融资租赁公司的资金结构

第一篇：融资租赁公司的资金结构

《融资租赁公司的资金结构》

一、融资租赁公司的发展瓶径

“资金来源，是阻碍融资租赁公司发展的主要障碍吗？”对于这个问题，许多租赁界的同仁，都是持肯定态度的。因为没有雄厚的资金基础，融资租赁公司是不可能产生和存在的。资金，曾经是融资租赁公司引以自豪的资本，但是，也曾经成为导致融资租赁公司关闭的致命一击。“成，也资金，败，也资金”，已经成为融资租赁公司难以挥去咒语。

融资租赁公司的经营，并非只能依靠大量的资金来支撑。如果是那样的话，融资租赁公司岂不就成了商业银行？租赁不就成为贷款了吗？相反，是否有了雄厚的资金支持，融资租赁公司就一定能够得到顺利的发展了吗？答案是：不一定。有些大型的融资租赁公司、中外合资租赁公司的兴衰史，就充分的证明了这一点。例如：一些大型融资租赁公司曾经拥有各大专业银行的股东背景，并且很早就具备了非银行金融机构的资质。这样实力雄厚的全国性大型融资租赁公司，却在很多年以前就被迫停止经营了。还有一些中外合资的租赁公司，其本身就是国外著名租赁公司在中国的全资公司。它不仅得到外资股东雄厚的资金支持，还拥有国外租赁公司丰富的经营经验。但是，这一切都没有能够挽救它们的衰败。

回顾历史，融资租赁公司的失败，往往都是“败在偏离方向上，死在资金脱节上”。资金，虽然是支持融资租赁公司发展的重要因素，但并不是唯一的因素。掌握正确的经营理念，才是把握融资租赁公司成败的决定性因素。只有坚持正确的经营理念，融资租赁公司才能够走出资金紧张的经营困境。

1、明确公司的市场定位

能否坚持租赁主业，关系到融资租赁公司的资金使用方向。有些融资租赁公司的资产规模并不小，但是租赁资产却不多，而用于租赁资产的资金，就更少了。与租赁无关的各类项目，占用着融资租赁公司的大量资金。这些项目资产的流动性往往都不强，这就加剧了融资租赁公司的资金压力。融资租赁公司要将“好钢用在刀刃上”，要把有限的资金，尽量使用在租赁项目上。要充分利用租赁资产周转快、流动性强、占用率低、收益率高的特点，从而提高融资租赁公司有限资金的使用效率。

2、发挥租赁的综合优势

能够为客户提供资金，只是融资租赁公司的业务特点之一，但是，这并不是融资租赁公司的优势和特长。融资租赁公司终究不是银行，不可能像银行那样，为客户解决百分之百的资金需求。融资租赁公司的资金，充其量只能作为进一步发挥租赁效应的“药引子”，是发展杠杆租赁的“催化剂”。“通过租赁，投放资金”，与“通过资金，激活租赁”，是两种完全不同的经营理念。租赁，是一种“轻占有、重使用” 的现代经营理念，是一种能够促进企业高速发展的中介工具。正确理解租赁的功能，充分发挥租赁的综合优势，改变单纯放贷收息的经营理念，同样有利于缓解融资租赁公司的资金压力。

3、控制不良资产的损失

融资租赁公司的资金紧张，其中很重要的原因，就是因为经营不善造成的大量不良资产所致。这些不良资产的核销，无效资产的占用，不仅消耗着融资租赁公司的大量利润，还进一步加剧了融资租赁公司的资金压力。而且，融资租赁公司的不良资产越多，对外融资的难度就越大，更容易形成资金的恶性循环。所以，能否有效的防范经营风险的出现，能否控制住不良资产的产生，对解决融资租赁公司的资金紧张状况，有着直接的关系。

二、融资租赁公司的资金来源

一般人们都会认为，既然融资租赁公司的资产规模，可以放大到注册资金的十倍。那么，融资租赁公司就必须要向银行申请相当于注册资本九倍的贷款才行。其实，这是一种误解。在一般情况下，融资租赁公司只要注册资金到位，再向银行申请一定规模的信用贷款，而其余的大多数经营资金，都可以通过租赁资产的合理运作来解决。

