周转金申请报告

第一篇：周转金申请报告

周转金申请报告 xxxxx有限公司：

本人是（工程名称：）项目负责人，负责的上述工程于 年 月 日与甲方签订施工合同，于 年 月 日开工，施工进度达 %左右，甲方支付工程款： 元。目前工程施工因：），导致项目部资金周转困难。现工程施工急需购置施工材料：（施工材料名称：），支付材料款： 元，为保证工程施工的顺利进行，用于上述施工材料的购置。周转金申请使用期限： 天，按公司周转金使用规定执行并按要求向公司提交购置施工材料相关证明材料：

1、材料采购合同；

2、材料发票；

3、供应商送货单；

4、材料入库单、出库单、领料表等。特此申请！

申请人： 工程项目部

日期： 年 月 日篇二：2014周转金补助申请相关

关于贷款周转金补助工作说明

按照《关于继续做好企业贷款周转金应急支持工作的通知》（青经信字〔2011〕20号）、《关于做好小微企业贷款周转金服务扶持项目管理工作的通知》（青经信字〔2012〕81号）和《关于贯彻落实国发〔2012〕14号文件进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（青政发〔2012〕46号）要求，我司对于符合以下要求的企业提供申请补助的服务。

一、申请条件

1、业务在2013年10月1日-2014年9月30日期间；

2、享受周转金业务的补助标准：两天以内周转金业务使用费由企业负担（即无补贴），从第三天开始按周转金额0.1%/天的标准给予补助，补助金额最高不超过0.3%。(补助条件)，即业务周期在3——30天内。

3、每家企业每年补助的贷款周转金次数不超过二次，包括在其他担保机构申请的周转金补贴；

4、每次贷款周转金额度不超过1000万元，二、申请周转金补助企业需提供的材料 1.贷款周转金服务补助项目申请表（请见附件1），企业需加盖企业公章，并到注册地所在主管部门（区经信委）审批盖章； 2.企业的营业执照、法人代码书、税务登记证、贷款卡的复印件（需加盖企业公章）； 3．企业与投（融）资机构签订的贷款周转金借款合同和收费凭证，银行的续贷合同等资料复印件；

不明事项请及时联系财务部，谢谢！

财务部

2014年10月13日

贷款周转金服务补助项目申请表(二)(由接受贷款周转金服务的中小企业填写)单位:万元、天 篇三：成都市民营企业应急周转金申请表

成都市民营企业应急周转金申请表

年 月 日

企业申请应急周转金所需资料清单

（一）企业提交申请应急周转金的申报表（附区县经信局确认意见）

（二）申报企业的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、企业法人代表身份证复印件

（三）担保公司与企业签订的《担保意向书》

（四）人民银行征信报告

（五）银行承兑汇票、出口退税凭证篇四：业务周转金管理制度

业务周转金管理制度

一、业务周转金管理目的为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制度。

二、业务周转金的定义

业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。

三、业务周转金的范围 1.业务周围金适用范围：

浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。2.业务周转金适用岗位范围：

门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。

3.业务周转金内容范围： 具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。

四、业务周转金定额标准 1.1收银员周转金：大卖场500元/人；综超、标超300元/人。根据门店客流量拟定，大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超； 1.2兑换零钞周转金：同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的100％；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的150％；同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的200％；新开门店为预计现金日均零售销售额的150％。同时符合上述门店的定额但上限不能超过100万元。针对年销售额超2亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零钞周转金的150%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部备案； 1.3节假日临时周转金：年销售5亿以下增量比例为原有零钞周转金的20%，年销售5亿以上增量比例为原有零钞周转金的40%。对门店来说，节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加； 1.4售后（或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店20000元，综超门店8000元，标超门店5000元； 1.5生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为125万（生鲜配送90万元、金华配送20万元、黄岩配送15万元）； 1.6公司财务部出纳的备用金为2.5万元/人，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以下的为3000元，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以上的为5000元。超过此限额的部分，应在当日下班前送存银行。

五、业务周转金管理 1.管理规定 各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项周转金由使用人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附）。财务部每月不定期地对业务周转金进行 1 一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。

