第一篇：工程竣工核销流程指引
工程竣工验收核销流程指引
一、目的
为规范工程机核销流程、加快竣工工程核销质量及工程稽查、指导经销商规范操作
二、流程
提货—安装—竣工验收—资料核销—工程稽查
三、1 管理要求
核销材料:经销商和使用单位盖章确认合格的《工程机竣工验收明细表》
注意： 1.1团购工程分散安装需另提供安装明细。
1.2船舶、军区、监狱、矿山、风景区及异地工程需另提供4张以上照片。
1.3形象工程：竣工验收表+身份证复印件+营业执照复印件。
1.4经销商应对核销资料进行存档管理。
1.5 超低价工程需要《美的工程项目购销合同》复印件 资料填写：按竣工明细表内容逐项、真实、完全填写。
2.1填写资料需为实际安装地址。若实际地址不符需附情况说明并加盖使用单位公章。
2.2用户姓名栏：填写使用人或者单位。地址栏填写：实际安装详细地址，不可模糊填写某某单位名称、某某开发区、某某街道之类。
2.3型号、数量、条码以售后录入系统为准。2.4竣工验收明细表按申报单分行填写。
核销时间：经销商自提货30日内上缴核销资料到公司。
注：因工期等原因需延期的必须及时填写《工程机资料延迟申报表》传真至销售公司进行延期申请，但最长延迟时间不能超过60天。
四、考核
1.延迟、无法核销考核 ：按产品供价冲差价处理。2.提货未安装考核：对所有经销商工程机提货未安装的工程按常规供价冲差价，对区域负责人按冲差金额的5%处以罚款，后期不再返还。3.售后系统录入不规范考核：
3.1工程机申报号（S芜申*******）未录入或录入错误按照30元/条罚款从安装费用中直接扣除。
3.2工程机安装卡如因经销商交卡时未注明申报号则对该经销商按500元/单收取违约金；且由此导致工程无法核销则直接作冲差处理。
3.3若在回收资料的安装地址稽查中发现工程机分散安装，实际安装情况与上缴资料内容、安装卡地点、使用用户等情况不一致，都视作虚假工程。
工程项目验收表.xls 工程机竣工验收明细表模板.xls
第二篇：工程竣工验收控制指引
基建管理制度---工程竣工验收管理操作指引
金蝶软件（中国）有限公司
基建管理制度
工程竣工验收管理操作指引/
4第一章 总则
一、目的确保项目竣工验收按照合理程序进行，保证工程施工质量满足规定要求，项目顺利通过验收。
二、通用范围
适用于公司所有开发项目。
第二章 职责与管理程序
一、职责
(一)基建办经理负责组织工程竣工验收。
(二)专业工程师负责组织工程竣工验收的准备工作。
(三)基建办经理、各专业工程师参与竣工验收过程中对工程质量的检查。
二、管理程序
(一)基建办会同监理公司核实竣工验收条件，核实内容包括：
1、施工合同所规定承包范围的各项目工程内容是否全部完成。
2、各分部分项工程施工单位是否进行了自验自捡，隐蔽分部分项工程是否已通过了中间验
收，是否都符合设计、国家施工规范及施工合同要求。
3、各种设备、消防、空调、煤气、水电是否已与外线接通，联动试转、量测数据是否表明
能满足设计、使用要求，各种数据是否均已有文字记录。
4、各项环境保护措施，经实际测量是否达标。
(二)基建造价管理部审查竣工验收资料，填写《竣工资料审核记录》，审核内容包括：
1、资料所列数据、图表、有关结论是否与工程实际相符，相互间有无矛盾。
2、资料的规整，包括项类、规格、数量、书写是否符合要求。
3、资料是否完整，文字结构、工程用语有无不当。
4、资料是否达到项目所在地档案馆对竣工资料提出的有关规定。
(三)预验收
1、基建办会同监理、设计、质检等单位，对工程实施部分进行检查，检查完成后，项目组
应督促监理将检查结果汇总。
2、如检查出的较大问题，由基建办正式通知监理、施工单位限期整改。而后再进行复验，直至达到竣工验收要求。
3、如存在的问题仅属一般性问题，要求监理公司通知施工单位抓紧整改，并填写《竣工核
验申报表》。
4、施工单位提出正式竣工验收申请，竣工验收申请经建设行政主管部门批准并确定正式竣
工验收时间后，由监理公司书面通知有关单位。
(四)正式竣工验收
1、正式竣工验收由基建办主持，政府指定行业主管部门参与。
2、参加人员包括：政府指定的行业主管部门、建设单位、设计单位、监理单位、质监单位、施工单位等有关人员。
3、建设、施工（含分包单位）、设计（勘察）、监理等单位分别汇报工程项目建设质量状况、合同履约及执行国家法律、法规和工程建设强制性标准情况；
4、验收组分为三部分分别进行检查验收：
（1）、检查工程实体质量，并进行必要的实测抽查；
（2）、检查工程建设参建各方提供的竣工资料；（3）、对建筑工程的使用功能进行抽查、试验，包括□水压、□通电、□通暖、□排污主管通球、□绝缘电阻、□接地电阻、□漏电跳闸测试、□室内净空尺寸等。
5、总监理工程师负责组织完成单位（子单位）工程观感质量检查的评定和记录；
6、对竣工验收情况进行汇总讨论，形成单位工程竣工验收结论，填写《单位（子单位）工程竣工验收记录》，验收组各方代表分别签字、单位盖章；
