央行MPA考核细则

第一篇：央行MPA考核细则

央行MPA考核细则

根据路透最新的报道，央行的最新MPA细则如下： 1MPA总体目标MPA一个简洁的理解就是在季末考核时考核商业银行的全部资产，也称为对广义信贷类资产的考核，广义信贷包罗了信贷、委托贷款以及对非银金融机构的拆借。从原先的名义信贷规模管控到现在全资产口径管控。通过一整套评估指标，构建以周期调节为核心、依系统重要性程度差别考量的宏观审慎评估体系（MPA）。

2MPA指标体系3MPA计算评分标准注：C*为宏观审慎资本充足率同类型机构不良贷款率参照银行业管理机构公布的季度数据。上述七大类指标分值均为100分，优秀线为90分，达标线为60分，指标评分如有区间，按区间内均匀分布的方式计算具体分值，各项指标均以金融机构法人单位，按上一季度末数据为准。

宏观审慎资本充足率计算方法宏观审慎资本充足率（C*）=结构性参数×（最低资本充足率要求+系统重要性附加资本+储备资本+资本缓冲要求）

结构性参数αi，主要参考机构稳健性状态和信贷政策执行情况。最低资本充足率，储备资本参照参照相关监管要求。系统重要性附加资本主要从规模性、替代性、关联性等方面评估机构的系统重要性程度。逆周期资本缓冲=max｛βi×[机构i广义信贷增速-（目标GDP增速+目标CPI）],0｝

βi为机构i对整体信贷顺周期贡献参数，βi=宏观经济热度参数（βi1）×系统重要性参数（βi2）

3MPA考核惩罚A档机构：七大方面指标均为优秀（优秀线90分）；执行最优档激励。B档机构：除A档、C档以为的机构；执行正常档激励。C档机构：资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、外债风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标(达标线60分)；给予适当约束。

差别准备金利率：为了进一步增加实施差别准备金利率中的灵活性，我们拟在现行法定准备金利率±30%以内，分三类情况实施差别准备金率。

正常情况下（当前），启用±10%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.1）；对B档机构继续保持法定准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×0.9）。需要增加宏观调控力度的情况下，启用±20%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.2）；对B档机构继续保持法定准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×0.8）。较为极端情况下，启用±30%的幅度，即对A档机构实施奖励性利率（法定准备金利率×1.3）；对B档机构继续保持法定准备金利率；对C档机构实施约束性利率（法定准备金利率×0.7）。4MPA实施人民银行及其宏观审慎评估委员会根据季度数据动态评估MPA由人民银行及其宏观审慎评估委员会负责实施与解释，全国性宏观审慎评估委员会设在人民银行总行，秘书处设在货币政策司；各省级宏观审慎评估委员会设在人民银行省级分支行，秘书处设在货币信贷处。考虑到市场利率定价自律机制：委托全国性市场利率定价自律机制和各省级自律机制进行数据搜集和初步测算，宏观审慎评估委员会进行复核，人民银行货币政策司和分支行货币信贷处给予指导。

MPA一季度一评，通过持续评估对信贷投放形成事前引导，货币信贷部门应对金融机构行为加强事中监测，发现苗头及时预警，引导金融机构加强自我约束和自我管理，必要时进行窗口指导。

MPA评估对象分为全国性系统重要性机构（N-SIFIs）、区域性系统重要性机构（R-SIFIs）、普通机构（CFIs）.N-SIFIs由全国性自律机制秘书处初步测算，全国性宏观审慎评估委员会（由人民银行总行、全国性自律机制秘书处、银行、学界等相关人员组成）进行复核，结果报备人民银行总行。R-SIFIs和CFIs由各省级自律机制初步测算，各省级宏观审慎评估委员会（由人民银行分支行、省级自律机制、银行等相关人员组成）进行复核，结果报备人民银行总行和各分支行。

具体实施过程中如有问题，请及时报告并反馈人民银行。在此基础上，我们也将持续加强监测，并根据实施的情况不断总结经验，对MPA评估体系持续加以改进和完善。

MPA考核对银行业冲击的深度解析随着一季度MPA考核时点的逐步临近，MPA考核对债市和流动性的影响也开始逐步显现，无论是近期资金利率的明显抬升，还是一级市场发行的持续低迷，都反映出MPA考核对银行经营行为实实在在的影响。那么一季度MPA考核对商业银行的压力究竟有多大？表外理财纳入广义信贷增速考核又会对银行广义信贷增速带来多大的影响？资本充足率容忍度的取消又影响几何？

根据央行有关MPA考核的规定，如果资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分），MPA考核即为不达标，落入C档机构，因此资本和杠杆情况是否达标就成为了评估一家银行MPA是否达标的“一票否决”指标之一，这一指标的重要性不言而喻。而在资本和杠杆情况中，资本充足率又占据了80%的权重，因此资本充足率也成为决定一家银行MPA能否达标的重中之重。而资本充足率的考核又直接与广义信贷增速挂钩，因此广义信贷增速就成为了MPA考核体系的核心。由于数据可得性的问题，我们假设2016年下半年和2017年一季度，理财的机构结构、收益类型结构和资产配置结构与2016年上半年一致，各分项增速与总规模增速一致，对2017年一季度新口径广义信贷增速进行粗略估计。在以上的假设基础上，根据计算，2017年一季度全国性大型银行和全国性中小银行新口径广义信贷增速分别约为10.9%和21.4%。虽然从整体来看，由于现行的广义信贷增速考核标准较为宽松，因此无论是全国性大型银行还是全国性中小银行的广义信贷增速都远远低于MPA广义信贷考核指标，但依然不能排除个别股份行或城商行广义信贷增速超标的可能性。此外由于数据可得性的问题，我们无法估算农商行新口径广义信贷增速水平，由于农商行近年来无论是表内还是表外扩张速度都很快（部分甚至快于股份行和城商行），因此农商行广义信贷增速超标风险也不容忽视。