融资租赁公司的资金来源，主要可以分为三大部分，即：注册资本金、信用融资、项目融资。为了扩大经营规模，融资租赁公司往往会把扩大融资的重点，放在增资扩股和增加银行贷款上。但是，其效果却往往都是“事倍功半”。因为，虽然融资租赁公司的审批机构，要求融资租赁公司的注册资金，都必须达到一定规模。但是，这主要是从经营风险和规模效益的角度考虑。从投资收益的角度，则是资本金越少越好。而且，融资租赁公司的注册资金，是不可能无限制扩大的。

融资租赁公司申请的银行贷款，基本上属于“信用融资”的性质，是要与融资租赁公司的经营实力和对外信誉相匹配的。这几年的资金形势虽然有所好转，但是，银行对融资租赁公司信用贷款的限制条件，却有增无减。其主要原因是：银行已经将融资租赁公司视为潜在的竞争对手；部分融资租赁公司的不规范经营，也造成了银行对融资租赁公司的不信任感。在这种情况下，融资租赁公司向银行申请信用贷款，已经变得越来越困难了。要想改变这种现状，靠行政干预是无法奏效的。对融资租赁公司的偏见，在短期内也是难以转变的。

其实，融资租赁公司要想扩大租赁经营规模，除了增资扩股和增加银行信用贷款以外，主要应该从公司的内部挖潜着手，从提高资金利用率上下功夫。融资租赁公司在实际的经营中，完全可以通过调整资金结构，提高资金利用率的方式，来改善自己的资金紧张现状。尤其是可以通过控制风险资金的占用比例，完全可以将租赁项目所需要的实际占用资金量，控制在一个较低的水平。

在注册资金不变的条件下，增加融入资金金额与控制资金占用比例，就成为扩大融资租赁公司经营规模的两个主要手段。其中，融入资金金额的增加，与租赁经营规模的增加，是同步、同比例增加的。而资金占用比例的的变化，则可以使风险资金与租赁经营规模的比例，发生成倍增加的变化。而且，基数（风险资金）越大，租赁规模扩大的效果就越明显。

资金来源与经营规模的比例变化：

注册资金

融入资金

占用比例

经营规模

1000万

1000万

100%

2000万

1000万

1000万

50%

4000万

1000万

1000万

40%

5000万

在解决融资租赁公司资金来源的过程中，控制资金占用的比例，比增加融入资金的额度、更加能够左右融资租赁公司的经营规模。所以，融资租赁公司在经营中，更应该严格控制风险资金在租赁资产中的比例，才能够达到提高效益、控制风险、减少资金压力、提高资金利用率的经营效果。

近年来，项目融资在融资租赁公司的融资比例越来越大，风险资金在租赁资产中的比例，则越来越小。同时，租赁资产中的实际资金占用比率，对于融资租赁公司资金运作的影响，也显得越来越重要。

在正常情况下，融资租赁公司的资本金，应该只占到资产总额的10%。融资租赁公司的信誉等级如果能够达到银行的两“A级”标准，其公司的信用融资总额，也有可能够达到相当于资本金的规模水平。资本金与信用融资两者相加，一般也只会占到资产总额的20%左右。融资租赁公司80%左右的资金来源，都需要依靠提高公司的经营水平来解决的。

融资租赁公司要加强公司的经营水平，提高资金的利用率，应该从两方面入手。

1、吸收保证金，控制风险资金占用率；

2、通过租赁项目，开展各种抵押贷款。

三、控制资金占用比例

控制风险资金的占用比例，是提高资金利用率的重要手段。只要能够将风险资金的占用比例，控制在较低水平，就不仅可以起到扩大租赁经营规模的作用，还能够有效的防范经营风险，同时更能够提高资产的平均收益水平。而在租赁资产中，只有租赁保证金，才是最大的无风险资金。所以，要想控制风险资金占用率，首先就要求保证金在租赁资产中，保持着较高的比例。

现在，各银行都在推行“存一贷三”的经营方式。同样，“存一租三”也是融资租赁公司最常见的业务方式。单就一个租赁项目而言，扣除了30%的保证金后，融资租赁公司的实际投放的资金，就只有70%以下了。而随着每期租金的不断回笼，融资租赁公司实际占用的资金，也会逐渐减少。由于收回的租金，是先冲抵融资租赁公司的投放资金。而租赁客户的保证金，要等到租期结束时才能退回。所以，应收租金的不断递减和保证金的稳定不变，会造成融资租赁公司更低的风险资金占用比例。

