安徽省电力公司审计项目质量评比办法1[大全]

第一篇：安徽省电力公司审计项目质量评比办法1[大全]

安徽省电力公司审计项目质量评比办法

（修订稿）

第一章总则

第一条为了加强审计质量管理，进一步完善审计质量管理制度，促进各单位审计项目质量水平的提高，根据《安徽省电力公司内部审计项目质量控制办法》、《审计目标管理具体考核办法》等规定，特制订本办法。

第二条 评比考核范围

省公司所属各市级供电公司及分支机构、全资及控股子公司（不含县级供电公司）。

第三条 评比考核项目及评分

参加评比的审计项目可选择当年度完成的具有代表性的综合类审计项目中的1－2个审计项目进行申报。评比内容共分成五个部分，总标准分为100分，具体分值为：

（一）审计方案及其他资料：20分

（二）审计工作底稿：15分

（三）审计报告：30分

（四）审计整改落实：15分

（五）审计项目综合评比：20分

第四条参加审计项目质量评比需申报资料

（一）项目审计方案方面的资料；

（二）项目审计底稿方面的资料；

（三）项目审计报告方面的资料；

（四）项目整改落实方面的资料；

（五）审计项目的其他有关资料。

以上1-4项资料如不齐全，视同没有完成项目，不予参加审计项目质量评比。

第五条 审计项目质量评比的组织设置

审计项目质量评比由省公司审计部负责，设立审计项目质量评审小组，组长由审计部主任担任，审计部其他成员为评审小组组员，审计二处负责审计项目质量评比的具体实施。

第六条 审计项目质量评比的时间要求

各单位审计项目质量评比材料必须在当年10月底之前以书面和电子两种形式报送至省公司审计部二处，逾期不予参评。

第七条 审计项目质量评比的评选

省公司从各单位报送的审计项目中择优评选出2个优胜内部审计项目，4个表扬内部审计项目。

第二章考核评比内容

第八条审计方案的评比内容

审计方案方面的材料应包括审前调查、编制审计方案等内容，审计项目实施应充分体现审计方案的指导作用。

（一）审前调查必须做到了解被审计单位审计期间的基本情况、基本业务流程、重大经营事项及内部控制制度的健全情况等。

（二）审计工作方案应当具有较强的指导性和可操作性。审计方案必须对被审计单位的有关情况进综合分析，明确审计目标和审计重点。主要内容应包括：

1、审计立项依据；

2、审计项目名称、被审计单位的名称及基本情况；

3、审计目标；

4、审计的范围、内容、重点以及审计的步骤和方法；

5、预定的审计工作起讫日期；

6、审计组组长、审计组成员及其分工等。第九条 其他有关资料的评比内容

审计项目其他有关资料主要包括审计通知书、审计双向承诺书、审计日记、被审单位书面反馈意见、审计意见书等。其他资料应做到齐全完整、管理规范。

第十条审计工作底稿的评比内容

审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确、依据充分，客观真实地反映项目审计方案的实施情况，并包括与形成审计结论和建议有关的所有重要事项。

（一）审计工作底稿所揭示的问题是否表述清晰、数据准确、证据确凿、依据充分，是否存在争议，是否存在审计风险。

（二）项目审计方案所列示的审计内容是否在审计工作底稿中予以充分体现，审计底稿中的有关审计事项是否完整、准确，审计结论、意见或建议是否切实可行。

（三）对审计工作底稿是否进行了必要的复核，是否与被审计单位进行了必要的沟通，并得到了确认。

第十一条审计报告的评比内容

审计报告应当客观完整、简洁清晰、具有建设性，并充分体现重要性原则。审计报告的内容必须包括：

(一)审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点等内容。

(二)实施审计的基本情况：包括被审单位基本情况、审计基本评价、审计发现问题以及内控制度执行情况的说明。

(三)审计意见和建议：针对审计发现的主要问题提出的整改意见；针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的审计建议。

