财政部第三批PPP示范项目评审标准

第一篇：财政部第三批PPP示范项目评审标准

附件1 PPP示范项目评审标准

PPP示范项目评审包括定性评审和定量评审两部分，通过定性评审的项目方可进入定量评审。

一、定性评审标准

项目定性评审主要审查项目的合规性，具体包括主体合规、客体合规、程序合规三部分内容：

（一）PPP相关参与主体是否适格。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【政府方】国有企业或融资平台公司作 为政府方签署PPP项目合同的；

2.【社会资本方】未按国办发42号文要求剥离政府性债务、并承诺不再承担融资平台职能的本地融资平台公司作为社会资本方的。

（二）项目的适用领域、运作方式、合作期限是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【适用领域】不属于公共产品或公共服务领域的； 2.【运作方式】采用建设-移交（BT）方式实施的； 3.【合作期限】合作期限（含建设期在内）低于10年的；

4.【变相融资】采用固定回报、回购安排、明股实债等方式进行变相融资的；

（三）项目实施程序是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【规划立项】项目不符合城市总体规划和各类专项规划的；新建项目未按规定程序完成可行性研究、立项等项目前期工作的；

2.【两个论证】未按财政部相关规定开展物有所值评价或财政承受能力论证的；

3.【政府采购】已进入采购阶段或执行阶段的项目，未按政府采购相关规定选择社会资本合作方的。

二、定量评审标准

定量评审指标及评分权重如下：

（一）项目材料规范性。项目是否经过各级部门认真审核把关，申报材料真实性、完整性、规范性是否符合规定要求（10%）。

（二）项目实施方案。项目实施方案内容是否完整，交易边界、产出范围及绩效标准是否清晰，风险识别和分配是否充分、合理，利益共享机制能否实现激励相容，运作方式及采购方式选择是否合理合规，合同体系、监管架构是否健全等（25%）。

（三）项目物有所值评价。是否按要求开展并通过物有所值评价，定性评价的方法和过程是否科学合理；是否同时开展物有所值定量评价，定量评价的方法和过程是否科学合理的（10%）。

（四）项目财政承受能力。是否按要求开展并通过财政承受能力论证，论证方法和过程是否科学（15%）。

（五）项目实施进度。项目方案论证、组织协调等前期准备工作是否充分，立项、土地、环评等审批手续是否完备，所处阶段及社会资本响应程度如何，是否具备在入选一年内落地的可能性（15%）。

（六）项目示范推广价值。项目是否符合行业或地区发展方向和重点，是否具备较好的探索创新价值和推广示范意义（25%）。

第二篇：PPP示范项目评审标准

北京智博睿投资咨询有限公司

PPP示范项目评审标准

PPP示范项目评审包括定性评审和定量评审两部分，通过定性评审的项目方可进入定量评审。

一、定性评审标准

项目定性评审主要审查项目的合规性，具体包括主体合规、客体合规、程序合规三部分内容：

（一）PPP相关参与主体是否适格。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【政府方】国有企业或融资平台公司作为政府方签署PPP项目合同的；

2.【社会资本方】未按国办发〔2015〕42号文要求剥离政府性债务、并承诺不再承担融资平台职能的本地融资平台公司作为社会资本方的。

（二）项目的适用领域、运作方式、合作期限是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【适用领域】不属于公共产品或公共服务领域的； 2.【运作方式】采用建设-移交（BT）方式实施的； 3.【合作期限】合作期限（含建设期在内）低于10年的； 北京智博睿投资咨询有限公司

4.【变相融资】采用固定回报、回购安排、明股实债等方式进行变相融资的；

（三）项目实施程序是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【规划立项】项目不符合城市总体规划和各类专项规划的；新建项目未按规定程序完成可行性研究、立项等项目前期工作的；

2.【两个论证】未按财政部相关规定开展物有所值评价或财政承受能力论证的；

3.【政府采购】已进入采购阶段或执行阶段的项目，未按政府采购相关规定选择社会资本合作方的。

二、定量评审

定量评审指标及评分权重如下：

（一）项目材料规范性。项目是否经过各级部门认真审核把关，申报材料真实性、完整性、规范性是否符合规定要求（10%）。

（二）项目实施方案。项目实施方案内容是否完整，交易边界、产出范围及绩效标准是否清晰，风险识别和分配是否充分、合理，利益共享机制能否实现激励相容，运作方式及采购方式选择是否合理合规，合同体系、监管架构是否健全等（25%）。北京智博睿投资咨询有限公司

（三）项目物有所值评价。是否按要求开展并通过物有所值评价，定性评价的方法和过程是否科学合理；是否同时开展物有所值定量评价，定量评价的方法和过程是否科学合理的（10%）。

（四）项目财政承受能力。是否按要求开展并通过财政承受能力论证，论证方法和过程是否科学（15%）。

（五）项目实施进度。项目方案论证、组织协调等前期准备工作是否充分，立项、土地、环评等审批手续是否完备，所处阶段及社会资本响应程度如何，是否具备在入选一年内落地的可能性（15%）。

（六）项目示范推广价值。项目是否符合行业或地区发展方向和重点，是否具备较好的探索创新价值和推广示范意义（25%）。

第三篇：财政部印发PPP项目（定稿）

财政部印发《政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库管理

暂行办法》的通知

财金〔2017〕8号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：（即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府与私人组织之间，为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系）

