第一篇：财务岗位说明及流程图
公司财务制度
第一章
财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责 严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2 健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4 当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5 编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理 协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作 1编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力 参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力 参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚 6 对其他部门实施财务监督和考核部门内部员工聘任、解聘的建议权 8 要求相关部门配合相关工作的权力 9 其他相关权力
四、财务总监的职责 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作 2.制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
3.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准4.进行税收管理和方案制定
5.健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
6.开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益 7.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责 1.主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作2.根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准 3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实 4.制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
5.进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平6.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况 7.负责资金、资产的管理
8.对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作 9.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
10.向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议 11.组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
1．财务预算的编制、呈报及执行 2．组织公司会计的核算及年度审计 3．有效地管理运用资金
4．监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理 5．建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系 6．审核会计凭证
7．审核上报的各种会计报表及纳税申报表 8．对下属员工进行培训
9．协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章
资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责 1.协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制 2.制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算 3.汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算 4.5.综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施 6.监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈 7.定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
8.负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
9.根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
1．协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制 2．协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理 3．根据预算监控日常支出，定期进行反馈
4．对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告 5．编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表 6．编制集团总体预算平衡方案
7．按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
第三章
财务成本控制管理
一、成本控制岗位职责 1.制定成本核算制度 2.进行成本预算编制以及执行跟踪
3.根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析 4.进行成本检查
5.改进成本控制，提供成本控制改进措施报告
6.提出改进财务运转的建议
二、成本核算会计岗位职责
1．执行成本核算方案
2．执行产品成本控制方案 3．撰写成本分析报告 4．提出成本控制改进方案
5．稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见 6．进行成本档案的管理和统计分析
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章
资产管理
一、资产管理岗位职责 1.2.3.4.在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。
5.对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 6.负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
7.对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 8.负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
9.组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作.每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
11.完成领导交待的其他事项
二、资产管理会计岗位职责
1．建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对 2．调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率 3．
4．负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金 5．负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理 6．负责企业内部设备的调拨 7．定期巡查固定资产完好情况 8．参与企业清产核资工作
9．办理财产保险，确保财产安全 10．完成主管交待的其他事项
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章
筹资与投资管理
一、筹资与投资岗位职责（财务总监）拟定公司各项筹资与投资管理制度 拟定公司各项证券管理制度 拟定公司股利分配制度
通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会
负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向 进行公司筹资与投资规划
参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制
参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计
配合部门经理做好相关培训和指导 其他相关工作
二、筹资管理流程
三、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章
会计核算管理
一、会计主管岗位职责 1.2.3.4.5.6.7.8.9.负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告
