第一篇：FSMS审核题目
四、简答题（每题5分，共15分）1．简述认证过程。
申请：申请人向选定的认证机构提出申请，按要求提交申请书和相关资料 申请受理：认证机构对申请人要求进行评审，并根据评审结果签定合同 审核：包括文件审核和现场审核
发证：根据认证规则批准认证并颁发证书，告知证书和标志的使用 监督审核和复审
2、简述食品安全管理体系有效性应从哪些方面实施评价
文件的适宜性、充分性、有效性 与适用法律、法规及标准的符合性； 是否按策划实施了体系要求
当法律、法规的要求变更和新的危害产生时能否及时地调整危害分析并有效控制； 有关验证的实施和有关程序的实施； 产品实物或服务的安全状况； 实现食品安全方针及目标的能力。
3、简述审核计划应包括的内容
审核目的；审核准则和引用文件；审核范围；现场审核活动的日期和地点；现场审核活动预期的时间与期限；审核组成员和随行人员的作用和职责；为审核的关键区域配置适当的资源。
五、阐述题（每题10分，共20分）
1、请阐述如何对控制措施组合确认实施审核。
确认的策划审核：确认人员、方法、内容等
确认是否按策划予以实施，是否确认了标准规定的二个条款（8.2 a、b）的内容。确认结果的有效性
当确认结果认定不能满足要求是是否对系统进行修改和重新评价
2、阐述食品安全管理体系二个阶段的审核重点及区别
（1）第一阶段审核的目的是调查申请人是否已具备实施认证审核的条件，第一阶段的审核工作应在现场进行。审核的内容包括：
a)文件的符合性、适宜性和充分性；
b）适用法律、法规的识别情况及在相关文件中落实法律、法规的情况；
c）申请人所在场所和其生产产品的特殊性，在其内部和食品链上进行沟通的符合性和适宜性，申请人对认证标准要求的理解和对影响产品安全关键过程的识别、危害识别和评价的充分性，及HACCP计划制定的可行性，采取的控制措施和可接受水平的合理性；
d）与申请人就认证范围再次确认，了解申请人为接受第二阶段审核的准备情况，并商定第二阶段的审核安排；
e）申请人内部审核和管理评审的实施情况。
（2）第二阶段审核应在具备实施认证审核的条件下进行，如果第一阶段审核提出影响实施第二阶段审核的问题，这些问题应在第二阶段审核前得到解决。第二阶段审核的目的是通过在申请人的现场进行系统、完整地审核，评价申请人的食品安全管理体系是否满足所有适用的认证依据的要求，是否推荐认证注册。应将前提方案、关键过程控制要求和产品检测列为第二阶段审核的重点。
六、案例分析题（每题6分，共 30分）请根据所述情况判断：如为不合格项，写出不符合GB/T22000 标准的条款号和内容，并写出不合格事实和严重程度。判分标准：不符合条款1分，不符合标准的内容2分，不符合事实2分，不符合的严重程度1分。如需进行审核追踪，题请写出审核追查的思路。
1、.审核员在对灭菌奶企业现场审核时，发现企业所制订的HACCP计划中将奶的巴氏杀菌作为关键控制点进行控制；通过抽查记录，发现该点没有出现过偏离，但是，在对客户投诉记录和企业的产品检验记录进行审核时，审核员发现成品有细菌数超标准和客户出现腹泻投诉的记录，而企业在对杀菌效果的验证检验时，表明杀菌效果良好，且企业卫生控制良好，请说明现场应如何审核并进一步追踪。答案提示：
（1）对杀菌的有效性进行审核验证（3分）
（2）如确认杀菌过程没有问题，追查杀菌后的过程的控制。（3分）
（3）确认在该组织控制应追查是否将相关的产品特性标识清晰，并传递给食品链的下一个环节。（3分）
（4）是否对相关投诉进行处理。（3分）
2．一位审核员对某 企业审核监视和测量时，发现某些食品安全特性是通过感官进行检查的,审核员询问了检查员有无发现问题后就结束了审核, 这位审核员的做法是否全面,你遇到这种情况应如何做？ 该审核员审核不全面 应继续追踪：
1）．监视和测量方法（通过感官检查）是否合理； 2）．对食品安全特性检查的规定是否合理，感官检验是否有指导书或规范； 3）．对检查人员的能力进行验证； 4）．验证的结果是否表明该感官检验符合策划的要求，3、某食品企业主要产品为膨化食品，以GB/T22000-2006为标准建立了工厂的食品安全管理体系。确定了大米的验收为关键控制点，关键限值为农残（DDT、六六六）和黄曲霉毒素的含量限值，监控方法为验收员每批查看供货方提供的大米检测报告中农残（DDT、六六六）和黄曲霉毒素含量是否符合关键限值的要求。审核员来到供应部，查看2004年大米进料情况，04年3、6月各进一批（No.D0311、No.D0312），问主管有关大米进料质量要求时，主管回答：“我们进大米把关是严格的”。审核员要求提供04年二批大米的检测报告，主管说：“合格供方仅一家质量比较好,在评价时很慎重，这家大米一贯都没什么问题”。接着拿一文件夹说“资料都在这”，审核员看到，其中只有大米试用报告及2003年二份有关农残（DDT、六六六）和黄曲霉毒素的检测报告。答案提示：
判定为一般不符合项：GB/T22000-2006第7.6.4a)条款规定：在适宜的时间框架内提供结果的测量或观察.不符合事实: 组织确定了大米的验收为关键控制点，关键限值为农残（DDT、六六六）和黄曲霉毒素的含量限值，监控方法为验收员每批查看供货方提供的大米检测报告中农残（DDT、六六六）和黄曲霉毒素含量是否符合关键限值的要求。
2004年3、6月购进批号No.D0311、No.D0312二批大米，查无供方提供的农残和黄曲霉毒素的检测报告。
4、×××公司乳品厂的HACCP计划将鲜奶收购作为CCP控制，规定了抗生素指标控制要求。审核员在品控部查阅鲜奶收购检验记录时发现04年9月份收购的鲜奶均没有抗生素检验记录。审核员问：为什么没按GB12693-2003乳制品企业良好生产规范要求进行抗生素检查？品控部主任（兼食品安全小组副组长）说：抗生素确实重要，但是，这些产品要销售的顾客没有提出要求本厂提供无抗奶粉的订货单。答案提示：
GB/T22000-2006《食品安全管理体系——食品链中各类组织的要求》第7.6.4a)条款规定：在适宜的时间框架内提供结果的测量或观察。
不符合事实：
鲜奶收购作为CCP控制，规定了抗生素指标控制要求。04年9月份收购的鲜奶均没有抗生素检验记录。
5、审核供应部时查阅该公司HACCP计划书,规定白糖进货验收是CCP,发现 2003年11月3日购进的白糖随批检验报告全部为英语。原料白糖进货验收人员说自己中学毕业不认识英语,但这批原料是进口的,肯定合格。
答案提示：
判定为一般不符合项：
GB/T22000-2006第6.2.2a)条款规定：确定从事影响食品安全活动的人员所必需的技能和能力
不符合事实：
白糖随批检验报告全部为英语，原料白糖进货验收人员不认识英语。审核部分
一位审核员对某企业审核监视和测量时，发现某些食品安全特性是通过感官进行检查的，审核员询问了检查员有无发现问题后就结束了审核，这位审核员的做法是否全面，你遇到这种情况如何做？
答题要点： 这位审核员审核不全面。应该继续追踪：
1． 监视和测量的方法（通过感官检查）是否合理