门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。

门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔偿。

财务出纳周转金每天进行盘点，日结日清，若后期发生短少，由使用人全额赔偿。2.业务周转金管理流程图 2.1门店周转金管理流程图 2 2.2生鲜采配中心周转金管理流程图 3 2.3财务部周转金管理流程图 2.4业务周转金管理流程说明 2.4.1店长或生鲜采配中心经理、财务部经理为第一责任人，各使用人负责资金安全； 2.4.2各使用人每日需对周转金进行盘点；财务出纳周转金做到日结日清； 4 2.4.3店长或生鲜采配中心经理、财务部经理指定专人监管，每周不定期对周转金进行盘点，知悉各自门店或部门内的周转金情况； 2.4.4财务部每月不定期对各门店/部门周转金使用情况进行一次盘点；营运部门和审计部不定期进行抽查盘点；检查盘点结果形成表格和文字，并将检查结果反馈给门店店长、生鲜采配中心经理、财务部经理； 2.4.5如检查盘点发现短少，由使用人全额赔偿。3.业务周转金领用管理

3.1财务出纳周转金领用管理

财务部出纳领用的业务周转金，部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请，填写《借款结算单》，由财务部经理签字后进行领用。（现金限额如需要增加，应报公司财务部经理审批。）3.2门店领用管理 3.2.1兑换零钞周转金:由责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用； 3.2.2收银员周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由营运部经理、财务经理审批确认； 3.2.3生鲜采配中心周转金：根据采购量额定的周转金，由生鲜采配中心经理指定专人负责填写《借款结算单》，由生鲜采配中心经理及财务经理签字后进行领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，即由生鲜采配中心经理和财务经理、生鲜采配中心分管副总、财务副总审批。生鲜采配中心采购的周转金要求使用人日结日清，指定监管专人负责开票供应商的货款及时（供应商合同中应予以明确的时间）打入指定账户，以确保采购流动周转金及时回笼。3.3周转金领用流程

5篇五：公司周转金制度

公司周转金制度

1、目的及适用范围 控制各项支出，避免资金流失，明确现金支付范围。本程序适用于招待费及办公必须品支出和员工因公务需要以个人名义向办公室借支的款项。

2、责任部门

综合办公室

（1）核定内预算借支金额

（2）核定招待费用借支金额

（3）明确现金开支范围（4）每月末对借支情况进行清算

3、基本要求

（1）购买办公用品类须填写《物资申购审批单》，将物品的品名、规格、数量、单价、金额详细填写。

（2）购买非生产用固定资产须填写《非生产用固定资产购置申请表》，经使用部门负责人审核、办公室主任复核并提出建议，分管副总审核后方可借支购买。

（3）严格控制业务招待费。结算时，在领导批准额度内（或定额指标内）报账，超额情况经手人须写明理由再报批。

（4）因公务需以个人名义向办公室借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填写付款单位全称，否则办公室有权不予支付。

（5）借款必须写明款项用途，报账冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔借款未使用完，要及时到办公室报账冲销，不能挪作别的用途，负责办公室有权不予办理，由此产生的责任借支人负责。

（6）借款原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在借款单上亲自签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人负责。

4、借款流程

购买固定资产须填写《固定资产购置申请表》，经使用部门负责人审核，综合管理办公室主任复核并提出建议，分管副总审核后方可借。资金借款流程（1）计划（定额）内借款执行以上程序。

（2）如计划（定额）外借款需将审批生效的《请示报告卡》或《借

款单》或《非生产用固定资产购置申请表》或《物资采购申请表》附后。

第二篇：周转金申请报告(材料款)-普通格式

周转金申请报告

XXXXX有限公司：

本人是（工程名称：）项目负责人，负责的上述工程于年月日与甲方签订施工合同，于年月日开工，施工进度达%左右，甲方支付工程款：元。目前工程施工因：），导致项目部资金周转困难。现工程施工急需购置施工材料：（施工材料名称：），支付材料款：元，为保证工程施工的顺利进行，用于上述施工材料的购置。周转金申请使用期限：天，按公司周转金使用规定执行并按要求向公司提交购置施工材料相关证明材料：

1、材料采购合同；

2、材料发票；

3、供应商送货单；

4、材料入库单、出库单、领料表等。

特此申请！

申请人：工程项目部

日期：年月日

第三篇：业务周转金管理制度

业务周转金管理制度

一、业务周转金管理目的

为了加强周转金管理，防止资金损失，有效控制资金占用，在保证各门店及部门日常经营需要的同时，最大限度的提高资金使用效率，特拟定业务周转金管理制度。

二、业务周转金的定义

业务周转金是指因工作原因而频繁发生现金支出业务的部门或个人，向企业借用一定数额的现金。

三、业务周转金的范围 1.业务周围金适用范围：

浙江公司所有直营门店、财务部、生鲜采配中心。2.业务周转金适用岗位范围：

门店收银员、营业款出纳、售后（或总台）、生鲜采配中心、公司财务出纳、门店财务出纳。

3.业务周转金内容范围： 具体可分为收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金、财务出纳报销周转金、生鲜采配中心采购流动周转金。

