第一篇：中国人民银行二号令---办法细则（精选）
非金融机构支付服务管理办法实施细则
第一条 根据《非金融机构支付服务管理办法》（以下简称《办法》）及有关法律法规，制定本细则。
第二条 《办法》所称预付卡不包括：
（一）仅用于发放社会保障金的预付卡；
（二）仅用于乘坐公共交通工具的预付卡；
（三）仅用于缴纳电话费等通信费用的预付卡。
除前款规定外，预付卡发行机构与预付卡特约商户不是同一法人的，均适用《办法》。
第三条 支付机构发行预付卡的，应当提供预付卡的受理服务。
《办法》所称预付卡的受理，包括为预付卡特约商户代收预付价值以及根据收到的预付价值为预付卡特约商户代收对等货币资金的行为。
第四条 《办法》第二条所称销售点（POS）终端仅指以实物形式存在的销售点终端。
第五条 《办法》第七条所称中国人民银行副省级城市中心支行以上的分支机构，包括中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行。
第六条 《办法》第八条第（四）项所称熟悉支付业务的高级管理人员，包括合规管理、风险管理、市场推广、系统运行、资金管理的部门负责人或实际履行上述职责的人员，且至少应当符合下列任一条件：
（一）具有大学本科以上学历且从事银行结算业务5年以上；
（二）具有大学本科以上学历且从事金融信息处理业务5年以上；
（三）具有会计或管理专业高级技术职称且从事相关工作10年以上；
（四）具有经济或金融专业高级技术职称且从事相关工作10年以上；
（五）具有计算机或电子通讯专业高级技术职称且从事相关工作10年以上。
申请人设立分公司的，分公司负责人应当符合上述任一条件。
第七条 《办法》第八条第（五）项所称反洗钱措施，应当包括下列内容：
（一）申请人的反洗钱合规管理框架；
（二）申请人的反洗钱岗位设臵及职责说明；
（三）申请人的反洗钱基本政策；
（四）申请人关于开展可疑交易监测的技术条件说明；
（五）申请人关于协助调查相关反洗钱案件的内部程序；
（六）申请人关于反洗钱工作的保密措施；
（七）申请人确定的反洗钱工作联系人名单。
第八条 《办法》第八条第（六）项所称支付业务设施，包括支付业务处理系统、网络通信系统以及容纳上述系统的专用物理场所（简称机房）。
支付业务处理系统应当由申请人拥有并运行，且应当符合中国人民银行规定的业务规范和技术标准等。
第九条 《办法》第八条第（七）项所称组织机构，应当包括：
（一）股东会或股东大会、董事会、监事会或监事；
（二）具有合规管理、风险管理、市场推广、系统运行和资金管理职能的部门。
第十条 《办法》第十条第（二）项所称信息处理支持服务，包括信息处理服务和为信息处理提供支持服务。
第十一条 《办法》第十条所称实际控制权，是指作为控股股东或实际控制人的出资人能够决定申请人的人事、财务和经营管理政策并从申请人的经营活动中获益的权利，包括下列情形：
（一）出资人直接持有申请人的股权超过50%的；
（二）出资人直接持有申请人的股权不足50%，但与其间接持有的股权累计超过申请人的股权50%的；
（三）出资人直接和间接持有申请人的股权不足50%，但有权任免申请人的董事会等组织机构的半数以上成员或在申请人的董事会等组织机构中拥有半数以上投票权，或者通过章程或协议有权决定申请人的人事、财务和经营政策的。
第十二条 《办法》第十条所称持有申请人10%以上股权，包括下列情形：
（一）出资人直接持有申请人的股权超过10%；
（二）出资人直接持有申请人的股权不足10%，但与其间接持有的股权累计超过申请人的股权10%。
第十三条 《办法》第十一条第（一）项所称书面申请应当明确拟申请支付业务的具体类型。
第十四条 《办法》第十一条第（二）项所称营业执照（副本）复印件应当加盖申请人的公章。
第十五条 《办法》第十一条第（五）项所称财务会计报告，包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
第十六条 《办法》第十一条第（六）项所称支付业务可行性研究报告，应当包括下列内容：
（一）拟从事支付业务的市场前景分析；
（二）拟从事支付业务的处理流程，载明从客户发起支付业务到完成客户委托支付业务等各环节的业务内容以及相关资金流转情况；
（三）拟从事支付业务的技术实现手段；
（四）拟从事支付业务的风险分析及其管理措施，并区分支付业务各环节分别进行说明；
（五）拟从事支付业务的经济效益分析。
申请人拟申请不同类型支付业务的，应当按照支付业务类型分别提供前款规定内容。
第十七条 《办法》第十一条第（七）项所称反洗钱措施验 收材料，包括申请人提交的反洗钱措施材料以及中国人民银行副省级城市中心支行以上反洗钱部门对申请人提交的反洗钱措施材料等进行检查评估后出具的合规证明。
第十八条 《办法》第十一条第（八）项所称技术安全检测认证证明，是指据以表明支付业务处理系统符合中国人民银行规定的业务规范和技术标准等的文件、资料，应当包括下列内容：
（一）由获准认可实验室出具的测试报告；
（二）由获准认可认证机构出具的认证证书。
前款所称实验室、认证机构均应当获得中国合格评定国家认认可委员会（CNAS）的认可。
第十九条 《办法》第十一条第（九）项所称履历材料，包括高级管理人员的履历说明以及学历、技术职称等相关证明材料。
第二十条 《办法》第十一条第（十）项所称申请人的无犯罪记录证明材料，应当由申请人注册地的公安机关出具；高级管理人员的无犯罪证明材料，应当由高级管理人员户籍所在地的公安机关出具。
第二十一条 《办法》第十一条第（十一）项所称主要出资人的相关材料，应当包括下列文件、资料：
（一）申请人关于出资人之间关联关系的说明材料；
（二）主要出资人的公司营业执照（副本）复印件；
（三）主要出资人的信息处理支持服务合作机构出具的业务合作证明，载明服务内容、服务时间，并加盖合作机构的公章；
（四）主要出资人最近2年经会计师事务所审计的财务会计 报告；
（五）主要出资人最近3年的无犯罪记录证明材料。主要出资人为金融机构的，还应当提交金融业务许可证（副本）复印件以及准予其投资支付机构的相关证明文件。
第二十二条 《办法》第十一条第（十二）项所称申请资料真实性声明，是指由申请人出具的、据以表明申请人对所提交的文件、资料的真实性、准确性和完整性等承担相应责任的书面文件。
申请资料真实性声明应当由申请人的法定代表人签署并加盖公章。
第二十三条 《办法》第十一条、第十三条、第十四条、第十五条所需申请文件、资料均需提供纸质和电子文档（数据光盘）一式三份。
第二十四条 《办法》第十二条所称按规定公告，是指申请人应当自收到受理通知之日起10日内在中国人民银行指定的全国性报纸和所在地中国人民银行分支机构指定的地方性报纸上连续公告3日。
申请人应当向所在地中国人民银行分支机构提交登载公告的报纸原件一式三份。
第二十五条 支付机构应当将《支付业务许可证》放臵营业场所显著位臵。
支付机构有互联网网站的，还应当在网站主页显著位臵公示其许可证的影像信息等。
第二十六条 支付机构申请续展《支付业务许可证》有效期 的，应当提交下列文件、资料：
（一）公司法定代表人签署的书面申请，载明公司名称、支付业务开展情况、申请续展的理由等；
（二）公司营业执照（副本）复印件；
（三）《支付业务许可证》（副本）复印件。
支付机构申请续展《支付业务许可证》有效期的，不得同时申请变更其他事项。
第二十七条 中国人民银行对支付机构的经营情况等进行全面审查和综合评价后作出是否准予续展《支付业务许可证》有效期的决定。
中国人民银行准予续展《支付业务许可证》有效期的，支付机构应当交回原许可证，领取新许可证。
第二十八条 《支付业务许可证》在有效期内灭失、损毁的，支付机构应当在中国人民银行指定的全国性报纸和所在地中国人民银行分支机构指定的地方性报纸上进行公告，声明原许可证作废。
声明应当自支付机构确认许可证灭失、损毁之日起10日内连续公告3日。
第二十九条 支付机构应当自公告《支付业务许可证》灭失、损毁结束之日起10日内持登载声明向所在地中国人民银行分支机构重新申领许可证。
中国人民银行审核后向支付机构补发《支付业务许可证》。第三十条 《支付业务许可证》（副本）在有效期内灭失、损毁的，比照本细则第二十八条、第二十九条办理。第三十一条
《办法》第十五条第（四）项所称客户合法权益保障方案，应当包括下列内容：
（一）对客户知情权的保护措施，明确告知客户终止支付业务的原因、停止受理客户委托支付业务的时间、拟终止支付业务后续安排等；
（二）对客户隐私权的保护措施，明确客户身份基本信息的接收机构及其移交安排、销毁方式及其监督安排等；
（三）对客户选择权的保护措施，明确可供客户选择的、两个以上客户备付金退还方案等。
客户合法权益保障方案涉及其他支付机构的，还应当提交与所涉支付机构签订的客户身份基本信息移交协议、客户备付金退还安排等证明文件。
第三十二条 《办法》第十五条第（五）项所称支付业务信息处理方案，应当明确支付业务信息的接收机构及其移交安排、销毁方式及其监督安排等。
涉及其他支付机构的，还应当提交与所涉支付机构签订的支付业务信息移交协议等证明文件。
第三十三条 支付机构应当根据法律法规、部门规章的有关规定确定其支付业务的收费项目和收费标准。
法律法规、部门规章未明确支付业务的收费项目和收费标准的，支付机构可以按照市场原则合理确定其支付业务的收费项目和收费标准。
支付机构应当在营业场所显著位臵披露其支付业务的收费项目和收费标准。支付机构有互联网网站的，还应当在网站主页 显著位臵进行披露。
第三十四条 支付机构调整支付业务的收费项目或收费标准的，应当综合考虑市场供求关系、客户承受能力等因素。
支付机构在实施新的支付业务收费项目或收费标准之前，应当在营业场所显著位臵连续公示调整事项30日。支付机构有互联网网站的，还应当在网站主页显著位臵进行公示。