2． 对食品安全特性检查的规定是否合理，感官检验是否有作业指导书或规范 3． 对检查人员的能力进行验证
4． 验证的结果是否表明该感官检验符合策划的要求。
案例分析：
1.两名工人穿着工作服，推着推车，到位于厂区另一侧的配料库取领辅料，装车后又推着推车直接进到生产车间。
不符合7.2.3g）交叉污染的预防措施
2.某饮料公司的主要产品是瓶装纯净水，公司使用自备水源。内审员在审核水源主管部门-动力设备部时，发现没有蓄水池等设施的清洗消毒的OPRP记录，只提供了一份去年的水质检验合格报告（共包括24项卫生指标）。内审员问刑部长是否对以上设施进行了清洗消毒时，他对内审员不高兴的说：“咱们公司的事你又不是不知道，问我干什么？我们部门除了那几个临时工，就我和小张，不像你们生产部那么多人，哪能干那么多活？”
不符合7.2.3f）供给（水）的管理
3.审核员在对某厂产品消毒监控记录CCP大于80℃审核中发现上月记录有5次为78℃。当问品控人员时，回答是由于近日室外温度过高，温度难以控制。不符合7.6.4 关键控制点的监控系统
4.审核员看见工厂废弃物堆放场堆放有大量下脚料，且有污水溢流，散发着难闻的气味，蚊蝇乱飞。审核员问主管：“如何处理这些东西？”主管说：“本来应该由保洁员每天及时清运打扫干净，但清洁员因病请假了，所以几天都没有清运打扫。”
不符合7.2.3h）清洁和消毒 一般不符合
5.审核员在对某生产米粉的企业进行审核时发现，企业未建立自己的实验室，但该企业与其他企业签有协议，协议规定每年由协议企业实验室负责检验成品一次，据该企业品管部经理介绍，企业每季度都要接受一次麦当劳、肯德基等连锁店的工厂评估，而且他们也没有要求配实验室，同事每年都要送卫生监管部门检验，市场上技术监督局也要抽检，至今并无发生过顾客投诉，所以我们自己没有必要建立实验室。
8.3 组织应提供证据表明采用的监视、测量方法和设备是适宜的，以确保监视和测量程序的成效。
6.有一个食品企业，要求是每批货出厂要有出厂检验报告（含微生物等），但审核时发现实际并没有批批检验。
8.3组织应提供证据表明采用的监视、测量方法和设备是适宜的，以确保监视和测量程序的成效。
7.审核员来到饼干生产线的包装间，车间环境干净整洁。审核员看见压力表等计量器具上贴有检定合格标签，经查看均在有效期限内。审核员问：“你们对包装间的环境温度和湿度如何控制？”主任指着墙上的温、湿度计说：“包装对环境温度和湿度有要求，墙上的温、湿度计就是用来监测湿度和温度的，我们有空气循环系统，能够满足要求。”审核员看见墙上的温、湿度计没有贴检定标签，便问计量室主任：“这个温、湿度计检定过吗？”计量室主任说：“这个用不着进行检定，如果坏了，再买一个新的换上就行了。”
不符合8.3a）对照能溯源到国际或国家标准的测量标准，在规定的时间间隔或在使用前进行校准或检定。一般不符合 8.水处理站的“监测控制指导书”规定：“每4小时对经处理后的水进行一次采样化验，每天至少两次。”审核员抽查了上一周的化验报告，发现每天只进行了一次采样化验。化验员解释说：“每天做两次采样化验工作量太大，也没必要，我们两个月前就改为每天做一次采样化验了，没有出现过什么问题”
不符合7.2.3f）对供给（如水、空气、蒸汽、冰等）的管理/8.3组织应提供证据表明采用的监视、测量方法和设备是适宜的，以确保监视和测量程序的成效。一般不符合
9.某食品企业生产软糖，审核员在查看辅料仓库时发现，香精和色素均按照规范要求存放，原有包装容器上的标签均已撕掉，包装容器上均有工厂自制的标签，标签内容仅能看到品名、数量，仓管员及品管检验员说：“因所使用的香精及色素供应商均为公司保密资料，所以把原有包装容器上的标签撕掉。”审核员问：“那如何区别不同供应商供应的同一种香精和色素？”检验员回答：“我们的几位供应商都是长期合作的优良供应商，一般没有问题”
不符合7.9 可追溯性系统应能够识别直接供方的进料和终产品初次分销的途径
10.审核员从生产车间出来准备查看化学品库，根据文件规定化学品库由专人管理。在距离化学品库不远处，审核员看到空地上堆放着一些塑料桶，有的桶上写着“消毒液”，有的桶上字迹不清，外形差不多。审核员问这些是什么？为什么对方在外面？库管员说：“有的是消毒液，有的是洗手液。因为仓库地面局部有破损，正在修理，只能放在外面，可能还要一两天。”
不符合 7.2.3f）对采购材料（如原料、辅料、化学品和包装材料）的管理 一般不符合
11.某禽肉加工企业文件规定，禽肉分隔时肉体中心温度控制在7℃以下，审核员在审核时发现，在分割车间与急冻库的通道处摆放了部分包装好的禽肉，通道角落处有老鼠屎。审核员询问为何，车间主任回答说，这几天销售不好，冻库不够用，临时利用通道周转，而且是刚从冻库搬出来的，今天就出货。审核员如何进行下一步审核？
思路：检查文件是如何规定的[禽肉存放时间有何规定？规定中是否允许通道处摆放成品？如可以，摆放期限如何？通道温度如何控制？肉体中心温度是否复合要求？] 查其防鼠措施如何规定，规定是否完善，其实施情况是否按照规定进行？
12.审核员来到计量室查阅“监视和测量装置台帐”，台帐上登记有各类测量装置共计36台/件，计量室主任说：“这是总台帐，我们还按这些设备的使用部门分别编制了分台帐，分台帐都发到了相应的部门，以便他们知道设备的有效期。”审核员从需送检的设备抽了6台/件，查其检定证书，均符合要求。从规定为“自检”的设备中抽了5台/件，请计量室主任提供自检规程和自检记录，均符合要求。审核员问：“对设备进行自检的计量人员是否有相应的资格证书？”主任说：“计量室每位同志都可以对自检设备进行自检，我和徐工两个人是老职工，干这一行已经十几年了，参加过市计量局组织的培训考试，有相应的资格证书，我们俩的资格证书都由办公室统一管理，今年4月份计量室新招聘了两个大学生，非常能干，一学就会，有些设备的自检工作就交给他们做。”
需要追踪的说明：要到办公室核查计量员工的资格证书，如果没有，可判定为不符合6.2.2.b）提供必要的培训或采取其他措施以确保人员具有这些必要的能力 一般不符合
13.审核员到瓶装腐乳包装生产线审核，看到在拧盖前，操作员将一个白塑料垫放在盖内，再拧在瓶上。审核员就询问此垫如何检验，由谁负责，部门经理说：“我们部门没有检验人员，我们不知道怎么检验。”当审核员询问陪同的HACCP组长是否了解情况时，HACCP组长回答对此情况需要了解。请阐述审核思路。
审核思路： 审核下列活动中是否包含该包装物的内容： 7.3.3.1 原料、辅料和与产品接触的材料 7.3.5 流程图、过程步骤和控制措施 7.3.5.2 过程步骤和控制措施的描述 7.4.4 控制措施的选择和评估 7.5 操作性前提方案的建立
14.第一阶段审核时，审核员发现工厂内审已经完成，在查看不符合报告时，发现其中有一项是关于在加工车间内发现敞口的编织袋包装的火碱，工厂对此已采取了纠正措施，但在第二阶段审核时，审核员又在加工车间内发现敞口的编织袋包装的火碱，还有几袋在旁边堆放着。