四、业务周转金定额标准

1.1收银员周转金：大卖场500元/人；综超、标超300元/人。根据门店客流量拟定，大卖场客流相对较大，故收银员周转金较高于综超及标超；

1.2兑换零钞周转金：同口径大卖场门店为本门店上年日均现金零售销售额的100％；同口径综超门店为本门店上年日均现金零售销售额的150％；同口径标超门店为门店上年日均现金零售销售额的200％；新开门店为预计现金日均零售销售额的150％。同时符合上述门店的定额但上限不能超过100万元。针对年销售额超2亿的门店，考虑零钞兑换困难，结合门店实际情况，最高限额为原兑换零钞周转金的150%，并经分管营运副总、分管财务副总审批后，报营运部、财务部备案；

1.3节假日临时周转金：年销售5亿以下增量比例为原有零钞周转金的20%，年销售5亿以上增量比例为原有零钞周转金的40%。对门店来说，节假日主要是指春节、中秋节、国庆节三大节日，这三大节日销售急剧增加，零钞的需求也相应增大，为了不影响门店的销售，可适当对门店的零钞备用金相应增加；

1.4售后（或总台）退货及理赔最高周转金额度：大卖场门店20000元，综超门店8000元，标超门店5000元；

1.5生鲜采配中心流动周转金：根据业务需求额定，现暂拟定为125万（生鲜配送90万元、金华配送20万元、黄岩配送15万元）； 1.6公司财务部出纳的备用金为2.5万元/人，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以下的为3000元，门店出纳库存现金限额年销售在1亿元以上的为5000元。超过此限额的部分，应在当日下班前送存银行。

五、业务周转金管理 1.管理规定

各项业务周转金各门店店长、各部门经理为第一管理责任人，各项周转金由使用人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点；生鲜采配中心采购的周转金由生鲜采配中心经理为第一责任人，周转金指定监管专人负责资金安全，每天需对周转金进行盘点（生鲜采配中心流程另附）。财务部每月不定期地对业务周转金进行 一次盘查，如发生短少，由责任人全额赔偿。

门店的收银周转金及兑换零钞周转金一般由营业款出纳统一管理，负责领用，所领用的周转金由营业款出纳总负责，营业款出纳有责任维护资金的安全。

门店店长要知悉业务周转金的总额，并不定期地派专人对其进行抽查，门店通过不定期的自查，以防止业务周转金挪作他用。若后期发生短少，由使用人全额赔偿。

财务出纳周转金每天进行盘点，日结日清，若后期发生短少，由使用人全额赔偿。2.业务周转金管理流程图 2.1门店周转金管理流程图 周转金管理流程（门店）门店营运部财务部审计部总经理室兑换零钞周转金店长为第一责任人营业款出纳申请不通过通过不通过店长审核新开门店营运部经理审批财务部经理审批通过财务副总审批额度范围内主办会计审核通过财务部经理审批通过通过临时周转金额度范围外通过营运部经理审批不通过不通过系统流程　周转金归还店长审核主办会计审核收银员周转金现流程：原借款单红联和新借款单白联财务制证营运部指定人员不定期检查盘点财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查盘点售后退货理赔周转金

2.2生鲜采配中心周转金管理流程图 周转金管理流程（生鲜采配中心）生鲜采配中心生鲜采配中心经理为第一责任人财务部审计部总经理室<职能>不通过不通过生鲜采配中心经理审批额度范围外财务部经理审批通过通过通过分管生配副总、分管财务副总生鲜采配中心采购流动周转金现金管理员申请周转金归还生鲜采配中心经理审核系统流程 主办会计审核通过现流程：借款单红联财务制证财务部指定人员每月不定期检查盘点审计部抽查盘点2.3财务部周转金管理流程图

周转金管理流程（财务部）财务部财务部经理为第一责任人出纳周转金出纳申请审计部不通过财务部经理审批系统流程通过财务制证财务部指定人员每月不定期检查盘点周转金归还现流程：借款单红联审计部抽查盘点