如果把资本充足率对广义信贷增速的约束考虑在内，情况就要严峻的多。由于资本充足率的约束，在考虑资本充足率容忍度的情况下，如果资本充足率分项考核要达标，就意味着理论上对应的五大行的广义信贷增速上限在20-25%，股份行在20%左右，城商行在20-25%，农商行在25%左右。由此可见，五大行由于广义信贷增速较低，因此无论是资本充足率还是广义信贷增速考核都能够轻松达标；而股份行和城商行如果资本充足率要达标，广义信贷增速最高只能控制在20%左右，而根据我们的计算，一季度股份行和城商行的平均广义信贷增速就约为21.4%，这意味着很可能有超过半数的股份行和城商行的资本充足率无法达标，MPA考核被一票否决，落入C类。

更进一步，如果央行在一季度MPA考核中取消资本充足率容忍度指标的消息属实，那么按照目前商业银行的资本充足率水平所能支撑的广义信贷增速上限会降至15%以下，这意味着除五大行、国开、邮储外的几乎所有商业银行的资本充足率考核都无法达标，这无疑将对股份行和中小行的MPA考核带来更为严峻的考验，一季度就很可能有大量银行MPA考核无法达标落入C类。

综上所述，在MPA考核指标体系的七大方面当中，资本和杠杆情况与资产负债情况是最值得关注的两大方面，而在这两大方面中，广义信贷又是最值得关注的核心指标。从一季度的情况来看，虽然单纯看广义信贷增速达标压力并不大，但考虑广义信贷增速对资本充足率的约束后，除五大行外的至少半数商业银行可能面临资本充足率难以达标，最终导致MPA考核不达标的问题。因此一季度MPA考核依然“压力山大”，仍然需要警惕MPA考核对资金面以及债市的潜在负面影响。正文：

随着一季度MPA考核时点的逐步临近，MPA考核对债市和流动性的影响也开始逐步显现，无论是近期资金利率的明显抬升，还是一级市场发行的持续低迷，都反映出MPA考核对银行经营行为实实在在的影响。那么一季度MPA考核对商业银行的压力究竟有多大？表外理财纳入广义信贷增速考核又会对银行广义信贷增速带来多大的影响？资本充足率容忍度的取消又影响几何？本篇专题将试图通过逐一分析MPA各细项对银行的考核压力，为上述问题寻找答案。众所周知，MPA体系的总体目标是从以往盯住狭义贷款转为对广义信贷（包括贷款、证券及投资、回购等）实施宏观审慎管理，通过一整套评估指标，构建以逆周期调节为核心、依系统重要性程度差别考量的宏观审慎评估体系。人民银行及其宏观审慎评估委员会根据季度数据动态评估，引导金融机构广义信贷合理增长，加强系统性风险防范。MPA的指标体系包括资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、外债风险和信贷政策执行七个方面，其中既包含定性指标，也包含定量指标。涉及到的定量指标主要包括资本充足率、杠杆率、广义信贷增速、委托贷款增速、同业负债占比、流动性覆盖率、净稳定资金比例、不良贷款率、拨备覆盖率等。而根据不同商业银行的系统重要性不同，央行又将商业银行分为全国性系统重要性机构（N-SIFIs）、区域性系统重要性机构（R-SIFIs）和普通机构（CFIs），对不同类型的银行采取不同的监管指标要求和考核方式。下面我们将从不同的方面逐一分析银行一季度MPA考核压力究竟如何。

一、资本和杠杆情况

根据央行有关MPA考核的规定，如果资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分），MPA考核即为不达标，落入C档机构，因此资本和杠杆情况是否达标就成为了评估一家银行MPA是否达标的“一票否决”指标之一，这一指标的重要性不言而喻。而在资本和杠杆情况中，资本充足率又占据了80%的权重，因此资本充足率也成为决定一家银行MPA能否达标的重中之重。

（一）资本充足率

按照现行的MPA考核体系中的资本充足率评价标准，考察的并非商业银行资本充足率的绝对水平，而是商业银行实际资本充足率（C）和宏观审慎资本充足率（C*）之间的差额。如果某银行的实际资本充足率不低于宏观审慎资本充足率（C≥C*），那么该银行资本充足率考核为满分（80分）；如果该银行的实际资本充足率低于宏观审慎资本充足率（C＜C*），但差额不超过4个百分点（C*-C≤4%），那么该银行资本充足率考核为合格（48-80分）；如果该银行的实际资本充足率低于宏观审慎资本充足率超过4个百分点（C*-C＞4%），那么该银行资本充足率考核为不合格（0分）。所谓宏观审慎资本充足率C*是央行在MPA考核体系中新推出的一个考核指标，计算公式为：宏观审慎资本充足率C*=结构性参数α×（最低资本充足率要求+系统重要性附加资本+储备资本+逆周期资本缓冲）。

其中结构性参数α主要参考机构稳健性状况和信贷政策执行情况，基准值为1，根据以下两方面情况进行上调：（1）经营稳健性状况：考核季度内内控管理、支付系统出现重大问题，发生案件及负面舆情等情况上调0.05。（2）信贷政策执行：考核季度内月均转贴现余额占比或新增占比超过法人机构平均水平上调0.05。因此取值在1-1.1之间；

最低资本充足率要求、系统重要性附加资本、储备资本均参考银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行最低资本充足率要求为8%，储备资本要求为风险加权资产的2.5%，系统重要性附加资本为风险加权资产的1%，仅系统重要性银行适用；

逆周期资本缓冲计算公式为：逆周期资本缓冲=max{βi×[机构i广义信贷增速-（目标GDP增速+目标CPI）]，0}，其中βi为结构性参数，为机构i对整体信贷顺周期贡献度参数，按以下方法确定：βi=宏观经济热度参数（βi1）×系统重要性参数（βi2），其中宏观经济热度参数（βi1）由央行根据广义信贷/GDP偏离其长期趋势值的程度测算，结合形势变化适时调整；系统重要性参数（βi2）根据不同银行系统重要性差异调整其对整体信贷偏离度的贡献，在0.5-1之间赋值。综合来看，结构性参数βi的取值范围一般在0.4-0.8之间。

