内外资融资租赁类公司对比

第一篇：内外资融资租赁类公司对比

内外资融资租赁类公司对比

一、外资融资租赁公司投资者资格

（1）申请设立融资租赁公司的投资者须为公司、企业或其他经济组织。外方投资者或其境外母公司应资信良好，在境外已合法注册并从事实质性经营活动。

（2）投资各方应向审批机关提供投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告，审计报告显示资不抵债的不符合申请资格。外方投资者的总资产不得低于500万美元。

（3）存续未满一年的投资者暂不具备申报条件。符合条件的外方投资者境外母公司以其全资拥有的境外子公司（SPV）名义投资设立融资租赁公司，可不要求存续满一年。

二、监管部门对外商投资融资租赁公司的审核要点

（1）外商投资融资租赁公司名称中须注明“融资租赁”字样，名称及经营范围中不得含有“金融租赁”字样。

（2）融资租赁公司可以经营与租赁交易相关的担保业务，但不得为主营业务，且企业名称中不得有“担保”字样。

（3）应要求境外投资者如实披露实际投资人的背景信息，严格审查其境外资产情况。

（4）合营合同/章程无需规定“投资总额”，批复文件及批准证书中也无“投资总额”项；注册资本不低于1000万美元。

（5）外商投资比例不得低于25%。

（6）合营合同中规定分期缴付出资的，外方投资者第一期出资不得低于认缴出资额的15%，且应在营业执照签发之日起三个月内缴清。在实缴投资额未达到认缴的全部出资额前，外方投资者不得取得企业决策权，不得将其在企业中的权益、资产以合并报表的方式纳入该投资者的财务报表。

（7）经营期限一般不超过30年。

三、投融资渠道对比（1）外资融资租赁公司

现行外汇管理政策中，给予外资融资租赁公司的投融资渠道主要包括外债、对外债权、外汇资金集中运营管理三种。（见图一）

 首先，外资融资租赁公司可在 “净资产×10-风险资产”的外债额度内，向境外融通低成本信贷资金。对于刚起步的租赁公司，其风险资产近乎于零，因此可借用的外债规模约等同于净资产或实缴注册资本的10倍;但对于随项目分次借入外债的租赁公司，其可使用外债额度的边际递减率会加速上升。

 其次，外资融资租赁公司可在所有者权益的30%限额内对境外关联机构进行放款。而这对于个别企业的现行额度，则难以有效满足其在国际化进程中对境外子公司或项目公司融通资金的需求。

 最后，具有集团背景的外资融资租赁公司既可构建境内外币资金池，也可在跨国公司外汇资金集中运营管理规定的政策框架下，整合集团境内外成员跨境投融资额度，实现资金双向自主调配，同时，其境外放款额度可提高至所有者权益的50%

（图一）

（2）内资融资租赁公司

与外资融资租赁公司比较，内资融资租赁公司与其区别主要在于举借外债的困难较大。(见图2) 首先，内资融资租赁公司借用短期外债指标需要经过外汇主管部门核准，借用中长期外债需要发改委对项目融资进行更严格的审批；

 其次，和外资企业一样，内资融资租赁公司同样可在所有者权益的30%限额内向境外关联机构放款；

 营运资金渠道方面，具有集团规模的内资融资租赁公司可以将境内机构纳入现行外汇资金集中运营管理框架，构建外币资金池，实现外汇资金内部运营管理。另外，拥有跨国集团背景的内资融资租赁公司可纳入到跨国公司外汇资金集中运营框架中，从而有效盘活集团内部的海内外资金。

（图二）

（3）金融租赁公司

金融租赁公司由于拥有银行背景，因此一般被纳入非银行金融机构范畴，在相关外汇管理政策方面与一般“企业系”融资租赁公司存在差异。(见图3) 金融租赁公司借用短期外债的年度限额需要外汇主管部门核准，获取难度较“企业系”内资租赁公司小，但中长期外债项目仍需接受发改委的严格审批；

 金融租赁公司或其融资租赁项目公司经批准借用的外债资金不得结汇使用；

 金融租赁公司只能开展跨境融资租赁业务，不能直接进行境外放款。因此存在金融租赁公司的跨境资金只能单向流动的缺陷，并且其外债资金的结汇需求受到限制；

 集团背景的金融租赁公司在现行政策下不能实现任何一种外汇资金集中运营的管理形式; 在与商业银行合作方面，会由于被定位为同业机构，而不能通过购买衍生产品来对冲资金风险。

（图三）

参考资料：  商务部办公厅关于加强和改善外商投资融资租赁公司审批与管理工作的通知，商务部：http://

第二篇：融资租赁公司工作总结

融资租赁公司工作总结

融资租赁业务工作小结

一、项目选择

融资租赁的核心是项目，没有项目就是无水之源。选项目一是获取项目信息；二是行业选择。

获取项目信息的渠道

现阶段获取项目信息主要是人员推销和合作延伸，人员推销：电话、上门营销，借助熟人、老同事、老朋友的推荐。合作延伸：与银行合作、与担保公司合作、与现有承租企业上下游企业等关联企业的联系、利用会计师事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构客户资源。