2.4业务周转金管理流程说明

2.4.1店长或生鲜采配中心经理、财务部经理为第一责任人，各使用人负责资金安全；

2.4.2各使用人每日需对周转金进行盘点；财务出纳周转金做到日结日清； 2.4.3店长或生鲜采配中心经理、财务部经理指定专人监管，每周不定期对周转金进行盘点，知悉各自门店或部门内的周转金情况；

2.4.4财务部每月不定期对各门店/部门周转金使用情况进行一次盘点；营运部门和审计部不定期进行抽查盘点；检查盘点结果形成表格和文字，并将检查结果反馈给门店店长、生鲜采配中心经理、财务部经理； 2.4.5如检查盘点发现短少，由使用人全额赔偿。3.业务周转金领用管理

3.1财务出纳周转金领用管理

财务部出纳领用的业务周转金，部门负责人必须指定专人负责领用、使用和妥善保管。在领用时需领用人提出申请，填写《借款结算单》，由财务部经理签字后进行领用。（现金限额如需要增加，应报公司财务部经理审批。）3.2门店领用管理

3.2.1兑换零钞周转金:由责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由业务部经理、财务部经理审批确认。新开门店需经门店店长、营运部门经理、财务部经理、分管财务副总审批后向财务部领用；

3.2.2收银员周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金：由各责任人提出申请，填写《借款结算单》，额度内经门店店长和主办会计审批同意后向财务部出纳领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，由营运部经理、财务经理审批确认；

3.2.3生鲜采配中心周转金：根据采购量额定的周转金，由生鲜采配中心经理指定专人负责填写《借款结算单》，由生鲜采配中心经理及财务经理签字后进行领用。额度外申领需办理特殊流程进行审批，即由生鲜采配中心经理和财务经理、生鲜采配中心分管副总、财务副总审批。生鲜采配中心采购的周转金要求使用人日结日清，指定监管专人负责开票供应商的货款及时（供应商合同中应予以明确的时间）打入指定账户，以确保采购流动周转金及时回笼。3.3周转金领用流程 周转金领用流程门店生鲜采配中心新开店领用兑换零钞周转金门店生鲜采配中心负责人审批不通过营运部营运部经理审批不通过财务部财务部经理审批总经理室财务副总审批不通过通过借款单责任人申请不通过出纳发放财务制证责任人申请借款单额度范围内审批超额度范围营运部经理审批不通过不通过主办会计审核财务部经理审批通过兑换零钞周转金出纳发放财务制证<收银员临时售后退货理赔周转金>借款单责任人申请审批超额度范围额度范围内 主办会计审核营运部经理审批不通过不通过财务部经理审批通过出纳发放财务制证责任人申请借款单不通过通过审批不通过<生鲜采配中心周转金>财务部经理审批额度范围内出纳发放超额度范围分管生配副总、分管财务副总审批不通过通过财务制证 4.周转金归还管理

业务周转金发生归还时，责任人需将周转金上缴银行后的现金缴款单和借款单红字交于财务部。财务部对门店或职能部门的业务周转金进行账务处理。周转金的归还主要有以下情况：

4.1营业款出纳、收银员周转金、兑换零钞周转金、售后（或总台）退货及理赔6 周转金:因责任人调动或离职等原因造成周转金实际使用人或保管人发生变更时，原责任人需办理归还手续，新责任人需办理领用手续，各门店和部门负责人做好监管工作，并及时告知财务部做好账务处理工作；

4.2节假日临时周转金：在节假日结束后的一个月内整体归还财务入账；

4.3兑换零钞周转金，其中100元面值的超过总金额的15%时，超出部分应及时上缴银行，归还财务入账； 4.4周转金归还流程图

周转金归还流程领用责任人营业款出纳店长/部门经理主办会计制证人员节假日临时周转金归还　营业款出纳责任人离职或变动 领用责任人离职或变动原责任人收回周转金原借款单红联和新借款单白联财务制证通过发放周转金通过审批不通过审批新责任人填制借款单不通过原责任人原借款单红联和新借款单白联通过通过审批不通过不通过审批财务制证兑零周转金交接新责任人系 统 流 程通过临时周转金不通过审批不通过审批银行回单及借款单红联通过财务制证<兑换零钞周转金超10%上缴归还>系 统 流 程百元大钞超10%部分缴存银行审核审核财务制证现 流 程红字借款单审核审核4.5流程说明

