，真实资本充足率在10.5%至15%之间，2016年末，商业银行平均资本充足率为13.28%。假设机构i真实资本充足率为13%，如果T=0，则计算出来的宏观审慎资本充足率（C*）超过13%，就会落入C档。在结构性参数、目标GDP和CPI已经以知的情况下，C*的计算结果更多的是取决于广义信贷增速。经初步测算，对大多数资本充足率在13%左右的机构而言，只有广义信贷增速低于12%（大致和M2增速相同），才可能能被评为A档，还要看其他评估指标合不合格。