行业选择

2014年我国以钢铁为代表的高耗能行业、以光伏为代表的新能源行业等多个产业遭遇了比2014年更困难的局面，究其原因，除了国内外需求回落这一系统性因素之外，还在于不同的行业有着不同的成长周期。考虑到经济可能经历一个探底然后缓慢回升的短周期，因此在行业选择上，我将有所坚持，也要保持一定的灵活性。

1、重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业

鉴于公司初期起步阶段，风险控制作为公司顺利发展的第一要素，在行业选择方面我将重点拓展“医疗、物流、环保、资源、装备制造”五大行业租赁业务，以上业务符合公司的风险承受力，对公司的长期发展有着重大的战略意义。

2、优先、大力拓展终端消费型行业

2014年经济增长的不确定性加大，钢铁、建材等周期性较强的行业及产能过剩行业很可能由此而继续面临困

境，公

司应优先发展受经济周期影响较小的终端消费型行业，一来是公司成立初期，基础薄弱，拓展终端消费型行业降低经济波动对公司经营的影响，二来是可以避免公司在一些战略性行业投资的过度集中，在以下行业我将优先、大力拓展融资租赁业务。

比较安全行业：食品饮料、制药、印刷、酒店等；

相对安全行业：汽车电子电器、公共事业。

3、谨慎对待出口导向、高耗能和产能过剩行业

2014年出口导向型行业继续遭遇外需疲软，高耗能行业则要面临成本持续上升，一些行业产能过剩情况在经济下滑状态下很难得到缓解。对于高耗能和产能过剩行业我将本着谨慎态度，例如：钢铁行业、有色金属行业、建材行业、煤化工、轻工业、纺织行业、农药行业、轮胎行业、光伏。

4、密切关注产业的重大变化和发展方向

2014年我国产业发展的短期风险在于宏观经济景气下降，房地产、基建投资不足。长期来看，传统制造业受资源、能源、劳动力成本上升的约束，效益难以迅速提高；新兴产业还处于发展初期，有机遇也有风险；个体消费者、财政支出对民生领域的重视，有利于教育、医疗、文化等服务行业的发展。

2014中央经济工作会议指出，要“培育发展战略性新兴产业，改造提升传统产业，要加快重点能源生产基地和输送

通道建设，发展服务业特别是现代服务业，要加快壮大文化产业。”在经济转型的关键时期，我将密切跟踪国家的产业政策，关注产业中长期的变化和发展方向，根据公司的经营情况及时调整行业策略。

二、如何谈项目

租赁项目能否操作，项目洽谈至关

重要。

宣传融资租赁的功能好处

1、优化财务报表、改善财务结构

改善收益：延迟纳税、税前列支、均衡税负；

决策便利：投资购买权限，租金费用列支；

资产融资：信用条件宽松，支持中小企业；

渠道多元：合理配置资金、买卖不破租赁；

权益稳定：不稀释股权，提高资本回报。

2、有利于改善现金流的管理

减少或不动用自有资金取得设备全额或超额融资；

减少企业购置设备的一次性负债投入的压力；

灵活的租金支付可以匹配承租人对现金流的需求。

3、有利于消化应税资源

制造、加工和生产型企业采用融资

租赁或经营租赁有利于自身的应税资源和扣税资源的合理配置；

同常规折旧相比较，在同一会计期间，加速折旧会使得折旧费用加大，导致企业在其它条件相同的情况下，在该期间所得税的税基的减小，因而应缴纳的所得税金额的减少；

实现应税资源和扣税资源的换位配置，获取税前扣除好处，有利于拉动社会资金，支持基础设施建设。

4、避免设备陈旧风险的损失

经营租赁可以避免余值风险。特别适合服务运营企业，保持企业资产有效性；

先租后买或经营租赁，有利于企业选择适用的新设备或及时更新设备，如it设备。特别是适合设备先进性是核心竞争力的企业。

5、服务便利

租赁有利于与客户的经营预算相适应或弥补预算缺口。减少一次性支付压力；

可以获得其他捆绑服务；

融资租赁公司比银行反映便捷迅速。由专业能力的融资租赁公司，因为风险控制手段比银行多，租赁方案灵活。对客户需求反映便捷、程序简单。

报价策略

综合利率是我们内部算账的依据，如果用这个概念去谈业务，客观上放大了我们的产品与银行贷款之间的价格差距，让客户产生租赁业务收费水平大大高于贷款的感觉。

如果是与粗线条的企业领导洽谈，可以只讲我们的费率约高于银行同期贷款基准利率。

如果是与比较专业的财务人员洽谈，对方主动提出综合利率的概念，我们也不用避讳，尽量不要从我们融资成本高的角度去解释，可以正面与银行业务进行比较，例如:银行中长期贷款门槛高、审批繁琐，即便审批成功仍需要购买其他金融理财产品等进行营销。

三、如何拓展融资租赁业务

现阶段由于对常州市场并不了解，加之时间紧、任务重，如采取电话、直接上门营销，很难达到事半功倍的效果。在今后工作中，一方面我将认真学习业务流程，为以后电话上门营销，打下良好的语言表达基础；另一方面借助朋友，中介机构的客户资源拓展融资租赁业务。