由于已知今年目标GDP增速为6.5%，CPI增速为3%，因此宏观审慎资本充足率C*的计算公式可以简化为：C*=α×（8%+系统重要性附加资本+2.5%+ max{βi×[机构i广义信贷增速-9.5%]，0}），而根据商业银行系统重要性的不同可以进一步简化为：系统重要性机构C*=α×（11.5%+ max{βi×[机构i广义信贷增速-9.5%]，0}），普通机构C*=α×（10.5%+ max{βi×[机构i广义信贷增速-9.5%]，0}）。由此可见，在结构性参数、目标GDP和CPI已经以知的情况下，C*的计算结果更多的是取决于广义信贷增速，因此资本充足率考核是在资产负债情况之外，对广义信贷增速的又一层约束。

为了简化计算，我们假设结构性参数α为1（毕竟绝大部分银行不存在上文所说的稳健性状况和信贷政策执行情况的问题），那么我们就能够根据βi和机构i广义信贷增速的不同取值，算出对应的宏观审慎资本充足率C*的下限。考虑到现行的MPA考核体系对资本充足率的考核标准包含容忍度指标，即商业银行实际资本充足率低于宏观审慎资本充足率的差额不超过4%，MPA资本充足率指标仍能合格，同时考虑到截止16年底，五大行的资本充足率整体为13.28%，股份行为11.62%，城商行为12.42%，农商行为13.48%，因此理论上对应的五大行的广义信贷增速上限在20-25%，股份行在20%左右，城商行在20-25%，农商行在25%左右。但由于实际统计过程中，βi的取值一般不可能低至0.4左右，大多数银行在0.6-0.8的水平，因此实际的广义信贷约束更为严格。从上市银行的角度来看，截止2016年3季度（绝大部分上市银行2016年年报尚未公布），上市银行资本充足率普遍维持在11-15%之间，其中五大行资本充足率相对较高，股份行和城商行相对较低。对商业银行而言，如果要提高资本充足率，可以从资本充足率计算公式的两端分别着手：从分子端而言就必须通过增发/IPO/发行二级资本债（可转债）等方式补充资本金，这相对而言周期较长且难度较大；从分母端而言就必须通过各种方式降低风险加权资产总额，例如配置风险资本占用更低的资产（国债、金融债、地方债等），减少相对高风险资本占用资产的配置规模（股票、信用债、信贷等），通过资产证券化等方式降低已有资产的风险资本占用（信贷资产证券化）等。然而压缩分母的方式虽然较扩大分子更为可行，但短时间内也很难快速压缩（信贷资产难压，债券配置调整需要时间且受广义信贷增速制约，资产证券化发展相对滞后），因此资本充足率的快速提高在短时间内是很难实现的。那么对于商业银行而言，如果要达到MPA考核对资本充足率的考核要求，就只能通过压低广义信贷增速，进而压低宏观审慎资本充足率的方式来实现。近期，据媒体报道，部分银行已接到通知，央行在今年一季度MPA考核中取消宏观审慎资本充足率考核容忍度指标。如果这一消息属实的话，那就意味着从一季度起，商业银行实际资本充足率必须不低于宏观审慎资本充足率，才能保证MPA考核中资本充足率分项不落入C档，这无疑会进一步加大对银行广义信贷增速的约束。通过我们前面的计算不难发现，如果资本充足率考核取消容忍度指标，将直接导致无论五大行、股份行、城商行还是农商行，广义信贷增速指标都将被限制到15%左右甚至更低。

从一季度MPA考核压力的角度来看，由于商业银行的资本充足率水平相对稳定，因此商业银行广义信贷增速就成为决定银行MPA考核达标与否的核心。有关广义信贷增速的内容将在后文详细展开分析。

（二）杠杆率

杠杆率的考核相对较为简单，即根据银监会《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令2015年第1号）规定的计算方法计算杠杆率，杠杆率的计算公式为：其中一级资本和一级资本扣减项均依据《商业银行资本管理办法（试行）》所定义的一级资本和一级资本扣减项，调整后的表内外资产余额=调整后的表内资产余额（不包括表内衍生产品和证券融资交易）+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额-一级资本扣减项。

MPA考核中对银行杠杆率的要求为不低于4%：杠杆率不低于4%，该项即为满分20分；低于4%，该项得0分。由于银监会和央行并不公布银行业杠杆率水平数据，因此我们无从得知银行业杠杆率整体水平和不同类别银行的杠杆率情况，只能通过上市公司季报了解上市银行杠杆率情况。从截止到2016年底的数据来看，上市银行杠杆率水平均能达到MPA考核要求，杠杆率分项考核压力不大。但对于部分未上市，资本金相对不足但近年来资产规模扩张较快的银行而言，确实存在杠杆率无法达标的可能性。

二、资产负债情况

资产负债情况是MPA考核指标体系的核心，虽然资产负债情况不像资本和杠杆情况、定价行为两项指标一样，对MPA考核具有一票否决的作用，但由于资产负债情况中的广义信贷增速指标是MPA指标体系中，对商业银行经营行为进行约束最直接和有效的手段，且一家银行的广义信贷增速也会直接影响到这家银行的资本充足率考核能否达标，会间接的对MPA考核起到一票否决的作用，因此资产负债情况，尤其是其中的广义信贷增速指标，成为了整个MPA指标体系的核心指标。

（一）广义信贷 按照现行的MPA考核指标，广义信贷增速考察的是商业银行广义信贷增速与当年M2增速目标相比偏高的程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，偏高超过20个、22个和25个百分点则不达标，得0分，低于则为满分。目标M2增速为国家设定并公布的当年广义货币供应量增速目标，2017年M2目标为12%。在2016年的MPA考核中，广义信贷统计的是金融机构信贷收支表中的各项贷款、债券投资、股权及其他投资、买入返售资产、存放非存款类金融机构款项的余额合计数。2017年一季度开始，MPA评估将表外理财纳入广义信贷范围，为防止重复计算，表外理财资产端需扣除现金和存款。

