公司旅游服务标准化试点自查工作方案

第一篇：公司旅游服务标准化试点自查工作方案

芒砀山旅游开发有限公司 旅游服务标准化试点自查工作方案

芒砀山景区于2012年被河南省质监局标准化管理委员会列入河南省旅游服务业标准化试点企业；同时被河南省旅游局列为河南省首批旅游标准化试点单位，同时担负着两个省级试点工作。为此，公司及时成立了旅游服务标准化领导小组，制定了《芒砀山旅游开发有限公司旅游服务标准化工作规划》和《芒砀山旅游开发有限公司旅游服务标准化工作计划》，公司标准体系已于2012年9月1日正式颁布实施，为了进一步完善公司标准体系，现制定本工作方案。

一、自查目的

对旅游服务标准化试点工作进行自查，能够发现景区在标准化工作实施、标准体系建设等方面存在的问题和不足，通过制定和实施持续改进措施，使景区的标准化试点工作不断完善。

二、自查的依据

1、相关法律、法规和标准的要求；

2、GB/T24421《服务业组织标准化工作指南》；

3、服务标准化试点评估计分表；

4、全国旅游标准化试点企业评估表。

三、职责

1、公司标准化领导小组组长负责审查、批准执行自检自查工作方案；

2、标准化办公室负责组织公司标准体系的自检自查，并组织纠正、验证和持续改进企业标准体系。

四、自查方法

自查工作采取现场查看、过程验证和游客满意度测评等方法。

五、自查的内容和要求

按照服务标准化试点评估计分表和全国旅游标准化试点企业评估表进行自查，重点抽查公司各部门在标准化试点中各项工作的执行情况，根据检查情况填写《园内检查记录表》，按部门下发质监情况报告，要求部门限期整改，并请受检部门负责人签字盖章确认。自查中需要检查的内容如下：

1、纳入企业标准体系的所有国家标准、行业标准、地方标准和企业标准的宣贯培训和标准实施情况及相关记录；

2、各部门日常工作中的工作痕迹记录；

3、各部门在标准实施过程中遇到的问题及处理情况；

4、景区硬件设施设备检查；

5、游客满意度调查。

六、自查工作组人员组成 组 长：鲁 玉

副组长：闫 华

组 员：刘 冲 宋 丽

各部门兼职标准化人员

七、自查时间安排及自查结果处置

每周进行一次检查，并把检查结果反馈给部门，部门根据检查结果及时分析原因，提出纠正和预防措施及时整改，标准化办公室负责跟踪验证。

八、自查工作应完成的记录、报告及表格

1、景区内检查记录表；

2、质监情况报告；

3、整改回复报告；

4、游客满意度调查表；

5、自查工作评分表；

6、自查工作报告。

芒砀山旅游开发有限公司旅游服务标准化办公室

二〇一三年六月二十六日

第二篇：云南民族村有限责任公司旅游服务标准化试点自查工作方案

云南民族村有限责任公司旅游服务标准化试点自查工作方案

文章来源：民族村作者：民族村时间：2011-03-25 00:00:00点击量：85

云南民族村于2009年被国家标准化管理委员会列入国家级旅游服务业标准化试点一类项目；2010年，被国家旅游局列为旅游标准化试点单位，同时担负着两个国家级试点工作。为此，公司及时成立了旅游服务标准化领导小组，制定了《云南民族村有限责任公司旅游服务标准化工作规划》和《云南民族村有限责任公司旅游服务标准化工作计划》，公司标准体系已于2011年1月1日正式颁布实施，为了进一步完善公司标准体系，现制定本工作方案。

一、自查目的对旅游服务标准化试点工作进行自查，能够发现景区在标准化工作实施、标准体系建设等方面存在的问题和不足，通过制定和实施持续改进措施，使景区的标准化试点工作不断完善。