从融资租赁公司整体经营的层面来分析，融资租赁公司的规模越大，经营的期限越长，实际资金占用额在租赁项目中的比例就会越低。

另外，当融资租赁公司与合作单位及设备供货商建立起长期的合作关系时，这些合作单位及设备供货商也可以提供了一定批量的保证金（即为不同承租人承担风险的保证金）。同样，由于租金回笼变化与保证金不变的关系，就会使批量租赁项目的资金占用比率变化更大。

所以，在租赁经营中，应该把“资金占用比例”作为衡量公司经营水平的重要内容。无论是公司的经营指标，还是部门的绩效考核，或者是项目的评估审议，都要充分体现出对“资金占用比例”的高度重视。融资租赁公司应该将“资金占用比例”，作为最重要的业绩考核指标。不仅要统计经营规模与资金占用的比例，还要统计经营利润与资金占用的比例，经营费用与资金占用的比例等等。通过考核与统计，在公司内部树立起“少花钱，多办事”的经营理念，为促进融资租赁公司资金运作的良性循环，创造条件。

四、多元化的融资方式

多年以来，融资租赁公司向银行融资，都是以信用贷款为主要方式。但是，随着金融市场的日益成熟，单凭融资租赁公司的信誉和提供可靠的担保单位，都已经难以得到银行的青睐。因此，融资租赁公司向银行贷款的方式，也必须根据形势的变化而改变。租赁项目直接与银行贷款相结合的融资方式，已经势在必行。资产抵押贷款、租赁项目保理、应收租赁款质押贷款，承租人担保贷款，委托租赁融资、租赁项目收租权转让，应收租赁款转让等项目融资方式，应运而生。目前，通过优质的租赁资产进行再融资，已经逐渐成为了融资租赁公司的主要融资方式。

如果融资租赁公司把自己的发展前途，只是寄托在银行的信用贷款上，就相当于将自己的命运交给了银行，也造成了“银行一旦打喷嚏，融资租赁公司就感冒”的被动局面。前几年宏观控制造成的银行信贷规模紧缩，对融资租赁公司的影响，想必还记忆犹新。融资租赁公司只有将对外融资的基础，建立在自己租赁资产的安全可靠性上，才能够真正形成融资环境的良性循环，将命运掌握在自己手里。租赁项目的选择、评估、管理，都应该与资金的融通工作，更紧密的结合起来。这也是融资租赁公司开拓融资市场的必由之路。

随着融资租赁公司的不断发展，对资金的需求也会不断的扩大。传统的信用贷款、担保贷款、抵押贷款、内部拆借等融资方式，已经难以满足融资租赁公司发展的需求。除了已经发挥了巨大作用的“应收租赁款质押贷款，承租人担保贷款，租赁项目收租权转让，应收租赁款转让”等项目融资方式以外，融资租赁公司还应该在对外融资方式上进一步创新。例如：

① 委托租赁资金

② 委托贷款资金

③ 发行金融债券

④ 发行信托计划

⑤ 租赁资产证券化

同时，融资租赁公司还可以通过开信用证、商业票据（银行承兑汇票、商业承兑汇票）、商业赊销（分期付款）、委托租赁、合作租赁等方式，进一步减少融资租赁公司的实际资金投放量，从而达到降低资金占用比例的目的。

另外，发挥租赁的中介服务功能，扩大经营规模，提高经营效益，也能够在一定程度上减轻资金给融资租赁公司造成的压力。严格讲，金融机构本来就属于中介服务性行业。金融界对“分业监管与混业经营”的争论，从来就没有停止过。但是，融资租赁公司具有比银行更灵活的机制，能够提供更多的服务功能，却是人所共知的。融资租赁公司除了能够向客户提供资金以外，还能够通过租赁方式，为客户争取税收优惠政策。通过租赁方式促进产品销售，更是会受到了厂商的欢迎。

另外，融资租赁公司还可以帮助企业调整负债比例，优化股权结构，争取行政补贴，促进企业改制，发展进出口贸易等等。总之，融资租赁公司应该更多的发挥中介服务功能，才能够减少对资金的过度依赖性。