第十二条审计整改落实的评比内容

审计整改落实应当完整及时、有效彻底，能够体现审计的权威性和服务性，审计意见应当彻底执行，审计建议应当得到被审单位的有效贯彻。

审计整改落实应做到：

（一）分析被审单位的整改落实报告，确认是否应当进行后续审计。

（二）对整改落实情况进行必要的现场复核审计。

（三）被审单位采取的整改措施是否及时、合理有效，审计成果是否得到充分运用。

第十三条 审计项目的综合评比内容

审计项目的综合评比主要是对整个审计项目的规范性、创新性、效益性、外观性等做出综合评价，应包括以下方面：

（一）规范性方面：整个审计项目是否按照《安徽省电力公司内部审计项目质量控制办法》进行规范操作，是否进行审计全过程的规范化管理。

（二）创新性方面：整个审计项目中是否有新的审计理念、是否存在审计程序、方式或手段的更新、是否创造性地利用计算机辅助审计以提高审计效率、是否创造性地完成任务、解决问题等。

（三）效益性方面：整个审计项目的效益性主要体现在审计附加值上，是否为被审单位提出切实可行的经营管理建议，是否有效制止了损失浪费或降低了经营成本。

（四）外观性方面：整个审计项目材料应简洁美观，审计过程流畅，审计资料齐全。

第三章考核评比标准

第十四条审计方案的评比标准：标准分10分

（一）认真实施审前调查的，内容完整，得标准分3分；没有实施审前调查的扣去全部标准分；实施审前调查不完整的，可酌情扣减1-2分。

（二）认真编制审计方案的，内容齐全，具有较强的指导性和可操作性，得标准分7分；没有编制审计方案直接实施审计项目的，扣去全部标准分；简单编制审计方案、内容不齐全，可操作性不强的，酌情扣减3-4分。

第十五条 其他有关资料的评比标准：标准分10分 审计通知书、审计双向承诺书、审计日记、被审单位书面反馈意见、审计意见书等，齐全完整、管理规范的，得标准分10分；缺少上述资料的，或管理不规范、内容不完整的，每一处扣2分。

第十六条审计底稿评比标准：标准分15分

（一）审计工作底稿所揭示的问题表述清晰、数据准确、证据确凿、依据充分，得标准分6分；所揭示的问题表述不清晰，依据不充分的，酌情扣减1-2分；所揭示的问题数据不准确、证据不完整，酌情扣减1-2分。

（二）项目审计方案所列示的审计内容在审计工作底稿中予以充分体现，审计底稿中的有关审计事项完整、准确，审计结论、意见或建议切实可行，得标准分6分；项目审计方案所列示的审计内容在审计工作底稿中未予以充分体现，审计底稿中的有关审计事项不够完整、准确，审计结论、意见或建议可操作性不强的，酌情扣减2-3分。

（三）认真对审计工作底稿进行了必要的复核，与被审计单位进行了必要的沟通，并得到了确认，得标准分3分；未对审计工作底稿进行必要的复核，未与被审计单位进行沟通，未得到被审计单位确认的，酌情扣减1-2分。

第十七条审计报告的评比标准：标准分30分(一)审计概况内容完整的，得标准分2分；内容不完整的，酌情扣减1-2分。

(二)对被审单位基本情况、审计基本评价、审计发现问题以及内控制度执行情况的说明客观完整、简洁清晰,并体现重要性原则的。得标准分13分；对上述情况的说明不够完整清晰，未能客观简洁地反映被审单位基本情况、基本评价、审计发现问题的酌情扣减3-7分。

（三）审计报告中揭示重大舞弊、重大审计问题等事项的，得标准分5分；未揭示重大舞弊、重大审计问题等事项的，酌情扣减2-4分。

(四)针对审计发现的主要问题提出了整改意见和改善经营活动和内部控制的审计建议，并且依据充分，具有较强的可操作性，体现了重要性原则的，得标准分 10分；提出的整改意见和审计建议，依据不充分，简单、空洞、不切实际的，酌情扣减3-6分。