7、经验收达不到竣工验收合格标准时，验收组责成责任单位整改，待整改完成后，重新确定时间组织单位工程竣工验收；
8、当竣工验收组各方不能形成一致竣工验收意见，由工程质量监督机构裁决。
(五)竣工验收的收尾
1、根据竣工验收提出的问题，要求监理公司组织施工单位限期整改。
2、整改完成后，由基建办经理在《工程竣工验收书》上签署对存在问题处理结果的意见。
(六)基建造价部门负责建设工程竣工验收备案
（一）、备案准备的资料：
1、《建设工程竣工验收报告》
2、下列文件：（1）、施工许可证；（2）、施工图设计文件审查意见；（3）、监理单位工程质量评估报告；（4）、工程勘察、设计质量检查报告；（5）、市政基础设施的有关质量检测和功能性试验资料；（6）、规划验收认可文件；（9）、消防验收文件或准许使用文件；（10）、环保验收文件或准许使用文件；（11）、有监督站出具的电梯验收准用证及分部验收文件；（12）、施工单位工程质量保修书；（13）、法规、规章、规定必提供的其他文件。
（二）、备案的程序：
1、建设单位向备案机关领取《房屋建设工程和市政基础设施工程竣工验收备案表》。
2、建设单位持加盖单位公章和单位项目负责人签名的《房屋建设工程和市政基础设施工程竣工验收备案表》一式四份及上述规定的材料，向备案机关备案。
3、备案机关在收齐、验证备案材料后15个工作日内在《房屋建设工程和市政基础设施工程竣工验收备案表》上签署备案意见（盖章），建设单位、施工单位、监理单位、监督站
和备案机关各持一份。
(七)支持性文件
1、竣工资料审核记录（一次性记录）
2、竣工核验申报表（建设局用表）
第三章 附则
一、本操作指引的制订、解释和修订权归金蝶软件（中国）有限公司所有；
二、本操作指引自公司颁发之日起执行；
第三篇：核销流程
一、出口核销业务流程
第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权；
第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续；第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息；
第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；
第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；
第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案； 第七步：出口单位出口报关；
第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；
第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。
二、出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？
1、单位介绍信、申请书；
2、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；
3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；
4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；
5、海关注册登记证明书正本及复印件；
三、特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续
对于下列特殊贸易方式出口的，出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外，还应当按照以下规定提供证明材料。
1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；
2、以来料加工、来件装配方式出口的，应当提供海关登记手册、企业合同及经贸委批件，按照工缴费执销；
3、以实物补偿方式出口的，应当提供外经贸部门的批准件、相关合同、进口报关单。对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销；
4、以易货方式出口的，应当提供易货合同及易进货物的进口报关单；
5、以实物作为投资的出口，应当提供外经贸部门及外汇局的批准件；
6、以进料加工方式出口的，一般应当全额收汇，外商投资企业不能全额收汇的，应当事先经外汇局批准。以收抵支的，应当提供合同、进口货物报关单、海关登记手册；
7、境外承包工程项下所需机械设备、工具以及工程人员的办公、生活物品出口的，应当提供书面说明及劳务承包合同。
四、什么是“出口收汇系统”？ “出口收汇系统”有什么作用?