第二篇：融资租赁公司经营范围

注册融资租赁：

一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织

二.全国除了四个试点自贸区以外（霍尔果斯不属于自贸区）申请融资租赁公司需提供： 1.企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告（需经过自治区商务厅向商务部出函）

2.营业执照副本（复印件）

3.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明

4.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度

5.投资各方签署的可行性研究报告

6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书

8.会计事务所出具的近几年财务会计报告 注册商业保理：

一.发起人须为公司、企业或者其他经济组织（如果是自然人和企业共同注资，企业必须为主要注资人）

二、注册条件

1.且在申请 的前一年总资产不低于5000万元 2.投资各方签署的可行性研究报告 3.营业执照副本（复印件）

4.投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明

5.公司章程、企业内部管理制度、财务制度、风险控制制度和重大风险事件应急制度

6.高级管理人员风险控制部门管理人员情况介绍及有关证明 7.股东承诺书

三、经营范围 1.应收账款融资 2.销售分户账管理 3.应收账款催款 4.坏账担保 5.经许可的其他业务

第三篇：关于外资融资租赁公司的主要资金渠道分析

关于外资融资租赁公司的主要资金渠道分析

摘 要 融资租赁业务全流程由资金主导，仅依靠有限的资本金无法满足运营要求，对外融资是必然选择。本文通过梳理外资融资租赁公司各资金渠道，结合实际融资工作经验，归纳总结了主要资金渠道特点，为筹资选择提供建议。

关键词 租赁 筹资 资金

一、外资融资租赁公司主要资金渠道

目前，外资融资租赁公司的主要资金渠道有银行融资、资产证券化、信托融资、股东增资、上市融资、发行债券等，具体介绍如下：

（一）银行融资

银行类融资目前是租赁公司主要的外部融资资金渠道，主要有银行贷款、外债融资、租金保理等产品：

1.银行贷款。银行贷款目前仍是外资融资租赁公司的主要资金来源，主要有流动资金贷款、租赁项目贷款等形式。银行贷款主要考虑租赁公司作为主体在银行内部评级授信额度以及承租人实际项目投向符合银行贷款支持范围，易受政策调控影响。

2.外债融资。外债融资是外资租赁公司利用自身外债额度从境外融资获得低成本资金的一种特有资金渠道。租赁公司向授信商业银行申请开立受益人为境外金融机构、被担保人为租赁公司的融资性保函，境外金融机构向租赁公司发放贷款后，租赁公司向境内承租人提供融资租赁款，外债融资方式主要为外资租赁公司获得境外低成本资金提供便利。

3.租金保理。租金保理是在租赁公司与承租人形成应收租金的前提下，租赁公司与银行签订保理合同，约定租赁公司将未到期应收租金债权转让给商业银行，由银行按照未到期租金的一定比例为租赁公司提供融资，并作为租金债权受让人直接向承租人收取租金的保理产品。租赁保理的实质就是租金作为应收账款的转让融资，是租赁公司的资金渠道和退出渠道，可有效盘活租赁公司自身资产，是租赁公司调整产业结构，解决资金需求的一个重要途径。目前租金保理业务主要分为有追索权租金保理业务和无追索权租金保理业务。

（二）租赁资产证券化

租赁资产证券化是租赁公司将用途、性能、租期相同或相近的能产生稳定现金流的租赁债权集合起来，通过资产评估、信用评级和外部增信等结构化处理，转换成在金融市场上可出售和流通的租赁资产支持证券的融资过程。租赁资产证券化本质上就是一个以租金收益?辔?支撑发行证券，融通资金的多主体、多环节的运作过程，是一种盘活存量资产的融资方式，有利于加快租赁公司资金周转效率，释放资本金投资新项目。

（三）信托融资

融资租赁公司不具有募集社会资金的功能，而信托公司可以通过信托计划向投资者募集资金，因此融资租赁公司可以通过与信托公司合作，利用信托公司募集资金的功能优势，将信托公司作为资金渠道和租赁资产退出渠道，实现互利共赢。融资租赁公司与信托公司合作的融资方式主要有：租赁收益权受让信托计划和融资租赁集合信托计划。