二、自查的依据

1、相关法律、法规和标准的要求；

2、GB/T24421《服务业组织标准化工作指南》；

3、服务标准化试点评估计分表；

4、全国旅游标准化试点企业评估表。

三、职责

1、公司标准化领导小组组长负责审查、批准执行自检自查工作方案；

2、标准化办公室负责组织公司标准体系的自检自查，并组织纠正、验证和持续改进企业标准体系。

四、自查方法

自查工作采取现场查看、过程验证和游客满意度测评等方法。

五、自查的内容和要求

按照服务标准化试点评估计分表和全国旅游标准化试点企业评估表进行自查，重点抽查公司各部门在标准化试点中各项工作的执行情况，根据检查情况填写《园内检查记录表》，按部门下发质监情况报告，要求部门限期整改，并请受检部门负责人签字盖章确认。自查中需要检查的内容如下：

1、纳入企业标准体系的所有国家标准、行业标准、地方标准和企业标准的宣贯培训和标准实施情况及相关记录；

2、各部门日常工作中的工作痕迹记录；

3、各部门在标准实施过程中遇到的问题及处理情况；

4、景区硬件设施设备检查；

5、游客满意度调查。

六、自查工作组人员组成组长：解文涛

副组长：王韬

组员：许晓军 陈艳辉 各部门兼职标准化人员

七、自查时间安排及自查结果处置

每周进行一次检查，并把检查结果反馈给部门，部门根据检查结果及时分析原因，提出纠正

和预防措施及时整改，标准化办公室负责跟踪验证。

八、自查工作应完成的记录、报告及表格

1、园内检查记录表；

2、质监情况报告；

3、整改回复报告；

4、游客满意度调查表；

5、自查工作评分表；

6、自查工作报告。

司

云南民族村有限责任公旅游服务标准化办公室 二0一一年三月二十五日

第三篇：天门山公司旅游服务标准化国家级试点工作汇报

天门山公司旅游服务标准化国家级试点工作汇报

一、工作背景

旅游服务标准化作为助推张家界旅游国际化、精品化的战略举措，在湖南省标准化战略统领下，近几年来蓬勃开展。2009年3月15日，张家界市推进旅游服务标准化示范工作启动仪式隆重举行，标志张家界市旅游服务标准化正式启动，旅游服务标准化工作全面展开。

市人民政府、市质量技术监督局、永定区人民政府对天门山公司及景区高度重视，2009年初推荐天门山公司申报国家级旅游服务标准化试点单位。2009年7月获得国家标准委正式批准，2009年11月省人民政府颁发了国家级旅游服务试点单位标牌，天门山公司荣幸成为当年全省3个国家级服务标准化试点单位之一，并且是省内迄今唯一的国家级景区服务标准化试点单位。按照试点工作的要求，公司的试点工作将在2012年5月份进行评估验收。目前，公司已收集国家、行业、地方标准100余项，编写企业标准120余项，企业标准体系框架已基本建成。2011年3月，公司召开了企业标准体系发布及实施动员大会，目前公司的试点工作已进入全面培训实施和迎接评估验收准备阶段。

二、试点工作任务

1、建立健全标准体系；

2、制定相关服务标准；

3、开展标准的宣传培训；

4、组织标准实施；

5、开展标准实施评价；

6、制定持续改进措施；

7、创建行业品牌。

三、评估验收工作总体要求

1、根据服务业发展要求，建立健全适合本单位需要的服务标准体系，标准齐全，标准覆盖率达到80%以上，确保服务提供有据可依;

2、与本行业、本单位有关的国家标准、行业标准、地方标准和企业标准应得到有效实施，实施率达到90%以上；

3、试点单位的服务质量符合标准要求，服务行为规范，顾客满意度达到90%以上；

4、探索服务标准实施的新机制，为服务业国家标准、行业标准、地方标准的制定提供技术支撑，为全社会推动服务标准发展提供经验。

5、形成具有行业特点与优势的服务品牌。

四、评估验收工作程序

1、服务标准化试点评估工作要按照《关于推进服务标准化试点工作的意见》和《服务业标准化试点实施细则》要求进行。

2、服务标准化试点评估工作由国家标准化管理委员会组织，具体评估工作委托试点所在省、自治区、直辖市质量技术监督局负责，省发改委及相关部门参加。

3、试点单位评估验收申请由试点单位按照《服务标准化试点评估计分表》自查合格后，向省级标准化主管部门提出。

五、迎接评估验收工作准备

1、试点单位要提高思想认识，按照评估验收要求做好各项准备工作；

2、市标准化主管等部门应加强对公司试点工作的支持力度；

3、永定区政府应加强对公司试点工作的支持与督导，在技术指导、人员培训、资金扶持、宣传推广、协调沟通、信息交流等方面加强服务，帮扶公司开展旅游服务标准化建设，迎接评估验收工作。