为规范政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库的建立、维护与管理，促进PPP咨询服务信息公开和供需有效对接，推动PPP咨询服务市场规范有序发展，根据《国务院办公厅转发财政部发展改革委 人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（国办发〔2015〕42号）、《财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知》（财金〔2015〕166号），我们研究起草了《政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库管理暂行办法》，现印发你们，请遵照执行。

附件：政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库管理暂行办法

财政部

2017年3月22日

附件：

政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库管理暂行办法

第一条 为规范政府和社会资本合作（PPP）咨询机构库的建立、维护与管理，促进PPP咨询服务信息公开和供需有效对接，推动PPP咨询服务市场规范有序发展，根据《国务院办公厅转发财政部发展改革委 人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指导意见》（国办发〔2015〕42号）、《财政部关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知》（财金〔2015〕166号），制定本办法。

第二条 本办法所称PPP咨询机构库（以下简称“机构库”）是指，依托全国PPP综合信息平台建立的，为PPP项目政府方提供咨询服务的咨询机构信息集合，包括但不限于咨询机构的名称、简介、主要人员、资质、业绩等。

第三条 本办法所称咨询服务是指与PPP项目相关的智力支持服务，包括但不限于PPP项目的实施方案编制、物有所值评价、财政承受能力论证、运营中期评估和绩效评价以及相关法律、投融资、财务、采购代理、资产评估服务等。

第四条 在财政部PPP工作领导小组办公室指导下，财政部政府和社会资本合作中心（以下简称PPP中心）负责机构库的建立、维护和管理，并通过全国PPP综合信息平台等指定渠道发布机构库信息。

第五条 机构库的建立、维护与管理遵循绩效导向、能进能出、动态调整、公开透明的原则。

第六条 纳入机构库的咨询机构应同时满足下列条件：

（一）为依法设立的，能够独立享有民事权利和承担民事义务的法人及其他组织，不包括分公司、办事处等；

（二）具备如下咨询服务业绩：作为独立或主要咨询方，已与全国PPP综合信息平台项目库（以下简称项目库）中至少1个项目的政府方签订咨询服务合同，实质性提供PPP咨询服务，且项目已进入准备、采购、执行或移交阶段；

（三）咨询机构有关信息已录入项目库；

（四）近两年内未发生本办法第十五条规定的行为。

第七条 各级财政部门应会同相关部门及时将本辖区内项目所涉咨询机构的统一社会信用代码等合法登记代码、名称、咨询服务内容、委托方、合同以及其他有关信息录入项目库。

第八条 PPP中心原则上每半年公告一次符合本办法第六条规定的咨询机构名单。公告之日起30日内，名单内咨询机构可在完成机构库在线注册和信息提交后，自动纳入机构库。30日内未完成在线注册和信息提交的咨询机构，纳入下一次公告。自第二次公告之日起30日内仍未完成在线注册和信息提交的咨询机构，不再纳入公告和机构库。

第九条 纳入机构库的咨询机构享有以下权利：

（一）应邀参与财政部及所属单位相关政策研究、宣传培训等活动；

（二）获得PPP中心的指导；

（三）提请项目库入库项目所属同级财政部门，在项目库内对本机构所服务项目的项目信息和机构信息进行更新完善。

第十条 纳入机构库的咨询机构应按本办法规定及时录入和更新机构库有关信息，同意机构库公开其中除国家秘密和商业秘密外的所有信息，并对信息的真实性、准确性、完整性和有效性负责。

咨询机构原则上应于每季度结束前，对上季度发生变化的信息进行更新。咨询机构名称、主要人员等重大信息发生变化的，应于发生变化之日起30日内进行更新。

第十一条 PPP中心应逐步提升机构库信息采集和处理能力，及时公开机构库信息，完善咨询机构信息查询及检索功能，促进咨询服务供需双方有效对接。

第十二条 机构库信息仅供政府方选择咨询机构时参考。政府方选择咨询机构应当符合政府采购相关规定，可以选择未纳入机构库的咨询机构。

第十三条 委托纳入机构库的咨询机构提供咨询服务的政府方，在提交咨询服务合同并完成机构库实名注册后，可以对咨询机构的能力、服务质量等进行在线评价。

第十四条 PPP中心负责定期检查机构库信息，要求已纳入机构库的咨询机构及时提交机构库管理和信息公开所需信息，并对信息存在问题的咨询机构进行质询。

第十五条 机构库实行动态管理。纳入机构库的咨询机构可向PPP中心提交书面申请自愿退出机构库。

纳入机构库的咨询机构有下列行为之一的，一经查实，PPP中心将予以清退出机构库：

（一）通过捏造事实、隐瞒真相、提供虚假信息等不正当方式，骗取入库资格的；

（二）未经授权，擅自以财政部或者PPP中心名义开展虚假宣传，招揽、承接业务的；

（三）泄露国家秘密、商业秘密，以及未正式发布的法律法规规章草案、政策信息或研究成果的；

（四）连续12个月未在PPP综合信息平台更新PPP咨询服务业务开展情况的；

（五）同一项目中同时为政府和社会资本双方提供咨询服务的；

（六）为政府方提供咨询服务期间与潜在社会资本串通的；

（七）无相应能力承揽业务或未尽职履行造成重大失误、项目失败或搁置的；

（八）项目进入运营期后，由于咨询服务原因给公共服务供给带来不利影响的；

（九）拒绝接受PPP中心对机构库进行监督管理、对入库机构信息进行检查、质询的；

（十）其他违反法律、法规、规章和国家PPP政策，扰乱PPP咨询服务市场秩序的行为。

第十六条 对于自愿退出或经查实清退出机构库的咨询机构，PPP中心应在收到书面退出申请或确认清退之日起15个工作日内予以公告。

退出机构库的咨询机构自公告之日起两年内，不得重新进入机构库。两年后提请再次入库的，本办法第六条所需咨询服务业绩应自退出公告之日起重新计算。

第十七条 已纳入机构库的咨询机构有本办法第十五条规定行为，且情节严重、影响恶劣或被追究法律责任的，PPP中心应将其列入黑名单并予以公告，公告之日起五年内不得进入机构库。