由于广义信贷达标与否不仅直接决定商业银行MPA考核中资产负债情况能否达标，还间接决定该机构资本充足率考核能否达标，从而决定MPA考核结果。如果商业银行广义信贷增速无法达标，就直接意味着MPA考核不达标，因此广义信贷增速的重要性被大大提高，成为了整个MPA指标体系的核心。那么目前商业银行广义信贷增速水平如何，一季度MPA考核究竟能否达标呢？

由于2017年一季度广义信贷增速考核将表外理财纳入考核范围，那么广义信贷的计算公式就变为：广义信贷=各项贷款+债券投资+股权及其他投资+买入返售资产+存放非存款类金融机构款项+表外理财资产总额-表外理财存款余额-表外理财现金余额

由于央行在信贷收支表中仅公布分银行类别的广义信贷各分项数据，因此我们沿用央行的分类标准统计不同类别银行的广义信贷增速。首先我们根据央行公布的信贷收支表，计算老口径广义信贷增速。在这里需要解释一下央行信贷收支表对不同类别银行的分类标准：四大行包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行；全国性大型银行包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、国家开发银行和邮政储蓄银行；全国性中小银行指本外币资产总量小于2万亿元的银行（以2008年末各金融机构本外币资产总额为参考标准），经过查询我们发现这一类别囊括了除全国性大型银行外的所有其他全国性银行。由下图可见，截止2017年2月，四大行和全国性大型银行的老口径广义信贷增速均不足10%，全国性中小银行的老口径广义信贷增速仍在20%以上。

接下来我们统计包含表外理财的新口径广义信贷增速。由于表外理财数据可得性较差，目前可获得的官方数据仅有2016年的理财半年报，以及两会期间银监会透露的2016年底理财总规模为29.1万亿元。因此我们假设2016年下半年和2017年一季度，理财的机构结构、收益类型结构和资产配置结构与2016年上半年一致，各分项增速与总规模增速一致，对2017年一季度新口径广义信贷增速进行粗略估计。在以上的假设基础上，根据计算，2017年一季度全国性大型银行和全国性中小银行新口径广义信贷增速分别约为10.9%和21.4%。虽然从整体来看，由于现行的广义信贷增速考核标准较为宽松，因此无论是全国性大型银行还是全国性中小银行的广义信贷增速都远远低于MPA广义信贷考核指标，但依然不能排除个别股份行或城商行广义信贷增速超标的可能性。此外由于数据可得性的问题，我们无法估算农商行新口径广义信贷增速水平，由于农商行近年来无论是表内还是表外扩张速度都很快（部分甚至快于股份行和城商行），因此农商行广义信贷增速超标风险也不容忽视。

如果把资本充足率对广义信贷增速的约束考虑在内，情况就要严峻的多。正如我们前文分析的那样，由于资本充足率的约束，在考虑资本充足率容忍度的情况下，如果资本充足率分项考核要达标，就意味着理论上对应的五大行的广义信贷增速上限在20-25%，股份行在20%左右，城商行在20-25%，农商行在25%左右。由此可见，五大行由于广义信贷增速较低，因此无论是资本充足率还是广义信贷增速考核都能够轻松达标；而股份行和城商行如果资本充足率要达标，广义信贷增速最高只能控制在20%左右，而根据我们的计算，一季度股份行和城商行的平均广义信贷增速就约为21.4%，这意味着很可能有超过半数的股份行和城商行的资本充足率无法达标，MPA考核被一票否决，落入C类。更进一步，如果央行在一季度MPA考核中取消资本充足率容忍度指标的消息属实，那么按照目前商业银行的资本充足率水平所能支撑的广义信贷增速上限会降至15%以下，这意味着除五大行、国开、邮储外的几乎所有商业银行的资本充足率考核都无法达标，这无疑将对股份行和中小行的MPA考核带来更为严峻的考验，一季度就很可能有大量银行MPA考核无法达标落入C类。

（二）委托贷款

与广义信贷增速考核要求类似，委托贷款同样考核其增速与M2增速目标相比的偏高程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，高于20个、22个和25个百分点则不达标，得0分，低于则为满分。

然而由于数据可得性的问题，我们只能在社融数据中看到委托贷款投放情况。我们从社融数据中的委托贷款存量数据可见，委托贷款增速整体维持在20%左右，从银行业整体来看考核压力不大。

（三）同业负债

与资产负债情况的其他两项指标不同，同业负债考核的不是增速，而是占总负债的比重。对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，同业负债占总负债的比重分别不超过25%、28%和30%即为满分25分；比重不超过33%为及格，得分为15-25分；比重超过33%为0分。

同业负债指同业拆入、同业存放、同业借款、同业代付、卖出回购等同业负债项目扣除结算性同业存款后的同业融入余额。从银行资产负债表的角度来统计，主要包括拆入资金、同业和其它金融机构存放款项、卖出回购金融资产款三项。从上市银行的数据来看，截至2016年三季度，除兴业银行同业负债占比超过33%的上限外，其他上市银行同业负债占比均符合MPA考核的合格要求。随着2017年LCR考核要求的提高，商业银行开始出现压低同业负债规模，增加同业存单发行的趋势，因此一季度MPA同业负债分项的考核压力大概率将进一步减小。

然而随着同业存单发行规模的不断加大，当中蕴含的风险也不断加大，这与央行去杠杆的货币政策思路显然是背道而驰的。有银行反馈未来央行可能将同业存单纳入MPA同业负债分项进行考核，如果消息属实的话，目前大量依赖同业存单维系同业链条的中小银行未来可能面临同业负债占比超标的风险。