第四篇：德州物流标准化试点工作方案

德州市物流标准化试点工作方案

为深入贯彻落实国务院《物流业发展中长期规划（2014-2020年）》（国发„2014‟42号）、《关于印发深化标准化工作改革方案的通知》（国发„2015‟13号）、《国家标准委、商务部关于加快推进商贸物流标准化工作的意见》（国标委服务联„2014‟33号）、《商贸物流标准化专项行动计划》（商办流通函„2014‟752号）和财政部三部委《关于组织申报物流标准化试点城市的通知》等文件要求，制定本方案。

一、指导思想

充分发挥德州市作为山东省唯一纳入京津冀协同发展城市的战略地位，积极响应《关于加快融入京津冀协同发展的实施意见》提出的“健全完善流通体系，推进现代物流标准化示范区建设”相关要求，依托全市规划建设的物流基地、物流园区、物流中心三个层次的现代物流节点，充分发挥本市商贸连锁、快消品生产、药品流通、农副产品流通、电商物流、第三方物流及物流园区等企业的产业优势和示范带动作用，形成政府与企业上下联动，城市与乡村积极互动良好局面，发挥好德州市作为物流标准化试点城市的带动辐射作用，推动全市乃至周边区域的物流标准化水平。

二、总体思路

坚持“市场主导，政府引导，科学布局，体现特色，协同合作，带动周边”的工作原则，发挥德州市在京津冀协同发展规划中“一区四基地”的作用，以京津冀协同发展为契机，以快消品、农副产品、药品、电商为重点，推动物流相关标准制修订及有效实施，促进物流资源整合和行业诚信建设，提高物流信息化和设备设施标准化水平，在标准载具推广、农产品物流标准化运作、物流信息标准化、绿色物流建设等方面进行重点推进，借鉴前期试点城市的工作经验，完成国家规定的试点工作任务，加快推进完善德州物流标准化体系建设，实现与京津冀地区物流标准对接，提升德州市物流运营效率，通过供应链协同联动，辐射带动周边地区共同提高物流标准化水平，降低社会物流总成本。

三、具体目标

（一）扩大标准化物流设施设备使用范围

到2018年6月底，建立与京津冀区域协同的标准化托盘循环共用体系。标准托盘年保有量与全市托盘总量的比率由目前的30%提高到45%；建设涵盖撮合交易、保险、融资、仓储地图、政务资讯、信用评价等完善功能的服务平台，形成成熟的运作模式并与其他系统平台互通共享，实现平台会员数量翻一番；降低物流成本，实现企业物流成本与营业收入比率降低5%以上，社会物流总费用与城市GDP比率降低1%以上；大力发展绿色物流，实现企业包装耗材减少5%以上。

（二）有效提升标准化水平推进企业结合国标、行标，制定完整的企业标准体系，促进企业品牌培育、降低成本、提高竞争力；在试点工作中推动国家、行业标准的应用，服务平台推广执行国家、行业标准10项以上，物流设施设备实施推广国家、行业标准40项以上，技术服务标准实施推广国家、行业标准40项以上；推进试点企业按照国标行标要求优化减少包装规格型号，提高物流包装标准化水平；围绕城市配送、托盘共用、物流包装、物流信息平台等重点标准，制定并推广配套的地方规范标准，形成成熟可推广的物流标准化工作推广模式。