第十八条 政府方与咨询机构可在咨询服务合同中明确咨询服务绩效考核要求，加强咨询服务质量管理。

鼓励咨询机构建立行业自律机制，明确服务标准，加强人员培训，开展绩效评价，共同维护咨询服务市场秩序，抵制行业内不正当竞争行为。

第十九条 PPP中心、地方各级财政部门及相关工作人员在机构库管理过程中，存在违法违纪行为的，按照国家有关规定追究相应责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十条 本办法由财政部负责解释。

第二十一条 本办法自2017年5月1日起施行。

河北省张家口市察北管理区采取PPP模式推进造林绿化工作

中国林业网4月20日讯

根据《河北省张家口市人民政府关于分解下达2017年造林绿化任务的通知》要求，河北省张家口市察北管理区2017年工程总任务3.01万亩，全部为人工造林。2016年年底，为了解决管理区财政压力，加

快推进生态绿化进程，该区按照《国家发改委、林业局关于运用政府和社会资本合作模式推进林业建设的意见》，认真落实，由传统的政府投资造林为主转变为政府和企业合作造林的模式，2016年10月与察北中蘭旅游开发有限公司签订1.4万亩造林协议；2017年2月与河北六景集团签订1.61万亩造林协议。

一是通过企业投资、政府监管的形式，以租赁的方式，将国有土地租赁给企业造林。

二是由企业负责融资、造林以及后期的管护，并开发生态旅游及林业相关产业，协议到期后保证每亩留存栽植十年以上的树木80株，且不得出现缺苗断垅现象，郁闭度要达到0.2以上。

三是政府负责监督、验收，并为企业的正常生产和经营提供良好环境。通过这样的造林模式政府以最少的投入获得最大的生态效益，企业依托政府提供的各项优惠政策能够获得长期良好的保障，实现经济效益最大化，最终实现生态效益、经济效益、社会效益的综合提升。

造林地块分别位于乌兰管理处1.61万亩，共28个小班；石门管理处1.4万亩，共19个小班。通过围绕点、带建设格局，以常绿与落叶互补、乔木与灌木搭配、绿树与花木互相映衬的景观概念开展建设。按照三化造林的要求，设计了云杉、樟子松等常绿针叶树种，榆树、白桦等落叶阔叶乔木，增加了金叶糖槭、紫叶稠李等彩化树种及丁香、玫瑰、山桃、西府海棠等香化树种。

为确保今年区造林工程顺利实施，高标准完成造林绿化任务，该区提前部署，充分做好苗源订购、施工材料等春季造林准备工作，目前已进入整地挖坑阶段，4月中旬全面进入苗木栽植阶段，5月底前完成全部造林任务。观光道路、凉亭、停车场、防火瞭望塔等基础设施同期建设，确保春季造林工作任务圆满完成。（河北省林业厅）

中商情报网讯 11月28日消息，国家发展改革委、国家林业局印发《关于运用政府和社会资本合作模式推进林业建设的指导意见》。要求，全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，坚持“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，按照党中央、国务院决策部署，借鉴国内外成熟经验，立足林业发展实际，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用和更好发挥政府作用，创新林业产权模式和投融资机制，引导鼓励社会资本积极参与林业建设，为广大人民群众提供优质高效的林业生态产品和服务，不断提升林业现代化水平。

以下是意见全文：

国家发展改革委 国家林业局关于运用政府和 社会资本合作模式推进林业建设的指导意见

发改农经[2016]2455号

各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团发展改革委、林业厅（局）： 林业是重要的公益事业和基础产业，承担着生态产品供给和生态服务的重要任务。运用政府和社会资本合作（PPP）模式推进林业建设，有利于创新林业投融资机制，拓宽社会资本投资渠道，促进投资主体多元化；有利于转变政府职能，提高林业项目建设管理水平，加快林业供给侧结构性改革；有利于深化国有林区、国有林场改革，完善集体林权制度，加快林区经济转型发展。根据《中共中央国

务院关于深化投融资体制改革的意见》（中发〔2016〕18号）、《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号），以及国家发展改革委《关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资〔2016〕1744号）、《关于印发〈传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则〉的通知》（发改投资[2016]2231号）等有关文件要求，现就运用政府和社会资本合作模式推进林业建设提出如下意见。

一、总体要求

（一）指导思想。全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，坚持“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，按照党中央、国务院决策部署，借鉴国内外成熟经验，立足林业发展实际，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用和更好发挥政府作用，创新林业产权模式和投融资机制，引导鼓励社会资本积极参与林业建设，为广大人民群众提供优质高效的林业生态产品和服务，不断提升林业现代化水平。