不符合7.10.2.g）评审采取的纠正措施，以确保其有效
15.在乳化剂生产企业的一个车间里，审核员嗅到了一股臭鸡蛋气味，进一步观察，发现原来车间内的地沟已经淤积了厚厚的黑泥。审核员询问原因，主任解释道：“这几天下雨，地沟反味，我们人手紧张，没有及时打扫。”
7.5.c）监视程序，已证实实施了操作性前提方案。视其对后续产品安全影响程度判定严重程度 16.在锅炉房，审核员问两位操作工人：“在发生意外或紧急情况时，如果锅炉蒸汽压力不够，你们的职责是什么？该怎么做？”两位操作工人说：“不清楚。”陪同审核员的工程管理部部长解释说：“这两位是刚分配来的工人，有些情况他们还不熟悉，但他们都是有特种作业资格证书的。”审核员查看了两位工人的资格证书，确实符合要求。
不符合6.2.2.b）提供必要的培训或采取其他措施以确保人员具有这些必要的能力 一般不符合
17.真空度是罐头检测的一个重要目标，在质检部，主任自豪的向审核员展示该公司日本总部给的真空度测试计，审核员问：“测试仪是否定期校准？”，质检主任说“这是纯日本制作设备，是最先进的，国内其他厂都没有，而且我们指定专人使用，绝对可信。”
不符合8.3 监视和测量 a）对照能溯源到国际或国家标准的测量标准，在规定的时间间隔或在使用前进行校准或鉴定。应该追踪审核：测量仪器的管理部门？测试仪是否定期校准？如未做定期校准，视其对后续产品安全影响程度判定严重程度
18.审核员在肉鸡屠宰厂审核，该厂供销科的人说：“我们的鸡都是从固定养鸡场进的，原料质量有充分保证。” 审核员在新到的原料鸡笼里看到有几只鸡卧在那里不懂，仔细一看已经死了。
审核追踪：7.2.3 前提方案 7.9 可追溯性系统 7.10.3 潜在不安全产品的处置 8.3监视和测量
19.在酒厂包装车间门口，审核员发现地上放着一堆洗好的酒瓶子，瓶子口朝下放在塑料格子里，车间地面冲洗的很干净，但车间门口是厂内马路，车间门是敞开的，工人进进出出，也从不换鞋。
不符合条款和内容：7.2.3.g）交叉污染的预防措施/ h）清洁和消毒/ j）人员卫生 一般不符合
20.审核员在行政管理部查阅公司2004年8月11日至13日进行内审的资料，询问行政管理部负责人大概多长时间做一次内审，负责人说：“到现在为止，只做过一次内审，内审在每次认证监督审核前
一、两个月进行比较好。”审核员看见此次内审共提出23项不符合项，其中4项没有采取纠正措施的证据，也无验证记录。行政管理部负责人说：“这4个不符合项是开给原料采购部和成品库的，当时我们就要求他们1个月内必须采取纠正措施，但他们一直说工作忙没时间解决这些问题，我们也没有办法。”
不符合7.10.2.e）确定和实施所需的措施/8.4.1 负责受审核区的管理者应确保及时采取措施，以消除所发现的不符合情况及原因，不能不适当地延误。一般不符合
21.审核员在行政管理部审核时，查阅到近三个月超市对瓶装橙汁饮料的投诉信，审核员要求查看处理记录，部长说：“我们对投诉是很重视的，但近来工作实在太忙，还没来得及进行处理。”但审核员看见信息沟通控制程序中规定“行政管理部应在受到投诉的15个工作日内，对投诉事件进行调查和答复。”
不符合 5.6.1.b）顾客或消费者，特别是在产品信息（包括预期用途、特定储存要求以及保质期等信息的说明）、问讯、合同或订单处理及其修改，以及顾客反馈信息（包括抱怨）等方面进行沟通。一般不符合
22.现场审核一火腿肠生产企业，审核员来到车间，在门口进行必要的个人消毒，发现整个车间入口处仅有一个活动洗手池，车间主任介绍说：“我们车间40人进入车间都在这里经过洗手消毒，保证个人卫生要求” 审核员进入更衣室，数更衣柜有20个，车间主任介绍说：“车间每两人共用一个柜子。” 审核员打开一个柜子，发现其中有饭盆、水杯、衣服和皮鞋
不符合事实：40人的车间仅有一个活动洗手池、20个衣柜；饭盆水杯衣服和皮鞋等杂物堆放于衣柜中，不符合7.2.3.b）包括工作空间和员工设施在内的厂房布局 一般不符合
23.一位审核员对某企业审核潜在不安全产品的控制时，受审核方说我们没有潜在不安全产品，因为我们在产品出厂前都做了严格的检验，没有发现过不合格品，如果有问题我们可以给顾客退货，你遇到这种情况应如何做？
提示：向其解释清楚，在不符合规定要求的条件下生产的产品为不合格品；在已经超出关键限值的条件下生产的产品时潜在不安全产品，对不符合操作性前提方案条件下生产的产品，在评价时应考虑不符合原因和由此对食品安全造成的后果；并在必要时按潜在不安全产品处理。
企业混淆了潜在不安全产品和不合格品的概念
审核员应进一步追踪企业中是否有不合格品、潜在不安全产品的控制措施；企业是否出现过潜在不安全产品或不安全产品的情况，如果有，是否按7.10.1及7.10.3及企业规定的控制措施进行处理。其他合理的追踪思路可酌情给分
24.一位审核员对某食品企业审核时发现企业没有HACCP计划，于是这位审核员立即指出这是一项严重不合格，如果你作为审核员遇到这种情况应如何做？ 提示： 做的不对，应继续追踪
a． 首先检查这个企业的实施危害分析的预备步骤中，产品特性、预期用途、流程图、过程步骤和控制措施的描述等危害分析的输入是否充分 b． 检查危害分析中危害识别和可接受水平确定 c． 查危害评价
d． 差控制措施的识别和评价 e． 查单项验证结果的评价 f． 查控制措施组合的确认
25.在金属探测工序审核时发现，审核员将测试块Fe2.0mm，Sus2.5mm放于成品包装袋上面和两包成品中间测试时，产品均可通过；但用放于两包成品中间测试时，金属探测器没有任何反应，企业对金属探测器的测试方法规定要求为生产前及正常生产时每小时，监控员将测试块Fe2.0mm，Sus2.5mm放置于产品上面测试金属探测器的准确、灵敏和有效性。
7.6.4 监视的方法和频率应能够及时确定关键限值何时超出，以便在产品使用或消费前对产品进行隔离。
26.审核员在对罐头杀菌车间杀菌工序进行检查时，发现杀菌冷却时冷却水余氯为≥0.5PPM，企业将以上参数作为关键限值制进行监视；次氯酸钠溶液的浓度监测的方法是采用比色卡，比色卡的精确度范围为0.2、0.4、0.6、0.8PPM，监控的频率为每锅。答案：作为关键限值的次氯酸钠同业浓度的监控方法不符合，原因是比色卡的精确度范围如题，当次氯酸钠溶液浓度介于0.4到0.6PPM之间时，将无法准确测量，不符合7.6.4 监视的方法和频率能够及时确定关键限值何时超出，以便在产品使用或消费前对产品进行隔离。
27.审核员抽查2004年7月下半月蘑菇罐头各项检验项目的统计报表，当月进行5338件，检查合格的为3669件。审核员发现7月16日检查记录写明检验数量677件，合格457件，不合格220件，不合格的主要原因是‘杀菌温度偏离期间产品’。审核员问对于杀菌‘杀菌温度偏离期间产品’如何处理？品管员说为了保证最终产品的质量，我们对发现的‘杀菌温度偏离期间产品’都做了报废处理。
明确潜在不安全的含义与不合格品的区别 7.10.3