四、主要任务

（一）抓好重点关键标准的应用

夯实物流标准化工作基础，发挥行业协会优势，鼓励开展标准托盘质量认证、减量包装认证、物流包装安全测试，开展物流及托盘市场的统计分析，监测物流运行成本。加强标准宣传，鼓励我市商贸流通企业、第三方物流企业、快消品生产企业、标准托盘（含相匹配的托盘笼、周转箱或筐、包装等）运营服务商和生产企业，推广应用国家标准《联运通用平托盘主要尺寸及公差》（GB/T2934-2007）符合1200×1000mm规格、《联运通用平托盘性能要求和试验选择》（GB/T 4995-2014）、《托盘编码及条码表示》（GB/T 31005-2014）、《硬质直方体运输包装尺寸系列》（GB/T4892-2008）符合600×400mm模数的系列标准，开展第三方质量检测，提高标准托盘普及率和物流包装标准化率，促进标准托盘与周转箱（筐）、包装等相匹配，提升物流供应链标准化水平。

（二）托盘循环共用体系建设工程

1、推广应用标准托盘。加强标准的宣贯培训，以推动托盘使用企业租赁标准化托盘（1200×1000mm）为途径，对非标托盘进行标准化更新，提高标准托盘的市场占有率。

2、推进物流设施设备标准化。以快消品、药品和电商等重点物流领域的标准化托盘推广为切入点，推动与标准托盘相配套的设施设备更新和改造，包括仓库、配送中心、零售门店等配送设施的标准化改造，货架、叉车、笼车、周转箱、运输车辆、管理信息系统等标准化更新。

3、建设托盘循环共用体系。引进大型托盘租赁服务商，借助托盘租赁服务商的资源优势和运营经验，快速建立起托盘循环共用体系；探索以快消品和药品等重点领域的大型连锁企业、商贸流通企业（含电商）、物流园区或第三方物流企业联合上下游企业，从源头推动产品包装与标准托盘相匹配，采用符合GB/T4892-2008的6个规格尺寸：150×100×100、200×150×150、300×200×200、400×200×200、400×300×300、600×400×400mm，减少流通过程的二次包装，推广整托盘订收货和带托运输，推动标准化托盘循环共用发展体系运作，逐步推进由静态租赁到动态循环、由区域交换到全国交换的跨越发展。

4、完善托盘循环运营服务体系。围绕标准托盘和物流包装的循环利用，建立由运营网络、管理平台、制度规范支撑的托盘公共运营服务体系，以众筹、众包等理念整合标准托盘及包装市场等多方资源，探索交易、租赁、回收可自由转换的市场流通机制，开展托盘租赁、维修、保养、服务网点建设和信息化管理服务，与供应链、共同配送、多式联运、甩挂运输相结合，推动发展单元化物流，为实现一贯化物流运作提供保障。

（三）农副产品物流标准化推进工程

1、推动农副产品物流服务标准化

按照《京津冀协同发展规划纲要》（中发„2015‟16号）中对德州的定位要求，发挥德州市“京津冀优质农产品供应基地”的作用，重点开展农产品物流服务标准化推进项目；开展覆盖农产品仓储、包装、分拣、装卸、配送等各环节的物流服务标准化建设工作，形成成熟的农产品物流服务规范、服务质量评价规范等，降低农产品物流作业中的损毁率。

2、实施一贯化运输，对接京津冀区域

推广由农副产品生产基地使用托盘+标准化周转箱进行一贯化运输的农产品物流模式，支持以周转箱为单元进行订货、收发货，推动供应链全程“不倒箱”，降低农产品的损耗，提高运作效率；积极与京津冀区域保持政策协同、工作对接，力争实现农副产品物流标准化公共信息服务平台互通、农产品包装器具共用、流程规范和诚信体系互认、统计监测分析共享，进一步提高京津冀区域农产品物流标准化协同水平。

（四）综合信息服务平台标准化建设工程

1、推进信息平台标准化建设

按照《物流公共信息平台应用开发指南》（GB/T22263）、《物流管理信息系统应用开发指南》（GB/T23830-2009）等国家标准以及商务部印发的《第三方物流信息服务平台建设案例指引》的要求，建设衔接企业、消费者与政府部门互联网+综合物流信息公共服务平台和“物联网+托盘”共用系统平台，鼓励和支持统一平台的技术接口标准，完善操作流程及服务规范。