（二）基本原则。

——坚持政府组织，诚信守约。转变政府职能，集中力量做好政策制定、项目审核、指导服务和监督管理等工作，并根据国家有关规定，公开择优选择社会资本开展项目建设和管理。要在平等协商、依法合规的基础上订立项目合同，保证合作双方的合法权益。项目合同一经签署必须严格执行，无故违约必须承担相应责任。

——坚持因地制宜，创新模式。在保护好自然生态系统的前提下，根据本地区林业发展实际，遴选前期工作成熟、具有长远盈利预期、较大规模的林业项

目，通过授予特许经营权、给予投资补助、政府购买服务等稳定社会资本收益预期，开展社会资本参与林业建设合作试点。在总结试点经验基础上，形成可复制、可推广的经验模式，为向全国推广提供借鉴。

——坚持公开透明，规范运行。按照国家相关规定组织项目论证、选择合作伙伴，制定和履行各类项目合同，组织绩效评价，完善相关制度设计，营造良好政策环境，接受各方监督，确保项目实施决策科学、程序规范、过程公开、责任明确、稳妥推进。

二、重点实施领域

（一）林业重大生态工程。鼓励社会资本参与天然林资源保护、“三北”及长江流域等重点防护林体系建设、京津风沙源治理、岩溶地区石漠化治理等林业重大生态工程建设，以生产绿色生态林产品为导向，通过植树造林、防沙治沙、荒漠化和石漠化综合治理等多种措施，积极培育混交林，发展木本油料、特色经济林和林下经济，加快建成一批规范化生产基地，有效盘活森林资源等多种生态资产。

（二）国家储备林建设。鼓励社会资本根据国家储备林建设的布局重点和目标要求，通过新造林、森林抚育、更新改造、立体复合经营等措施，着力培育大径级材和珍贵树种，营造生态稳定、结构优良、长短结合、高效集约经营的国家木材储备基地，增强高品质木材等林产品和优质生态产品供给能力。

（三）林区基础设施建设。鼓励社会资本参与国有林区和国有林场的交通、教育、医疗卫生、供水供电、垃圾及污水处理等基础设施建设，鼓励社会资本参与兼并重组，充分发挥国有林区和国有林场各类自然资源和人力资源优势，通过规模化经营、市场化运作，推进林区经济转型发展。

（四）林业保护设施建设。在保持生态系统完整性和稳定性的前提下，鼓励社会资本参与森林公园、湿地公园、沙漠公园等园区保护站（点）、宣传教育设施，交通和旅游服务设施建设，采取使用权入股、联营、租赁等多种形式参与保护地的经营活动，提高保护和管理水平，为社会提供更好的生态服务。

（五）野生动植物保护及利用。鼓励社会资本参与林木种质资源保护、野生动植物野外资源保护公益事业，探索引入专业民间组织新建或托管自然保护小区，在政府监管下发展民间自然保护小区（地）。鼓励社会资本参与野生动物园、野生植物园的建设、运营和管理，增强生态保护宣传、科普、教育等功能。

三、规范项目管理

（一）加强项目储备。各地发展改革部门要会同林业主管部门，根据林业发展需要，按照项目合理布局、政府投资有效配置等原则，切实做好林业PPP项目的总体谋划，明确建设目标、重点任务、实施步骤。要在投资项目在线审批监管平台（重大建设项目库）基础上，建立和完善本地区林业PPP项目库，并统一纳入国家发展改革委传统基础设施PPP项目库，切实做好项目储备、动态管理、实施监测等各项工作。

（二）确定实施机构和政府出资人代表。林业PPP项目应根据项目性质和行业特点，由当地政府林业主管部门或其委托的相关单位作为PPP项目实施机构，负责项目准备及实施等工作。鼓励地方政府采用资本金注入方式投资林业PPP项目，并明确政府出资人代表，参与项目准备及实施工作。

（三）PPP项目实施方案编制与审核。林业PPP项目应由实施机构组织编制实施方案。实行审批制的政府投资项目，林业PPP项目实施方案可在可行性研究报告编写专章，并结合可行性研究报告审批一并审查。实行核准制或备案制 的企业投资项目，要单独编制实施方案，并在项目核准或备案后，依据相关要求完善和确定PPP项目实施方案。实施方案编制过程中，应重视征询潜在社会资本方的意见和建议，以及引导社会资本方形成合理的收益预期，建立主要依靠市场的投资回报机制。

（四）项目融资及建设。林业PPP项目融资责任由项目公司或社会资本方承担，当地政府及其相关部门不应提供融资担保。项目公司或社会资本方未按照合同约定完成融资的，政府方可依法提出履约要求，必要时可提出终止PPP项目合同。林业PPP项目建设应符合工程建设管理的相关规定。工程建设成本、质量、进度等风险应由项目公司或社会资本方承担。

（五）落实监管责任。政府方及政府相关部门应根据PPP项目合同及有关规定，对项目公司或社会资本方履行PPP项目融资及建设责任进行监督。发展改革和林业部门要加强沟通协调，督促社会资本完善法人治理结构和管理制度，认真履行投资经营权利义务，并由项目实施机构根据PPP项目合同约定，定期对项目运营服务进行绩效评价，加强项目运行有效监管，及时发现存在的问题，制订应对措施，保证项目实施效果。

四、完善扶持政策

（一）保障社会资本合法权益。除现有法律、法规、规章特殊规定的情形外，林业建设项目向社会资本开放，并优先考虑社会资本参与。社会资本投资建设或运营管理的项目，与政府投资项目享有同等政策待遇，不另设附加条件；可按协议约定依法转让、转租、抵押其相关权益；征收、征用或占用的，要按照国家有关规定或约定给予补偿或赔偿。