第三篇：如何设立融资租赁公司

如何设立融资租赁公司

含义：

融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁(Modern Leasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

经营范围：

融资租赁业务；租赁业务；购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）

业务类型：

1.直接融资租赁 2.售后回租 3.厂商租赁 4.杠杆租赁 5.联合租赁 6.委托租赁 7.转租赁

根据商务部和国家税务局发布的《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题通知》内资企业从事融资租赁业务的审批工作开始进行。

一、内资企业从事租赁业务条件如下：

1、注册资本符合《公司法》的有关规定；

2、设立的内资融资租赁企业最低注册资本应达到17000万元；

3、具有健全的内部管理制度和风险控制制度；

4、拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验；

5、近两年经营业绩良好，没有违规违法行为记录。

6、法律法规规定的其他条件。

二、融资租赁公司申请材料如下：

申请材料：

1、外商投资企业设立申请书。

2、投资各方签署的可行性研究报告。

3、合同、章程(外资企业只报送章程)。

4、投资各方的银行资信证明、注册登记证明(复印件)、法定代表人身份证明(复印件)。

5、投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告。

6、董事会成员名单及投资各方董事委派书。

7、高级管理人员的资历证明。

8、工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书。

9、申请成立股份有限公司的，还应提交有关规定要求提交的其他材料。

第四篇：融资租赁公司经营范围

注册融资租赁：

一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织

二.全国除了四个试点自贸区以外（霍尔果斯不属于自贸区）申请融资租赁公司需提供： 1.企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告（需经过自治区商务厅向商务部出函）

2.营业执照副本（复印件）

3.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明

4.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度

5.投资各方签署的可行性研究报告

6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书

8.会计事务所出具的近几年财务会计报告 注册商业保理：

一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织（如果是自然人和企业共同注资，企业必须为主要注资人）

二、注册条件

1.且在申请 的前一年总资产不低于5000万元 2.投资各方签署的可行性研究报告 3.营业执照副本（复印件）

4.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明

5.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度

6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书

三、经营范围 1.应收账款融资 2.销售分户账管理 3.应收账款催款 4.坏账担保 5.经许可的其他业务

第五篇：常规客户类融资租赁业务流程

常规客户类融资租赁业务流程

管理部门、资产管理部、金融市场部、计划财务部集体研究、形成统一意见报送总裁。原则上市场规划调整不超过两次

2.项目立项：根据业务信息情况申请项目立项，由市场总监或首席产品官批准

立项

3.尽职调查：客户经理、风险经理共同参加、现场实地考察为主的尽职调查，业务部根据情况撰写《常规客户租赁项目授信调查报告》

4.项目审查：填写《常规客户租赁业务审批申请书》与完整的项目立项审批表客户资料、授信调查报告等一起报送风险管理部进行授信审查。

5.项目审批：项目评审委员会根据《项目评审报告》与项目相关资料提供的信息独立发表意见并投票、决议意见有同意、有条件同意、续议、否决等四类、续议和否决意见的、业务部门根据实际情况申请复议。项目经复议产生意见后，可继续想公司租赁项目仲裁委员会申请仲裁。

《项目审批通知书》有效期为半年，超过半年使用授信额度的需重新上报。

6.资金筹措：金融市场部门应在项目立项阶段即开始准备筹措资金。

业务部门应在项目正式批准后，正式放款前五个工作日向金融市场部报送《项目用款计划书》，以保证你可以按时筹措到位。放款计划取消应及时通知金融市场部。

《项目用款计划书》由金融市场部签字确认，原件留存，业务部门留存复印件

7.审签合同：法律事务部负责制订公司标准格式的合同文本

《租金附表》利率、租金、收取方式、租息、、租金、保证金、手续费、资产管理部、厂商返利等核心条款

主合同正本至少应为六份，公司留存三分，其中资产管理部门两份，计划财务部一份。其他担保类、承诺类合同由资产管理部保管 1.市场规划：由市场总监、首席产品官、首席分析师共同组织业务部门、风险 8.放款审查：资产管理部为放款审查的责任部门

在放宽条件具备的情况下，为确保资料流转和审查，业务部门应在实际放款日之前两个工作日向资产管理部提供《项目放款审签表》、<项目审批通知书》复印件、《项目用款计划书》复印件、及其他放款资料

9.对外放款：计划财务部为操作对外放款的责任部门

放款审查结束后，由资产管理部将放款资料（包括：《项目放款审批表》复印件、《项目审批通知书》复印件、《项目用款计划书》复印件、主合同、收费合同（保证金、手续费、资产管理费、厂商返利）原件等）交计划财务部执行资金划拨。

10、收取租金：资产管理部负责收取租金。

资产管理部应在项目合同约定租金付款期限的前十个工作日向客户发出《付款通知单》，同时由计划财务部复核备案。计划财务部在租金到帐后向资产管理部、业务部门发出到账通知，同时向资产管理部递交客户开具的款项发票。资产管理部负责将发票以及《付款通知单》原件传递给客户。

11、租后管理：资产管理部全面负责租后管理。