第三十五条 支付机构应当在每个会计年度结束之日起4个月内将上一会计年度经会计师事务所审计的财务会计报告等报送所在地中国人民银行分支机构。
第三十六条 支付机构在《支付业务许可证》有效期内的任一会计年度内亏损或连续多个会计年度内累计亏损超过其实缴货币资本的40%的，应当在下一会计年度的每季度结束之日起1个月内提交经会计师事务所审计的上一季度财务会计报告等。
第三十七条 《办法》第二十一条所称支付服务协议，包括符合法律法规要求、可供调取查用的纸质合同或数据电文。
支付机构应当在营业场所显著位臵披露其支付服务协议的格式条款内容。支付机构有互联网网站的，还应当在网站主页显著位臵进行披露。
第三十八条 支付机构的支付服务协议格式条款应当遵循公平原则，全面、准确界定支付机构与客户之间的权利、义务和责任。
支付机构应当采取合理的方式提请客户注意支付服务协议格式条款中免除或者限制其责任的条款，并有义务根据客户的要求对该条款进行说明。支付机构应当根据业务发展情况等及时规范和调整支付服务协议格式条款的有关内容。
第三十九条 《办法》第二十二条所称支付机构的分公司从事支付业务办理备案手续时，应当提交下列文件、资料：
（一）公司法定代表人签署的书面报告；
（二）《支付业务许可证》（副本）复印件；
（三）分公司营业执照（副本）复印件；
（四）分公司负责人的履历说明及相关证明材料。上述文件、资料需提供纸质文档一式两份，由支付机构及其分公司分别报送所在地中国人民银行分支机构。
支付机构可以根据业务需要为备案的分公司申请《支付业务许可证》（副本）。
第四十条 《办法》第二十二条所称支付机构的分公司终止支付业务办理备案手续时，应当提交下列文件、资料：
（一）公司法定代表人签署的书面报告；
（二）《支付业务许可证》（副本）复印件；
（三）分公司营业执照（副本）复印件；
（四）客户合法权益保障方案；
（五）中国人民银行要求的其他资料。
前款第（四）项所称客户合法权益保障方案比照本细则第三十一条办理。
上述文件、资料需提供纸质文档一式两份，由支付机构及其分公司分别报送所在地中国人民银行分支机构。
支付机构分公司应当于备案时交回其持有的《支付业务许可 证》（副本）。
第四十一条 客户备付金是指支付机构持有的客户预存或留存的货币资金，以及由支付机构代收或代付的货币资金。客户备付金包括：
（一）收款人或付款人委托保管的货币资金；
（二）收款人委托收取的、且支付机构实际收到的货币资金；
（三）付款人委托支付的、但支付机构尚未付出的货币资金；
（四）预付卡中未使用的预付价值对应的货币资金。第四十二条 《办法》第二十五条所称非银行结算账户，包括支付机构为客户开立的各种类型支付业务账户以及支付机构的支付业务手续费收入核算账户。
支付机构当且仅当客户使用备付金缴纳支付业务手续费时为自己开立一个支付业务手续费收入核算账户。手续费收入核算账户只能用于支付机构核算支付业务手续费收入。
第四十三条 支付机构申请开立备付金专用存款账户时，除应当向备付金存管银行出具《人民币银行结算账户管理办法》等规定的证明文件外，还应当出具《支付业务许可证》（副本）和备付金存管协议（副本）。
第四十四条 《办法》第二十六条所称备付金存管协议应当明确备付金发生损失时备付金存管银行的责任，包括：
（一）备付金专用存款账户内的资金发生损失时备付金存管银行可免予承担责任的情形；
（二）备付金专用存款账户内的资金发生损失时备付金存管银行应当承担先行偿付责任的情形及先行偿付的额度等；
（三）因存管协议未尽事项等导致备付金专用存款账户内资金发生损失时备付金存管银行应当承担先行全额偿付责任。
第四十五条 备付金专用存款账户的名称应当为支付机构名称后加“客户备付金”字样。
备付金专用存款账户预留银行签章应当包括支付机构客户备付金专用章以及支付机构法定代表人的个人印章。专用章应当与备付金专用存款账户名称一致。
第四十六条 支付机构接受的客户备付金为现金的，应当按照下列要求全额缴存备付金专用存款账户：
（一）在备付金存管银行确定的每日对公营业时间结束前接收的现金，应当于当日缴存；
（二）在备付金存管银行确定的每日对公营业时间结束后接收的现金，应当于备付金存管银行的下一工作日缴存。
第四十七条 备付金存管银行的法人机构可以但只能授权一家分支机构代为行使下列职责：
（一）与支付机构签订备付金存管协议；
（二）对支付机构拟调整的备付金专用存款账户余额情况进行复核；
（三）对支付机构开立的各备付金存管账户的使用情况进行监督。
备付金存管银行的法人机构及其授权的分支机构应当分别向所在地中国人民银行分支机构进行备案。
第四十八条 《办法》第三十条所称日终，以备付金存管银行的法人机构确定的业务处理系统的日切时间为准。第四十九条 支付机构应当于每月后3个工作日内以电子方式向所在地中国人民银行分支机构报告下列信息：
（一）上月各备付金专用存款账户的发生额；
（二）上月每日日终各备付金存管存款账户的余额；
（三）上月各备付金专用存款账户的现金缴存额。第五十条 支付机构从事网络支付的，应当采取联网核查方式核对客户的有效身份信息。
联网核查方式是指通过联网核查公民身份信息系统或工商登记信息查询系统等对客户的有效身份证件或其他有效身份证明文件进行核实。
第五十一条
《办法》第三十二条所称称灾难恢复处理能力，是指支付机构应当在支付业务中断后24小时之内恢复支付业务，并至少符合以下要求：
（一）具有应急处理和灾难恢复的制度规定；
（二）具有稳妥的应急处理预案及演练计划；
（三）具有必要的灾难恢复处理人员和应急营业场所；
（四）具有双机热备份设施和重要数据异地备份设施。第五十二条 支付机构因突发事件等导致支付业务中止超过2小时的，应当立即将有关情况报告所在地中国人民银行分支机构，并于3个工作日内以书面形式报告事故的原因、影响及补救措施等。
支付机构的分公司出现上述情形的，支付机构及其分公司应当比照前款分别报告所在地中国人民银行分支机构。
第五十三条 支付机构应当采取必要的管理措施和技术措 施，防止客户身份基本信息和支付业务信息等资料灭失、损毁、泄露。
除支付机构终止支付业务外，支付机构不得以任何形式对外提供客户身份基本信息和支付业务信息等资料。法律法规另有规定的除外。
第五十四条 支付机构对客户身份基本信息和支付业务信息的保管期限自业务关系结束当年起至少保存5年。
反洗钱或司法部门正在调查的可疑交易或违法犯罪活动涉及客户身份基本信息和支付业务信息，且相关调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的，支付机构应当将其保存至相关调查工作结束。
第五十五条 支付机构对会计档案的保管期限适用《会计档案管理办法》相关规定。
第五十六条 《办法》实施前已经从事支付业务的非金融机构接受客户备付金的，应当在申请《支付业务许可证》前确定备付金存管银行，并将接受的客户备付金全部转移至其在该银行开立的专用存款账户。
前款非金融机构申请《支付业务许可证》时，除应当提交《办法》第十一条规定的文件、资料外，还应当提交备付金存管协议（副本）以及关于客户备付金已经全部存放专用存款账户的说明材料。
第五十七条 本细则自《非金融机构支付服务管理办法》施行之日起实施。
第二篇：中国人民银行结算办法
中国人民银行结算办法
颁布时间：1977-11-6发文单位：中国人民银行
第一章 总 则
第一条 人民银行是全国各部门经济活动的结算中心。人民银行的结算工作要坚持党在整个社会主义历史阶段的基本路线，贯彻执行“发展经济，保障供给”的财经工作总方针，贯彻执行国家的各项经济政策和财经纪律，防止和打击资本主义活动，准确及时地办理结算，加速资金周转，积极促进国民经济有计划、按比例、高速度地发展。
第二条 根据国家规定，各单位之间的经济往来，除按照现金管理办法规定，可以使用现金的以外，都必须通过银行办理转帐结算。
凡在银行（包括建设银行、信用社。下同）办理结算的单位，必须按照银行的规定，在银行开有帐户。帐户内必须有足够的资金，以保证支付。
各单位办理结算，必须使用银行统一规定的结算凭证。结算凭证是办理资金结算的依据，必须按规定如实填写，做到内容真实，字迹清楚。凭证上的单位和银行应写明全称，并冠有省（市、自治区）、县名称。
第三条 各单位办理结算，必须遵守结算纪律。不准相互拖欠；不准赊销商品；不准套取银行信用；不准出租出借在银行开立的帐户；未经国家批准，不准预收、预付货款。
各级银行对违反结算纪律的单位，要严格地按照规定，实行必要的制裁，情节严重的报告党委或有关部门处理。
第四条 银行办理结算和在银行办理结算的单位，都必须以阶级斗争为纲，遵守下列结算原则：
一、钱货两清；
二、维护收、付双方的正当权益；
三、银行不予垫款。
第五条 为了保障单位资金的所有权，除按国务院关于《国营企业销货收入扣款顺序的暂行规定》（集体所有制企业比照办理），和县以上公安、工商行政管理部门对单位的罚没款，可凭其通知扣款外，银行不代任何单位扣款。
第六条 结算管理体制，采取集中统一和分级管理相结合。异地（包括省、市、自治区内县与县之间）的结算办法，由总行统一制订。同城和县内结算办法，由各分行根据本办法规定的结算原则结合具体情况制订，并报总行备案。
各级行处（包括建设银行、信用社。下同）对总行制订的结算办法，结算原则以及规定的结算纪律，必须严格执行，非经批准，不得自行变更。
第二章 异地结算
第七条 根据各单位异地经济往来结算的需要，异地结算方式有：异地托收承付、信用证和汇兑结算三种。
第八条 异地托收承付
一、异地托收承付，是收款单位根据经济合同发货后，委托银行向外地的付款单位收取款项，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款的结算方式。使用范围如下：