（二）加大政府扶持。允许社会资本投资建设或运营管理的项目，统筹利用中央和地方政府投资。对同类项目，中央和地方政府投资要积极支持引入社会资本的项目。对社会资本参与的项目，按政策规定予以贷款贴息、减免企业所得税、享受森林保险保费补贴，降低林业PPP项目风险，增强项目收益能力。鼓励社会资本在贫困地区、革命老区通过建立利益联结机制，逐步形成林业脱贫攻坚的长效机制。

（三）创新金融支持。加大开发性、政策性贷款支持力度，完善林业贷款贴息政策。鼓励社保基金、保险基金等大型机构投资者投资林业，探索利用信托融资、项目融资、融资租赁、绿色金融债券等多种融资方式和工具，搭建社会资本投资林业的投融资平台。鼓励有条件的地方政府和社会资本共同发起区域性林业绿色发展基金，支持地方林业生态保护和产业发展。

（四）深化林业改革。加快推进集体林地三权分置，稳定承包权、放活经营权；改革人工商品林采伐限额管理，放活对集体人工商品林的采伐管理，实行林木采伐审批公示制度，简化审批程序，提供便捷服务。加快林地、林木流转制度建设，鼓励流转和经营方式创新，建立健全产权交易平台，支持公开市场交易，保障林权有序流转。

（五）完善土地政策。社会资本投资建设生态林等连片面积达到一定规模的，允许在符合土地管理法律法规和土地利用总体规划、依法办理建设用地审批手续、坚持节约集约用地的前提下，利用一定比例的土地开展观光和休闲度假旅游、加工流通等经营活动。

五、抓好组织实施

（一）加强组织领导。各地要结合本地区实际情况，抓紧制订鼓励和引导社会资本参与林业建设生态项目的具体实施办法和配套政策措施，组织实施好林业建设PPP项目，确保国家相关政策措施落实。

（二）支持探索创新。国家林业局会同国家发展改革委在各地自愿报名的基础上，遴选4-5个省份，每个省份选择1-2个林业PPP项目，优先安排中央预算内投资支持创新工作，加强跟踪指导，及时总结经验，推动完善相关政策。同时，鼓励各地开展林业PPP项目创新工作，发挥示范带动作用，争取尽快探索形成一批可复制、可推广的典型经验。

（三）积极宣传引导。各地要大力宣传吸引社会资本参与林业建设项目的政策措施，宣传社会资本在促进生态修复、国土绿化，特别是在重大林业工程建设运营方面的积极作用，引导市场预期，为社会资本参与林业建设营造良好的社会环境和舆论氛围。

国家发展改革委 国 家 林 业 局 2016年11月21日

第四篇：PPP示范项目评审的问题总结及建议

PPP示范项目评审的问题总结及建议

参评项目的共性问题

1.关于实施主体的问题

按照财政部《政府和社会资本合作模式操作指南》，PPP项目实施机构为“政府或其指定的有关职能部门或事业单位”，由此，诸如交通局、教育局、民政局等政府职能部门可以作为实施机构，具有公共事物管理职能的事业单位也可作为项目实施机构。参评项目中，大量出现的城建投、交建投之类的融资平台公司是不能作为实施机构的，各级财政局出于谨慎原则，也不宜为项目实施机构。

2.关于社会资本的限制问题

原则上，已建立现代企业制度的境内外企业法人均可以作为社会资本，其中不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。根据国办发〔2015〕42号文，对于本级政府已经建立现代企业制度，实现市场化运营、承担的地方政府债务已纳入政府财政预算、得到妥善处置，明确公告今后不再承担地方政府举债融资职能的融资平台公司可以作为社会资本方。但本级政府控股的国有企业无例外。

3.关于项目公司总投资与注册资本的问题

总投资是指项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，具体以经批准的动态概算为依据。各行业固定资产投资项目的最低资本金（即：注册资本）比例，以总投资额为基数，根据不同的行业，从20%至40%不等。其中，城市地下综合管廊、城市停车场项目以及经国务院批准的核电站等重大建设项目，可以在规定的最低资本金比例基础上适当降低。外商投资项目应按照《关于中外合资经营企业注册资本与投资总额比例的暂行规定》确定。在评审过程中，绝大多数项目公司资本金简单的设定为20%是不合规的，应该根据行业规定进行个性化设计。

4.关于风险分配基本框架的问题

项目风险应按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府对风险的管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配。一般情况，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。虽然有该原则性规定，但是，在具体项目时，应该根据项目特点，综合考虑各方对风险的可控性，合理细化风险予以分配，进行个性设计，不宜完全套用以往样板。

5.关于项目运作的问题

项目运作方式主要包括O&M（委托运营）、MC（管理合同）、BOT（建设-运营-移交）、BOO（建设-拥有-运营）、TOT（转让-运营-移交）和ROT（改建-运营-移交）等。具体运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素确定。尽管上述运作方式没有排除BT方式，也未禁止BT方式，但是，根据《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（以下简称“财金〔2015〕57号文”）第（六）条 规定，如果采用BT方式，财政部则不能将该项目作为示范项目。所以上报财政部门的示范项目，不宜采取BT运作模式，包括延长的BT模式。