“出口收汇系统”是“中国电子口岸”中企业专用的一个子系统。该系统利用现代信
息技术，借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单（以下简称“核销单”）的电子底帐，使海关和税务部门实现出口报关和出口退税环节对核销单的联网数据核查，并使企业凭操作员IC卡通过本系统在网上向外汇局申请需领用核销单份数，向出口报关地海关进行核销单报关前备案，待出口报关后可以进行网上交单，并可随时随地对核销单领取、使用等各项信息进行综合查询，使出口报关、收汇核销及退税业务更加方便快捷。
五、出口收汇系统如何进行身份认证？
企业必须凭本企业操作员IC卡才能进入出口收汇系统，完成相关业务操作。系统根据IC卡信息进行操作员身份验证，操作员处理的数据将自动进行电子签名、加密。
未申领IC卡的企业将无法开展相关的出口、收汇核销业务。
六、如何申领出口收汇核销单？
企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。
企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。
出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。
七、出口核销单的有效期限是多少？
空白新版核销单无需填写有效期，视同长期有效。全国海关将对新版纸质核销单进行电子底帐数据联网核查。
八、报关前是否需进行核销单的备案？
企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行新版核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的新版核销单不能用于出口报关。
九、企业已经进行口岸备案的核销单，在出口口岸发生变化的情况下如何处理？
已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核销单未被用于出口报关的情况下出口口岸发生变化，可上网申请变更并重新设置出口口岸。
十、出口后如何办理交单？
企业在货物出口后不需再到外汇局进行交单，可以上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。
十一、出口单位如何办理出口收汇核销报告手续？
出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销报告表、核销单、报关单、核销专用联及其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。
即期收汇项下应当在货物报关出口后180天内收汇。对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案并应在远期备案的收汇期限内收汇。
外汇（核销 → 退税）步骤可具体分为以下八点：
一、申请
1.1 在电子口岸上具体操作步骤 ：
出口收汇→ 核销单申领→ 填写份数 → 申请 → 返回主页
二、领单
2.1 第一次只能申领一份，需带盖有公司公章的介绍信和IC卡。
2.2 核销单：一张三联。从左到右分为 存根联 — 出口收汇核销单联 — 出口退税专用联
（没有核销不能撕开）。
2.3 核销单上需盖3个章：
（1）国家外汇管理局监制章（核销单领来是就已盖上）
（2）核销单领来后，在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的条形章
（3）在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章
插个图，更直观的看一下，要不然一时半会儿还想不起来：O(∩_∩)O~
2.4 核销单自领来之日起2个月内有效
2.5 在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销（在电子口岸上进行数
据报送的操作）。
三、备案
3.1 备案分两步：
(1)在电子口岸上备案
(2)在自己公司的外汇核销单登记表上备案
3.2 电子口岸上备案的具体操作步骤有如下2种：
（1）逐笔报审：出口收汇 → 口岸备案 → 在值中输入核销单号 → 核销单号点击进去 →
找到核销单 → 核对
（2）批量核销：出口收汇 → 批量备案 → 输起始号 → 份数 → 系统自动跳出终止号 →
确认（比较简单、方便）
3.3 备案好后，特别注意，哪票核销单备案在哪个海关（如宁波海关、青岛海关），用铅笔
在核销单左边备注栏注一下是哪个海关（关区）代码
四、寄单、报关