28.某水产品加工厂的HACCP计划将花蛤原料收购作为CCP控制，其中贝类毒素限值是一个关键限制。审核员在品管部查阅花蛤收购检验记录时发现所收购的原料均没有花蛤贝类毒素检验记录。审核员问：为什么没有按要求进行贝类毒素检查？品管部主任说：贝类毒素检测确实重要，但是，在出口时，出入境检验检疫局对每批产品都要检测贝类毒素，所以我们就未对贝类毒素进行检测，而且不合格的产品不能出口。
不符合7.6.4.a）在适当的时间范围内提供结果的测量或观察
29.某烤鳗生产企业确定了活鳗验收为关键控制点，关键限值为药物含量限制，并有具体的兽药种类的限量，监控方法为原料验收人员每批查看供货方提供的养殖记录，是否按照要求使用药物。审核员来到原料部，查看2004年原料进了情况，发现04年8月共采购十批，问主管有关原料控制要求时，主管回答：“我们对活鳗把关是非常严格的，产品入库之前均要抽检药物残留”，审核员要求提供其中两批活鳗的养殖记录，主管只提供其中一批的养殖记录，并没有验收记录，另外一批无养殖记录，但有药物残留检测报告，结果符合要求，主管说：“该批进的原料我们是试用的，采购量很少，另外一家烤鳗厂页采用该供应商的原料，从来没有问题，且该供应商信誉良好，所以我们没有索要养殖记录。”
不符合 7.6.4.a）在适当的时间范围内提供结果的测量或观察。
30.某餐厅审核时审核员发现，下午两点钟左右某餐厅只有稀少的几个人在就餐，餐厅服务员有的在打扫地面卫生，有的在摆放餐具，餐厅经理解释：服务员有的还没有吃午饭，赶紧做完卫生好吃饭，现在的生意很好，餐厅又打，如果不提前摆放好餐具晚餐就来不及摆放餐具了。
一般不符合 不符合7.2.3.g）交叉污染的预防措施 31.在金属探测工序审核时发现，将测试块Fe2.0mm，Sus2.5mm放于成品包装袋上面和两包成品中间测试时，金属探测器没有任何反应。
监视测量装置失效，未能有效是时间是和测量，不符合8.3 组织应提供证据表明采用的监视、测量方法和设备是适宜的，以确保监视和测量程序的成效，一般不符合
32.审核员审核某企业的监视和测量时，发现某些食品安全特性是通过感官进行检查的，没有对感官检查方法的适宜性进行评价；审核员询问了检查员有无发现问题后就结束了审核。
不符合8.3组织应提供证据表明采用的监视、测量方法和设备是适宜的，以确保监视和测量程序的成效。一般不符合 这位审核员的做法是否全面，你遇到这种情况应如何做？ 不全面，应继续追踪：
a． 监视和测量方法（通过感官检查）是否合理
b． 对食品安全特性检查的规定是否合理，感官检验是否有指导书或规范 c． 对检查人员的能力进行验证
33.某面粉生产企业，以ISO22000为标准建立了食品安全管理体系，面粉加工中用流动空气在管道中传送面粉，审核设备科是，审核员发现空气的进风口设在一楼，进风口旁边就是工厂的运输火场，大货车来来往往，有的汽车尾部排出黑烟，真个货场汽车尾气的气味十分明显。空气进风口上装有一张纱网，用来除去灰尘，整个纱网又黑又脏。请提供进一步追踪的思路及该场景可能带来的食品安全危害。
追踪思路： a.除了进风口外是否还有其他的除尘过滤设施
b.纱网是否有定期检查、清洁的制度，相关人员是否按要求执行 c.组织是否识别该食品安全危害，并进行控制
d.组织是否对产品进行过相应的安全检测，证明产品的安全性
e.可能的食品安全危害：化学危害，汽车尾气中的有机致癌物质，铅等有害重金属
34.审核员对某厂速冻产品冷藏运输的监控记录审核中发现，有几份记录中的冷藏运输温度均为0℃，但按规定冷藏运输应小于-4℃。当问及品控部人员时，其回答是由于近日室外气温果果，冷藏车厢温度难以控制。
不符合7.2.3.f）对产品处置（如储存和运输）的管理 一般不符合
35.审核员在对某肉制品的加工车间审核时发现，在该车间人员通道处摆放了5个货架，上面摆放着出炉不久待冷却的香肠，通道处人来人往，车间主任对此回答是生产旺季，冷却间不够用，临时利用通道。
不符合7.2.3.a）建筑物和相关设施的构造与布局。
36.如何审核4.2.2条款？
组织是否制定了形成文件的程序？
组织的食品安全管理体系文件包括哪些？文件是否符合组织的产品特点和体系要求？ 文件发布前是否得到批准？文件的修订是否及时？修订后是否被重新批准？ 识别文件现行修订状态的方法是什么？是否满足要求？
使用处是否得到有效版本的适用文件？作废文件是否从发放场所及时撤回？ 外来文件是否得到识别？发放如何控制？ 保留作废文件的标示是否清晰？ 1如何审核标准4.2.2条款
文件审核：审核组织对文件的控制；检查记录，记录应当保持清晰、易于识别和检索。审核文件编制形成的程序，和必要的控制;1.文件发布前是否得到批准？文件是否充分适宜？ 2.文件进行评审和更新时，是否再次得到批准？ 3.文件更改和修订状态是否能得到识别？ 4.正在使用的文件是否有效版本？
5.文件是否保持清晰、易于识别和检索？ 6.相关外来文件能否得到识别？并控制分发？
7.废旧文件是否得到有效管理？因任何原因保留的作废文件是否有表识？
2审核证据 审核发现 审核结论的关系
审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息。审核发现：将搜集到的审核证据对照审核准则相比而得到的评价结果 审核结论：在综合考虑了审核目的和所有审核发现后得出的审核结果
3监督审核和复评的异同点
监督审核是认证机构通过监督审核结果评价，确定获证组织是否能保持其认证资格；监督审核不合格时暂停、撤销或注销其认证资格。
复评是获证组织认证证书有效期前三个月申请复评。复评认证程序与初次认证程序一致。
第二篇：FSMS咨询服务流程
1.食品安全管理体系认证咨询范围
本规范适用于提供食品安全管理体系认证咨询服务的认证咨询机构和咨询人员。
本规范为寻求食品安全管理体系实现或需要认证咨询服务的组织提供选择认证咨询机构、咨询人员的指导。
2.规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准。然而，鼓励根据本办展达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
GB/T19001-2000 idt ISO9001:2000《质量管理体系要求》
GB/T22000-2006 idt ISO22000:2005《食品安全管理体系食品链中各类组织的要求》 GB/T19011-2003 idt ISO19011:2002《质量和（或）环境管理体系审核指南》
ISO19019：2005《质量管理体系咨询师的选择及其使用其服务的指南》
《中华人民共和国认证认可条例》
《认证咨询机构管理办法》
《认证及认证培训、咨询人员管理办法》
3.术语和定义
本标准采用GB/T22000-2006中的术语和定义及下列术语和定义。
3.1 食品安全管理体系实现
建立、形成文件，实施、保持和持续改进食品安全管理体系的过程。