第十八条审计整改落实评比标准：标准分15分

（一）认真分析了被审单位的整改落实报告，确认是否应当进行后续审计的，得标准分2分；未对被审单位的整改落实报告进行分析确认的，酌情扣减 1-2分。

（二）对整改落实情况进行必要的现场复核审计的，得标准分6分；未对整改落实情况进行必要的现场复核审计的，酌情扣减2-4分。

（三）被审单位采取的整改措施及时、合理有效，审计成果得到充分运用的，得标准分7分。审计整改意见或建议未能得到有效贯彻的，酌情扣减3-5分。

第十九条 审计项目的综合评比标准：标准分20分

（一）整个审计项目严格按照《安徽省电力公司内部审计项目质量控制办法》进行规范操作，进行了审计全过程的规范化管理，审计项目完成质量高，得标准分6分；未能进行规范性操作的，审计项目完成质量不高的，酌情扣减2-4分。

（二）整个审计项目中有新的审计理念或存在审计程序、方式或手段的更新或能在计算机辅助审计上有所创新或能创造性地完成任务、解决问题的，得标准分6分；没有创新的，不得分。

（三）为被审单位提出切实可行的经营管理建议，或有效制止了损失浪费，降低了经营成本的，得标准分6分；未能提出切实可行的经营管理建议的，酌情扣减2-4分。

（四）审计项目材料简洁美观，审计过程流畅，审计资料齐全的，得标准分2分；材料不齐全，制作粗糙，过程不流畅的，酌情扣减1-2分。

第四章 附则

第二十条 审计项目质量评比年度为本年11月至下年度10月。

第二十一条 审计项目有重大失误，或者审计组有违纪违规行为的，取消评比资格。

第二十二条 在省公司审计项目质量评比中的优胜项目，推荐参加华东优秀审计项目评比。

第二十三条 审计项目质量评比结果与本单位目标管理考核挂钩，具体得分参见省公司审计部《审计目标管理具体考核办法》。

第二十四条 本办法由省公司审计部负责解释。第二十五条 本办法自发文之日起开始执行。

第二篇：安徽省电力公司本部抽借审计人员评价办法

安徽省电力公司本部抽借审计人员评价办

法

电审工作[2006]215号

第一章总则

第一条 为规范审计人员的审计行为，客观公正的评价抽借审计人员的工作业绩，促进审计人员不断提高自身业务水平，确保审计项目质量，特制定本办法。

第二条 本办法所称抽借审计人员是指由省公司审计部指定或通过网上竞聘被抽调参加上级部门审计项目或被借调到上级审计部门工作的基层单位审计人员（以下分别简称为抽调人员和借调人员）。

第三条 对抽调人员的评价实行项目主审负责制，对借调人员的评价实行处长负责制。

第四条 对抽借人员工作的评价在审计项目现场工作结束后或借调期满后进行，主要从工作态度和工作能力两个方面进行评价，评价结果分为优秀、合格和不合格三个等级。

第二章对抽调人员的评价标准

第五条 合格抽调人员的必备条件

1、遵章守纪、恪守内审人员职业道德规范和省公司审计组成员审计承诺，工作态度认真严谨。

2、严格执行审计工作方案，能在他人指导下完成主审或项

目小组长分配的审计事项。

3、能按照内部审计准则及有关规定的要求编写审计日记和审计工作底稿，审计事项事实清楚，证据充分，适用的法律、法规和规章准确，审计结论恰当。

4、能坚持原则，实事求是地反映审计中发现的所有问题。

5、能保持应有的职业谨慎，采用适当的审计程序及方法，合理使用职业判断，有效防范审计风险。

6、具有较好的交流沟通能力和协作精神，与项目组成员相处融洽，与被审单位不发生正面冲突。

第六条 优秀抽调人员的必备条件：

在具备合格抽调人员的必备条件之外，还应具备下列任一条件：

1、工作积极、主动，能独立地或能指导他人按审计工作方案的要求完成审计任务。

2、在审计过程中能揭露经济活动中重大的错误和舞弊或能发现被审单位内部控制重大的缺陷和隐患。

3、能针对审计中所发现的问题，为被审单位有效制止损失浪费或降低经营风险提出正确、具体的审计意见和切实可行的经营管理建议。

第七条 出现下列问题之一的为不合格抽调人员

1、不遵守审计组工作纪律，不服从主审或项目小组长的工作安排，工作态度不认真严谨，敷衍了事。

2、不能独立或在他人指导下完成主审或项目小组长分配的审计事项。不按内部审计准则及有关规定的要求编写审计日记和审计工作底稿，审计事项事实不清，证据不足，适用的法律、法规和规章不准确，审计结论不恰当。