4.5.1调动或离职等原因造成周转金归还

4.5.1.1原营业款出纳与新营业款出纳进行兑换零钞周转金的交接盘点。盘点无误后，原营业款出纳将借款单红联交还财务出纳，新营业款出纳填更《借款结算单》，经门店店长/部门、主办会计审批后，将借款单白联与原营业款出纳的借款 单红联同时交财务出纳，财务出纳归还原营业款出纳借款单黄联，同时将借单红联交于新营业款出纳；

4.5.1.2周转金领用原责任人将周转金归还给营业款出纳，营业款出纳将借款单黄联交还原责任人，红联交财务制证人员调帐；新责任人填写借款单，经门店店长/部门经理和主办会计签字后，从营业款出纳处领取周转金，新借款单白联交财务制证入账，红联和黄联留营业款出纳处保管；

4.5.2节假日临时周转金归还，门店应在节假日结束后的一个月内将前期借用的临时周转金整体归还财务入账，归还时，将周转金缴存银行，银行回单和借款单红联一起交财务制证人员作账务处理；

4.5.3兑换零钞周转金，其中100元面值的超过总金额的15%部分归还。当兑换零钞周转金100元面值的超过总金额的15%时，超出部分应及时上缴银行，营业款出纳填写借款单红字，店长和主办会计签字后，将银行回单及借款单红字一起交财务入账。

六、周转金金库管理要求 1.管理规定

1.1进出管理规定：周转金必须存放在有监控的金库内，金库钥匙由责任人保管，必须二人进入金库，闲杂人不得擅自进入周转金金库；

1.2进出工作内容：进出金库必须双人进出，且需防损员在场；门店应规定每天进出金库的次数，不得无限制随意进出金库。每次进出金库必须登记台帐，记载进出金库时间及缘由；

1.3台账记载内容及时效要求：必须按次登记每次进出金库的内容，内容包括进入时间、退出时间、人员、进出原因及双人签字。登记必须在退出金库时完成，不得后补；

1.4金库环境管理要求：金库必须实际双门双锁，且大门处监控探头能照射到。2.周转金进出金库流程图

进出金库流程营业款出纳防损员提出进入金库需求营业款出纳、防损员开金库登记进出金库台帐（进入时间、人员、事项）营业款出纳、防损员锁金库登记进出金库台帐（退出时间）3.周转金进出金库流程说明

3.1进入前,由防损员登记进入金库的人员，进入准确时间；

3.2防损员和营业款出纳每人分管一把锁，防损员陪同进入金库存放或提取周转金；

3.3周转金事项操作完毕，退出金库各自把门锁锁好，防损员登记退出金库准确时间，各进入人员签字。

七、业务周转金盘点管理 1.盘点管理内容

1.1门店应安排人员对兑换零钞周转金、节假日临时周转金、收银员周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金进行盘点；每次盘点后应登记盘点台帐，台帐应8 记载盘点时间、各责任人备用金财务账面金额、实盘金额、差额和异常情况及各责任人和盘点人签字确认；

1.2生鲜采配中心采购的周转金，由现金保管员对采购周转金进行盘点，并做好台帐登记；

1.3财务部周转金，由现金出纳每日进行盘点并做好台帐登记工作，每月抽查盘点进行盘点确定。

2.盘点管理责任岗位与时间要求

2.1兑换零钞周转金和节假日临时周转金的责任人每家门店不得少于二人，责任人必须每天进行全额盘点和当面交接，若不能做到两人当面交接的，门店必须落实主盘人、监盘人；

2.2门店店长或店长指定的专人需每周1次对兑换零钞周转金和节假日临时周转金进行全额盘点，盘点后需在台帐上签名;2.3由门店安排专人每周不定时对全部收银员周转金和售后（或总台）退货及理赔周转金抽盘2次;2.4生鲜采配中心经理为生鲜采配中心采购周转金第一责任人，由生鲜采配中心经理指定的监管专人（即现金保管员）负责资金使用、保管安全。现金保管员必须每天对采购周转金进行盘点。3.盘点检查管理