1.租赁收益权受让信托计划。融资租赁收益权受让信托是融资租赁公司为了盘活资产，将融资租赁项目未来的租金收益形成融资租赁资产的收益权进行转让，信托公司通过发行融资租赁资产收益权受让集合信托计划，以信托资金折价受让融资租赁资产的收益权，信托期满由租赁公司溢价回购融资租赁资产的收益权。

2.融资租赁集合信托计划。信托公司将发行集合信托计划募集的资金贷给融资租赁公司用于购买设备，租赁给承租人并收取租金，以达到稳定信托收益的目的，其交易结构类似银行租赁贷款。

（四）股东增资

资本金使用期限长，成本低，因此如果股东资金实力强，增资是最快捷方便的资金渠道，也可以在保证大股东相对控股的前提下，可以引进战略投资者，吸收社会股本。融资租赁公司资本金数额也是公司的实力体现，对公司外部融资具有较大影响力；同时引入国资、外资背景战略投资者对公司业务开展及融资均有积极促进作用。

（五）上市融资

融资租赁公司可以通过在证券市场公开发行股票的方式筹集资本金，但上市融资的程序严格，要求较高，对租赁公司本身以及公司的盈利水平、融资规模等方面都有严格的规定，获批的周期长难度大。

（六）发行债券

发行债券是外资融资租赁公司直接融资的重要手段。中长期债券筹资成本低，资金使用期限与融资租赁项目更加匹配，并且相对于银行贷款资金的高成本挤占租赁公司利润空间，债券融资的低成本和较长期限将逐渐成为租赁公司的必然选择，但对外资租赁公司自身资质要求较高，审批流程较长。

二、外资融资租赁公司融资现状分析

当前我国租赁公司资金渠道较为单一，对银行信贷资金高度依赖。根据商务部统计数据显示，71%的融资租赁公司通过银行融资，其次是股东增资，除银行融资和股东增资外，信托融资、资产证券化等融资方式也逐步为融资租赁公司的重要资金渠道，但总体来看，外资融资租赁公司的资金渠道仍较单一。

三、各资金渠道特点对比

各资金渠道优缺点及难易程度对比分析见下表：

四、关于资金渠道建设的建议

结合前文对各资金渠道特点的对比分析，本文对外资融资租赁公司当前主要资金渠道建设及其未来选择方向作如下建议：

第一，银行信贷的快捷、方便仍是融资租赁公司主要的资金渠道，银行贷款、租金保理、外债融资是主要对接产品，其中无追索权租金保理是租赁项目退出渠道，外债融资可有效降低融资成本。

第二，租赁资产证券化是资金渠道的发展方向，当前租赁业务高速发展，但仍受风险资产规模的限制。开展资产证券化可实现公司债权的变现，加快资金的周转，盘活公司存量资产，释放资本金投资新项目。

第三，信托融资是补充资金渠道。融资租赁公司可以通过与信托公司合作，利用信托公司募集资金的功能优势，将信托公司作为资金渠道和租赁资产退出渠道，可实现互利共赢。

第四，发行债券是必然选择的低成本融资方式。相对于银行贷款，债券融资成本低，期限相对较长，有利于提高公司利润水平，匹配租赁项目投资期限，因此从长期发展看，发行债券是融资的必然选择。

（作者单位为重庆润银融资租赁有限公司）

参考文献

[1] 王卫东.我国融资租赁公司的融资问题研究[D].西南财经大学，2012.[2] 钱诚.我国融资租赁公司资金渠道浅析[J].现代营销，2015（07）：116-117.[3] 吕穗.外资型融资租赁公司资金渠道全景图[J].时代金融，2015（12）：218-222.[4] 胡亘周，官招阳.融资租赁公司资金渠道研究综述[J].时代金融，2016（07）：129-130.

第四篇：私营公司融资租赁申请书

申请人：______________________（以下称“甲方”）

地址：_________________________________________

电话：_________________________________________

联系人：_______________________________________

受理人：__________租赁有限公司（以下称“乙方”）

地址：_________________________________________

电话：_________________________________________

联系人：_______________________________________

甲方根据 ________ 出立的________号文/决议已获准购买/从乙方租赁 _________项目项下的 __________设备，估计设备价格为____________。现甲方向乙方申请由乙根据甲方按本项目的可行性研究报告的内容所提出的具体要求和以甲方就涉及其利益的部分所同意的条件向双方都接受的卖方购买该设备并通过双方将订立的融资租赁合同将该设备作为租赁物件出租给甲方使用。