3、不愿与审计组其他成员相互配合协作，与审计组成员发生激烈争吵。

4、不坚持原则，隐瞒或不实事求是地反映审计中发现的重大问题。

5、因不执行审计工作方案，或因没有保持应有的职业谨慎，没有采用适当的审计程序及方法，导致重大问题没有被发现。

6、不遵循保密性原则，不按规定使用履行职责时获取的各种信息和结论，导致严重后果的。

7、私下收受或向被审单位索要礼品礼金（券），或在审计过程中为个人谋取其他私利。

第三章对借调人员的评价标准

第八条 合格借调人员的必备条件

1、遵守省公司的工作纪律，工作态度认真负责。

2、服从审计部的工作安排，能与同事相互协作、相处融洽。

3、能按时、保质保量地完成各项工作任务，不发生重大工作差错。

第九条 优秀借调人员的必备条件

在具备合格借调人员的必备条件之外，还应具备下列任一条

件：

1、工作积极主动，任劳任怨，能圆满地地完成各项工作任务。

2、借调期间完成的工作受到省公司或上级主管部门的表彰或奖励。

3、借调期间给审计工作提出了合理化建议，并被省公司采纳。

4、借调期间在审计工作创新方面做出了有益的尝试，并取得了一定的成绩。

第十条 借调期间出现下列问题之一的为不合格借调人员

1、不遵守省公司的工作纪律，或发生其他违纪违规问题。

2、工作消极被动、态度马虎。

3、不服从审计部的工作安排，不能与同事相互协作、和睦共处。

4、不能按时、保质保量地完成各项工作。

5、发生重大工作差错，或受到相关部门或领导的批评。

第四章奖惩措施

第十一条 抽调审计人员的评价结果与目标管理考核挂钩，优秀抽调人员每人次得2分，合格抽调人员每人次得1分，不合格抽调人员不得分。借调人员参照抽调人员按一定比例折合后得分。

第十二条 每个审计项目评出的优秀抽调人员比例控制在30%以内，省公司每年从优秀抽调或借调人员中评选出3-6名优秀审计员，在公司系统内通报表扬并颁发荣誉证书。

第十三条 对于被评为优秀的抽借人员，省公司审计部将优先考虑提供进修、培训的机会。

第十四条 对于被评为不合格的抽借人员，省公司在当年不再予以抽借，对连续两次被评为不合格的抽借人员，省公司将取消其被抽借的资格，并建议其所在单位将其调离审计岗位。

第十五条 省公司对抽借人员的评价结果将定期反馈给各被抽借单位，作为各单位对员工业绩评价的参考。

第五章附则

第十六条 本办法适用于省公司本部，公司所属各单位可参照执行。

第十七条 本办法从正式发布之日起执行，解释权归安徽省电力公司。

第三篇：医院采购项目审计办法

医院采购项目审计办法

第一章 总 则

第一条

为加强医院各类采购项目的审计监督和管理，提高采购项目质量，降低采购费用，维护医院的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《江西省省直单位政府采购管理实施办法》等有关法律法规和制度，结合医院实际，制定本办法。

第二条

本办法中的采购项目内部审计是指审计科依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对医院采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。

第三条

本规定所称采购，是指医院在运行过程中以合同或其他方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。采购项目分为单项采购项目和复合采购项目，单项采购项目是指单个采购品目或预算专项；复合采购项目是指一个采购项目中既含有货物又含有工程或服务的采购项目，按照采购资金比重最大的项目确定其属性。

第四条

本办法中所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括仪器设备、医用耗材、车辆、实验器材、药品、试剂、家俱用俱、办公用品、水电材料、维修配件、教材图书资料等；所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮、绿化等；所称服务，是指除货物和工程以外的其他采购对象，包括印刷、会议、保险、安保、物业管理、设备及车辆维修保养等。

第五条

采购项目内部审计的主要内容包括审计采购项目内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供应商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资验收、结算付款以及物资采购期后事项等。