4.1 邮寄（核销单、代理报关委托书），报关单有的地方要正本，现在大部分是电子档的就
可以。邮寄或者传真或者扫描（发票、装箱单，有的地方比如天津海关还需要合同）给
货代。
4.2 截关后一天（寄单后2、3天）向货代催要报关预录单。
4.3 收到预录单传真件后，审核报关内容是否正确（预录单和报关单上记载的内容应该完全
一致）。
4.4 在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息。
五、退单
5.1 出口货物纸质报关单一式六联
1、海关作业联
2、海关留存联
3、企业留存联
4、海关核销联（用于办理加工贸易核销）[1至4联为海关留存]
5、证明联（出口收汇用）
6、证明联（出口退税用）
5.2 报关后20天左右，海关会退下报关单、场站收据、核销单（盖有海关验讫章 黄色联用
于出口退税 白色联用于外汇核销 另一份为企业备份）
六、审单、交单
6.1 交单
电子口岸上的具体操作步骤 ：出口收汇 → 企业交单 → 核销单号 → 数据报送 →
选核销单号 → 发送成功之后 → 交单
6.2 两三个工作日后，收到外汇管理局信息（或打电话过去问核销单好了没有，一般直接在网上查询即可）。
6.3 向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤 ： 出口退税 → 数据报送 → 选择报送
→ 确认核销单号、报关单号 → 点击报关
七、申报、核销
7.1 时间根据具体退下来时间而定。
7.2 在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤 ：点击核销业务处理—关联 → 正在处理业务 → 选批次申报 → 点击新建 → 选择贸易方式为一般贸易 → 按“贴加” →
输入核销单
7.3 核销信息登记表打印2张（盖上公章）连同核销单一起到外管局核销。
八、退税
8.1 退税所需资料
（1）出口收汇核销单第三联，要加注用于办理退税的金额，并盖有退税专用章
（2）黄色的报关单，盖有海关验讫章及贴有防伪标贴
（3）商业发票
8.2 增值税发票认证
[增值税发票一式四联：第一联，存根联（销售单位留存备查）；第二联，发票联，（购货单位记帐）；第三联，抵扣联（购货单位抵扣税款）；第四联，记帐联（销售单位记帐）]
8.3 出口企业向税物机关申请退税，须提供“两单两票”
就是盖有“验讫章”的出口货物报关单、银行的出口结汇水单以及出口销售发票、出口产
品购进发票。
8.4 出口企业还必须每半年提供一次当地外管部门出具的“已核销“证明。
8.5 具体的步骤
增值税发票的认定 → 国税认证 → 清单（过程较复杂，最好让委托税务代理所办理）
8.6 退税是一批一批进行的，要经过很多道程序，时间为3个月到半年甚至更长的时间，要
看具体情况。
8.7 要把提单、报关单等退税资料留存好，以备海关来查（做一份公司内部的留存报表）。
8.8 公司具体退税时间及各种资料的准备需要与出纳、财务沟通好，到财务局退税时需财务
提供的软盘先去预审，之后，才可以去正式审报。
九、其它
1.所有货代退下来的单据〈报关单、场站收据、核销单、提单等〉须全部复印好。
十、会计备案须提供资料〈全部原件〉。
1.报关单、核销单。
2.场站收据〈货代提供〉。
3.购销合同〈一定要和开票工厂的公章一致〉。
4.提单〈货代寄来复印留底〉。
5.单证目录单与报表〈会计提供〉。
第四篇：往来核销流程
往来业务核销 产品名称：GS 软件版本：GS5.2 操作系统：ALL 【业务背景】
企业对往来账款的简单核算主要可以通过对一些往来科目的明细核算来实现对与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付等账款的明细管理。其中，就包括往来核销业务的处理。由于票款之间时间差造成的未达账项的存在。在同一期间内，企业与往来单位之间的账项余额往往是不相符的，因此，企业需要进行往来核销，在指定期内将单位往来余额与单位本月日记账逐笔核对，发现其中的未达账项。往来业务核销之后，可以自动生成账龄分析数据。【应用流程】
【操作步骤】
基础数据准备：进行往来核销业务前设置，包括将涉及往来业务的科目设置成为单位核算，定义需核算的具体单位信息。本专题以应收账款科目为例进行。
1、往来单据初始
往来单据初始就是将历史年月没有核销的业务录入。
初始时注意：
单位余额的时间必须是某个月的月初余额。例如：从建账开始就使用往来账核销，若建账时间是2012年1月，那么应输入1月份以前的往来单据作为初始单据。若在5月份开始使用往来账核销，那么应输入5月份之前的往来单据。