2、促进平台间信息整合共享

鼓励龙头企业搭建面向中小物流企业的物流信息平台，促进货源、车源和物流服务等信息的高效匹配，有效降低货车的空驶率；促进企业平台与公共服务平台的信息资源整合共享，满足物流信息标准查询、数据对接等需求，形成集物流信息发布、在线交易、数据交换、跟踪追溯、智能分析等功能为一体的物流信息服务中心。

3、构建以信息平台为基础的智慧物流配送体系 一是建设标准化的三级城市配送网络，在德州城区建立市级物流中心，在县城驻地设置县级配送中心，在重点乡镇、街道建立配送网点，形成德州市内1小时配送圈；二是增加共同配送企业数量，持续发挥共同配送的资源整合优势，实现配送车辆资源共享，减少城市物流车辆的行驶，减少尾气排放，缓解城市交通压力；三是广泛采用GIS技术、GPS技术等实现标准化的智能物流管理系统，并对末端的配送服务进行规范。

（五）绿色物流推进工程

1、推动物流包装减量化与包装回收循环利用 支持从商品生产源头按照电商物流要求进行标准化包装，减少流通过程的二次包装。提升物流企业规范作业水平，鼓励使用商品原包装进行物流运输。推广标准化精准包装，防止过度包装和欠包装。鼓励在企业内部或企业联盟间物流作业中推广标准载具循环共用，减少包装物的使用。探索“周转箱+托盘”的单元包装和无包装物流模式，形成相应的物流服务规范。推进利用配送渠道、押金制、积分制等多种方式对物流包装物回收和循环使用的服务模式，鼓励仓储、配送企业与电商、回收企业合作，对包装物分类回收、循环利用，降低包装物造成的资源消耗和给环境带来的不利影响。

2、推广包装材料绿色化

鼓励企业推广使用耗能低、易回收、再生循环利用率高的材料作为包装制品；支持使用纸质包装替代非可降解包装材料，逐步提高物流作业中可降解包装材料和生物合成包装材料的使用比例。

五、进度安排

试点工作从2016年7月开始至2018年6月结束，分为启动、实施和总结三个阶段进行。

（一）启动阶段（2016年7-9月）

正式印发《德州市物流标准化试点城市实施方案》，进行宣传动员，发布试点项目和承载单位的遴选通知，组织意向单位的报名和推荐，接受试点项目建设计划书等材料，委托第三方评审机构或组织专家进行评审，确定试点项目和承载单位，明确试点工作的具体目标、内容和步骤。

（二）实施阶段（2016年10月至2018年4月）承载单位按照已批复的试点项目建设任务书开展试点工作；市领导小组及相关政府部门对试点项目建设情况进行督导协调，及时解决试点工作中存在的困难和问题；专家咨询组对试点情况进行技术指导。

承载单位可以结合自身项目情况，安排建设进度节点，鼓励提前，不许延后。在试点项目验收后，承载单位应提交试点结项报告，由相关部门组织试点验收。

（三）总结阶段（2018年5月-6月）

专家咨询组在现场考核的基础上，提出试点总体评估意见，提交市领导小组进行试点工作总结，并上报省财政、商务和质监部门。市商务局联合市质监局、财政局全面总结推广成功经验，形成商贸物流标准体系。

六、保障措施

（一）政府领导牵头，建立协调机制

成立德州市物流标准化试点工作领导小组（以下简称“领导小组”），统筹协调各部门解决试点过程中的问题。领导小组由市政府分管市长任组长，市商务局、财政局、市质监局等有关部门为成员，领导小组办公室设在市商务局。领导小组定期召开协商会议，协调解决试点过程中的重点难点问题；建立政府、协会、园区、企业之间的沟通渠道，确保信息、意见、问题等及时、有效、顺畅地上传下达，及时发现、反馈、解决问题；密切与国家、省有关部门的联系，定期向上级有关部门报送试点进展情况。

（二）完善扶持配套，加强政策保障

研究完善支持物流企业做强做大的扶持政策，动员多方力量，募集资金，多渠道增加对物流业的投入，鼓励民间资本进入物流领域，引导银行业金融机构加大对物流企业的信贷支持。重点扶持物流标准化试点项目企业发展，培育一批网络化、规模化的大型物流企业，带动辐射周边联动发展。