审计科负责采购项目内部审计。开展专业技术性较强的采购项目审计，审计科可聘请外部专家参与。

第六条

采购项目审计模式主要以过程参与式审计为主，必要时可采用项目管理式审计对特定采购部门、环节或采购品种进行审计。

第七条

负责采购工作的相关部门和人员，应积极支持、配合审计工作，自觉接收监督，为全面顺利开展审计监督工作提供便利。

第二章 审计职责与权限

第八条

对采购归口管理部门、采购单位及有关人员执行采购相关法律、法规和制度的情况进行审计监督。

第九条

对医院的采购政策、制度的制定提出建议、意见。第十条

对采购工作过程中出现的违规、违纪行为有权提请采购归口部门予以制止和纠正。

第十一条

对采购工作过程中发现的采购方式等方面的不足或不合理情况，提出合理化建议，必要时提出管理建议书。

第十二条

要求采购归口管理部门、采购单位及有关人员及时提供与采购工作有关的文件、资料；调查了解与采购有关的情况和监督检查采购工作结果的执行情况。

第三章 审计内容 第一节

货物类采购项目审计

第十三条

采购计划审计。采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式等的真实性、合理性和有效性等进行的审计：

（一）采购计划的合理性。审计人员关注采购计划是否经过部门负责人和医院分管领导签字审批，采购计划采购的物资是否是必需用品；有无存在购而不用，损失浪费资金情况；

（二）采购价格的合理性。对于重复购置的物资，如价格未发生变化，则以上次成交价格为依据，将高出确定标准的价作为重点审计对象；如价格已发生变化，应掌握最新市场公允价作为审计标准。审计采购项目采购价格时，应将新购物资作为审计的重点。当产品降价时，应考虑供应商有无对供应物资协同降价的可能。

（三）采购物资数量的合理性。审查物资采购数量是否考虑了经济批量，是否与实际需要量和物资库存量相适应。

（四）采购方式选择的合理性。是否主要采用公开招标的采购方式确定供应商，采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源、市场询价等方式采购是否满足一定的必要条件。第十四条 采购合同审计。采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计。

第十五条

采购项目计划执行情况审计。采购项目计划执行情况审计是指在采购物资运达医院后，对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等所进行的审查和评价。负责采购的部门应当提供采购项目采购计划审批表、采购合同、采购发票、入库单、退货单等有关资料。

采购项目计划执行情况审计，应当重点审查以下内容：

（一）采购部门是否按照采购计划审批表进行采购。

（二）采购部门的质量控制执行情况，主要内容包括： 1．是否设独立的人员机构对采购物资进行验收，是否存在无验收单、验收手续不严格及有关人员串通舞弊等问题。

2．审查超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过批准。

3．审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因，有无根据不同情况及时组织索赔。

4．审查对逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金。

5．审查对大型或数额较大的物资采购，有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容。

（三）采购部门的价格执行情况，主要内容包括： 1．审查采购项目是否按批准价格执行。审查发票、货运单、验收单等原始资料上载明的价格是否与价格申报单、采购计划、采购合同一致，价格的变动是否经过核准。

2．审查运费的组成和数额是否合理。根据合同约定，审查采购项目运费的计取方式和标准是否合理，是否的有多计、重计问题，保证实际运费控制在标准范围之内。

（四）采购付款的执行情况，主要内容包括：

1．物资运抵用户后，是否按照医院有关规定，由相关部门组织有关技术人员，按合同约定的条款进行质量验收，并在规定时间之内完成验收并签署验收报告。验收人员是否在验收书上签字，并承担相应的法律责任。

2．审查付款处理是否合规。审查采购部门是否在采购项目计划审批单、验收单、采购发票等核对无误的基础上出具付款申请单；是否按医院相关文件确定或合同明确约定的付款方式付给指定的收款人；是否有未经批准擅自付款的行为。

第十六条

采购项目采购方式的审计，主要内容包括：

（一）由医院自行采购的物资项目，应以招议标方式采购的，是否按照医院相关文件规定组织招议标采购。

（二）零星物资项目的采购，是否按照规定，采用跟标采购、询价采购、单一来源采购、委托采购的方式。

第十七条

采用招标方式的采购项目，应具体审查如下内容：

（一）监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。

（二）审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。

（三）监督招标方式的选择是否合理。采用公开招标方式的，审查对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是否具有广泛性，参与招标的投标人是否合格；采用邀请招标的，审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质，是否邀请至少三个以上投标人参加；采用议标采购方式的，审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等，参加议标的单位是否在两家以上。