如果用户将该科目的单位往来的历史业务在【余额初始】中的辅助核算中录入,则还可以通过【读入月初余额】按钮来实现.如果用户要重新读入月初余额，可以通过【删除读入数据】按钮将读入的数据删除，然后再通过【读入月初余额】按钮重新读入。手工输入的数据不能通过【删除读入数据】功能实现。
2、往来单位启用
当往来单据初始完毕后，还需要进行往来单据的启用，保证录入单据的金额总和与往来单位的指定月份的月初余额相等。启用后才能进行往来核销业务。
启用后可以撤销启用。
3、往来业务核销
核销方式选择“全部”，表示选择所有的往来单位。点击“确定”，进入往来业务核销界面。
往来业务核销主要分为三个步骤：
3.1、单位账转入
点击【单位账转入】
从凭证中导入应收账款科目的往来单位数据，根据设定的起始日期、截止日期转入已记账的辅助分录，将借方数与贷方数分为两类。在这个例子中，转入的单位数据显示在右边区域。
3.2、往来业务核对
将一笔业务的分录填入相同的业务号。
往来业务核对方式有多种，自动对符和手工对符。
3.2.1 自动对符
自动对符有两种方式：顺时全额核销和依据金额核销。
顺时全额核销：指按业务日期依次核对，填入相同的业务号。这种自动核销方式适用于多对多的核销业务。
依据金额核销：指将金额相等的两笔业务填入相同的业务号。这种自动核销方式适用于一对一的核销业务。3.2.2 手工对符
手工对符有两种方法：在凭证中录入业务号和往来业务核销中录入业务号。
第一种方式：在凭证录入时，辅助信息中录入往来单位的金额和业务号、业务时间。
第二种方式：在往来业务核销时，手工将一笔对符业务输入相同业务号。
本例中，选择自动对符，按照顺时全额核销，进行对符，系统会自动判断对符业务，并在业务号中，填入相同的字段，以HX开头，表示核销。
点击【保存业务号】，完成了对符工作。
4、业务核销
将业务号相同的分录核销，若有余数，将余数放在金额大的一方。本例中，点击【业务核销】，会将相同业务号的数据核销，并显示已核销金额、未核销金额等，如下图：
核销时一次可以核销一个单位的往来业务，也可以核销所有单位的往来业务。
核销的记录也可以取消核销。点击【取消核销】后，核销的记录会重新显示出来。
【是否按强制方式核销】
此选项是针对业务号相同的分录核销，若有余数时的处理。下面举例说明：
例如应收账款借方5000，贷方5500这一笔业务进行核销 不按强制方式核销：进行【业务核销】以后，应收账款借方的这一笔分录被核销掉了，软件中不在显示了，而应收账款的贷方这一笔分录的【金额】栏不变，仍显示5500，但【已核销金额】栏变为5000 按强制方式核销：进行【业务核销】以后，应收账款借方与在【不按强制方式核销】下是一样的，区别是应收账款的贷方这一笔分录【金额】栏变为500（5500-5000=500），【已核销金额】栏仍为0。并且当你在【取消核销】以后，贷方分录由以前的一笔变为二笔即：贷5000，贷500。
5、核销记录查询
用以查询已被核销的记录
6、余额构成分析
本功能通过自定义查询报表格式功能，可以完成各种任意余额表的查询。可以根据本企业实际需要，把常用的分析条件保存起来，在以后查询时，直接选择定义的格式，不必每次定义。
点击完成后，显示出查询数据。
数据来源：从未核销的往来凭证分录中统计余额的构成。
7、结转上年数据
上一年财务结束后，进入下一年（即本年），把上年未核销完的往来单据转到本年。如果上年和本年的往来科目没有发生变化，请直接选择本年科目，然后转入。如果科目调整了，请选中[跨往来科目发生变化]选项，并选择上年和本年对应的往来科目，然后结转。例如： 上年 应收账款 1131，今年改为 1131001，则选择[上年科目] 1131,[本年科目]1131001,然后转入。
【注意】：
(1)如果跨往来科目发生变化，本功能只适合上年科目和本年科目一对一的情况，如果上年的多个往来科目都调整到今年的一个往来科目上，或者上年一个往来科目调整到今年的多个往来科目，这里不能进行结转。请到[往来单据初始]菜单重新初始对应的往来科目，然后启用并核销。(2)如果没有上年数据，这里不需要结转。
(3)结转完成后，可以直接进行核销，不需要重新初始单据和 启用往来单位。
8、账龄分析
【往来】—【单位】—【账龄分析】
选择往来科目，自定义分析区间、分析时间，查询账龄数据。可以将查询数据进行保存，方便查询历史月份账龄数据。
第五篇：进料核销流程
生产企业进料加工业务2014核销所需资料和流程
问：咨询一下生产企业进料加工业务2014核销所需资料和流程
答：进行进料加工核销时，需要向主管税务部门提供进口报关单、出口报关单、结案通知书及进料加工核销的电子数据及相关表格。
进料加工核销注意事项：