甲方承诺：

一、向乙方提交为上述购买和为上述融资租赁业务的实施所必须具备的各种批准文件及担保文件；

二、参与上述购买的谈判并在购买合同上签署，以承担相应的责任；

三、上述购买合同一旦订立，即同乙方订阅融资租赁合同；

四、在乙方接受本申请后_____日内向乙方汇付租赁保证金，金额为估计设备价款的______%即_____元,除非由于融资租赁合同已充分履行或因不可抗力或乙方原因而未能订立、生效或履行，甲方将不要求乙方退还该保证金。

乙方承诺：

一、受理甲方的上述申请并将据以开展工作：

二、在融资租赁合同已充分发行或因不可抗力或乙方原因而未能签订立、生效或履行的情况下，将保证金按________银行_____年期企业存款利率记息还甲方，记息期限自乙方收到租赁担保证金之日起至退还之日止。

本申请书自双方盖章及双方法定代表签字之日起生效。本申请书一式 ____份，甲乙双方各持____份。

乙方主管部门意见：______________________________。

申请人（甲方）：____________ 受理方（乙方）：_________租赁有限公司

________年______月________日___________________年______月______日

附件：可行性研究报告及 _______号文（略）

第五篇：融资租赁公司风险管理办法

XXX融资租赁有限公司 风险管理办法(暂行)

第一章 总则

第一条 目的

为增强公司防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，根据国家金融方针政策和有关法律、法规、规章及公司章程的规定，制定本办法。

第二条 风险管理的基本目标

风险管理的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 风险管理的原则

风险管理遵循全面管理、全程管理、制度优先、预防为主、职责明确的原则。

（一）全面管理原则

全面管理是指董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和各部门人员全面实施，应用于战略制定并贯穿于公司的各项活动之中，旨在用于识别可能影响的潜在事件，管理风险以使其在公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。

（二）全程管理原则

全程管理是指对风险识别、风险计量、风险评价、风险预防、风险报告、风险转移、风险补偿等各个环节划清职责，分别把关，落实风险，管理到位，完善业务流程，建立风险预警机制等。

（三）制度优先原则

开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果实行全程监控。

（四）预防为主原则

各类风险应防患于未然，以预防预警为主，出现问题及时采取针对性措施予以处置化解。

（五）职责明确原则

明确各职能部门和责任人，明确相应的权利和义务。公司实行“审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查的项目风险管理体制。

第二章 风险类型及风险管理组织

第四条 主要风险类型

融资租赁是一种贸易与信贷相结合，融资与融物为一体的综合性交易，业务过程复杂多变，其风险按照公司层次分为外部风险、内部风险。外部风险包括：汇率风险、利率风险、经济周期风险、政策风险、法律法规风险、租赁物风险、信用风险；内部风险包括：流动性风险，战略风险、内部控制风险、道德风险。

第五条 风险管理层级

风险管理层级包括董事会、经营管理层、各部门、各职员。各个层级都要坚持同样的目标；每个层级都必须从全面风险管理要素实行全程风险管理。

第六条 风险管理的组织体系 风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导，以风险管理委员会为核心，以风险控制部牵头，法务合规部合作实施，以各部门共同执行组成的组织结构体系。

第七条 风险管理委员会

公司董事会下设立风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负责，对公司的风险管理实行统一领导。主要职责：

1、对公司的风险管理策略进行研究并提出改进方案；

2、了解和掌握公司面临的重大风险及风险管理状况，研究风险控制措施并提出改进方案；

3、对公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制进行研究并提出改进方案；

4、对国家宏观政策、法律法规对租赁行业以及公司的重大影响进行研究并提出应对措施；

5、对国家宏观经济、行业经济运行动态对公司影响进行研究并提出应对措施；

第八条 项目评审委员会

项目评审委员会是公司内部审议决策租赁业务事项的专门机构。项目评审委员会通过召开会议和会签审查意见的方式行使职权，评审会应坚持集体审议、明确发表意见、多数同意通过和关联委员回避的工作原则。工作程序按照《项目评审委员会管理办法（暂行）》执行。