6.关于投融资结构问题

项目方案中主要应说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途，项目资产的形成和转移等。应注意的是，《担保法》第37条及《物权法》第184条中关于学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施不得抵押的规定，评审中本人发现2家公益性医院项目融资方案设计了资产抵押贷款。

7.关于回报机制的问题

投资回报的资金来源，包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式。在编写方案时，应注意两点，一是政府不得承诺固定投资回报；二是政府不得违法为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。本次评审中凡是政府承诺财政兜底的项目直接判定为不通过。

8.关于相关配套安排的问题

主要是指项目以外相关机构提供的土地、水、电、气和道路等配套设施和项目所需的上下游服务。水、电、气、道路等配套设施一般没有大问题，在项目需要捆绑土地时，应注意两点，一是一级土地开发可能涉及征地、拆迁、土地整理、适当的市政配套设施建设，应当根据《土地管理法实施条例》、《土地储备管理办法》等规定实施。二级土地开发涉及商业、商品住宅等经营性用地的土地使用权出让时，应当根据《物权法》、《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》等规定通过招标、拍卖等公开竞价的方式出让；二是政府无权向社会资本直接返还土地出让收入。根据《预算法》、《国有土地使用权出让收支管理办法》等规定，土地出让的收入与支出应分别纳入政府性基金收支预算。本次评审中，直接返还土地出让收入的项目直接判定为不通过。

9.关于特许经营的问题

不是所有的PPP项目均应当作为特许经营项目实施。在能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等特定领域需要实施特许经营的，按照六部门25号文执行。在编制《初步实施方案》时，应注意确认该项目是否需要实施特许经营，国家有特别规定的行业要根据国家规定进行设计。例如，医疗养老机构的PPP项目，《国务院办公厅转发卫生计生委等部门关于推进医疗卫生与养老服务相结合指导意见的通知》中就列举了特许经营、公建民营、民办公助三种政府与社会资本合作的模式。10.关于项目期限问题

示范项目期限原则上不低于10年。此规定意味着低于10年的项目，不能作为示范项目。最长期限不超过30年。编制方案时，应当根据行业特点、所提供公共产品或服务需求、项目生命周期、投资回收期等综合因素确定，不能搞一刀切，切忌千篇一律。

11.关于财政承受能力论证

财政承受能力论证是指识别、测算PPP项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后财政支出的影响。评审中，有部分项目未开展财政承受能力论证或仅考量单个项目的支出责任，未把单个项目纳入本级政府全部PPP项目支出责任的统一考量。未按照财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》进行财政能力论证的不能作为PPP项目。12.关于项目审批立项

立项审批不全或缺少是这次参评项目较为普遍的问题。前期各地为推动PPP工作，解决项目资金难题，有部分参评项目无前期规划，可研及立项文件，或部分项目可研批复超过法定期限（2年），或批复主要内容变化较大没有重新批复的，这些都是不合规的做法，不利于PPP项目的落地，更谈不上示范项目。

13.关于咨询机构的选择

财政部发布的一系列文件中提出：为确保示范项目操作规范和高效，必要时可聘请专业机构协助和积极发挥第三方专业机构作用。本次参评项目绝大多数项目有咨询机构介入，大大提升了项目的质量。同时也发现，当前从事PPP咨询的机构多还停留在以往做项目可行性报告的模式上，没有深刻理解PPP的内涵，在PPP思维的框架下进行构建设计，且PPP项目多种多样，内部法律关系较为复杂，涉及行政法、经济法、商法、合同法等众多法律，专业性较强，咨询机构必须要有强大的法律团队才能确保PPP项目合规合法落地。

推动PPP工作的几点建议 1.提高认识，迅速跟上形势

2015年国务院批复的《深化经济体制改革重点工作的意见》明确积极推广政府和社会资本合作（PPP）模式，出台基础设施和公用事业特许经营办法，充分激发社会投资活力。2016年政府工作报告，进一步提出完善资本合作模式。可以说PPP模式是金融领域的一大创新，符合我国未来经济发展战略，是势不可挡的趋势。各级地方政府应认清形势，迅速行动，抓住机遇，运用PPP模式推动公共基础设施的更新换代。

2.统筹谋划，科学有序推进

各级政府应加强PPP人才培养，成立专门工作小组，围绕“十三五”规划，以市州、区县为单位，结合当地建设需求和财政状况，对区域内PPP建设项目进行总体规划、统筹安排、分段实施稳步推进，特别加强PPP项目前期的筛选和识别，做到成熟一个落地一个。财政部门为推动示范项目的尽快落地，应建立退出机制，倒逼示范项目的落地。

3.遵循惯例，规范工作流程

PPP是一项专业性很强的工作，涉及多个领域，在国际上，均需聘请第三方专业机构为项目提供专业的咨询服务，尤其需要法律和财务专家。我国财政部和发改委均发文，鼓励聘请第三方专业咨询机构参与PPP项目，因此建议各级政府和各项目单位树立采购咨询服务观念，以提高项目决策的科学性、项目管理的专业性和项目实施的高效性。