（1）在每年1月1日至4月20日之间任何时间均可进行，一个只能申报一次核销。核销的范围为上海关已核销的进料加工手册，这次2015年4月20日前生产企业的进料加工手（账）册核销只作2014.12.31日前海关核销但没在税务局核销的手册,未出口完毕的手册不需要进行进料加工核销。
（2）核销复核确认后，税务机关不再受理已核销手（账）册项下上一进料加工出口货物的免抵退税申报。出口企业应在进料加工业务核销前将上一加工贸易出口数据申报完毕，且免抵退税申报与核销申报不能同时进行。首先完成当月免抵退税申报工作（如果不完成当月免抵退税申报就进行进料加工核销申报，企业申报软件会出现错误提示），如：确定201503为核销申报所属期的，应在所属期201503的免抵退税申报结束后、所属期201504的免抵退税申报开始之前进行核销申报。
（3）4月20日之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。出口企业退税申报系统中将强制监控，对于未按期进行进料加工手册核销的出口企业无论是进料加工业务出口货物还是一般贸易或其他方式出口的货物劳务均无法进行申报。
（4）核销原则上是以海关传递来的加贸信息为准，企业申报手册核销时，如果海关核销信息多于企业申报核销手册，系统会提示有未核销手册，企业必须申报全部已核销手册。对海关加贸信息有误的，企业可以通过调整报告表进行调整申报。审核系统最终是以加贸信息加上税务机关确认的企业调整报告表信息为准来计算核销数据的。注意：
（1）如果海关加贸信息中无相关电子信息，则通过两个调整表进行录入调整；如果海关加贸信息中电子信息与企业实际报关单数据不符则通过在两个调整表中冲减或做补录调整。
（2）对于企业实际已核销加工贸易手册，即使海关加贸信息中无相关手册号码，出口企业依然应在出口退税申报系统中“申报系统操作向导→进料向导→
一、进料加工数据采集→免抵退核销申报录入”模块录入核销手册信息并通过两个调整表录入相关手册的进、出口明细数据。在生产企业出口退税申报系统的操作步骤：
（1）申报系统操作向导→进料向导→一进料加工数据采集→免抵退核销申报录入 ①手（账）册号：上海关核销的全部进料加工登记手册、账册编号 注意事项：纸质或电子手册号通常以C开头，电子账册号通常以E开头。
②报核起始时间：本次申请核销的电子账册最早的报核起始时间,只有电子账册的企业填写。③海关核销时间：
电子手册或纸质手册：海关结案日期。
电子账册：本次申请核销的最晚的报核的截止时间。
④分配率、计划分配率、出口销售额：根据企业申报的数据自动生成（2）进入“二生成进料加工申报”
生成进料加工数据：所属期填核销申报所属期。
注意事项：生成进料加工数据的时候提示：该所属期已经申报，要想重新申报，请先撤销已申报数据，进入“四进料加工反馈接收→撤销进料加工数据”。（3）进入“三打印进料加工报表” 打印所属期：与申报核销所属期一致 进料加工业务免抵退税核销申报表：选中
（4）进入“四进料加工反馈接收→税务机关反馈信息读入” 将税务局反馈的电子数据，读入生产企业出口退税申报系统。
注意事项：企业可以从税局直接获取实际分配率反馈，若想取得加贸反馈可以向税局提出申请，反馈信息读入以后必须先撤销进料加工数据，再做其他操作。
（5）读入了实际分配率反馈，进入“一进料加工数据采集→实际分配率反馈确认”
“企业确认意见”：据实际进出口情况与税务机关反馈的实际分配率比对情况填写，如与实际进出口情况相符，填写“XF”，如与实际进出口情况不符，填写“BF” ①
如果为XF（相符）
A进入“二生成进料加工申报→生成进料加工数据”;B进入“三打印进料加工报表”
注意事项：如果相符，企业不用再次提交电子数据，只要打印出进料加工手（账）册实际分 配率反馈表，盖章签字交给税局就可以。②
如果为BF（不符）
A进入“一进料加工数据采集”→已核销进口/出口报关单调整录入 B进入“二生成进料加工申报→生成进料加工数据”;C进入“三打印进料加工报表”
注意事项：如果不符，需要把生成的电子数据和打印出的已核销手（账）册海关数据调整报
告表（进口/出口报关单）的表单一起交给税局，审核完成后再次读入税局的实际分配率反馈，相符就按相符的流程操作，不符就继续调整，直到相符为止。
③
在生产企业出口退税申报系统读入了主管税务部门反馈的“加贸反馈”电子数据，可以在 “五进料加工反馈查询“进行各项查询。
A核销报关单明细查询：“进出口标志”：I：进口报关单 E：出口报关单
B免抵退税核销查询：应调免抵退税额抵减额、应调不得免征和抵扣税额抵减额：参与下一 所属期免抵退税申报汇总表的计算。
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