三、流动性

流动性评估包括流动性覆盖率、净稳定资金比例2个定量指标和遵守准备金制度情况1个定性指标，分数分别为40分、40分和20分。

（一）流动性覆盖率

流动性覆盖率即LCR（Liquidity coverage ratio），于2009年由巴塞尔委员会首次提出。2010年巴塞尔委员会将流动性覆盖率引入了巴塞尔协议Ⅲ作为流动性监管指标，成为第一个国际统一的流动性风险监管量化标准。国内在监管文件中提及流动性覆盖率最早可以追溯到2011年。而2013年发生的“钱荒”充分暴露出我国银行业流动性风险管理方面存在的问题，促使银监会进一步强化商业银行流动性风险管理，在2014年初正式发布《商业银行流动性管理办法（试行）》，并于2014年3月1日正式实施。

根据银监会的定义，流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖率是合格优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比值，计算公式为：流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量*100%。其中，合格优质流动性资产是指满足相关条件的现金类资产，以及能够在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。未来30天现金净流出量是指在相关压力情景下，未来30天的预期现金流出总量与预期现金流入总量的差额。合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定的压力情景下，能够通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产。而压力情景则包括影响商业银行自身的特定冲击以及影响整个市场的系统性冲击，具体而言包括存款流失、融资能力下降等。根据银监会要求，商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。在过渡期内，应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前达标；对于流动性覆盖率已达到100%的银行，鼓励其流动性覆盖率继续保持在100%之上。我们统计已经披露的上市银行的流动性覆盖率数据不难发现，截止2016年三季度五大行流动性覆盖率普遍较高，远高于100%的监管目标，而大部分股份制商业银行及城商行的流动性覆盖率则相对偏低，有些不仅低于银监会2017年底90%的监管目标，少数银行甚至低于2016年底80%的最低要求。2016年底以来，商业银行普遍放缓了同业负债的扩张速度，大幅增加同业存单的发行规模，这有利于流动性覆盖率的改善。因此2017年一季度流动性覆盖率考核指标压力有望减弱。但少数同业负债占比较高的股份行和城商行，可能依然存在流动性覆盖率不达标的风险，值得警惕。

（二）净稳定资金比例

净稳定资金比例是银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比。通过对各类资金来源及运用项给予不同的折扣系数，来设定特定的流动性压力，以衡量一家银行一年内根据资产的流动性状况和其表外承诺及负债导致的流动性或有需求状况，所需及可用的长期稳定资金的数量。由于目前尚无官方口径的净稳定资金比例数据公布，因此此处不再详细展开。

四、资产质量

MPA考核中资产质量的考核主要分为不良贷款率和拨备覆盖率两个指标，各占50分。

（一）不良贷款率

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

对N-SIFIs而言，不高于同类型机构不良贷款率得满分50分，超过了同类型机构，但在5%之内可以得到30-50分。R-SIFIs和CFIs考核标准相同，不高于全省同类型机构不良贷款率（含）：50分；不高于全省同类型机构不良贷款率2个百分点（含）：30-50分。高于全省同类型机构不良贷款率2个百分点或高于5%：0分。

从银行业整体来看，截止2016年底，不良贷款率为1.74%。分银行类别看，除了农产商业银行不良率略高，保持在2-3%之间以外，其他类别银行的不良贷款率均保持在1-2%之间。从上市银行的角度看，所有上市银行的不良贷款率均维持在合理区间，均满足MPA不良贷款率考核合格条件。从一季度MPA考核的角度看，绝大多数银行不良贷款率合格压力不大。当然，不能排除有极少数经营较为激进，信贷审查不够审慎的银行可能存在不良贷款过多，不良率过高（超出同地区、同类银行2个百分点以上或超过5%）的问题，一旦不良贷款率考核不合格，该银行资产质量分项即为不合格。

（二）拨备覆盖率

是指贷款损失准备对不良贷款的比率(实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率)，主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力。计算公式为：拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额×100%。

现行MPA考核体系对拨备覆盖率的要求为不低于100%：如果高于150%，该项即为满分50分；介于100-150%之间，得30-50分；低于100%，得0分。从目前银行业拨备覆盖率的情况看，截至2016年底，商业银行整体拨备覆盖率为176.4%，各类银行拨备覆盖率均在160%以上，MPA拨备覆盖率考核整体压力不大。从上市银行的角度来看，大行的拨备覆盖率普遍偏低，股份行、城商行和农商行的拨备覆盖率相对较高，但截至2016年底，上市银行MPA拨备覆盖率均达到了合格水平。MPA指标体系中剩余的三个方面：定价行为、跨境融资风险、信贷政策执行都是相对偏定性的考核指标，在此就不再展开进行分析。不过值得注意的是，去年以来随着房地产市场的火爆，住房按揭贷款发放量猛增。随着新一轮房地产限购的开始，住房贷款也开始逐步收紧，这一政策取向可能也将反映在MPA考核当中，未来住房按揭贷款增速依然较高的银行可能面临信贷政策执行不合格的处罚，对MPA考核结果带来一定的影响，值得警惕。综上所述，在MPA考核指标体系的七大方面当中，资本和杠杆情况与资产负债情况是最值得关注的两大方面，而在这两大方面中，广义信贷又是最值得关注的核心指标。广义信贷增速将直接影响资产负债情况的考核，并间接的影响资本充足率的考核结果，从而决定银行MPA考核能否达标。从一季度的情况来看，虽然单纯看广义信贷增速达标压力并不大，但考虑广义信贷增速对资本充足率的约束后，除五大行外的至少半数商业银行可能面临资本充足率难以达标，最终导致MPA考核不达标的问题。因此一季度MPA考核依然“压力山大”，仍然需要警惕MPA考核对资金面以及债市的潜在负面影响。

第二篇：初解央行MPA考核

解读央行MPA考核

1、MPA是什么？

Macro Prudential Assessment，宏观审慎评估。

2、央行监管范围？

N-SIFIs（全国性系统重要性机构，目前为大型商业银行工农中建交）； R-SIFIs（区域性系统重要性机构，一般为各省资产规模最大城商行）； CIFIs（普通机构，全国性股份制银行或各省非资产规模最大的机构）。