1.国营企业、事业、机关、部队（团以上）、团体、学校、供销合作社等单位之间商品交易，以及由于商品交易而产生的劳务供应（应随同货款办理托收）的款项结算。
对于与商品有关的费用，如加工、修理、检验、租赁、资料费、电费等，可以单独办理托收。
国营运输企业和办理中转运输单位垫付的运杂费，可以单独办理托收。集体所有制运输单位的运杂费，经主管部门批准，经开户银行同意，可以办理托收。
2.集体所有制企业，由县（城市区）以上主管部门统负盈亏的，视同国营企业，可以办理托收承付结算，其他集体所有制企业，如手工业生产合作社、社队办企业和家属“五七”工厂等企业办理托收承付结算，必须具备以下三个条件：原材料和产品纳入县（城市区）主管部门计划；确需外地采购材料和销售产品，交易正当；在银行开立结算帐户，经营管理较好，有支付能力的，由企业申请，开户银行同意，报经县（城市区）主管部门审查同意和同级银行批准的，可以办理托收承付结算，未经批准擅自办理的，开户银行应采取适当的措施加以制裁。
在信用社开户的单位，办理托收时，由信用社直接发出异地托收承付结算凭证，并在托收凭证的备注栏加盖“款项请划收人民银行××（行号）行转划我社”戳记，以便付款单位开户行向指定的转化行填发报单。
二、经济合同（包括视同合同的上级调拨单、上级命令、订货会议的协议。下同），是收、付双方进行交易的依据，也是银行进行监督和维护收、付双方权益的依据。单位必须根据合同办事，没有合同的不能办理托收承付结算。
三、异地托收承付结算的金额起点，每笔为三十元。起点以下的交易应汇总办理托收，于每月二十五日至月底办理。对新华书店、中国唱片发行公司，由于小额比重大，销售范围广，可不受金额起点的限制。
四、托收承付结算款项划回，分邮寄划回和电报划回两种，由收款单位选用。
五、托收
1.收款单位按照合同规定，办妥发货手续后，应及时填制托收凭证，写明合同号码，向银行提供货物确已发运的证件（包括：铁路、航运、公路等承运部门签发的运单、运单副本、邮局包裹回执等），以及交易单证办理托收。中转运输的，可凭起运部门签发的发运证件办理托收。
银行查验后，收款单位如需取回发运证件的，银行应在托收凭证商品发运栏加盖“已验发运证件”戳记。
由于下列特殊情况，没有发运证件，亦可办理托收。
① 对商业部门一、二、三级采购供应站之间批发与零售（包括基层供销社）之间的物资调拨，可凭付款单位确已收到商品的证明办理托收。
② 收款单位承造或大修理船舶、锅炉和大型机器等，生产周期长，收付双方在合同内订明按工程进度分次结算货款的，凭工程进度完工证明书办理托收。
③ 付款单位购进的商品，在收款单位所在地就地转厂加工、配套，收款单位可凭付款单位和承担加工、配套单位的书面证明办理托收。
④ 收、付双方在合同内订明由收款单位暂代保管商品的，收款单位可凭寄存证向银行办理托收。同时向银行交验付款单位委托保管商品的证明。
⑤ 利用“铁路集装箱”，或将零担凑整车发运商品的，由于铁路只签发一张发运证件，收款单位可凭持有发运证件单位出具的证明，办理托收。
⑥ 对外贸易部门进口的商品，凭国外发来的帐单和进口公司开出的结算帐单，办理托收。
⑦ 新华书店发运图书，如交验发运证件确有团难时，可由发货店或储运部门在托收凭证或调拨单上注明发运日期及运单号码；如采用平件印刷品邮寄，不能取得发运证件的，可由发货店在托收凭证或调拨单上注明“×月×日交邮局寄递，没有发运证件”字样，凭以办理托收。
2.收款单位提交银行货物确已发运的证件和交易单证的张数，应由收款单位在托收凭证上注明。如发运证件和交易单证的张数较多，应由收款单位装订成册，在封面上写明总金额和托收凭证的号码。
3.对于军品托收，可凭付款单位驻厂军代表在银行预留印鉴签章的结算通知单办理托收。交易单证和发运证件应由收款单位自行寄给付款单位，如与托收凭证一并交银行寄递的，由单位封妥后，交开户银行装入联行专用信封一并邮寄。没有驻厂军代表的，按一般托收处理。
4.收款单位开户银行对托收凭证要认真审查，审查时间最长不得超过两天。
收款单位开户银行在受理托收后，对逾期未划回的托收款项，应主动及时地向付款单位开户银行进行查询。
六、承付
付款单位开户银行接到托收凭证后，应及时通知付款单位，安排资金，及时付款。
付款单位接到开户银行的承付通知和附件后，应在承付期内进行审查核对。
承付采取验单付款和验货付款两种。
1.验单付款
验单付款期限为三天，从付款单位开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内例假日均顺延。指星期天及法定假日。下同）。
付款单位在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视同承付，并在承付期满的次日上午（例假日顺延）将款项主动从付款单位帐户内付出，按收款单位指定的划款方法，划给收款单位。付款单位在承付期内提前向银行表示承付，可在承付书上签注意见送交开户银行，银行应于接到通知后，立即办理划款。
付款单位不得在承付货款中，扣抵其他款项或以前托收的货款。
付款单位如因价格或数量、金额的变动，需要多承付款项时，应在承付期内向银行提出书面通知，银行可随同当次托收款划给收款单位（此段规定也适用于验货付款）。
2.验货付款收款单位必须在托收凭证上加盖明显的“验货付款”戳记。对托收凭证上未注明验货付款，付款单位提出合同证明是验货付款的，银行可以按验货付款办理。
验货承付期限为十天，从运输部门向付款单位发出提货通知的次日算起。凡收、付双方在合同里订明验货期限缩短或延长的，应在托收凭证上注明，银行从其规定。
付款单位收到提货通知后，应即通知银行并交验提货通知。付款单位收到提货通知，如未及时通知银行，银行仍按运输部门向付款单位发出提货通知的次日算起，在承付期满的次日划款。超过规定期限划款的，银行应代收款单位按规定扣收延付赔偿金。
七、延期付款
1.付款单位在承付期满日银行营业终了之前如无足够资金支付货款时，其不足部分，即作延期付款处理，并立即通知付款单位，付款单位应付赔偿金一天。在承付期满的次日银行营业终了之前，仍无足够资金支付，其不足部分，应付赔偿金二天。余类推。不论任何单位，均按延付金额每日万分之三计付赔偿金。俟付款单位帐户有款时，银行按国务院关于国营企业销货收入扣款顺序（即从企业销货收入中预留工资、大修理基金后，按税款、贷款、货款、利润顺序）陆续扣款，连同赔偿金一并划给收款单位。
银行审查拒付期间，不作付款单位延付处理。
2.收款单位及其开户银行，对长期拖欠货款的单位，应停止使用托收承付结算方式，改用信用证或汇兑结算方式。
3.由于银行本身工作差错，造成结算延误，而使企业资金运用受到影响的，由银行按照存（贷）款利率计付赔偿。对有贷款的单位按贷款利率计算；对无贷款的单位，按存款利率计算。
八、拒绝付款
付款单位在承付期满前，对下列情况可向银行提出全部或部分拒绝付款。
1.验单付款的托收款项，经查验单证发现商品的品种、质量、规格、数量与合同的规定不符；
2.虽系验单付款的托收款项，但在承付期内货物已到，经查验货物与合同的规定或与发货清单不符；
3.验货付款的托收款项，经查验货物合同规定或与发货清单不符；
4.款项已经付过或计算有错误。
拒付时应由付款单位填拒付理由书，引证合同上有关条款。属于商品质量问题，须提出商品检验的证明；属于商品数量的问题，须提出付款单位的证明，一并送交开户银行。
开户银行必须认真审查拒付理由，查验合同。付款单位不得无理拒付，不得将部分拒付提出全部拒付。对于无理拒付货款，经说服无效的，必须强制扣款。属于无理拒付，增加银行审查时间的，应自承付期满次日算起，计收延付赔偿金。银行同意部分或全部拒付的，应在拒付理由书上签注意见。如系部分拒付，应将拒付商品清单，随同拒付理由书转收款单位开户银行，采用电报划回托收款项的，除拒付理由书，拒付商品清单仍需邮寄外，应在划款电报内注明“部拒”；如系全部拒付，应将拒付理由书连同全部交易单证托收凭证等，一并退收款单位开户银行，指定用电报划回的托收款项，不再另发电报。
付款单位延付和拒付货款时，付款单位开户银行应立即通知收款单位开户银行转知收款单位。
付款单位对拒绝付款的商品，必须负责妥善保管，不准动用。如果发现动用，由银行代收款单位扣收全部货款，并从承付期满的次日算起，代收款单位扣收延付赔偿金。但是对鲜、活、易腐的商品，付款单位应积极负责处理。
订货部门对外贸部门发出托收的货款应按时承付。如在承付期间内发现商品质量、规格、数量与进口商品合同、发票不符或错发、错运等情况，不能拒付，应另行向外贸部门提出索赔。
九、交易纠纷
由于收、付双方合同没有明确规定付款条件或银行无法判明是非的，付款单位提出拒付而引起的交易纠纷，由收、付双方协商处理。
收、付双方签订的经济合同或主管部门制定的有关规定、涉及货款结算的，应符合结算办法的规定，发生矛盾时，银行按结算办法的规定执行。
十、三方交易、直达结算
批发单位、销货单位、购货单位都不在一地，批发单位委托销货单位将其所购商品直接发给它的购货单位的，应分别订立合同。销货单位对批发单位的购货单位发货后，由销货单位填制两套异地托收承付结算凭证，分别附交易单证，同时提交其开户银行办理托收，一份用售货单位名义向批发单位托收，货款划回销货单位开户银行，收入销货单位帐户；另一份用批发单位名义，向购货单位托收，货款直接划回批发单位开户银行，收入批发单位帐户。
购货单位对批发单位或批发单位对销货单位拒付时，应按各自的经济合同分别处理。
十一、代办发货和代理收货托收
1.销货单位与代理发货单位不在一地。销货单位应与代办发货单位订立代办发货托收合同。发货单位代销货单位发货后，以销货单位名义，填制托收凭证（加盖发货单位印章），送交发货单位开户银行向购货单位托收。货款划回销货单位开户银行，收入销货单位帐户。购货单位拒付时，按一般拒付规定办理。