（三）加强资金管理，完善相关制度

商务等主管部门根据本方案制定德州市物流标准化试点项目申报及资金使用办法，加强资金管理。完善物流标准化统计及评价工作体系，建立相关部门、行业组织和标准技术归口单位的协调沟通机制，建立试点工作联系和信息通报制度。根据相关的统计指标体系，开展物流及托盘市场统计分析，监测物流运行成本分析，加强对试点实施进度和成效的统计监测，定期对试点项目进行评估，确保及时反映上报试点工作成效，保障项目质量。

（四）强化部门协作，明确职责分工

明确各相关部门的职责分工，加强部门间协作，确保试点工作有效实施、有序推进。市财政局根据上级专项资金管理要求，按程序办理资金拨付手续，并报省财政厅。市商务局负责试点相关业务管理工作，研究确定资金的支持方向；会同相关部门按要求拟定项目申报通知；组织项目申报，进行项目业务审核及项目评审管理工作。市质监局负责指导标准体系的建立和完善，开展标准制修订和标准实施的推进工作。市商务局、财政局、质监局共同负责对专项资金的使用情况和项目执行情况进行监督检查和验收。

（五）发挥示范作用，做好宣传培训

精心选择试点企业，及时解决试点过程中出现的问题，总结经验，做好典型推广，以点带面推动物流标准化城市试点工作。充分发挥网络、电视、报刊、微信等各类媒体的作用，宣传物流标准化工作意义、成效、典型经验和成功模式，提高社会对物流标准化工作的认知度和企业参与积极性，营造试点工作氛围。加大培训力度，提高从业人员标准化水平。

第五篇：公司-税务自查工作方案

**有限责任公司 税务自查方案

按照国家税务总局《国家税务总局办公厅关于开展税收风险管理工作有关事宜的函》（税总办函[2013]427号）、中国**集团《中国**集团公司关于开展税收风险管理的通知》要求，为配合税务机关正常开展税务检查工作、进一步加强公司纳税管理，降低公司纳税管理风险，结合我公司实际情况，特制定本自查方案。

一、成立专项工作组

此次是集团公司自2009年开展税收自查后的又一次系统性、全面性税收风险管理检查，也是公司自成立以来经历的第二次全面的、系统的税务检查。关系到集团公司整体形象，更是对迁安热电公司依法经营、诚信纳税的再检验。现经公司专项工作会议决定，成立由总经理亲自牵头的专项工作组负责此次自查工作，工作组设常务办公室，由财务部负责此次自查工作的组织、联系、分工、汇总上报及整改工作，工作组成员如下：

领导小组： 组 长：** 副组长：**、** 成 员：**、**、**、**、**、*** 工作小组： 组 长：*** 成 员：**（常务联系人，电话）

**、**、**、**、8*、*8

二、工作要求

公司各部门要充分认识此次自查工作的重要意义，切实加强组织领导，相关部门要密切配合，确保此项工作取得实效。

三、自查依据及自查范围

公司各部门责任人员应严格按照自查提纲要求全面开展各项税收自查工作。自查范围为2008-2012五个纳税内公司涉及的增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城建税、土地使用税、教育费附加、营业税等全部税种。

四、自查工作流程及时间进度安排

第一阶段，7月18日至7月20日，工作计划制订阶段 按照自查文件要求，制定详尽可行的自查工作计划，将制定好的工作计划上报**集团公司同时呈送给当地税务主管机关，邀请并接受当地税务主管机构对此次自查工作提出指导意见。

第二阶段，7月21日至7月24日，内部分工及学习阶段 组织相关部门人员学习自查文件要求和**集团公司对此次自查工作要求，明晰公司内部各部门自查工作责任分工，学习自查软件的使用方法，为此次自查工作能够达到预期目标奠定基础。