3、MPA考核哪些内容？

宏观审慎评估体系的指标包括资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行等七大类16项指标。根据宏观调控需要，人民银行总行可对指标构成、权重和相关参数、评分方法等进行调整。意思是有时候原来方法管不住了，就得加加码，2016年10月份，央妈将表外理财纳入2017年广义信贷增速考核，今年又准备把同业存单纳入同业负债考核。

4、MPA分几档考核？ 三档：A、B、C。

5、如何被评为A档机构？

MPA考核七大类指标每一类指标满分均为100分，优秀线为90分，达标线为60分。如果七大类指标都是优秀。有些省人行还设置了补充指标，比如广义信贷增速不低于“当年目标GDP增速+CPI涨幅”的机构方可评为A档机构。其中，当年目标GDP增速按全国GDP目标减1个百分点，当年CPI涨幅按国家设定的预期目标。

6、如何会落入C档机构？

如果资本和杠杆情况、定价行为中任意一项不达标，或资产负债情况、流动性、资产质量、外债风险、信贷政策执行中任意两项及以上不达标（达标线60分）你就是C档机构。不是A档机构，也不是C档机构，就是B档机构了。

7、MPA评估的频率和流程是什么？

首先，每家被评估机构要在季后10日内向所在地人民银行中心支行提交以下材料：（1）宏观审慎评估自评报告；（2）宏观审慎评估表；（3）信贷重点工作项目清单；（4）其他可用作评估参考的材料。以证明自己成绩。其次，为了防止熊孩子作弊，各市人民银行中心支行在收到自评材料三个工作日内完成复核，并报送评估委员会秘书处。审核过程需通过单位负责人签字和单位公章签章确认，保证材料准确真实、评分公平公正，必要时可进行现场评估。再次，省级自律机制于季后15日内对所有参评机构的定价行为出具意见，报送评估委员会秘书处。评估委员会秘书处对评估材料再次核对，可随机抽取部分参评机构进行现场评估。秘书处根据复核情况，形成宏观审慎评估总体意见，并于季后20日内提交全部评估委员。最后，评估委员会主任委员召集评估会议，评估委员对评估结果进行讨论、表决。经超过半数委员表决通过形成决议后，以会议纪要的形式报送给各人行省级分行（省中心支行）。各人行省级分行（省中心支行）综合考量评估结果，结合宏观调控需要，对相关机构采取激励约束措施，并予以通报。

8、为何说广义信贷是MPA考核的核心？

要想评为A档机构，七大方面都要优秀（≥90分），而只要资本和杠杆情况和定价行为中任意一项不达标，就落入了C档机构。其中，最难完成的是资本充足率指标，对于大多数银行而言，真实资本充足率在10.5%至15%之间，2016年3季末，商业银行平均资本充足率为13.31%。假设机构i真实资本充足率为13%，如果计算出来的宏观审慎资本充足率（C*）超过17%，就会落入C档，要评为A档，C*最多只能为14%。在机构性参数、目标GDP和CPI已经以知的情况下，C*的计算结果更多的是取决于广义信贷增速。经初步测算，对大多数资本充足率在13%左右的机构而言，只有广义信贷增速低于13%（恰好为M2增速），大于8.8%（部分区域对广义信贷增速设定不低于“当年目标GDP增速+CP1涨幅”的下限）才能被评为A档，而广义信贷增速一旦超过17%，直接就进入C档。

9、广义信贷包括哪些？

2016年MPA考核中，广义信贷指法人机构人民币信贷收支表中的各项贷款、债券投资、股权及其他投资、买入返售资产、存放非存款类金融机构款项的余额合计数。2017年一季度开始，MPA评估将表外理财、应收及预付款纳入广义信贷范围，为防止重复计算，表外理财资产端需扣除现金和存款。

10、广义信贷怎么考核？

广义信贷考核其增速与目标M2增速偏高程度，对N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三类机构而言，高于20个、22个和25个百分点则不达标，得0分，低于则为满分，意味着如果是负增长也是满分。目标M2增速为国家设定并公布的当年广义货币供应量增速目标，2016年具体目标公布前，暂按13%把握。

关于将同业存单纳入MPA考核的事情

背景：2013年12月，央行为推动利率市场化，开始推行同业存单，期限最长不超过1年，最短是1个月，同时，同业存单不计入存贷比，也不计提存款准备金，更不纳入同业负责。按照监管要求，同业负债不超过总负债的三分之一，具有同业负债性质的同业存单规避了该项监管要求，得以快速膨胀。但为了脱实向虚，实现去杠杆，引导同业存单等创新型金融工具更好服务实体经济、促进金融稳定发展，就有了将同业存单纳入MPA考核一事。

近日，央行发布的《2017年第二季度中国货币政策执行报告》显示，拟从2018年一季度起，将资产规模5000亿元以上的银行发行的一年以内同业存单纳入MPA同业负债占比指标进行考核。对其他银行继续进行监测，适时再提出适当要求。

第三篇：中层干部考核工作实施细1[定稿]

华西实验学校中层干部考核工作实施细则(初试行)

第一章 总则

第一条 为全面、客观、公正、准确地考核学校中层校中层干部政治业务素质和履行职责的情况，加强对中层干部的管理与监督、激励与约束，结合本校的实际，制定本实施细则。

第二条 本规定所称的考核工作，是指按照一定的程序和方法，对校中层干部的政治业务素质和履行职责的情况所进行的考察、核定、评价，并以此作为加强对校中层干部任用、奖惩等的依据。