2.购货单位与代理收货单位不在一地，购货单位应事先将代理收货单位通知销货单位。销货单位向代理收货单位发货后，可委托开户银行向购货单位托收。但应在凭证上注明“代理收货托收”字样。购货单位拒付时，按一般拒付规定办理。
第九条 信用证
一、信用证是付款单位把款项预先交存银行，委托银行开出信用证，通知异地收款单位开户银行转知收款单位，收款单位按照合同和信用证规定的条件发货或付款单位将商品自提自运以后，银行代付款单位付给货款的结算方式。
各单位之间商品交易，劳务供应等，均可使用这种结算方式。使用信用证结算的，双方必须订立合同。
二、开出信用证的金额起点，每份为一百元。每次结付款项的金额起点为三十元。
三、付款单位委托银行开出的每份信用证，只准对一个收款单位进行结算，付款单位不得中途要求变更收款单位；信用证的有效期最长不得超过六十天。
四、付款单位委托银行开出信用证时，应向开户银行提交信用证委托书，银行开出信用证的款项，从付款单位存款帐户付出，开立信用证存款专户后，再开出信用证。
信用证存款专户不计利息。
五、信用证委托书分邮寄、电寄两种，由单位选择使用。
付款单位在信用证委托书上填写的付款条件，应当符合合同的规定。由于付款条件与合同规定不符，发生的问题，由收、付双方自行解决。
六、收款单位开户银行接到开立信用证通知时，应及时进行审核，并通知收款单位。
七、收款单位按照合同和信用证规定的付款条件，向付款单位发货后，应填制信用证结算凭证，连同交易单证和发运证件或付款单位确已提取货物的证明，提交开户银行结算货款。
八、收款单位开户银行必须认真审查信用证结算凭证和所附交易单证。对符合信用证付款条件的应予付款；对不符合信用证规定的，不予付款。
收款单位开户银行结算货款后，应将结算凭证寄付款单位开户行，转付款单位。
信用证的结算只能转帐，不能提取现金。
九、收款单位开户银行对下列情况，应办理信用证结束手续，并将未用的款项数额通知付款单位开户银行。
1.信用证有效期满；
2.收款单位按照合同规定发货完毕，已通知银行不再向付款单位发货；
3.信用证未用的款项，低于规定的每次结算金额起点。
付款单位开户银行接到收款单位开户银行结束信用证的通知时，应将未用完的款项，立即收入付款单位帐户，并通知付款单位。
第十条 汇兑
一、汇兑是付款单位委托银行将款项汇给外地收款单位或个人的结算方式。
各单位资金调拨、清理交易旧欠、往来帐款和自提自运的商品交易，以及采购资金等，可通过银行办理汇兑。
职工赡家汇款，不得由单位通过银行汇款，一律由邮局办理。
二、汇兑分信汇和电汇两种。由单位选择使用。
汇款单位派人到汇入银行领取汇款的，可在汇款委托书上注明“留行待取”字样。
银行办理汇款，只代单位附寄与汇款有关的单证。
三、少数单位如有急需，将款项汇往交通不便，无电讯设备地区，可向开户银行申请自带信汇。银行对信汇自带应从严掌握，经审查同意的，可将信汇委托书连同银行内部凭证一并密封后，交汇款单位带交汇入银行。汇款单位信汇自带必须遵守以下条件：
1.必须保证密封完整、按开户银行在信封上指定的“限×月×日到达”日期带交汇入银行，不得自已拆封；
2.必须妥善携带，发生遗失、被盗、冒领事故，概由汇款单位自已负责；3.不得将原信带回汇出银行。
四、单位办理汇款，必须注明汇款用途。银行对汇款用途应负责审查，必要时可向单位索取有关汇款用途的证明资料。军队单位办理汇款时，用途栏可以免填。
付款单位自提、自运的商品，向收款单位汇出货款时，必须向银行提供合同。经银行查验后，应在汇款委托书上批注：“已验合同，可入收款单位帐户。”
五、汇入银行解付汇款时，对单位资金调拨、清理旧欠、往来帐款和汇出行在汇款委托书上批注已验合同的，均可直接收入收款单位帐户。
六、采购单位到外地进行临时或零星采购时，汇出银行必须审查，经有关部门准予外出采购的证明，并在汇款委托书上加盖“采购资金”字样。汇入银行对汇入的采购资金，必须凭当地有关部门同意采购的证明，以汇出单位名义开立采购帐户，由银行按当地市场管理的有关规定监督支付。
采购资金存款不计利息。除采购员旅差费可支取少量现金外，一律转帐。
采购资金需要转汇的，必须由汇出单位在原汇款委托书上事先注明，或函、电要求转汇的银行可予办理，不能由采购员要求转汇。
七、汇款单位对汇出款项，要求退汇时，应备正式函件，携带原汇款回单向汇出行申请退汇。由汇出行通知汇入行，汇入行对汇款如尚未支付，方可退汇。
汇入银行对于收款单位拒绝接受的汇款应即办理退汇；汇入银行发出通知，经过两个月的时间，查找后仍无法交付的汇款，可主动办理退汇。
第三章 同城结算和县内结算
第十一条 同城结算
一、各省、市、自治区分行制订同城结算方式，要力求适用，简便易行，种类不宜过多。
二、结算要有金额起点；托收无承付结算，不得用于商品交易的货款结算；票据交换必须坚持先付后收，收妥抵用的原则。
三、采用支票结算，任何单位都不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准出租出借支票或转让给别的单位和个人使用；不准将支票交给销货单位代为签发。违反规定的，应按情节给予警告，通报批评，反映有关部门处理，直至停止使用支票结算。对签发空头支票的单位，按票面金额处以百分之一罚金。
第十二条 县内结算
一、各省、市、自治区分行制订县内结算办法，要有利于限制资本主义，巩固无产阶级专政；有利于及时购货，不误农时，发展生产；有利于方便社、队，节省劳力；有利于防止预付货款，节省社、队资金。制度要简便易行，资金结算准确无误。
二、结算要有金额起点。
三、农村限额结算必须提存保证金。单位在营业所开户，就提存在营业所，在信用社开户，就提存在信用社。未提保证金的，不得签发限额凭证。
四、对农村人民公社的生产大队、生产队向国家交售农副产品，以及社队企业销货收入的转帐结算，银行必须保证谁的钱进谁的帐，谁的钱由谁支配。
第四章 附则
第十三条 银行为各单位办理结算，必须按规定分别收取费用。
一、异地托收承付、信用证、汇兑结算的划款方式，分邮、电两种，收费标准规定如下：
1.收邮费的范围和标准，存款计息的单位办理异地结算，不论金额大小，每笔收邮费二角。存款不计息的单位和农村生产队，一律免收邮费。
2.收电报费的范围和标准，除财政金库外，不论存款计息或不计息的单位，每笔收电报费七角。
不论邮费或电报费，一律向托办单位收取。但对延期付款而增加划款次数的邮电费，向付款单位收取。
二、各单位办理结算，除财政金库外，凡向银行领取各种结算凭证，应一律按规定价格付给工本费。
第十四条 异地结算凭证的格式、联次、大小、颜色、使用办法，由总行统一规定，各级银行不得变更。
第十五条 本办法自一九七八年一月一日起施行，过去有关结算的规定与本办法有抵触的，以本办法为准。
第三篇：中国人民银行行政复议办法
中国人民银行行政复议办法
第一章 总则
第一条 为保障中国人民银行依法行使职责，保护金融机构、其他单位和个人的合法权益，根据《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法。
第二条 金融机构、其他单位和个人认为中国人民银行及其依法授权的金融机构的具体行政行为侵犯其合法权益，向有管辖权的中国人民银行提出行政复议申请，中国人民银行受理行政复议申请、作出行政复议决定，适用本办法。
第三条 本办法所称行政复议机关，包括中国人民银行总行、营业管理部、分行、分行营业管理部、中心支行、支行。
本办法所称申请行政复议的金融机构，是指经中国人民银行批准，在中华人民共和国境内设立，经营金融业务的商业银行、政策性银行，信用合作社、财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、邮政储蓄机构、金融资产管理公司以及中国人民银行批准的其他从事金融业务的机构。
第四条 行政复议机关的法律事务工作部门具体办理行政复议事项，履行下列职责：
（一）受理行政复议申请；
（二）向有关组织和人员调查取证，查阅文件和资料；
（三）审查申请行政复议的具体行政行为是否合法与适当，拟定行政复议决定；
（四）处理或者转送对本办法第八条规定的审查申请；
（五）对中国人民银行下级分支机构违反本办法规定的行为依照规定的权限和程序提出处理意见；
（六）办理因不服行政复议决定提起行政诉讼的应诉事项；
（七）法律、行政法规规定的其他职责。
第五条 行政复议机关履行行政复议职责，应当遵循公正、公开、及时的原则，保障金融法律、行政法规和规章的正确实施。
第六条 金融机构、其他单位和个人对中国人民银行各级行作出的行政复议决定不服的，可以依照行政诉讼法的规定向人民法院提起行政诉讼；对中国人民银行总行的行政复议决定不服的，可以在收到《中国人民银行行政复议决定书》之日起15日内向国务院申请裁决，国务院依法作出的裁决为最终裁决。
第二章 行政复议范围
第七条 有下列情形之一的，金融机构、其他单位和个人可以依照本办法申请行政复议：
（一）对中国人民银行作出的警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物、暂停或者停止金融业务、责令停业整顿、吊销经营金融业务许可证、撤销金融机构的代表机构等行政处罚决定不服的；
（二）对中国人民银行作出的取消金融机构高级管理人员任职资格的决定不服的；
（三）认为中国人民银行的具体行政行为侵犯其合法的经营自主权的；
（四）认为符合法定条件，申请中国人民银行颁发经营金融业务许可证，或者申请中国人民银行审批有关事项，中国人民银行没有依法办理的；
（五）认为中国人民银行的其他具体行政行为侵犯其合法权益的。
第八条 金融机构、其他单位和个人认为中国人民银行的具体行政行为所依据的金融规章以下的业务规则不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，可以一并向行政复议机关提出对该规则的审查申请。对金融规章的审查依照法律、行政法规办理。