第三阶段，7月24日至8月5日，纳税事项自查

按照税务自查工作分工，开展第一轮税务自查工作，要求自查工作中做到实事求是，以发现问题为目标，做到多翻多查，严格按照国家税务总局要求，提供必需的所有图片、数据等相关资料，完成税务软件的填写。

第四阶段，8月5日至8月10日，纳税事项复查 在工作组内抽选专人对第一轮自查工作的结果进行复查，防止有遗漏或对相关法律的误读影响自查质量，同时将存在疑问的纳税事项汇总提交给专项工作组。

第五阶段，8月10日至8月13日，疑难问题讨论阶段 召开研讨会，邀请税务专家对有疑问的问题进行商讨，确定最终自查结果。

第六阶段，8月13日至8月15日，结果上报阶段

在上述五项工作结束后，将自查结果汇总，按要求生成upce文件及相关EXCLL逐级上报，并将自查结果汇总生成自查报告，逐级上报给集团公司。

五、税收自查的内容和重点(一)增值税 1.销项税额

（1）应税销售收入的计算是否真实、完整，是否按规定开具增值税专用发票；

（2）将电力产品、热力产品用于非应税项目、集体福利等是否按税法规定视同销售收入处理，并准确计算销售收入。

2.进项税额

（1）燃料、材料、固定资产等购进业务进项税，取得的增值税专用发票认证、入账和申报抵扣时限是否符合规定；

（2）专用发票项目填写是否完整齐全；

（3）各项业务是否按照规定进行会计核算，是否存在多抵扣进项税的现象；（4）在建工程领用原材料及用于非应税项目、非正常损失的货物是否按规定做进项税额转出，是否存在多抵扣税额的情况；

（5）其它应转出的进项税是否按照规定转出。

（二）企业所得税 1.应税收入

（1）电热销售收入、租赁收入、固定资产清理收入、投资收益、企业股权投资转让收益等是否按规定正确进行会计核算，如实计入应税收入；

（2）与关联企业之间的关联交易，是否按照规定收取或支付价款、费用等；

（3）执行国家优惠政策的项目是否存在不按政策规定执行的情况等。

2.成本费用

（1）成本核算是否真实完整，是否存在多转生产成本、多提成本费用等现象；

（2）工资等有关成本项目是否按照集团公司下达的数额进行提取、列支；

（3）是否存在未按集团公司规定、未经集团公司审批超标准列支的成本费用。

3.汇算清缴

汇算清缴工作中，是否存在未按规定进行资产损失专项申报而擅自税前扣除的情况。

（三）营业税

1.提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产、资产租赁等经济业务是否存在少计、漏计收入情况；

2.符合相关规定免征营业税的项目是否按照规定在税务机关办理了备案等相关手续。

（四）房产税

1.计入房产税征收范围内的房屋、建筑物等是否按照规定计算缴纳房产税；

2.改变土地使用权用途，用于收取租金或资本增值的，是否按照投资性房地产规定缴纳房产税；

3.房地产企业开发的商品房在出售前已使用或出租、出借的商品房是否按规定申报缴纳房产税等。

（五）个人所得税

1.企业和职工个人超过规定比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金等，是否将超过部分并入职工个人当期的工资、薪金收入，计算扣缴个人所得税；

2.企业与职工个人因解除劳动关系而支付给职工个人的一次性补偿费（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），除符合免征个所得税的项目外，是否按税法规定按照“工资、薪金所得”项目准确计算扣缴个人所得税；

3.以实物、现金等形式发放给职工的补贴、补助等，是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

（六）特殊涉税业务 1.债务重组

关联企业的债务重组、非关联企业的债务重组，债权人、债务人确认债务重组收益或损失是否符合税法规定，是否按照规定申报纳税。

2.投资业务

（1）投资成本和投资收益的确认是否符合税法规定；（2）免税投资收益与应税投资收益是否已按税法正确划 分。

3.股权转让

投资转让所得与处置成本的确认、股权投资转让损失的扣除是否符合规定。

（七）其他税种

土地增值税、车船税、城建税、教育费附加、印花税、契税、资源税、土地使用税等其他各项税费，是否按照国家相关法律法规规定进行正确计算及纳税申报。

***有限责任公司

二〇一三年七月十九日