第十八条

医院自行采购项目，审查内容包括：

（一）审查单项在1万元以内、实行医院自行采购的项目，采用非委托第三方组织招标方式采购是否报经经办科室负责人、分管院领导、院长审批。

（二）采用续标方式的，是否经分管领导或院长审批。

（三）零星物资的申购，是否按照规定程序申请并获批准。采购项目，采用跟标采购方式的，供应商是否为我院近期采购中标单位，是否按合同价或市场价优惠折价后采购；采用询价方式的，是否向三家或三家以上的供应商询价，并将询价资料留存备查。

第十九条 采用委托第三方招标采购送审，需提供以下资料

（一）按照审批权限批准的采购计划申请报告。

（二）采购管理部门开具的采购项目送审单。

（四）采购经费预算及采购清单（注明品牌、型号、规格、价格等参数）。

（五）招标文件正本（含招标答疑或谈判记录）。

（六）中标文件正本、中标通知书。

（七）采购合同（协议）文本。

（八）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。

（九）其他需要提供的资料。

第二十条

医院自行采购项目送审，应当提交以下资料：

（一）按审批权限批准的采购计划申请报告。

（三）医院自主招标文件正本（含招标答疑）、中标文件正本或谈判记录和优惠承诺。

（四）采购归口管理部门开具的送审单。

（五）采购计划（清单）、规格型号、报价商家、市场询价、采购价格。

（六）采购合同（协议）文本。

（七）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。

（八）其他要求送审的资料。

第二节

工程、服务类采购项目审计

第二十二条

工程类采购项目审计按照《医院基建工程项目审计办法》执行。

第二十三条

服务类采购项目参照《医院行政物资管理办法》执行。

第四章

采购项目审计程序 第二十四条

货物类采购项目审计程序

（一）采购项目采购计划审计程序

1.使用部门提出采购计划立项申请，报采购归口管理部门审核。

2.采购管理部门对使用部门提出的采购计划立项申请进行汇总和初审，在比质比价的基础上，初步确定物资采购意向，按审批权限审批。

4.采购管理部门将已审批的书面申请报告和相关材料送审计科。

5.审计科对采购管理部门报送的材料提出审计意见，并征求采购管理部门意见。

（二）采购项目合同审计程序

采购合同的审计程序按照《医院合同管理办法》执行。

（三）采购项目计划执行情况审计程序

1.采购项目计划执行完成后，采购管理部门及时把相关材料提交审计科。

2.审计科审计完成后出具审计意见书，并征求采购管理部门的意见。审计意见书一式两份，交采购管理部门一份，审计科存档一份。

3.采购管理部门在5 个工作日内提出反馈意见给审计科。如无异议则视为同意，应按审计结果执行或督促审计意见的落实。

4.采购管理部门或使用部门根据审计意见到财务部门办理结算付款手续。

第二十五条 采购管理部门和使用部门应认真做好组织验收工作。验收完成后，出具验收清单，技术鉴定人员签署验收意见并签字，报使用部门和采购管理部门领导核签。

第二十六条

工程项目审计程序

按照《医院工程、维修项目审计实施办法）执行。第二十七条

服务类采购项目审计程序 参照货物类采购项目审计程序

第五章 附 则

第二八条

本办法未尽事宜，按国家有关法律法规执行。第二九条

本办法由审计科负责解释。

第三十条

本办法自印发之日起执行，原有与本办法不一致的有关规定以本办法为准。

第四篇：安徽省电力公司培训中心文件

安徽省电力公司培训中心文件

皖电培工„2009‟20号

━━━━━━━━━━━━ 关于开展“三节约”活动的实施意见

各分工会、各部门：

为了贯彻落实安徽省电力公司皖电总„2009‟1号《关于开展“节约一分钱，节约一张纸，节约一寸导线”活动的意见》精神，按照省电力公司工会的要求，特制定实施意见：

一、深刻领会 “三节约”活动的重要意义。开展“三节约”活动是国家电网公司党组根据公司和电网发展面临的新形势、新挑战作出的重要决策，是深入贯彻落实科学发展观，建设节约型企业的战略举措，对于提高公司管理水平，降低发展成本，转变发展方式，加快“一强三优”现代公司建设具有重要的意义。学校各部门要组织广大教职工认真学习国网公司开展“三节约”活动的文件精神，广泛宣传开展“三节约”活动的重要意义，明确活动的具体要求，增强开展“三节约”活动的责任感和自觉性，动员广大教职工积极投身“三节约”活动中去，自觉树立“过紧日子”的思想，切实降低培训和办学成本。