前款所称金融规章是指中国人民银行制定，以中国人民银行令形式公开发布的规范性文件；金融规章以下的业务规则是指总行、分行、营业管理部、分行营业管理部、金融监管办事处、中心支行、支行制定并发布的其他规范性文件。
第九条 不服中国人民银行作出的行政处分或者其他人事处理决定的，依照有关法律、行政法规的规定提出申诉。
不服中国人民银行对金融机构之间的金融业务纠纷作出的调解的，可依法就该纠纷向仲裁机关申请仲裁或者向人民法院提起诉讼，不得向中国人民银行提起行政复议。
第三章 行政复议机构和管辖
第十条 中国人民银行中心支行以上各级行政复议机关应当设立行政复议委员会。
行政复议委员会由行长或副行长（主任或副主任）、法律事务工作部门、主要执法职能部门的负责人组成。
行政复议委员会设主任一名，副主任一名，其他委员5-7人。
行政复议委员会的日常工作由行政复议机关的法律事务工作部门承担。
中国人民银行总行行政复议委员会领导、管理人民银行系统的行政复议工作。
第十一条 行政复议委员会实行主任负责制，主任因故不能履行职责时，可以委托副主任代行主任职责。
第十二条 行政复议委员会履行下列职责：
（一）作出行政复议决定；
（二）依法对申请人提出的对金融规章以下规则的审查申请作出处理决定；
（三）依法对被申请人作出的具体行政行为的依据作出处理决定。
（四）行政复议委员会认为依法应当由其决定的其他事项。
第十三条 中国人民银行总行管辖下列行政复议案件：
（一）对中国人民银行总行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（二）对中国人民银行分行、营业管理部作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（三）对中国人民银行省会城市及深圳经济特区中心支行在国库经理、支付清算、现金发行和金融统计方面作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（四）中国人民银行总行认为应当管辖的其他复议案件。
第十四条 营业管理部管辖对其所辖中心支行、支行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的案件。
第十五条 中国人民银行分行管辖下列行政复议案件：
（一）对分行营业管理部、金融监管办事处作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（二）对分行所在省（区）的中心支行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（三）对分行所在省（区）以外的其他所辖省（区）中心支行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的。但具体行政行为涉及国库经理、支付清算、现金发行、金融统计的除外。
第十六条 中国人民银行分行营业管理部管辖对所辖支行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的案件。
第十七条 中国人民银行省会城市中心支行管辖下列行政复议案件：
（一）对所辖支行作出的具体行政行为不服，申请行政复议的；
（二）对所在省（自治区）其他中心支行在国库经理、支付清算、现金发行、金融统计方面作出的具体行政行为不服，申请行政复议的。
第十八条 非省会城市中心支行管辖对所辖支行作出的具体行政行为不服申请行政复议的案件。
第十九条 对依法从事现金管理的金融机构作出的具体行政行为不服申请行政复议的，由直接监管该金融机构的人民银行管辖。
对金融机构作出的有关收缴假币的具体行政行为不服申请行政复议的，由直接监管该金融机构的中国人民银行管辖。
第四章 行政复议申请
第二十条 金融机构、其他单位和个人认为中国人民银行的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以自知道该具体行政行为之日起60日内提出行政复议申请；但法律规定的申请期限超过60日的除外。
因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的，申请期限自障碍消除之日起继续计算。
第二十一条 依照本办法申请行政复议的金融机构、其他单位和个人是申请人。
有权申请行政复议的公民死亡的，其近亲属可以申请行政复议。有权申请行政复议的公民为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，其法定代理人可以代为申请行政复议。有权申请行政复议的金融机构或者其他单位终止的，承受其权利的金融机构或者其他单位可以申请行政复议。
金融机构、其他单位和个人对中国人民银行的具体行政行为不服申请行政复议的，作出具体行政行为的中国人民银行是被申请人。
对依法从事现金管理的金融机构作出的具体行政行为不服申请行政复议的，作出具体行政行为的金融机构是被申请人。
对金融机构收缴假币的行为不服申请行政复议的，作出收缴假币决定的金融机构是被申请人。
与申请行政复议的具体行政行为有利害关系的单位和个人，可以作为第三人参加行政复议。
申请人、第三人可以委托代理人代为参加行政复议。
第二十二条 申请人申请行政复议，应当递交《行政复议申请书》。《行政复议申请书》应当载明下列内容：
（一）申请人的名称、地址、法定代表人或主要负责人的姓名、职务（申请人是个人的为姓名、性别、年龄、职业、住址）；
（二）被申请人的名称、地址；
（三）申请复议的要求和理由；
（四）提出复议申请的日期；
（五）行政处罚决定书或者其他行政决定的副本及其他证据的附件。
第二十三条 行政复议机关已经依法受理行政复议申请或法律、行政法规规定应当先向行政复议机关申请复议的，在法定行政复议期限内不得向人民法院提起行政诉讼。
申请人向人民法院提起行政诉讼，人民法院已经依法受理的，不得申请行政复议。
第五章 行政复议受理
第二十四条 行政复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查。对符合本办法规定的，予以受理。对不符合本办法规定的行政复议申请，不予受理，并发出《中国人民银行不予受理决定书》，告知申请人。
行政复议申请有下列情形之一的，行政复议机关决定不予受理：
（一）复议申请超过法定期限，且无正当延长期限理由的；
（二）申请人不是具体行政行为直接侵犯其合法权益的金融机构、其他单位和个人；
（三）没有明确的被申请人；
（四）没有具体的复议请求和事实根据；
（五）不属于申请复议的范围；
（六）不属于本行政复议机关管辖。
不属于本机关受理的行政复议申请的，应当告知申请人向有关行政复议机关提出。
除第二、三款规定外，行政复议申请自行政复议机关的法律事务工作部门收到之日起即为受理。
第二十五条 对依法从事现金管理的金融机构作出的行政处罚决定不服的，应当先向人民银行申请行政复议。对行政复议决定不服的，或者行政复议机关决定不予受理的，或者受理后超过行政复议期限不作答复的，申请人可以自收到《中国人民银行行政复议决定书》、《中国人民银行不予受理决定书》之日起或者行政复议期满之日起15日内，依法向人民法院提起行政诉讼。
第二十六条 行政复议机关对申请人依法提出的行政复议申请，无正当理由不予受理的，行政复议机关的上级机关应当责令其受理；必要时，行政复议机关的上级机关也可以直接受理。
第二十七条 行政复议期间除有下列情形之一外，具体行政行为不停止执行。
（一）被申请人认为需要停止执行的；
（二）行政复议机关认为需要停止执行的；
（三）申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；
（四）法律规定停止执行的。
第六章 行政复议决定
第二十八条 行政复议原则上采取书面审查的办法，但是申请人提出要求或者行政复议机关的法律事务工作部门认为有必要时，可以向有关组织和人员调查情况，听取申请人、被申请人和第三人的意见。
复议机关在进行调查时，复议人员不得少于两人。调查应当作调查笔录，调查笔录应当由调查人员、被调查人员签字或盖章。委托其他行政机关进行调查的，应当制作委托书。
第二十九条 行政复议机关的法律事务工作部门应当自行政复议申请受理之日起7日内，将《行政复议案件答辩通知书》及行政复议申请书副本发送被申请人。被申请人应当自收到《行政复议案件答辩通知书》及行政复议申请书副本之日起10日内，提出《行政复议答辩书》，并提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料。《行政复议答辩书》应当载明以下内容：
（一）答辩的被申请人的名称、地址、法定代表人或主要负责人的姓名、职务；
（二）作出具体行政行为的事实、理由和依据的法律、行政法规、规章和其他规范性文件；
（三）被申请人认为应当答辩的其他事实和理由；
（四）作出答辩的日期，并加盖被申请人的印章。
申请人、第三人可以查阅被申请人提出的书面答复，作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料，除涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私外，行政复议机关不得拒绝。
第三十条 在行政复议过程中，被申请人不得自行向申请人和其他有关组织或者个人收集证据，但被申请人有关于案件的重要证据线索的，可以向复议机关提出取证申请，复议机关认为有必要时，可以调查取证。
第三十一条 行政复议决定作出前，申请人要求撤回行政复议申请的，说明理由，可以撤回；撤回行政复议申请的，行政复议终止。