3.2食品安全管理体系咨询
食品安全管理体系咨询师帮助、指导被咨询组织实施食品安全管理体系实现的过程。
3.3 食品安全管理体系咨询师
具备有助于食品安全管理体系实现或部分食品安全管理体系实现能力的人员。
3.4咨询组
提供咨询的的一名或多名咨询师，需要时，可以包含技术专家或由技术专家提供支持。
3.5技术专家
向咨询组提供特定知识或技术的人员。
3.6咨询计划
对组织在未来一段时间内食品安全管理体系咨询过程的目标和实现目标途径的策划与安排的描述。
3.7咨询范围
提供咨询的内容和界限。
3.8咨询阶段
咨询工作过程中所策划的段落。
3.9调研与诊断
了解被咨询组织在食品安全管理方面所面临的问题和追求的目标，识别引起和影响这些问题的因素和要点，并且找到解决问题的方法，准备所必要的信息的过程。
4.食品安全管理体系咨询机构要求
从事食品安全管理体系认证咨询服务的咨询机构应遵守适用的法律法规，取得相应的资格和资质，满足《认证咨询机构管理办法》的要求。
承担咨询任务的咨询组（人员）应满足ISO10019：2005标准和《认证及认证培训、咨询人员管理办法》的要求。
认证咨询机构应满足的条件：
4．1取得工商行政管理部门颁发的营业许可资格且年检合格；
4．2取得税务登记许可资格；
4．3取得认证认可监督管理部门的质量管理体系认证咨询资格备案；
4．4独立于认证机构的组织关系。食品安全管理体系咨询的工作内容：
5．1指导咨询委托方组织建立、实施适合其在食品链中所起作用及特点的食品安全管理体系；
5．2与咨询委托组织各层次的所有相关人员进行沟通，使他们积极参与食品安全管理体系实现过程，并提高其食品安全意识和法规意识；
5．3指导咨询委托方识别和评价在体系范围内合理预期发生的与产品相关的食品安全危害，并以组织的产品不直接或间接伤害消费者的方式加以控制；
5．4帮助促进食品安全管理体系在组织内的保持和持续改进；
5．5需要时，帮助咨询委托方识别其食品安全管理体系和其他相关管理体系之间的关系，并帮助整合这些管理体系。咨询活动应形成和保存的文件和资料、记录
6.1咨询机构、咨询组应形成的文件和资料应包括以下内容：
a咨询方案策划
b咨询计划
c调研诊断报告
d咨询委托方食品安全管理体系文件（可为电子版本）
e模拟审核报告
6.2咨询组咨询活动应形成和保存的记录包括以下内容：
a.咨询工作阶段确认反馈表
b.内审员培训记录
c.认证审核中形成的不符合报告
d.食品安全管理体系认证证书复印件等
详见附录B：技术性参考记录职责和权限
咨询组（师）职责包括：
7.1负责根据《咨询合同》、《咨询计划》完成咨询项目的咨询工作；
7.2 负责调研诊断、食品安全管理体系实现策划工作
7.3 负责咨询委托方相关人员的培训工作；
7.4 负责食品安全管理体系文件编写指导；
7.5 负责食品安全管理体系文件发布、运行指导；
7.6 负责咨询委托方内部审核指导；
7.7 负责管理评审（含持续改进）指导；
7.8 负责审核（含认证审核）后整改指导。
8人力资源
食品安全管理体系认证咨询机构及咨询师应满足的要求：
8.1 认证咨询机构应确保保持食品安全管理体系专职认证咨询师4人以上，并有1名高级咨询师，符合《认证咨询机构管理办法》第七条第四款的要求。
8.2 认证咨询机构应选聘符合ISO10019：2005标准、并在国家认证咨询管理机构获得资格的认证咨询师承担咨询服务。
8.3 认证咨询人员应参加国家管理部门的培训并取得相应资格，符合《认证及认证培训、咨询人员管理办法》的相关规定。
8.4 认证咨询机构应保持并评价专、兼职咨询师工作档案。
8.5 认证咨询机构应确保咨询师队伍稳定，与专职咨询师签定正式聘用合同并支付咨询师的工资和保险费用，符合《中华人民共和国劳动法》的要求，咨询机构负责咨询师资格保持、晋升的申报工作。
8.6 专职咨询师只能受聘于一家咨询机构，完成认证咨询机构交办的质量管理体系认证咨询任务。符合《认证及认证培训、咨询人员管理办法》相关要求。
9咨询合同要求
认证咨询机构应在提供咨询服务之前确定有关要求，包括：
9.1在咨询服务合同中确认：咨询委托方合同明确规定的要求，如合同履约期限、预期结果、培训和指导范围、咨询组成员、收费项目和金额、后续服务和服务期限等内容；确保符合《中华人民共和国合同法》的要求。
9.2 与咨询服务有关法律法规的要求，如：《认证认可条例》、《认证及认证培训、咨询人员管理办法》、《产品质量法》、《食品卫生法》以及有关的认证、认可部门的规章。
9.3 本机构规定的有关服务和后续服务有关要求，如对咨询组、咨询人员、服务费用支付有关的要求。
认证咨询机构应在咨询服务合同签定之前、签定之后、执行之后保持与咨询委托方的畅通沟通，包括建立沟通渠道、明确沟通方式并保持沟通。
10咨询服务提供
认证咨询机构对食品安全管理体系认证咨询服务过程可包括：
10.1调研诊断
此项工作根据咨询委托方组织规模、产品和服务复杂程度确定时间，一般控制在三个工作日左右。
10.2分析策划
10.3培训
培训可分为：
a.贯标培训：对咨询委托方领导、骨干进行普及培训。
b.内审员培训：培训内容主要包括GB/T19000、GB/T22000、GB/T19011标准以及危害分析和评价、关键控制点的确定、控制措施、前提方案HACCP计划的示范和练习等。培训时间36学时以上（包括授课和练习）。对内审员进行考试，试卷及结果应进行存档，作为内审员培训合格证的发证依据。
10.4指导危害分析及制定控制措施
a.指导食品安全小组进行食品安全危害识别、评价；
b.指导确定关键控制点；
c.指导制定控制措施（前提方案和HACCP计划）。
10.5指导体系文件编写
咨询组提出拟编写的文件清单，包括：方针、目标、食品安全手册、程序文件以及前提方案和HACCP计划等支持性文件；提出文件编写的时限；
咨询委托方文件编写人员起草质量管理体系文件；
咨询组采取适当的方式（现场、电话、互联网）指导文件编写过程；
体系文件既要符合所选用的标准要求，又要符合咨询委托方的实际情况。
10.6指导咨询委托方发布体系文件
指导安排文件发布：确定发布形式、参加人员、时间安排；
指导文件发布范围、签收形式、保存签收记录。
10.7指导体系运行
试运行阶段必须达到三个月以上；
咨询组负责指导文件执行、生产/服务现场管理、有关质量记录保存、归档等有关内容。10.8指导内部审核
a.指导内审准备：
①由管理者代表与内审的主控部门策划审核方案，由主控部门编制内审计划； ②由管理者代表组成内审小组，任命本次内审的内审组长；
③由内审组长按照计划的安排，编制本次内审的实施计划，并组织内审员编制检查表。b.指导现场审核
①指导内审组按照计划的安排和《内部审核程序》实施内审，完成相关工作；
②指导内审有关文件的编写和修订；
③指导内审不合格项的统计和分析；
c.指导纠正措施实施、验证，关闭不合格项；
d.指导编写、发布内审报告。
10.9指导管理评审
管理评审由咨询委托方独立完成，咨询组进行书面指导。