3.1财务部安排财务人员每月对门店的所有周转金不定期的抽盘1次；

3.2主办会计每月对财务总部出纳及门店出纳、生鲜采配中心采购的周转金进行抽盘；

3.3财务检查人员、审计人员，可以不定期对业务周转金进行抽盘。4.盘点管理作业流程 周转金盘点流程图营业款出纳现金管理员店长财务部人员营运部人员审计人员　　　　　　　　零钞兑换周转金及临时周转金零钞兑换周转金店长或指定专人每周一次盘点每月一次盘点和不定期抽盘不定期检查盘点不定期抽查盘点责任人每天当面交接盘点登记盘点台帐编制盘点表编制盘点表编制盘点表责任人不能当面交接，门店指定监盘人交接盘点盘点台账有交接双方签字登记交接盘点台帐收银员、售后退货及理赔周转金收银退货理赔周转金店长指定专人每周两次抽盘每月一次盘点和不定期抽盘不定期检查盘点不定期抽查盘点登记盘点台帐编制盘点表编制盘点表编制盘点表生鲜采配中心采购周转金每月一次盘点和不定期抽盘不定期抽查盘点生鲜采配中心采购周转金每天对周转金盘点编制盘点表编制盘点表盘点台账有交接双方签字登记盘点台帐盘点表均需被盘人、盘点人、店长或生鲜采配中心经理签字

流程说明：

4.1兑换零钞周转金和节假日临时周转金责任人必须每天进行全额盘点和当面交接，若不能做到两人当面交接的，门店必须落实主盘人、监盘人；盘点后登记盘点台帐，责任人和盘点人签字；

4.2门店店长或店长指定的专人需每周一次对兑换零钞周转金和节假日临时周转金进行全额抽盘，并登记盘点台帐，责任人和盘点人签字；

4.3门店安排专人每周不定时对收银员周转金和售后（或总台）退货及理赔周转金抽盘2次；并登记盘点台帐，责任人和盘点人签字； 4.4现金保管员必须每天对生鲜采配中心采购周转金进行盘点，并登记盘点台帐，责任人和盘点人签字；

4.5财务部安排财务人员每月对门店的所有周转金不定期的抽盘1次，编制现金盘点表，各责任人和盘点人及店长签字。

八、周转金的监控管理 1.监控作业流程图

周转金监控流程图门店生鲜采配中心财务部营运部审计部每年年初对周转金额度调整周转金财务人员每月不定期检查盘点及内控检查营运部指定人员不定期检查盘点审计部不定期抽查盘点店长生鲜采配中心经理财务部经理检查盘点结果及处理结果反馈

2.监控作业流程说明

2.1兑换零钞周转金的额度每年1月份财务部按照本制度的规定计算后调整，多还少补；生鲜采配中心采购流动周转金遇实际业务情况发生变化，生鲜采配中心可申请调整周转金额度，财务部和生鲜采配中心经过实地调研后可酌情调整额度；

2.2收银员周转金、兑换零钞周转金、节假日临时周转金、售后（或总台）退货及理赔周转金由门店店长进行日常监控,财务出纳周转金由财务部经理进行日常监控，生鲜采配中心采购由生鲜采配中心经理进行日常监控，财务部、营运部门、审计部对周转金实行不定期监控；

2.3财务人员每月对所有周转金进行一次盘点；营运部门、审计部对相关门店或部门进行不定期抽查；公司内控小组组织相关部门有计划地安排对各门店周转金进行检查，不定时对审批手续、保管过程检查，确保制度的有效执行；

2.4所有的监控方式需形成检查表或以邮件的形式对上级领导汇报并告之相关门店店长、生鲜采配中心经理、财务部经理。本制度从发文之日起执行，由财务部负责解释。

第四篇：各月份周转金统计表

各月份周转金统计表资金类别一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月平均现 金应收帐款应收票据成 品在 制 品原 料短期投资合计说明与分析1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 月份

第五篇：财政支农周转金使用管理办法

【发布单位】80403

【发布文号】晋财农字[1992]68号 【发布日期】1992-06-10 【生效日期】1992-06-10 【失效日期】 【所属类别】地方法规 【文件来源】中国法院网

财政支农周转金使用管理办法

（晋财农字〔1992〕68号1992年6月10日）

第一条 第一条 财政支农周转金是国家财政运用财政信用形式支援农业生产和农村经济发展的有偿资金，是财政支农资金的重要组成部分。为了进一步强化财政支农周转金管理，完善财政支农资金的有偿滚动机制，提高资金使用效益，促进农村经济持续、稳定、协调发展，特制定本办法。