第三十二条 申请人在申请行政复议时，一并提出对金融规章以下的规则审查申请的，行政复议机关对该规则有权处理的，应当在受理之日起30日内依法处理；无权处理的，应当在受理之日起7日内按照法定程序转送有权处理的行政复议机关依法处理，有权处理的行政复议机关应当在受理之日起60日内依法处理。处理期间，中止对具体行政行为的审查。
第三十三条 行政复议机关在对被申请人作出的具体行政行为进行审查时，认为其依据不合法，本机关有权处理的，应当在30日内依法处理；无权处理的，应当在7日内按照法定程序转送有权处理的行政复议机关依法处理。处理期间，中止对具体行政行为的审查。
第三十四条 行政复议机关的法律事务工作部门应当对被申请人作出的具体行政行为进行审查，提出意见，经行政复议委员会讨论通过或报经主管行长或副行长（主任或副主任）审查批准后，按照下列规定作出行政复议决定：
（一）具体行政行为认定事实清楚，证据确凿，适用依据正确，程序合法，内容适当的，决定维持；
（二）被申请人不履行法定职责的，责令其在一定期限内履行；
（三）具体行政行为有下列情形之一的，决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法；决定撤销或者确认该具体行政行为违法的，可以责令被申请人在一定期限内重新作出具体行政行为：
1、主要事实不清、证据不足的；
2、适用依据错误的；
3、违反法定程序的；
4、超越或者滥用职权的；
5、具体行政行为明显不当的。
（四）被申请人不按照本办法第二十九条的规定提出书面答复、提交作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的，视为该具体行政行为没有证据、依据，决定撤销该具体行政行为。
行政复议机关责令被申请人重新作出具体行政行为的，被申请人不得以同一的事实和理由作出与原具体行政行为相同或者基本相同的具体行政行为。
第三十五条 国家赔偿法规定应当给予赔偿的，行政复议机关在决定撤销、变更具体行政行为或者确认具体行政行为违法时，应当同时决定依法对被申请人给予赔偿或返还财产。
第三十六条 行政复议机关应当自受理行政复议申请之日起60日内作出行政复议决定；但是法律规定的行政复议期限少于60日的除外。情况复杂，不能在规定期限内作出行政复议决定的，经行政复议机关的负责人批准，可以适当延长，并告知申请人和被申请人；但是延长期限最长不超过30日。
第三十七条 行政复议机关作出行政复议决定，应当制作《行政复议决定书》，并加盖行政复议机关的印章。
《行政复议决定书》应当载明下列内容：
（一）申请人的名称、地址、法定代表人或主要负责人的姓名、职务（申请人是个人的为姓名、性别、年龄、职业、住址）；
（二）被申请人名称、地址；
（三）申请人提出复议申请的理由和复议要求；
（四）复议机关认定的事实和理由；
（五）行政复议决定的内容；
（六）申请人不服行政复议决定的救济途径；
（七）不履行行政复议决定的法律后果；
（八）行政复议决定的日期和复议机关的印章。
《行政复议决定书》一经送达，即发生法律效力。
第三十八条 被申请人应当履行行政复议决定。
被申请人不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的，行政复议机关应当责令其限期履行。
第三十九条 申请人逾期不起诉又不履行行政复议决定的，或者不履行国务院最终裁决的，按照下列规定分别处理：
（一）对维持具体行政行为的行政复议决定的，由作出具体行政行为的中国人民银行或金融机构申请人民法院强制执行；
（二）对变更具体行政行为的行政复议决定的，由行政复议机关申请人民法院强制执行。
第七章 法律责任
第四十条 行政复议机关违反本办法规定，无正当理由不予受理依法提出的行政复议申请或者在法定期限内不作出行政复议决定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予警告、记过、记大过的行政处分；经责令受理仍不受理行政复议申请，造成严重后果的，依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
第四十一条 行政复议机关工作人员在行政复议活动中，徇私舞弊或者有其他渎职、失职行为的，依法给予警告、记过、记大过的行政处分；情节严重的，依法给予降级、撤职、开除的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 被申请人违反本办法规定，不提出书面答复或者不提交对申请人作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料，或者阻挠、变相阻挠申请人依法申请行政复议的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予警告、记过、记大过的行政处分；进行报复陷害的，依法给予降级、撤职、开除的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十三条 被申请人不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予警告、记过、记大过的行政处分；经责令履行仍拒不履行的，依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
第四十四条 中国人民银行的法律事务工作部门发现下级行政复议机关有无正当理由不予受理行政复议申请、不按照规定期限作出行政复议决定、徇私舞弊、对申请人打击报复或者不履行行政复议决定等情形的，应当向监察部门提出处理建议，监察部门应当依照本办法和有关法律、行政法规的规定在2个月内作出处理。
第八章 附则
第四十五条 行政复议机关受理行政复议申请，不得向申请人收取任何费用。行政复议活动所需经费，应当列入本机关的行政经费。
第四十六条 行政复议期间的计算和行政复议文书的送达，依照民事诉讼法第七十五条至第八十四条关于期间、送达的规定执行。
本办法关于行政复议期间有关“5日”、“7日”的规定是指工作日，不含节假日。
第四十七条 本办法所称法律事务工作部门包括中国人民银行总行条法司，各级分支机构法律事务办公室以及未设法律事务办公室的分支机构中承担法律事务工作职能的有关部门。
第四十八条 金融机构、其他单位和个人认为国家外汇管理局及其分支局的具体行政行为侵犯其合法权益，申请行政复议，以及国家外汇管理局及其分支局受理行政复议，作出行政复议决定的事宜，由国家外汇管理局另行规定。
第四十九条 本办法由中国人民银行总行负责解释。
第五十条 本办法自发布之日起施行。1992年3月1日发布施行的《中国人民银行行政复议办法（试行）》同时废止。
第四篇：中国人民银行关于印发中国人民银行反洗钱调查实施细
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中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》的通知
（银发[2007]158号）
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货经纪公司、基金管理公司，保险公司、保险资产管理公司：
根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令[2006]第1号发布)，人民银行制定了《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》(见附件)。现印发你们，请遵照执行。
请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将此通知翻印至辖区内金融机构。
附件：中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)
中国人民银行
二00七年五月二十一日
附件
中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)
第一章 总则
第一条 为了规范反洗钱调查程序，依法履行反洗钱调查职责，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规和规章，制定本实施细则。
第二条 中国人民银行及其省一级分支机构调查可疑交易活动适用本实施细则。
本实施细则所称中国人民银行及其省一级分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行。
第三条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查，应当遵循合法、合理、效率和保密的原则。
第四条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，依法承担相应法律责任。
调查人员违反规定程序的，金融机构有权拒绝调查。
第五条 中国人民银行及其省一级分支机构工作人员违反规定进行反洗钱调查或者采取临时冻结措施的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。
第二章 调查范围和管辖
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第六条 中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：
(一)金融机构按照规定报告的可疑交易活动；
(二)通过反洗钱监督管理发现的可疑交易活动；
(三)中国人民银行地市中心支行、县(市)支行报告的可疑交易活动；
(四)其他行政机关或者司法机关通报的涉嫌洗钱的可疑交易活动；