第九条 风险控制部

公司设立风险控制部，根据风险管理委员会制定的政策，对公司风险进行管理。主要职责：

1、配合租赁业务部对租赁项目的尽职调查；

2、负责审查项目调查报告、租赁方案、融资方案、合同文本等资料，全面评估项目风险,并提出控制措施；

3、根据财务部出具的在租客户“租金回收表”以及自身掌握的信息，定期出具租赁业务风险分类报告；

4、负责对风险租赁客户（包括停产、关闭、并转、破产等）的核查，参与对逾期租金催收、以及诉讼仲裁、财产保全、申请执行等工作；

5、负责督查在租客户回访制度执行情况，并于每季度末回收“租赁业务定期检查表”，存入客户档。

6、督促法务合规部收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租赁客户信用信息检查表”，存入客户档。

第十条 租赁业务部 主要职责：

1、严把项目选择标准，所有租赁项目必须先经过立项审批；

2、负责租赁项目的尽职调查，形成尽职调查报告；

3、负责租赁项目的合同签订及督促资金投放；

4、负责租赁项目的租金回收，办理在租客户提前偿还租金相关工作；催收逾期租金，核算违约金。

第十一条 资产管理部 主要职责：

1、根据项目特点，本着合法性、安全性、效益性、适量性原则筹集及使用资金；

2、负责租后资产的管理，包括不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等；

3、负责对在租客户定期回访，填写《租赁业务定期检查表》，发现客户是否存在生产经营异常、资产状态变化、房产土地信息变化等信息。

第十二条 法务合规部 主要职责：

1、参与租赁项目的尽职调查，对租赁项目合法性、合规性进行审查；

2、负责拟定全套法务文件和相关合同协议，并督促、定期检查合同及文件的执行情况。

3、负责对风险资产的诉讼、资产保全等法律事宜；

4、参与不良资产的清收、盘活、保全、抵债资产的接收和处置、呆账核销等。

5、负责收集客户在工商、税务、银行、国土、住建、法院、仲裁委等信用信息。

第十三条 财务部 主要职责：

1、负责租赁项目的资金安排，管理好公司债权、债务期限的匹配工作，确保公司资金流动性；

2、做好租金回收统计情况，并定期与客户核对确认；

3、遵守国家财经、税收法律、法规以及部门规章，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制。

4、确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账、设立小金库，严禁编制和报送虚假会计信息。

第十四条 综合管理部 主要职责：

1、负责制定有利于企业可持续发展的人力资源制度，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；

2、切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质；

3、负责企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。

第三章 风险管理措施

第十五条 政策及经济周期风险管理

公司风险管理委员会针对国家宏观经济、行业经济进行研究，利用外部专家的研究成果，以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，适当分散客户的行业、地域，以降低经济周期风险。

第十六条 汇率风险管理

公司阻止或减少暴露性外汇头寸，对暴露的外汇头寸采取相应套期保值措施，如远期合约、货币掉期交易等。第十七条 利率风险管理

公司研究市场利率的变动趋势，审慎选择固定利率或者浮动利率，以避免利率风险。

第十八条 法律风险管理

法务合规部全面负责运营过程中所有事务的合法、合规性审核，采取预防性法律措施应对法律风险。

第十九条 租赁物风险管理

租赁业务部做好同类产品价格和性能的调查，合理设计租赁年限；资产管理部做好租赁后定期检查，及时掌握租赁物的生存状态，同时做好租赁物相关保险。

第二十条 信用风险管理

每笔租赁业务，需经过立项、调查、初审、复核、评审、批准等程序；同时，要做好租赁业务的抵押、质押、担保以及保证金收取等增信措施。

第二十一条 流动性风险管理

1、以“稳健、高效、合规、创新”为经营理念；

2、做好资产运营管理，及时收回租赁租金；

3、做好资金规划，合理匹配债务债权，公司资产负债率原则上不高于85%。

4、开拓多种融资渠道，提升公司融资能力。第二十二条 内部控制风险管理

1、建立完善的公司治理机制；董事会为公司制定合适战略决策，审议通过公司主要管理制度、业务制度、授权体系、组织机构和经营计划等。董事会下设风险管理委员会等专业委员会。

2、构建有效的内控架构；设立以董事会为决策层、经营管理层为管理执行层、各职能部门为操作实施层的内控体系。按照“审、放、查”相分离的原则，实行租赁项目调查、立项、审核、审批、执行、监督、检查、账务核算的职能分工和全程管控。