二、明确开展“三节约”活动的主要目标。广大教职员 1

工要牢固树立勤俭办企业、勤俭办学校的观念，增强勤俭节约的自觉性、实效性。按照教职工代表大会确定的工作目标，确保可控管理费比去年降低5%；确保万元资产材料修理费比去年压降5%；确保公务车运维费比去年压降10%；以学校培训管理、教学管理、机关后勤等方面工作为重点，健全和完善降本增效的长效工作机制，增强学校应对困难局面、实现科学发展的能力和实力，全面完成学校二届四次教代会暨2009年工作会议确定的各项目标任务。

各部门、各分工会要切实把开展“三节约”活动作为完成学校目标任务的重要措施，作为推进“两个转变”的重要途径，细化活动方案，明确工作目标、措施和责任，做到全员发动、人人参与，在取得实效上下功夫。广大教职员工特别是各级领导干部要进一步增强大局意识、责任意识和忧患意识，牢固树立节俭观念，养成节俭习惯，从自身做起，从细节抓起，坚持物尽其用、用有所值，努力让成本多降低一点，效益多提升一点，切实有效地开展好“三节约”活动。

三、加强领导，落实措施

学校成立开展“三节约”活动领导组：

组长：朱振华

副组长：陈祥明陶杨

成员：宋伟民许若齐刘利华徐兵朱飙王吉灵牛学刚方利宝盛先银张红飞许戈平徐法义刘宏有

学校“三节约”活动办公室设在学校工会，牛学刚兼任办公室主任，方利宝任副主任。办公室是“三节约”活动的牵头部门和办事机构，主要负责联系协调各工作组工作，注

重掌握总体进度，适时督查推进，及时向领导小组报告工作，传达领导小组工作要求，做好年终总结评比表彰工作。

为了有利于“三节约”活动的开展，领导小组下设培训管理、教学管理、后勤服务和宣传发动“三节约”活动工作组。

（一）培训管理“三节约”活动工作组

组长：王吉灵

副组长：张红飞

成员：李微吴琦高业明侯宜祥周艳 培训管理工作组日常工作牵头部门为策划处。

（二）教学管理“三节约”活动工作组：

组长：徐兵

副组长：许戈平

成员：狄成恩苏邦礼杨小龙陈义门毕胜黄劲松丛山刘培玉蔡修侃章小明 教学管理工作组日常工作牵头部门为教务处。

（三）机关后勤“三节约”活动工作组：

组长：陶杨

副组长：徐法义刘宏有

成员：林虎苗擎陆峰祖全民

后勤服务工作组日常工作牵头部门为后勤服务中心。

（四）宣传工作组：

组长：宋伟民

副组长：牛学刚马芳云

成员：傅律陆晓金陈猛

宣传工作组日常工作牵头部门为宣传部。

各工作组负责分工协调开展“三节约”活动的日常工作，分解执行活动方案，检查落实、加强考核、掌握汇总工作开展情况，并及时向宣传工作组和活动办公室提供有关信息，年终学校进行总结评比。

领导小组和工作组建立“三节约”活动例会制度。领导组每季度召开一次工作例会，听取活动开展情况报告，督促检查工作。各工作组每月召开一次工作例会，布置具体工作，检查工作落实，分析存在的问题，协调推进活动的开展。

四、明确任务，分步实施

活动总体分三个阶段进行：

（一）宣传发动。主要任务是建立各级领导机构和工作体系，研究制定本部门、本单位具体活动方案，明确具体活动内容和保证措施。围绕活动主题，采取多种形式，广泛开展形势任务教育，大力宣传活动目的和意义，动员全体干部员工积极参与。