(五)单位和个人举报的可疑交易活动；
(六)通过涉外途径获得的可疑交易活动；
(七)其他有合理理由认为需要调查核实的可疑交易活动。
第七条 中国人民银行负责对下列可疑交易活动组织反洗钱调查：
(一)涉及全国范围的、重大的、复杂的可疑交易活动；
(二)跨省的、重大的、复杂的可疑交易活动，中国人民银行省一级分支机构调查存在较大困难的；
(三)涉外的可疑交易活动，可能有重大政治、社会或者国际影响的；
(四)中国人民银行认为需要调查的其他可疑交易活动。
第八条 中国人民银行省一级分支机构负责对本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查。
中国人民银行省一级分支机构对发生在本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查存在较大困难的，可以报请中国人民银行进行调查。
第九条 中国人民银行省一级分支机构在实施反洗钱调查时，需要中国人民银行其他省一级分支机构协助调查的，可以填写《反洗钱协助调查申请表》(见附1)，报请中国人民银行批准。
第三章 调查准备
第十条 中国人民银行及其省一级分支机构发现符合本实施细则第六条的可疑交易活动时，应当登记，作为反洗钱调查的原始材料，妥善保管、存档备查。
第十一条 中国人民银行及其省一级分支机构对可疑交易活动进行初步审查，认为需要调查核实的，应填写《反洗钱调查审批表》(见附2)，报行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。
第十二条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查前应当成立调查组。
调查组成员不得少于2人，并均应持有《中国人民银行执法证》。调查组设组长一名，负责组织开展反洗钱调查。必要时，可以抽调中国人民银行地市中心支行、县(市)支行工作人员作为调查组成员。
第十三条 调查人员与被调查对象或者可疑交易活动有利害关系，可能影响公正调查的，应当回避。
第十四条 对重大、复杂的可疑交易活动进行反洗钱调查前，调查组应当制定调查实施方案。
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第十五条 调查组在实施反洗钱调查前，应制作《反洗钱调查通知书》(见附3，附3-1适用于现场调查，附3-2适用于书面调查)，并加盖中国人民银行或者其省一级分支机构的公章。
第十六条 调查组可以根据调查的需要，提前通知金融机构，要求其进行相应准备。
第四章 调查实施
第十七条 调查组实施反洗钱调查，可以采取书面调查或者现场调查的方式。第十八条 实施反洗钱调查时，调查组应当调查如下情况：
(一)被调查对象的基本情况；
(二)可疑交易活动是否属实；
(三)可疑交易活动发生的时间、金额、资金来源和去向等；
(四)被调查对象的关联交易情况；
(五)其他与可疑交易活动有关的事实。
第十九条 实施现场调查时，调查组到场人员不得少于2人，并应当出示《中国人民银行执法证》和《反洗钱调查通知书》。
调查组组长应当向金融机构说明调查目的、内容，要求等情况。
第二十条 实施现场调查时，调查组可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况。
询问应当在被询问人的工作时间进行。
询问可以在金融机构进行，也可以在被询问人同意的其他地点进行。
询问时，调查组在场人员不得少于2人。
询问前，调查人员应当告知被询问人对询问有如实回答和保密的义务，对与调查无关的问题有拒绝回答的权利。
第二十一条 询问时，调查人员应当制作《反洗钱调查询问笔录》(见附4)。询问笔录应当交被询问人核对。询问笔录有遗漏或者差错的，被询问人可以要求补充或者更正，并按要求在修改处签名、盖章。被询问人确认笔录无误后，应当在询问笔录上逐页签名或者盖章；拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在询问笔录中注明。调查人员也应当在笔录上签名。
被询问人可以自行提供书面材料。必要时，调查人员也可以要求被询问人自行书写。被询问人应当在其提供的书面材料的末页上签名或者盖章。调查人员收到书面材料后，应当在首页右上方写明收到日期并签名。被询问人提供的书面材料应当作为询问笔录的附件一并保管。
第二十二条 实施现场调查时，调查组可以查阅、复制被调查对象的下列资料：
(一)账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销账户时提供的信息和资料；
(二)交易记录，包括被调查对象在金融机构中进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证；
(三)其他与被调查对象和可疑交易活动有关的纸质、电子或音像等形式的资料。
查阅、复制电子数据应当避免影响金融机构的正常经营。
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第二十三条 调查组可以对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存。
封存期间，金融机构不得擅自转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。
第二十四条 调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》(见附5)一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。金融机构工作人员拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在封存清单上注明。
必要时，调查人员可以对封存的文件、资料进行拍照或扫描。
第五章 临时冻结措施
第二十五条 客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。
第二十六条 中国人民银行当地分支机构接到金融机构报告后，应当立即向有管辖权的侦查机关先行紧急报案。
中国人民银行地市中心支行、县(市)支行接到金融机构报告的，应当在紧急报案的同时向中国人民银行省一级分支机构报告。
第二十七条 中国人民银行省一级分支机构接到金融机构或者中国人民银行地市中心支行、县(市)支行的报告后，应当立即核实有关情况，并填写《临时冻结申请表》(见附6)，报告中国人民银行。
第二十八条 中国人民银行行长或者主管副行长批准采取临时冻结措施的，中国人民银行应当制作《临时冻结通知书》(见附7)，加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构按要求执行。
临时冻结期限为48小时，自金融机构接到《临时冻结通知书》之时起计算。
第二十九条 侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即制作《解除临时冻结通知书》(见附8)，并加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构解除临时冻结。
第三十条 有下列情形之一的，金融机构应当立即解除临时冻结：
(一)接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》的；
(二)在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的。
第六章 调查结束
第三十一条 调查组查清本实施细则第十八条所列内容后，应当及时制作《反洗钱调查报告表》(见附9)。
第三十二条 制作《反洗钱调查报告表》时，调查组应当按照下列情形，分别提出调查处理意见：
(一)经调查确认可疑交易活动不属实或者能够排除洗钱嫌疑的，结束调查；
(二)经调查不能排除洗钱嫌疑的，向有管辖权的侦查机关报案。长信基金管理有限责任公司 反洗钱专栏
第三十三条 《反洗钱调查报告表》应当经中国人民银行或者其省一级分支机构行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。
第三十四条 结束调查的，对已经封存的文件、资料，中国人民银行或者其省一级分支机构应当制作《解除封存通知书》(见附10)，正式通知金融机构解除封存。
第三十五条 经调查不能排除洗钱嫌疑的，应当以书面形式向有管辖权的侦查机关报案。
中国人民银行省一级分支机构直接报案的，应当及时报中国人民银行备案。
第三十六条 调查结束或者报案后，中国人民银行或者其省一级分支机构应当将全部案卷材料立卷归档。
第七章 附则
第三十七条 执行本实施细则所需要的法律文书式样由中国人民银行制定；对中国人民银行没有制定式样，反洗钱调查工作中需要的其他法律文书，中国人民银行省一级分支机构可以制定式样。
第三十八条 本实施细则由中国人民银行负责解释。
第三十九条 本实施细则自发布之日起施行。《大额和可疑支付交易报告接收及调查操作程序》(银办发[2004]180号文印发)同时废止。
第四十条 中国人民银行此前制定的其他规定(不含规章)与本实施细则相抵触的，适用本实施细则。
第五篇：中国人民银行会计监督办法
中国人民银行会计事后监督办法
第一章 总则
第一条 为加强内部控制，提高会计核算质量，保障资金安全，根据《中国人民银行会计制度》等规章，制定本办法。
第二条 会计事后监督，是指专门人员按照规定的程序和方法，对会计营业部门处理完成的各项会计核算业务进行全面复审检验。
人民银行各级机构的各项会计业务必须进行事后监督。
第三条 会计事后监督应坚持以下原则：