3、建立完善的内控规章制度。建立职责与权限明晰的组织架构；制定租赁项目立项和调查、审查和审批、租赁款投放、租后监控、租后资产管理、不良应收租赁款管理等控制环节的操作流程和控制制度；制定项目评审委员会的工作制度，建立规范、有效的议事决策机制和程序；

4、建立良好的企业文化，培育“内控优先、制度先行、全员有责”等内控理念。

第四章 租赁项目风险管理

第二十三条 建立完善的业务流程

租赁业务实行以下流程：融资租赁申请→申请受理→初审评估→尽职调查→项目复核→最终评审→合同签订→资金发放→贷后管理→租金收回。严禁未经初审、复核和最终评审发放租赁资金。

第二十四条 项目立项

租赁业务部按照业务管理制度严把项目选择标准，业务总监初审通过的项目提交风险控制部，风险控制部对初步租赁方案进行初评并出具“租赁项目初评报告”。

第二十五条 项目尽职调查

对初评通过的租赁项目，由业务人员、法务人员和风控人员组成联合调查小组到承租人和担保人及有关部门进行实地调查，实地调查至少要进行一次。

第二十六条 项目评审

项目调查后由业务人员形成“融资租赁项目尽职调查报告”、风控人员形成“融资租赁项目风险评估报告”、法务人员形成“融资租赁项目合规风险报告”、资管人员形成“融资租赁项目融资方案”，由风险控制部进行项目复审。

租赁项目经风险控制部复审通过后，将全部资料汇总提交项目评审委员会，组织评审委员对上述资料进行评审。

租赁项目通过评审委员会审批通过后，如果还需董事会批准的，由评审委员会组长交由董事会审批。

第二十七条 项目合同的签订

租赁项目正式批准后，由法律合规部负责拟定全套合同、协议等并履行用章手续后，交由租赁业务部负责与客户签订合同。

1、签订租赁合同时必须落实担保措施，包括财产抵押、财产或权利质押、保证金、企业担保等。

2、企业提供抵押物、质押物的范围，按《担保法》的规定执行，并按有关规定办理抵(质)押登记手续。

第二十八条 租金的回收

租赁业务部做好租金催收工作，财务部每月制作“租金回收表”，并反馈给租赁业务部、资产管理部和风险控制部。

第二十九条 租赁项目的跟踪回访

资产管理部做好租赁项目的跟踪回访工作。定期检查租赁资产的状况，每季度对租赁资产状况进行检查分析，形成“租赁业务定期检查表”。

第三十条 风险预警及报告

项目投放后，资产管理部要加强动态跟踪管理，及时防范潜在风险。如评估发现存在重大风险，应及时督促租赁业务部提交“风险资产评估申请”。

第三十一条 风险资产处理

“风险资产评估申请”经风险控制部审核确认后报总经理审批，确认为风险资产后，由资产管理部及时采取风险资产处置措施。具体流程详见《租后资产管理办法（暂时）》。

第三十二条 租赁业务风险分级 根据企业如期、足额履约的可能性，把项目风险分级定为正常、关注级、次级、风险、损失五级。风险控制部在租赁合同签订后进行首次分级，之后每季度定期复核、复评，形成“租赁业务风险分级表”。五级风险的定义：

1、正常：经营情况良好,第一还款来源明确、充分，没有足够理由怀疑企业按时足额履约的能力；

2、关注级：经营情况正常，第一或第二还款来源不充分，但通过二者组合，项目具备了如期履约能力；

3、次级：经营情况一般，第一、二还款来源都存在一定缺陷，但企业通过其他来源渠道具备了如期履约能力；

4、风险：企业经营出现明显的问题，存在直接影响项目如期足额履约的不利因素；

5、损失：企业已明确无法足额履约，即使采取一切必要措施或法律程序之后，债权仍无法足额收回。

第三十三条 租金逾期以及逾期处理

承租人到期未偿还租金，租赁业务部或资产管理部应根据不同的情况制定相应的处理方案，参照《租后资产管理办法》执行。

第五章 附 则

第三十四条 本办法由风险控制部部负责解释。

第三十五条 本办法经公司董事会审核批准后生效，自下发之日12

2017年1月5日 起执行。