第五篇：PPP项目10项标准

如何选择靠谱的PPP项目？这10项标准一个也不能少！

2017-04-05作者：汪金敏（发改委PPP专家库专家，瀛和律师机构PPP中心主任）来源：索倍PPP商务圈 转自：智慧PPP

近两年，国家各部委已发布数百份与PPP相关的文件，但由于出发点不同，标准不同，每一个人眼中的PPP项目是各不相同的，甚至有时候大相径庭。

据财政部等20部委联合下发的《关于组织开展第三批PPP示范项目申报筛选工作的通知》，虽已过去一段时间，但还是有一定的借鉴意义。该通知第一次公布了完整的PPP项目评审标准（文末附上）。该标准一共15条，前九条是定性的否定标准，后六条是定量的肯定标准。扣除材料规范、示范价值等纯形式标准及主观标准，删除几乎没有异议的社会资本认定标准，提取实施方案及报告实质规则，合并规划立项及其他准备工作，统一了口径。

经过梳理此前发布的PPP相关文件规定，得出认定我国PPP项目的十项标准，大体如下：

1、主体：实施机构只能是政府或其职能部门或事业单位

PPP中的政府方一般由三方组成：授权机构、实施机构及出资代表。其中，实施机构指和社会资本签订PPP项目合同的政府方。

无论是采用政府购买服务，还是特许经营方式，PPP项目实施机构只能是行政机关或事业单位。《政府购买服务管理办法（暂行）》财综[2014]96号第四条规定：“政府购买服务的主体（以下简称购买主体）是各级行政机关和具有行政管理职能的事业单位。”《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第十四条规定：“县级以上人民政府应当授权有关部门或单位作为实施机构负责特许经营项目有关实施工作，并明确具体授权范围”。

《评审标准》第1条规定“政府方为国有企业或融资平台公司作为政府方签署PPP项目合同的”不作为备选项目，否定了发改投资[2014]2724号“行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构”的做法。

尽管如此，行业运营公司可以作为PPP项目中政府方的出资代表。而授权机构指县级以上人民政府，只有在特许经营中才是必须的有，政府购买服务中未强制要求，但从融资角度来说，这也是必要的。

2、对象：PPP项目不包括商业项目

PPP项目可以包括商业项目吗？PPP项目用地可以是经营性用地吗？

《评审标准》“不属于公共产品或公共服务领域的……”不作为备选项目。这与此前规定是一致的。《政府和社会资本合作模式操作指南》财金[2014]113号第六条规定：“……基础设施及公共服务类项目，适宜采用政府和社会资本合作模式。”《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第二条规定：“……基础设施和公用事业领域的特许经营活动，适用本办法。” 按照第二批PPP示范项目申报通知财金[2015]57号规定，公共服务领域包括“能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等”。

因此PPP项目只能是公益项目不包括商业项目，经营性用地不宜作为PPP项目用地。商业项目不宜直接打包到PPP项目之中，可以通过一定的结构安排解决商业项目补贴PPP项目问题。

3、期限：不低于10年，必须带运营，BT不是PPP

PPP合作期多长？BT是PPP吗?如不是，为什么不是？ PPP项目是政府和社会资本长期合作。合作期多长，其他文件并没有规定。只有征集第二批及第三批PPP示范项目的财金[2015]57号及《评审标准》规定:采用建设-移交（BT）方式实施的，或者合作期限（含建设期在内）低于10年的，不作为备选项目。

PPP强调项目全生命周期。一个基建或公共服务项目，设计寿命通常在50年到100年。但考虑金融机构融资期限的可行性，规定最低10年是适当的。目前，除非政策性银行，能够做到10年贷款的银行也寥寥无几。

BT仅仅涉及投资和建设环节，其期间也就2年左右，根本未包括全生命周期。项目全生命周期强调的是运营。只有由社会资本负责项目运营，才能提高项目效率，才能做到物有所值。从现有PPP文件上规定的PPP运行模式BOT、BOOT、TOT、BTO等看，PPP项目都带O（运营）。当然L（租赁）、M(管理)等也可以视为一种变相的运营。因此，不带运营的BT不是PPP。

4、融资：不得固定回报、保底承诺、回购安排

PPP模式是地方政府基础设施的融资方式，那么以固定回报、保底承诺、回购安排进行融资的项目是PPP吗？ 《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第21条规定：“政府可以…作出承诺，但不得承诺固定投资回报…”。财金[2015]57号及《评审标准》明确规定采用固定回报、回购安排、明股实债等方式进行变相融资的将不被列入备选项目。

采取固定回报、保底承诺、回购安排的项目实则仍是地方政府借债融资，扩大地方政府债务，违背了PPP风险共担、绩效评价等原则，因而不属于PPP项目。

5、采购：采用竞争性方式选择社会资本

PPP项目社会资本如何确定？应采用何种方式进行采购？

对于PPP项目，无论采用特许经营还是政府购买服务，均应采用竞争性方式选择社会资本。《政府采购法》中规定政府购买服务采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一采购来源、询价五种采购方式。

《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》财库[2014]215号进一步规定：增加了竞争性磋商的采购方式。《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第三条规定：“本办法所称基础设施和公用事业特许经营，是指政府采用竞争 方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织……。”

在司法实践，特许经营项目未采用竞争性选择投资人，往往认定合同无效。因此《评审标准》规定：“未按政府采购相关规定选择社会资本合作方的”不列为备选项目。

6、绩效：按照绩效标准支付服务费

政府补贴是固定回报吗？政府补贴PPP项目的条件是什么？

政府补贴条件是绩效评价合格。根据财金[2014]113号第26条规定：“……政府有支付义务的，项目实施机构应根据项目合同约定的产出说明，按照实际绩效直接或通知财政部门向社会资本或项目公司及时足额支付。……项目实际绩效优于约定标准的，……未达到约定标准的……” 《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第43条规定：“实施机构应当……建立根据绩效评价结果、按照特许经营协议约定对价格或财政补贴进行调整的机制”。