第二条 第二条 财政支农周转金统一由各级财政部门的农业财务管理机构安排发放、回收与管理；委托主管部门管理的财政支农周转金由主管部门安排、发放和回收。

第三条 第三条 财政支农周转金来源渠道：

（一）当年预算内安排和上年结转的各项财政支农资金中有偿使用部分；

（二）各级财政用机动财办安排的各项支农资金中作为有偿周转的部分；

（三）农垦企业亏损退库和上交利润转作财政支农周转金部分；

（四）各级财政对所属农口事业单位开展多种经营和有偿服务所取得的收入，采取以收抵支而减下来的事业费拨款转作财政支农周转金部分；

（五）财政支农周转金占用费收入转作财政支农周转金基金的部分；

（六）其他用于支农的有偿资金。

第四条 第四条 财政支农周转金使用原则：

（一）体现国家产业政策，符合当地农村经济和农业生产发展总体规划的原则；

（二）自力更生为主、国家支援为辅的原则；

（三）因地制宜，发挥优势的原则；

（四）集中资金、重点投放，促进形成一定规模商品生产能力的原则；

（五）讲求实效、培养财源，经济效益、生态效益和社会效益并重的原则。

第五条 第五条 财政支农周转金扶持对象

财政支农周转金扶持对象是实行独立经济核算的农村合作经济组织、乡（镇）村集体企业、其他农村合作经济组织、国营农业（包括农业、农垦、畜牧、水产、下同）、农机、水利、气象等企业、事业单位。

第六条 第六条 财政支农周转金使用范围

（一）种植业、养殖业。

种植业：包括粮食作物、经济作物、苗木、经济林木、蔬菜等的种植，以及为种植而进行的耕地开发、土地改良、地膜覆盖、温室建设以及农业机械设备购置等。

养殖业：包括大牲畜、家禽家畜、水产养殖和其他养殖业，以及机械化养殖设施购置等。

（二）农业新技术的推广和应用。

主要包括粮食、经济作物栽培新技术、种子更新及农用新技术的推广；牲畜、家禽、鱼类等的新品种繁殖：各级农口技术推广站所进行的农业、农机、畜牧、林业、水利等的试验、推广，以及为此而进行的必要的设备、仪器购置等。

（三）农业社会化服务体系建设。

主要包括为农民提供产前、产中、产后全过程服务的项目建设，以及技贸工农一体化、产供销一条龙的系列化综合服务项目。

（四）农付产品加工业和利用当地其他资源的工付业。包括以农副产品为原料进行的深加工项目，以及利用当地自然淘汰开展的工副业项目。

第七条 第七条 财政支农周转金使用期限：

依据不同的产业确定为：

（一）种植业、养殖业：扶持期限一般为至三年。对于新种植的经济林木以及生产周期长、收益低，社会效益较好的项目，可适当放宽到四至五年。

（二）农业新技术的推广和应用项目扶持期限一般为一至三年。

（三）农业生产的产前、产中、产后服务项目，扶持期限一般为一至三年。

（四）农副产品加工业和利用当地其他自然资源的工副业项目：对于技术改造、设备更新的扶持期限，一般为一至二年；对于新建的加工项目，一般为二至四年。

第八条 第八条 凡申请借用财政支农周转金的单位，必须如实填制“财政支农周转金项目申请卡”，实行“一项一卡”，随申请报告一并报同级财政部门审定。

第九条 第九条 凡财政支农周转金扶持的项目，均要按照省财政厅颂发的“财政支农资金项目目标及档案管理暂规定”要求，实行项目管理，必须在深入实地调查和对项目进行可行性评估论证的基础上立项扶持；项目建设过程中，实行定期与不定期的追踪反馈，强化项目资金的检查与监督；项目完工后，要进行严格的检查验收，建立经济效益档案，以确保资金的合理有效使用。

第十条 第十条 借用财政支农周转金必须按规定签订周转金借款合同，明确各方责任；实行担保制度，确保周转金的到期回收。

第十一条 第十一条 财政支农周转金按财政体制和财务关系的划分，实行分级管理。谁发放，谁回收，谁借款，谁归还。

第十二条 第十二条 各级财政部门要以提高资金使用效益为中心，进一步强化财政支农周转金管理，要积极采取各种行之有效措施，包括经济的、行政的和法律的手段，促进周转金的回收工作。对回收率高、回收额大的部门、单位，可给予适当奖励。