（二）组织实施。主要任务是根据具体活动方案，抓好各项活动内容、措施和要求的落实，切实把“三节约”活动贯穿到学校培训、教学、管理和服务全过程。研究制定对策，查摆现象，查找空间，在影响成本和效益的关键环节和难点问题上寻求突破，确保“三节约”活动取得明显实效。要动员和依靠广大教职员工，组织开展好群众性技术创新增效、各类专项竞赛和职工合理化建议等活动，不断推动“三节约”活动深入开展。

（三）总结提高。主要任务是认真总结活动成绩和不足，巩固降本增效工作成果，提升成本控制和效益挖掘能力，创新降本增效工作思路，进一步完善降本增效的长效机制，努

力在提升学校发展上寻求新突破，推动学校管理水平不断提高。

五、强化责任，层层落实

（一）各工作组要着力完善开展“三节约”活动的工作机制、保障机制和激励机制，保证“三节约”活动有效推进。要加强活动情况的检查和指导，强化考核措施，提高执行力，戒虚求实，确保活动取得实效。各有关部门要积极配合，齐心协力推动活动深入开展。

（二）要在学校、系部、教研室（班、组）三个层面开展好“三节约”活动。要树立这次活动人人都要参与，人人都能参与，人人都能有所作为的思想，确保做到全面发动、全员参与、全力开展。

（三）各部门要按照学校开展“三节约”活动的部署，加强二级预算管理，从严控制各项开支，进一步压降各项费用。要坚持以“巩固、提升、创新、突破”为工作基调，使整个活动过程成为降本增效工作措施和成果不断巩固提升，学校管理基础和管理效能不断提升，学校发展能力和效益不断创新突破的过程。

（四）各部门要切实加强对活动的统一领导，形成党政负责、工会组织协调、教职工全员参与的工作格局，确保各项活动内容和措施全面有效落实。各级党组织要发挥政治核心和战斗堡垒作用，党员干部要作出表率，发挥先锋模范作用，带动和影响广大教职工积极投身“三节约”活动。工会要结合自身工作特点，围绕“三节约”活动主题，组织教职工开展技术创新、合理化建议和立功竞赛等活动。

（五）各部门要大力加强形势任务教育，引导干部员工

进一步增强大局意识、忧患意识和节约意识，自觉把思想和行动统一到学校党委的部署上来，以主人翁精神应对挑战，共度时艰。要充分利用内部报刊、信息、网站等媒介，加强活动情况的宣传报道，大力宣传推广活动中涌现的好人好事好经验好做法，宣传报道先进典型，努力在学校内部营造人人皆知、全员参与、争做贡献的良好氛围。宣传工作小组要按时编发工作简报，并组织开展访查，编发相关问题信息。

（六）整个“三节约”活动要坚持实事求是的思想路线，坚持做实事、求实效原则，以强化节约意识、传承节约作风为目标，加强学校管理，搞好降本增效。活动中既要防止无所作为、简单应付走过场现象，又要克服不切实际的形式主义，确保开展的“三节约”活动扎扎实实，富有成效。

附件：

1、培训管理“三节约”活动方案

2、教学管理“三节约”活动方案

3、机关后勤“三节约”活动方案

4、三节约”活动宣传工作方案

二○○九年三月六日

主题词：节约实施意见

抄送：安徽省电力公司

办公室2009年3月6日印发

第五篇：安徽省电力公司培训中心文件

安徽省电力公司培训中心文件

皖电培办〔2009〕42号

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关于印发《安徽省电力公司培训中心ERP数据收集质量管控实施细则》的通知

各部门: 为了加强培训中心ERP项目数据收集过程中的数据质量管控，确保数据收集质量符合ERP系统上线要求，依据《安徽省电力公司ERP数据收集质量管理办法》要求，特制订《安徽省电力公司培训中心ERP数据收集质量管控实施细则》，现印发给你们，请遵照执行。

附件：安徽省电力公司培训中心ERP数据收集质量管控实施细则

二○○九年四月二十五日

主题词：综合 ERP建设△ 制度 通知 抄 送：省公司企业管理部 办公室

2009年4月26日印发