负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导 负责会计档案的管理
利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析 协助财务经理对会计人员进行绩效考核
指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量
10.分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见 11.负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作 12.完成领导交办的其他工作
二、总账会计核算岗位职责职责
1．协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施 2．协助会计主管拟订公司各项核算办法
3．根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作
4．正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误 5．根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账 6．建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算
7．了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应收、应付款项的清算 8．关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议 9．负责公司各项债权、债务的清理结算工作 10．协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议
11．完成领导交办的其他工作事项
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章
成本会计管理
一、成本会计岗位职责 1.协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行 2.对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划 3.监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报
4.登记、保管各种成本明细账、总分类账
5.定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜 6.修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表 7.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作 8.执行资金预算及控制预算内的经费支出
9.管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销 10.完成财务经理交办的其他工作
二、成本核算账务处理流程
第八章
应收账款管理
一、应收账款会计岗位职责
1．负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度
2．应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）3．监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况4．负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作 5．关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案 6．坏账的处理与监督
7．制定应收账款的收款策略
8．做好应收账款的抵借和让售工作
9．货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核 10．协助、支持审计部门的相关工作
11．协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息
12．完成财务部经理交代的其他工作
二、应收账款管理流程
三、呆账死账确认流程
四、坏账处理流程
第九章
审计管理
一、审计主管岗位职责 1.编制审计计划，确定审计程序细则
2.规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 3.审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 4.分配数据输入，财务报告及其他职责给适当的员工 5.对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 6.指导对审计人员进行有关审计程序，财务准则要求的培训 7.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 8.控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 9.协助外部审计工作的开展
10.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动11.完成公司领导临时交办的工作
二、审计工作流程
三、货币资金审计流程
存货审计流程
五、收入审计流程
六、成本审计流程
七、利润审计流程
第十
税务管理
一、税务专员岗位职责
协助财务主管组织拟订企业整体税务计划 负责公司纳税申报工作
按时、准确编制会计报表及各种纳税申报表 税务相关凭证的账务处理 负责准备税务检查的相关资料
及时了解掌握国家、地方的财税政策 对拟投资项目的涉税事项进行评估 合理进行税务筹划
根据国家税收、财务政策对企业税务实际问题提出建议和可行性方案 承办有关税务方面的其他事务
二、纳税核算流程
三、纳税申报流程
第二篇：“流程图”说明
南郑县社区矫正工作“流程图”说明
一、矫正衔接
1、人民法院对依法判处拘役、有期徒刑并宣告缓刑、判处管制、单处剥夺政治权利的罪犯，应自判决生效之日起7日内，将判决书、起诉书副本、执行通知书、结案登记表和接受社区矫正保证书，送达其户籍所在地（户籍所在地与经常居住地不一致的，以经常居住地为准，以下同）的县司法局。
2、人民法院对被判处有期徒刑或拘役并同时决定暂予监外执行的罪犯，应当在执行通知书上注明“暂予监外执行”，自判决书生效之日起7日内，将判决书、起诉书副本、结案登记表和接受社区矫正保证书，送达其户籍所在地的县司法局。
3、监狱对裁定假释的罪犯，应在其出监之日起7日内，将原判决书（复印件）、假释裁定书、罪犯出监鉴定表和接受社区矫正保证书，送达其户籍所在地的县司法局。
4、监狱对决定暂予监外执行的罪犯，应在监狱管理机关批准之日起7日内，将原判决书（复印件）、执行通知书、暂予监外执行审批表、具保书和接受社区矫正保证书，送达其户籍所在地的县司法局。
5、监狱对附加剥夺政治权利的罪犯，应在其刑满出监前1个月，将原判决书（复印件）、罪犯出监鉴定表和接受社区矫正 1
保证书，送达其户籍所在地的县司法局。
6、对上述被决定移送执行社区矫正的罪犯，户籍在当地的，由人民法院、监狱将其连同有关法律文书一并移送；户籍不在当地的以及宣判前未被羁押的，人民法院、监狱应以书面形式责令其在接到判决书(生效)、裁定书、决定书、释放证明书后7日内到户籍所在地的司法所办理登记手续。
7、看守所对裁定假释、决定暂予监外执行、附加剥夺政治权利的罪犯，应在其出所之日起7日内将有关法律文书送达其户籍所在地公安派出所，并书面告之其出所之日起7日内到户籍所在地公安派出所登记。公安派出所自接到法律文书或者罪犯登记之日起3日内与司法所办理社区矫正衔接，并责令已到派出所登记的罪犯做出接受社区矫正书面保证。
二、矫正执行
8、县司法局收到人民法院的判决、裁定、决定或监狱管理机关、公安机关的决定后，在7日内将矫正对象相关材料移送实际执行地的司法所，并指导、帮助司法所针对矫正对象的具体情况制定矫正方案。
9、司法所为矫正对象办理登记手续的同时应与其谈话，告知其权利、义务，宣布社区矫正执行中的学习、教育、管理、劳动、奖惩等各项规定，并发放《社区矫正对象须知》。
10、司法所为矫正对象建立档案，与有监管能力的矫正对象近亲属或其原工作单位、村（居）委员会等签订矫正协议。
11、司法所组织有劳动能力的矫正对象参加社区公益劳动。社区公益劳动项目由司法所按符合公共利益、矫正对象力所能及、可操作性强、便于监督检查的原则设置。矫正对象参加公益劳动时间每月不少于12小时。
12、司法所组织矫正对象参加学习、教育活动。内容包括政策形势、法律法规、道德规范、劳动技能、行为要求等，可以采取个别教育、集体教育、培训、实践活动等形式。
13、司法所结合矫正对象的犯罪原因、心理状态、现实表现等制定心理矫正方案，进行心理咨询引导，矫正其不良心理和行为。
三、监督管理
14、司法所根据国家法律、法规、规章和监督管理规定，落实日常监督管理措施。
15、矫正对象每周以电话、每月以书面形式向司法所报告自己的思想、活动等情况。
16、矫正对象迁居或离开所居住区域的，应当由县司法局向公安机关提出书面意见，转递相关材料，并由公安机关履行审批和材料转递等工作。
17、保外就医罪犯应当在指定医院就医，如转院或进行治疗以外的社会活动须经过批准。
18、县司法局按月将新增矫正对象的名单、基本情况，按季将矫正对象考核情况送检察机关监所检察部门，接受检察监督。
四、考核奖惩
19、司法所建立矫正对象日常考核制度，根据矫正对象参加学习、教育、公益劳动情况和日常表现，每月综合考核1次，考核结果填入《社区矫正对象考察表》，存入矫正对象矫正档案。