管理评审时间：安排在第一次内审后进行；
10.10模拟审核/第二次内审
模拟审核由咨询机构选派模拟审核组与咨询组、咨询委托方位共同完成；
模拟审核的相关记录由模拟审核组长负责汇总，提交到技术委员会审核后交咨询机构存档、备查；
认证咨询机构可视具体情况，用第二次内审来代替模拟审核
10.11指导认证审核的准备
10.12指导认证审核不合格项的整改
10.13根据合同、咨询委托方要求提供后续服务。
11咨询的改进
认证咨询机构应通过走访、合同跟踪、阶段确认、满意调查等方式对咨询委托方满意情况进行监视和测量。
认证咨询机构应对体系过程特别是对咨询服务能力进行监视和测量。参照本标准附录A《咨询服务流程图》的阶段划分，质量管理体系认证咨询组组长、模拟审核组组长负责在每个阶段完成之后填写《咨询服务阶段确认表》，经咨询委托方有关人员签字认可后提交认证咨询机构归档保存。
技术性参考附录A——咨询服务流程
第三篇：审核材料
所需材料：
1.汇款单复印件（请在复印件空白处注明：汇款人的中文姓名和拼音，汇款时间、金额和汇出城市）
2.在线注册证明（在线注册后请打印出该证明，本人签字并贴上近期2 寸证件照。）
3.申请人身份证复印件（如有护照，也需提供护照复印件）
4.小学毕业证书/证明的复印件（无需公证）
5.初中毕业证书/证明的复印件（无需公证）
6.高中毕业证书/证明的翻译公证件（高中开具。高中所在地公证处办理）
7.大学录取花名册或高考成绩证明的翻译公证件（大学档案馆开具。就找学校说要高考成绩证明。我们学校直接打印了张当年的表，盖章。然后把表上别人的名字划掉了。大学所在地公证处公证。）
8.在读生提供：大学在读证明的翻译公证件
毕业生提供：大学毕业证书和学位证书的翻译公证件（大学教务处开具。大学所在地公证）
9.大学成绩单的翻译公证件一份，复印件一份（同上）
10.如果申请人有更高一级的学历（比如硕士、博士），也请提供此类材料的翻译公证件
11.德语和/或英语语言证明复印件（详见注释），或申请人自学德/英语的学时数说明
<注释>
* 翻译公证件是指附带德文或英文翻译的公证件原件。具体办理方法请咨询当地的公证处。
* 小学和初中部分的学历，不需要提供翻译公证件，仅提供证书或者证明的复印件即可。九年制义务教育证书可以代替小学加初中的毕业证书。
* 高考成绩证明是指带有高考成绩分数的证明或证书，或者大学出具的含有被录取成绩的录取花名册。不是指大学的录取通知书。
* 在读生在开具大学在读证明时须注明“所读大学的院系名称，所学专业，学制，实际在校学习的起止时间，已读完的学期数，通过何种形式被大学录取”等信息，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，仅有系级盖章无效。通常大学都有固定的证明格式。
* 本科毕业未获得学位证书的申请人，需提供高校出具的未获得学位的说明的原件。
* 大学成绩单需要包括大学期间所学全部课程的成绩，并可以区分学期，并由教务处或档案室或学籍管理办公室等校级部门盖章，只有系级盖章无效。此外，还须提供一套该成绩单中文和翻译部分的复印件。
* 英语语言证明是指比如大学英语四、六级证书、托福、雅思等语言考试成绩证明，德语语言证明是指语言学校的德语学时证明、德福、DSH考试成绩等语言证明。此证明用于说明申请人参加面试时已经具备的语言水平。德语专业的学生如果没有参加相关的德语考试，可以不用提供德语证明。
* 特殊情况下，审核部可以要求申请人提供其他材料。
第四篇：(已审)_西藏大学二专学生论文题目审核建议
西藏大学2009级学生跨校修读上海交通大学二学位班学生论题目
审核意见
1文建新7096022001农村个体服装户在后集市时代的现状及对策研究
意见：题目表述混论，可改为“后集市时代农村个体服装页发展现状及对策研究”。
2唐文7096022003西藏民族手工业品实现网络营销的可行性分析
意见：题目表述不准确，可改为“西藏民族手工业品开展网络营销的可行性分析”。3何森 7096022006推进西藏特色农产品品牌战略的思考
意见：题目表述混乱，可改为“西藏特色农产品品牌战略研究”。4郑艳凤7096022007知识型员工激励机制研究 意见：题目可用。5王宪刚7096022009就业援藏新政策下西藏大学学生就业心理研究及分析
意见：题目表述混乱，可改为“新就业援藏政策下西藏大学学生就业心理研究”。
6崔刚强 7096022010电子商务的应用与模式研究 意见：题目太大，应缩小范围。7王玉龙7096022012浅析中国游戏产业发展之路
意见：题目学术性较差，研究应针对有意义的具体问题。8张凯7096022014儿童网站在国内现状及发展探讨 意见：题目太大，应缩小范围。9潘佳平7096022015西藏地区人才外流对策研究 意见：题目可行。10程文武 7096022016经济全球化大背景下国际贸易外包的研究 意见，题目较大且问题陈旧，建议缩小范围。11窦拼搏7096022020西藏企业竞争力缺乏的研究及对策。
意见：题目表述有误，可改为“西藏地区企业竞争力缺失的原因及对策研究”。12杨鹏7096022022浅析学生干部如何在民族地区高校开展工作（以西藏大 学为例）
意见：题目表述有误，可改为“浅析学生干部如何在少数民族地区高校开展工作——以西藏大学为例”。13赵俐骄7096022023西藏大学学生实践能力调查研究及对策分析 意见：题目可行。
14贾鹏飞7096022027企业竞争力问题探讨 意见：题目太大，建议缩小范围。15赵志强7096022028中国传统管理思想与现代企业管理 意见： 题目太大，应缩小范围。
16吴育剑 7096022029西藏民营中小企业发展问题研究
意见：题目表述有误，可改为“西藏中小民营企业发展研究”。17黄杰
7096022030我国中小企业现阶段融资难的现状
意见：题目表述有误，可改为“我国中小企业现阶段融资难的原因及对策研究”。18杨明7096022031拉萨市建设银行客户满意度的研究（基于服务质量的视角）
意见：题目表述略有误，可改为“拉萨市建设银行客户满意度研究——基于服务质量视角”。
19孙春卫7096022035浅析企业危机管理 意见：题目太大，问题陈旧。20陈伟乐 7096022036中国贴牌生产模式研究 意见：问题陈旧。21党海亮7096022038浅谈企业人力资源管理 意见：题目太大，建议缩小范围。
22谢媛娣7096022042浅谈拉萨餐饮企业食品安全问题及解决方案
意见：题目表述略有误，可改为“浅析拉萨餐饮企业食品安全问题及对策”。23赵柯达7096022043浅析青藏铁路公司发展战略 意见：题目可行。24魏川7096022044中小企业核心竞争力的构建和提升的研究
意见：题目表述略有误，可改为“中小企业核心竞争力的构建和提升研究”。25范占勇7096022049论人力资源与企业发展的经济关系 意见：题目可行。26徐陈周 7096022050西藏地区建筑设计行业发展经营现状及研究 意见：题目表述略有误，可改为“西藏地区建筑设计行业发展研究”。27次仁措姆7096022051浅谈拉萨中小企业员工激励问题的研究