第三条 考核工作必须坚持以下原则：(一)党管干部原则(二)客观公正原则(三)注重实绩原则(四)群众公认原则

第四条 本规定适用于考核学校中层干部。第二章 考核方式

第五条 对中层校中层干部的考核，包括平时考核、定期考核。

第六条平时考核是对校中层干部所进行的经常性考核。要通过多种形式和渠道，了解考核对象的有关情况。

第七条 定期考核采取、任期末考核的形式进行。第三章 考核内容

第八条 校中层干部考核内谷：(一)思想政治素质（20分）

能不断学习，提高理论素质和思想水平，有大局意识、吃苦在前、以身作则、团结协作、廉洁自律，能主动广泛地听取普通老师的意见，及时采纳合理建议，包括理论学习、政治表现、贯彻执行党的路线方针政策、全心全意为人民服务、执行民主集中制、维护学校政令畅通、团结协作、廉政建设等情况。(二)组织管理能力素质（20分）

与本职岗位相关的组织协调和解决实际问题的能力和水平，领导能力、办事效率、开拓创新，能根据学校工作，结合本部门的实际，制定切实有效的工作计划，在落实的过程中，做到有检查、有总结、有反馈、有执行力，包括总揽全局、科学决策、科学管理、求实创新、开拓进取等能力。(三)工作表现（20分）

办事讲实效，办事讲求效益，不拖拉，不借故推脱；工作有创新，成绩有突破；能带领一线教师共同发展。积极参加学校各类会议和活动，不无故缺席，在校不做与教学无关的事。(四)工作实绩（40分）

首先自己的专业素质过硬，真正能做好本学科的教育教学工作，起到引领，并能指导其他普通教师做好教育教学工作，能把分管的年级带好，所在岗位或部门对学校改革、发展和稳定能做出成绩。包括教学效果和质量、工作效率和成果、党的思想、组织、作风、制度建设成效等。第四章 考核程序

第九条 定期考核的基本程序：(一)考核准备；(二)述职；

(三)个别谈话；(四)调查核实；(五)撰写考核材料；

(六)综合分析，评定考核结果；(七)反馈。

第十条 考核准备：(一)拟定考核方案；(二)组建考核组；

(三)考核组与被考核对象商定考核实施计划。

第十一条 召开述职会议：

进行考核动员；被考核对象作本人述职报告。

第十二条 参加述职会议人员：

学校中层干部成员；

第十三条 个别谈话的对象要注意代表性，各类型、各层次都应有代表列入，应包括考核对象本人，具体人选由考核组确定。个别谈话时，考核组应有两名以上人员参加，并做好谈话记录。

第十四条 考核组在综合分析基础上，写出考核材料。

第十五条 校中层干部考核材料应包括以下内容：

(一)考核工作的简要情况和校中层干部的基本情况；

(二)考核情况，包括考核对象的优点、成绩、存在的不足、存在的问题及其原因；

(三)考核组的评价和建议以及考核组对评定等次的建议。

第十六条 评定考核结果由考核组会议决定，考核结果应正式通知考核对象，考核对象对考核结果若有异议，可以提出申诉。第五章 考核结果的评定和应用

第十七条 对中层领导的考核要作出整体评价，并提出加强校中层干部建设的具体建议。对存在问题应督促其进行整改，问题严重的应责令整顿，限期改进，必要时采取组织措施予以调整。

第十八条 校中层干部考核结果分为优秀、称职、基本称职、不称职四个等次。

第十九条 校中层干部经考核全部项目达到下列标准者，应评定为优秀等次：(一)思想政治素质高；(二)组织领导能力强；

(三)密切联系群众，工作作风好；(四)工作实绩突出；(五)清正廉洁。

第二十条 校中层干部经考核多数项目符合下列标准者，应评定为称职等次：(一)思想政治素质较高；(二)组织领导能力较强；

(三)联系群众，工作作风较好；(四)工作实绩比较突出；(五)能做到廉洁自律。

第二十一条 校中层干部经考核多数项目符合下列情况者，应评定为基本称职等次：

(一)思想政治素质一般；(二)组织领导能力较弱；

(三)工作作风方面存在某些不足；

(四)能基本完成工作目标，但工作实绩不突出；(五)能基本做到廉洁自律，但某些方面还有差距。

第二十二条 校中层干部经考核存在下列情况之一者，应评定为不称职等次：(一)思想政治素质方面存在突出问题；

(二)组织领导能力差，不能胜任现职领导岗位；

(三)在校中层干部中不能坚持原则，严重影响班子团结或工作作风存在严重问题；

(四)有以权谋私行为，存在不廉洁问题；(五)工作不负责任，工作中造成较大损失；

(六)连续两年未完成工作目标，工作实绩差。

第二十三条 考核结果应作为校中层干部选拔任用、职务升降、奖惩、培训、调整级别和工资等的重要依据。选拔担任上级领导职务的人选，应从考核中评定为优秀、称职的干部中产生。

第二十四条 校中层干部在考核中被评定为基本称职的，考核组应对其提出诫勉，限期改进。视具体情况，也可以调整其领导职务。

第二十五条 校中层干部在考核中被评定为不称职的，应视具体情况，按照干部管理权限和法定程序作如下处理：(一)免去现任领导职务；(二)责令辞去领导职务；(三)降职。

校中层干部被免去现任领导职务或责令辞去领导职务后，可另行分配适当工作

第二十六条 考核意见反馈给部门校中层干部后，校中层干部应及时召开民主生活会，开展批评与自我批评，研究整改措施，并向考核组专题报告。

第二十七条 考核工作结束后，校中层干部综合评价材料存人本人档案。第六章 考核的纪律和监督

第二十八条 考核人员要认真履行考核职责，按照规定的程序和要求实施考核，要全面、准确、细致地了解和客观公正地反映考核对象的情况。

第二十九条 在考核工作中，考核人员和考核对象必须遵守以下纪律：(一)不准凭个人好恶了解或反映情况；(二)不准借考核之机谋取私利；(三)不准泄露考核机密；

(四)不准故意夸大、缩小、隐瞒、歪曲事实；(五)不准搞非组织活动；

(六)不准设置障碍，干扰或妨碍考核工作；(七)不准弄虚作假，向考核组提供虚假数据；(八)不准对反映其问题的人打击报复。

第三十条 对违反第二十九条规定的，视其情节、性质、后果，进行批评教育、或给予党政纪处分。造成考核结果失实的，宣布考核无效并追究责任。

第四篇：xxx医疗质量管理考核细(药剂科)