20、司法所每季召开1次评议会，并邀请检察机关派员参加。对矫正对象参加学习、教育、公益劳动情况以及日常表现等进行综合评议，作出书面鉴定。书面鉴定存入矫正对象矫正档案。
21、矫正对象在矫正期间表现较好的，可以根据有关考核规定予以表扬，表现突出的可以评为社区矫正积极分子。
22、被判处管制、拘役、有期徒刑的矫正对象，在接受社区矫正期间，确有悔改或立功表现的，可按法定程序提请减刑；有重大立功表现的，应当呈报减刑。
23、矫正对象在接受社区矫正期间，违反国家法律、法规和有关监督管理规定，应当给予治安处罚或撤销缓刑、假释，收监执行的，由县司法局向公安机关提出书面意见，转递相关材料，并由公安机关按照法律程序办理。
24、矫正对象在执行矫正期间，重新犯罪或被发现有漏罪的，依法按程序追究其刑事责任。
五、矫正解除
25、司法所应提前1个月通知矫正对象提交解矫申请报告。被判处管制、剥夺政治权利的矫正对象，在矫正期满10日前，由司法所出具书面鉴定材料，报县司法局审核批准，在矫正期满
日通知本人，并以一定形式公开宣布解除社区矫正。
26、被宣告缓刑、裁定假释的矫正对象，考验期间没有违反法律及相关规定的，在考验期满10日前由司法所出具书面鉴定材料，报县司法局审核批准，在矫正期满日通知本人，并通报原判决（裁定）人民法院、原关押监狱、看守所。同时以一定形式公开宣布解除社区矫正。
27、对暂予监外执行的矫正对象，暂予监外执行期满1个月前，由司法所出具书面鉴定材料，经县司法局审核后报送原审批、决定机关。
28、矫正对象在矫正期间死亡的，由县司法局及时通报检察机关、原判人民法院或原关押监狱、看守所，并附相关证明材料。矫正对象死亡，社区矫正自动解除。
29、依照法律和有关规定，终止监外执行而收监执行、撤销假释、撤销缓刑，因重新违法犯罪被公安机关依法惩处的，自收监或羁押之日起，社区矫正自动解除。
第三篇：财务工作流程图
财务工作流程图
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
（2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
（4）检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
(5)交税
①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单 ② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。
4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。
5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。
6、树立良好的窗口形象。
第四篇：财务管理工作流程图
财务管理工作流程图
一、厅面收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，财务管理工作流程图。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：
班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序
1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程
1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
5、结帐时客人出示优惠卡要求打折时，厅面人员应将优惠卡和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单交收银员送财务部审计审核。
7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐;在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东园餐厅核对表”。
单、总班结帐
在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结帐。直接“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
当日、历史帐目查询
“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。
“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。
发票管理
1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制，其客人消费单要贴附发票存根联的后面，范文《财务管理工作流程图》。
3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。
作废帐单的管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
现金、支票、信用卡的收款程序
1、现金
1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2)除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2、支票
收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡
1)收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。
3)持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4)信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
5)签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
下班时现金及帐单交接程序
1、现金交接程序
餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客帐单交接程序
客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用;另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。
台球厅工作程序
1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。
2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。
3、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费在其当月工资中扣除;如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
4、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。
5、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。
游泳馆工作程序
1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管-理-员领龋收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管-理-员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。
2、设置“游泳馆登记表”。
序号：是按照当天客人消费的次序进行排号;
类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡;
号码：指客人使用的票或卡的号码;
数量：指客人共消费了多少人次;
金额：指销售不同票或卡的不同价格;
卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数;
衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码;
进馆时间：指客人进馆时间;
客人签名：指年卡客人消费时客人签名;
核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名;
备注：指记录特殊情况的注解。
第五篇：请假流程图及说明
请假流程图
（请假人需本人填写请假条）
请假说明（草案）
1.《请假条》在申请批准后的当天上报管理部备案；
2.身体不适、突发事件等可以电话或者委托他人请假；
3.未办理请假手续或超过请假期限不到岗的，一律作旷工处理；
4.因身体不适等紧急原因临时请假，应在上班前电话告知部门主管，返岗后补办请假手续，否则作旷工处理；
5.因特殊情况需续假的，应经部门主管批准同意，否则作旷工处理；
6.员工超过请假期限不到岗上班的，车间主任应报管理部备案；否则作旷工处理；
7.部门主管（车间主任）请假，须经总经理批准，报管理部备案；
8.为统筹生产计划，公司不允许员工在一年之内请假超过15天（产假和工伤除外），对于超过15天的公司将按照标准扣除超期天数工资，和年终考核奖；
9.业务员请假的除了通知主管以外，还需告知人事部经理（任我行请假的必须经过主管及以上领导同意后方可请假，否则按照旷工处理）。
10.旷工、停职半天扣除100元，旷工停职一天扣200元，旷工、停职2天或当月累积次，扣除400元，以此类推。
浙江华腾牧业有限公司
2014年3月3日
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