意见：题目表述略有误，可改为“拉萨中小企业员工激励问题研究”。28彭景闽7096022053浅谈中国企业的品牌发展战略 意见：题目太大，建议缩小范围。29叶小梅7096022055拉萨市高中班级管理中的冲突研究
——以拉萨市第二高级中学为例 意见：题目表述略有误，可改为“拉萨市高中班级管理中存在的问题研究——以拉萨市第二高级中学为例”。
30汪宗典7096022056浅析西藏中小企业中宽带薪酬体系的运用
意见：题目表述有误，可改为“浅析宽带薪酬体系在西藏中小企业中的应用”。31张世昌7096022058中小企业招聘中存在的问题级对策
意见：题目表述有误，可改为“中小企业员工招聘存在的问题及对策研究”。32 李华兴 7096022059直线型管理模式的利弊分析 意见：题目可行。33赵延7096022061论学校行政管理和教学控制
意见：题目太大，建议缩小范围，抓住某个点而不是全部。34周生灵 7096022063西藏虫草市场管理初探 意见：题目可行
35赵荣荣7096022065浅论员工激励理论与不同行业及类型企业员工激励实践 意见：题目表述有误，建议改为“员工激励理论及其在企业中的应用研究”
36车生佳7096022066西藏社区零售商业的发展思路和经营策略
意见：题目表述略有误，建议改为“西藏社区零售业发展思路及经营策略研究”
37姚托苗 7096022067浅论西藏农牧区人力资源开发存在的问题及对策
意见：题目表述略有误，建议改为“浅析西藏农牧区人力资源开发的问题及对策”
38张健7096022068论西藏高校信息化建设
意见：题目范围太大，建议改为“西藏高校信息化建设问题及对策研究”
39王瑞7096022069浅谈拉萨藏工艺饰品营销市场的规范化管理
意见：题目表述不准确，建议改为“浅析拉萨工艺品市场的规范化管理”
40任建财 7096022071网络经济对现代企业的影响
意见：题目不够完整，建议改为“网络经济对现代企业的影响及对策研究”
张菲7096022072 拉萨市公交运营的SWOT分析和对策 意见：题目可行
42胡国云7096022074淘宝网的网络营销
意见：题目范围太大且表述不清，建议改为“企业网络营销策略研究——以淘宝网为例”
43吉巴洛追7096022087论西藏藏药促销策略与技巧
意见：题目表述不当，建议改为“西藏藏药营销策略研究” 44欧以华7096022088特许经营的风险及防范 意见：题目可行
45文勇 7096022090西藏企业内部控制制度研究 意见：题目范围界定不清，建议选取某一类型的企业，如中小企业，或选取某一行业的企业，如电力企业。例如题目可以改为“基于西藏电力企业的内部控制制度研究”
46张凤华7096022094浅谈虚拟企业的组织管理问题
意见：题目表述不当，建议改为“浅析虚拟企业的组织管理模式”
47拉布次仁7096022096浅析京东“网上营销电子商务市场对物流管理”中存在的问题现状及影响
意见：题目表述不清晰，建议改为“电子商务物流存在的问题及对策研究——以京东为例”
48徐谦7096022099浅析企业如何激励员工，提高工作效率
意见：题目表述不够学术和准确，建议改为“企业员工激励机制研究”
49严义德7096022100消费者行为研究
意见：题目范围过大，建议缩小范围，例如“电子商务环境下消费者行为研究”
50李杨7096022101论企业财务管理与企业经营投资风险的关系 意见：题目可行
51敖伟峰 7096022102浅谈项目管理在中小型企业中的作用
意见：题目表述不当，建议改为“项目管理在中小企业应用研究”
52卫胜7096022103企业竞争中精细化管理
意见：题目范围过大，建议缩小范围，如“通讯企业精细化管理研究”
53李俊潇 7096022104中国企业品牌管理研究 意见：题目可行
54郑齐飞7096022107浅析企业文化对企业的影响
意见：题目需要缩小范围，例如可改为“企业文化与企业绩效相关性研究“
55莫福才7096022108 关于西藏旅游管理的一些探索
意见：题目缺乏学术性，而且范围太大，建议改为“西藏旅游业发展策略研究”
56陈虎林7096022109 激励理论在中学化学教学中的运用研究 意见：题目可行
57姜平7096022110现代企业文化建设的探索
意见：题目比较陈旧，而且范围过大，建议改为“关于西藏民营企业企业文化建设的探讨” 58李奎瑶7096022111新员工的激励方法
意见：题目表述不当，建议改为“新员工激励制度研究”
59张强英7096022112藏药营销战略的SWOT分析
意见：题目表述不当，建议改为“SWOT分析在藏药营销战略中的应用”
60扎西顿珠7096022114西藏地区农民增收问题的研究 意见：题目可行
61罗珊7096022115浅析西藏大学学生网购心理
意见：题目表述略有误，可改为“大学生网购心理研究——以西藏大学生为例”。
62程胜男7096022116电子商务对拉萨经济的影响
意见：题目表述略有误，可改为“电子商务对拉萨经济的影响研究”。
63夏晓7096022117
论文题目：《目前西藏地区旅游业存在的问题及对策研究》 意见：题目表述略有误，可改为“西藏地区旅游业存在的问题及对策研究”。
64李群7096022118消费心理与广告研究
意见：题目表述不当，建议改为“基于消费心理的广告设计研究”
65崔龙飞7096022119工商管理本科专业人才培养模式
意见：题目表述略有误，可改为“工商管理专业人才本科培养模式探究”。
66王厚锋7096022120西藏地区家庭旅馆的发展经营现状及研究
意见：题目表述略有误，可改为“西藏地区家庭旅馆的经营现状及发展探究”。
67魏威7096022121民营企业制度创新研究
意见：题目太大，建议缩小范围。例如，可改为“电子商务背景下民营企业制度创新研究”
68卢飞7096022122浅谈西藏工程项目管理现状、问题与对策
意见：题目表述略有误，可改为“浅谈西藏地区工程项目管理现状研究及对策分析”。
69谭欢欢7096022123新产品的营销手段
意见：问题比较陈旧。建议改为“新产品营销创新研究”
70张文丽7096022125企业无形资产研究 意见：题目太大，建议缩小范围。
71蔡静雯7096022128浅析我国企业网络营销发展状况、存在问题及应对策略 意见：题目表述略有误，可改为“浅析我国企业网络营销的发展现状及对策研究”。
72陈声坤7096022129浅谈中国农民增收问题
意见：题目太大，建议缩小范围。如可改为“浅析农民增收问题——以西藏地区为例”
73陈涛锋7096022132中小企业如何防止员工跳槽
意见：题目表述略有误，可改为“中小企业员工跳槽问题分析及对策研究”。
74王超7096022133单纯形法与线性规划问题研究 意见：选题与管理问题脱节，建议更换选题。
75颜强7096022135浅论创新人力资源管理对企业和谐发展的重要性