XXX医院医疗质量管理考核细

则 药剂科（500分）考核内容 分值 扣分原因 结果

1、医院抗菌药物品种原则上不超过3510 抗菌药物品种超过35种扣5分，各种 种，其中各种剂型及品规的数量要求详剂型及品规超过规定数量每超一个品

见二级医院评审标准P257页 规或数量各扣1分。

2、接受抗菌药物治疗住院患者微生物检验20 每下降10%扣2分 样本送检率（1）限制使用级抗菌药物治疗的送检率不 低于50%(2)特殊使用级抗菌药物治疗的送检率不 低于80% 指 3.抗菌药物品种选择和使用疗程控制基本20 每超过10%扣2分 标 合理 评 a）住院患者抗菌药物使用率不超过60% 价 b)门诊患者抗菌药物处方比例不超过20% 1 c)急诊患者抗菌药物处方比例不超过40% 0d)抗菌药物使用强度力争控制在每百人

0天40DDD以下 分

4、Ⅰ类切口手术患者预防使用抗菌药物比10 每超过10%扣2分

例不超过50%

5、完成政府指令性任务比例100% 每下降10%扣2分 10

6、继续医学教育 20 科室业务学习没有不得分

科室业务学习每月1次（4）院级业务学习每下降1%扣1分 院级业务学习参学率≥50%（6）三基三严考核合格率每下降1%扣1分 三基三严考核合格率≥98%，补考合格率（10）100% 7﹡、上级行政机关各种检查 10 检查存在不足每项扣2分，获得表扬 每项加1分。

1、﹡窗口服务质量 20 定期抽查处方，无审方，每张扣4分。（1）、严格审方。（2）、精确配药，二无二人复核，每张扣4分。处方书写

人复核，发药袋上注明用量、用法，耐心准确率低于95%扣8分，发药差错每讲解药品服法与询问。例扣20分。严格审方、精确配药，二

人复核，发药袋上注明用量、用法，耐心讲解药品服法与询问。避免差错 发生的每次加2分。不定期抽查药房及药库，库房要做好 2﹡、药品质量 20 通风排气，做好干湿温度记录；未做医 记录扣6分，记录不全扣3分。无虫疗 咬鼠耗霉烂变质、过期药品，发现一质 例扣30分。做好药库质控要求的各项量 工作、及时发现隐患，避免医院损失 加3分。科学计划，随时保证临床供应，定期3﹡、药品购进验收 20 抽查发现不能保证供应严重影响临床 1

工作，扣5分。严把质量，认真验收，做好登记，无验收登记扣10分，登记 不全扣5分。做好药品购进验收的各 项工作、及时发现差错、及时供应临

床使用，避免医院损失加2.5分。定期检查对3个月内到期的药品掌握4﹡、药品效期预警 20 上报，不能及时追踪的每一种扣20医 分。及时上报，避免医疗不良事件加2.5分。疗

5、每月至少抽查100张门急诊处方（其中20 每少一张或少一份扣0.5分 安和30份出院病历进行点自费处方≥20张）全评

36、有特定药物或特定疾病的药物使用情况40 无专项点评扣6分，对具有抗菌药物 0每个月组织对25%的具有抗菌药专项点评，处方权的医师所开具的处方、医嘱进0物处方权的医师所开具的处方、医嘱进行行点评数量每下降10%扣5分、每名分 点评，每名医师不少于50份处方、医嘱。医师少于1份扣1分。

7、定期召开质量与安全管理会议，对本部20 未定期召开质量与安全管理会议不得 门的质量与安全管理进行检讨，对全院的分，对质量与安全管理进行检讨不到药学质量与安全进行总结分析，每季度至位扣5分，对全院的药学质量与安全少一次 未进行总结分析扣10分。8﹡、预防投诉、纠纷发生 发生1例投诉扣6分。全年无投诉，20 由考核会年终考核酌情加分

9、无差错事故发生 发生医疗差错事故，纳入医院奖惩条20 例。

1、是否建立各项制度及操作流程有完善定期检查发现缺少1项制度或流程扣40 的突发事件药事管理预案 4分，无预案扣5分。

2、实行24小时值班制 定期抽查发现值班药师不在岗，每次10 扣5分 医

3、严格执行特殊药品管理制度 定期抽查，严格执行“五专”要求，20 疗 未做到“五专”之一扣2分，无发药制 签字扣1分/张处方，处方不合格扣1度分/张，麻醉药品发放登记不完整扣21分，帐物不符扣10分并追究原因。04、严格执行查对制度 不定期抽查发药时查对病员姓名、性20 0别、年龄是否与配药人一致，查对不分 严，发药差错每例扣10分 5﹡、医疗不良事件主动报告制度 10 发现故意瞒报、漏报，每例扣2分。主动报告，避免更严重的医疗事件发生或将伤害减小到最低的每例加1分。2

第五篇：学校政教处工作考核细1

学校政教处工作考核细则（讨论稿）

《细则》总体能够体现政教处工作的性质和特点，也有助于德育和班主任工作的开展。但个别地方在操作和执行时也存在一定的困难，现提出以下修改意见。

1、第二块政教处管理中

5计划和总结（5分）跟6资料留存及数据归档（3分）可以合并，而且分值有点偏高；

2、第四块日常工作中

10环境卫生对我校而言，大部分已交付物业托管，学生清扫占分 比重不大，分值过高；

3、第五块主题教育中

18科技创新应该划归教务处学科竞赛领域，不归政教处管理；

4、政教处考核应该采用中小学分开，照顾各校校情与实际的原则。

兰炼二中政教处2012年6月11日