（一）事后监督工作独立于会计核算部门，事后监督人员独立于会计核算人员。
（二）在全面复审的基础上进行重点监督。
（三）及时、高效、持续监督。
第四条 实施会计事后监督，应依据人民银行的会计规章制度，审查会计业务的合法性、会计处理的合规性、核算结果的准确性和会计信息的真实性。
第五条 会计事后监督可根据实际情况，采取集中监督和分散监督两种方式。
集中监督是管辖行对辖属机构会计业务的监督，分散监督是各分支行对本行会计业务的监督。实行会计集中核算的机构应采取集中监督方式；其他机构可实行集中监督，也可实行分散监督。
第六条 各分行、营业管理部、中心支行，应设立会计事后监督中心，并按照内部控制的原则合理设置岗位；县级支行应配备独立于会计核算人员的事后监督人员。
设立会计事后监督中心应报上级行的人事部门批准。
第七条 会计管理部门负责事后监督工作的管理，并督促事后监督人员履行职责。
第二章 事后监督内容
第八条 对会计凭证的监督主要包括：
（一）凭证要素是否齐全，填写是否准确，使用是否正确，对转关系是否正常，资金来源、用途是否异常，是否超出有效期。
（二）印章、密押是否完备，使用是否正确。
（三）自制凭证的编制依据和内容是否真实，授权和审批手续是否合规。
（四）资金汇划凭证及联行报单等是否真实有效。
（五）需通过计算产生凭证金额的，计算结果是否准确。
（六）各类会计凭证（或清单）与核算系统录入数据是否一致。
（七）凭证与附件是否完整、对应。
（八）采用会计集中核算系统进行账务处理的，记账凭证（或清单）与原始凭证是否匹配核对一致。
第九条 对会计账务的监督主要包括：
（一）账务处理是否及时、准确。
（二）科目和账户的使用是否正确。
（三）总分账务核对是否相符。
（四）账卡核对是否相符。
（五）重要会计事项的审批、授权和处理是否合规。
（六）有关科目的挂账及核销是否正常合理。
（七）相关账务数据间的对应关系是否正确。
第十条 对内外对账的监督主要包括：
（一）与开户单位是否定期对账。
（二）往来款项的转账是否及时；对账是否及时，未达账项是否正常合理。
第十一条 对会计报表的监督主要包括：账表数据是否相符，各表间的相关数据能否勾稽一致，各会计期间的数据是否衔接。
第十二条 对会计核算系统的监督主要包括：
（一）系统运行参数和账务数据参数设置的改变是否正常。
（二）系统操作人员的权限设置是否符合规定。
（三）系统账务数据是否正确，变化是否正常。
（四）系统日志有无异常操作记录，特殊操作是否符合规定。
第十三条 涉及往来类科目、临时性科目和过渡性科目的核算应作为事后监督的重点。
第三章 事后监督方法和程序
第十四条 会计事后监督实行人工监督与计算机监督相结合。
人工监督，是指逐张审查业务凭证，并与流水账清单进行勾对，逐项阅读计算机系统日志，检查日志记载是否正常，核对账表，以及审查其他需要监督的事项。
计算机监督，是指在会计事后监督系统植入会计核算系统有关参数，将会计凭证重点要素录入会计事后监督系统，与会计核算系统提供的数据信息进行核对。
第十五条 会计事后监督遵循以下程序：
（一）被监督单位应于每营业日上午，将上一营业日会计核算资料送达事后监督人员。实行集中监督且交通不便的，经管辖行批准，送达时间可适当延长。
（二）事后监督人员收到被监督单位送交的资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成。
（三）全部事后监督工作完成后，由事后监督人员将人工监督记录的审查情况输入会计事后监督系统的差错统计中，由会计事后监督系统整理人工监督和计算机监督的有关数据，输出监督结果，登记和整理事后监督日志。监督主管根据监督系统输出的监督结果，签发“会计事后监督差错通知单”（见附式
（一）、（二）），通知被监督单位。
（四）被监督单位应在收到“会计事后监督差错通知单”后的两个工作日内，对差错进行确认和改正，并在“会计事后监督差错通知单”上注明更正情况，送交事后监督人员。
（五）事后监督人员收到被监督单位返回的更正信息，经核查无误后归档备查。
第四章 事后监督人员
第十六条 会计事后监督人员应具备以下条件：
（一）坚持原则，忠于职守，认真负责。
（二）熟悉政策法规和业务规章制度，掌握会计核算系统操作方法及账务核查技巧，具备较强的业务操作技能和分析问题、解决问题的能力。
（三）从事会计核算工作三年以上，未发生重大差错，无违规记录。
第十七条 会计事后监督人员享有以下权利：
（一）要求被监督单位提供必要的会计资料；
（二）向被监督单位提出限期改正的要求；
（三）直接向行长和上级行会计部门报告发现的重大差错和事故。
第十八条 会计事后监督人员不得有下列行为：
（一）参与会计核算业务的处理；
（二）代替被监督单位更改差错；
（三）累积批量处理被监督单位送交的会计资料；
（四）延误报告发现重大差错和事故的时间。
第十九条 会计事后监督人员必须按照规定的监督范围、内容和方法，严格细致地核对凭证和账务，详细记录“会计事后监督日志”，及时报告发现的重大差错和事故。
第五章 事后监督的管理
第二十条 会计事后监督资料的传递必须由专人办理，严格交接手续。
第二十一条 上级行应定期或不定期地检查辖属会计事后监督工作，督促下级行会计事后监督部门认真及时完成各项工作。
第二十二条 会计事后监督工作成绩突出的，要给予通报表扬或物质奖励。会计事后监督工作不力、严重失职、发现问题故意隐瞒不报、袒护责任人、造成资金损失的，要按规定给予行政处分；触犯刑律的，要追究其刑事责任。
第二十三条 完成事后监督后，有关会计资料按以下原则进行保管：
（一）实行集中监督的，由会计事后监督中心集中保管，被监督单位可通过其办理查阅；
（二）实行分散监督的，应作为本行会计档案进行保管。
第二十四条 会计事后监督产生的会计档案，应严格按照中国人民银行会计档案的有关规定管理。
第六章 附则
第二十五条 本办法由总行解释。各分行、营业管理部和省会（首府）城市中心支行可根据本办法制定相应的实施细则，并报总行备案。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
附式一：
会计事后监督差错通知单
行名：核算数据日期：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜编号｜｜差错类型｜｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜原业务内容｜｜
｜｜｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜错误内容｜｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜记账员｜｜复核员｜｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜正确业务内容｜｜
｜｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 以下由被监督单位手工填写 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜更正结果｜｜
｜｜｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜经办员｜｜营业主管｜｜更正日期｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
监督主管：监督员：监督日期：打印日期：
说明：
1．此通知单由使用“中央银行会计事后监督系统”的单位使用。
2．“会计事后监督差错通知单”一式三联：
第一联事后监督留存
第二联差错更正（或冲正）凭证附件
第三联被监督单位留存 附式二：
会计事后监督差错通知单
年月日
编号：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜差错单位｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜差错日期｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜
｜差错内容｜｜
｜｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜
｜差错类型｜｜
｜｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜监督主管｜｜监督员｜｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜以下由差错单位填写｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜差错原因｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜更正日期｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜｜｜
｜更正结果｜｜
｜｜｜
｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜营业主管｜｜经办员｜｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
说明：
1．此通知单由不使用“中央银行会计事后监督系统”的单位使用。
2．“会计事后监督差错通知单”一式三联：
第一联事后监督留存
第二联差错更正（或冲正）凭证附件
第三联被监督单位留存
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