意见：题目表述略有误，可改为“浅谈人力资源管理创新对企业和谐发展的重要性”。
76蒋茂星7096022136管理运筹学浅晰 意见：题目太大，建议缩小范围。
77李林7096022137中国传统管理思想与现代企业管理 意见：题目混乱，研究问题不明确，可改为“中国传统管理思想对现代企业管理的借鉴研究”。
78张莎 7096022142我国服装业存在的问题及对策
意见：题目表述有误，可改为“我国服装业发展模式的问题分析及对策研究”。
79张俊7096022143企业如何应对员工“跳槽”
意见：题目表述略有误，可改为“企业员工跳槽问题分析及对策研究”。
80孙庆华 7096022145管理者应具备的基本素质
意见：选题大而陈旧，建议改为“文化产业管理者素质构建”
81牛蓉7096022146浅谈企业良好形象的建立
意见：问题陈旧而且缺乏学术性，建议改为“基于企业社会责任的企业形象构建”
82沙汉凯7096022149基于SWOT分析的西藏旅游业发展对策研究
意见：题目表述略有误，可改为“基于SWOT分析的西藏旅游业发展策略研究”。
郑鹏 7096022151线性规划在经济管理中的应用
意见：问题太大，建议缩小范围，可考虑线性规划在企业管理某一方面的应用，例如“基于线性规划的产品质量管理研究”
84郭军峰 7096022152浅论现代企业管理者的有效沟通
意见：题目表述有误，可改为“现代企业管理者的有效沟通策略研究”。
第五篇：审核计划表
2017内审计划(一)
为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作计划。
一、审计工作目标
年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容
1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;
2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;
4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;
5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;
6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;
通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围
审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排
1、上半年对教学系进行内审;
2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供
1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。
3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据
4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等
六、其它相关工作
学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。
2017内审计划(二)
一、集团公司内部审计工作总体思路：
1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2017年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、2017集团公司内部审计工作计划如下：
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对下属企业经营业绩审计(审计、半审计)：
通过对下属企业2016经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对2017年的半预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团经营目标提高经营效益。
⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、2016年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致工作目标未能全部落实，2017年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
2017内审计划(三)
一、内部审计工作目标
围绕集团2017年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。
二、内部审计主要内容
1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。
2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。
3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。
4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。
5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。
三、具体实施计划。.1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。
2、具体操作主要放在以上1—3项，4—5项将根据集团要求适时穿插进行。
3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。
4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。
5、三季度重点：2017年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。
6、四季度重点：结合2017年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下经营预算制定提供参考依据。
7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。
8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。
9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。
点击咨询 