《评审标准》将产出范围及绩效标准作为评审重点。从而使得社会资本获得的补贴及其他收入因为绩效不同而不同，从而避免出现固定回报情况。

7、合伙：风险共担、利益共享、合理回报

在PPP模式下，政府和社会资本是什么关系？ PPP项目是政府和社会资本之间类似合伙的合作关系，双方共担风险、共享收益。财金[2014]113号第11条规定PPP项目“在政府和社会资本间合理分配项目风险。”《评 审标准》将“风险识别和分配是否充分、合理，利益共享机制能否实现激励相容”作为重要评审标准。

值得注意的是，政府可以承担最低流量、最低供应等风险，保证社会资本不至于因不可预见原因明显亏损。但之对应，PPP项目应限制社会资本的高额收益作为对冲。

8、经济：定性定量评价，物有所值

政府为什么要推行PPP模式，政府合算吗？

物有所值评估是PPP的基本条件。财金[2014]113号第八条规定：“财政部门应对项目实施方案进行物有所值……经重新验证仍不能通过的，不再采用政府和社会资本合作模式。”《PPP物有所值评价指引（试行）》规定现阶段以物有所值定性评价为主，定量评价作为补充。而在《评审标准》规定既要定性评价的也要定量评价。”

从现行政府及国外经验来看，政府推行PPP的基本目的是物有所值，也就是政府要合算。目前一线城市推行PPP不力的重要原因就是觉得PPP物不所值。由于基础数据缺乏及其他一些客观原因，物有所值定量分析还有难度，但长远的看，这是必须的。

9、补贴：通过论证、财政能支付

目前地方债务水平较高，政府是否有能力支付PPP项下的补贴呢？

PPP项目项下的政府补贴已被严格限制。财金[2015]57号规定：示范项目“每一全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任占一般公共预算支出比例应当不超过10%。”该规定明确了政府支出责任占公共预算支出比例的上 限，保证了政府财政支付的能力，确保财政资金支出到位和项目的长期安全运行。

只有通过财政承受能力论证，证明政府有支付能力时，才作为PPP项目。《评审标准》规定：“未按财政部相关规定开展……财政承受能力论证的”不作为备选项目。

10、前期：纳入规划、审批完成

尽管国家推行力度大，但PPP项目落地较慢。一个重要原因是准备不充分。《评审标准》特别强调符合城市总体规划和各类专项规划、按规定程序完成可行性研究及立项工作的，土地、环评等审批手续完备，社会资本积极响应，一年内可落地。我认为，融资落实也是PPP准备工作至关重要的。以上10项标准是第三批示范项目的客观标准。但这并不是最高的标准，而是符合PPP政策文件的最低标准。PPP模式正在赶往规范操作的道路上。附件：

PPP示范项目评审标准

PPP示范项目评审包括定性评审和定量评审两部分，通过定性评审的项目方可进入定量评审。（先定性再定量）

一、定性评审标准

项目定性评审主要审查项目的合规性，具体包括主体合规、客体合规、程序合规三部分内容：

（一）PPP相关参与主体是否适格。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【政府方】国有企业或融资平台公司作为政府方签署PPP项目合同的； 2.【社会资本方】未按国办发〔2015〕42号文要求剥离政府性债务、并承诺不再承担融资平台职能的本地融资平台公司作为社会资本方的。

（二）项目的适用领域、运作方式、合作期限是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【适用领域】不属于公共产品或公共服务领域的； 2.【运作方式】采用建设-移交（BT）方式实施的； 3.【合作期限】合作期限（含建设期在内）低于10年的； 4.【变相融资】采用固定回报、回购安排、明股实债等方式进行变相融资的；

（三）项目实施程序是否合规。有下列情形之一的，不再列为备选项目：

1.【规划立项】项目不符合城市总体规划和各类专项规划的；新建项目未按规定程序完成可行性研究、立项等项目前期工作的；

2.【两个论证】未按财政部相关规定开展物有所值评价或财政承受能力论证的；

3.【政府采购】已进入采购阶段或执行阶段的项目，未按政府采购相关规定选择社会资本合作方的。

二、定量评审标准

定量评审指标及评分权重如下：

（一）项目材料规范性。项目是否经过各级部门认真审核把关，申报材料真实性、完整性、规范性是否符合规定要求（10%）。

（二）项目实施方案。项目实施方案内容是否完整，交易边界、产出范围及绩效标准是否清晰，风险识别和分配是否充分、合理，利益共享机制能否实现激励相容，运作方式及采购方式选择是否合理合规，合同体系、监管架构是否健全等（25%）。

（三）项目物有所值评价。是否按要求开展并通过物有所值评价，定性评价的方法和过程是否科学合理；是否同时开展物有所值定量评价，定量评价的方法和过程是否科学合理的（10%）。

（四）项目财政承受能力。是否按要求开展并通过财政承受能力论证，论证方法和过程是否科学（15%）。

（五）项目实施进度。项目方案论证、组织协调等前期准备工作是否充分，立项、土地、环评等审批手续是否完备，所处阶段及社会资本响应程度如何，是否具备在入选一年内落地的可能性（15%）。

（六）项目示范推广价值。项目是否符合行业或地区发展方向和重点，是否具备较好的探索创新价值和推广示范意义（25%）。