第十三条 第十三条 凡不按期足额归还财政支农周转金或尚没还完旧借款的单位，一律不再借用新的财政支农周转金。

第十四条 第十四条 凡借用财政支农周转金的单位，必须按规定交纳资金占用费，对延期归还借款的，应收取延期占用费。

第十五条 第十五条 占用费按月计算：

期内占用费率如下：

（一）种植业项目1．8‰；

（二）养殖业及饲料加工项目2．1‰；

（三）农业新技术推广应用项目1．8‰；

（四）农业生产的产前、产中、产后服务项目2．7‰；

（五）农副产品加工业项目3．3‰－3．9‰。其中：借款期为一年（含一年）以下的为3．3‰；借款期一年以上的为3．9‰。

（六）其他工副业项目4．2‰－4．8‰。其中：借款期为一年（含一年）以下的为4．2‰；借款期一年以上的为 4．8‰。

经批准办理了延期归还合同的，逾期占用费率为 7．2‰；到期无故不还的，逾期占用费率为9‰。

第十六条 第十六条 各级财政部门必须建立还款保证金制度，以确保项目资金的到期回收。凡直接借用财政支农周转金的单位，不论什么项目，均要按月交纳借款总额3‰的还款保证金，实行“按月计算，年初预交”的办法。凡已按期足额归还惜款的，保证金全额退还借款单位，否则，不予退还，由财政部门全额转入周转金基金。

第十七条 第十七条 财政部门上下级之间的承借承还周转金，其资金占用费率一律按1．5‰执行。各级财政部门在具体投放项目时，应按不同产业项目的占用费率执行；财政部门委托主管部门或主管部门转借同级财政部门的财政支农周转金，其占用费率可依据不同的产业下调0．3个千分点。在具体投放项目时，仍执行上述规定的占费率，不得上浮。

第十八条 第十八条 资金占用费的结算办法：凡当年借用当年归还的，实行“借款预收”，即在办理借款时一次交清资金占用费；凡借款跨归还的，实行“预交一年，年费年清”，即在办理借款时，先预交一年的资金占用费，以后各年到期还款时，连同本年将本年的占用费一次结清，内无到期周转金的，应结清本年的占用费。

第十九条 第十九条 各级财政部门和农口各主管部门可以从占用费收入（含利息收入，下同）和下浮的占用费收入中开支用于支农周转金的业务费用，因各地、各部门收取的占用费数额多少不一，省不宜控制支出比例，但各地、各部门要从紧节约，并严格按开支范围使用，剩余部门应全部转入周转金基金，继续用于扶持发展农业生产和农业事业。业务费应主要用于管理过程中购置、印刷必需的凭证、帐册、报表以及宣传资料；组织项目调查、评估、考核的经费开支；购置必要的办公设备和交通工具；支付临时聘用人员的工资；周转金专业会议和培训经费，以及适量的周转金回收奖励开支等。

第二十条 第二十条 当年预算内安排和上年结余的支农资金中转作有偿资金部分，财政部门第一次拨付时，财政部门农财机构应先作预算内帐务处理，待拨付下级财政或主管部门时，在作预算内帐务处理的同时，作预算外周转金帐务处理，记入“财政支农周转金基金”；列入本级财政预算直接拨付同级主管部门的支农周转金部分，财政部门农财机构作预算外周转金帐务处理，记入“财政支农周转金基金”。回收后作预算外支农资金管理。对上级财政以预算指标下达的分成周转金，预算纳入哪一级，哪一级按指标数列入“本级周转金基金”。

第二十一条 第二十一条 各级财政部门和有关主管部门对财政支农周转金必须单独设帐、单独核算，建立健全严格的会计核算制度。年终编报决算的同时，下级财政部门要向上级财政部门、主管部门要向同级财政部门报送财政支农周转金报表和使用情况的书面报告。

第二十二条 第二十二条 各级财政部门的农业财务管理机构和有关主管部门必须在有关银行开设财政支农周转金专户。

第二十三条 第二十三条 各级财政部门和有关主管部门必须加强对财政支农周转金使用的监督检查，对于不按合同规定使用的行为，应予以严肃处理。构成犯罪的，应移交司法机关，依法追究其刑事法律责任。

第二十四条 第二十四条 本办法自颁布之日起实施，过去有关规定与本办法有抵触的，按本办法执行。

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