汽车融资租赁业务发展与实务操作可行性探析[本站推荐]

第一篇：汽车融资租赁业务发展与实务操作可行性探析[本站推荐]

近几年，中国的融资租赁行业发展颇受瞩目，2014年全年实现了31%的业务增幅，新增业务额达1148.5亿美元，随着国家对租赁行业支持力度的不断加大和利好政策的不断出台，加之近年来各自贸区的改革试点，金融租赁、融资租赁企业如雨后春笋般涌现，与2014年底统计的2202家相比，2015年全国融资租赁企业的数量翻了一倍，在册数量达4508家，外资融资租赁企业的大幅增长，仅仅一年，外资租赁企业上升至4271家，其中又以民营资本作为主力军。

纵观全球融资租赁行业，从租赁业务总额来看，美国、中国、英国、德国占全球租赁业务额的60%以上，其中对美、英、德三国租赁业的研究借鉴将有助于我们对未来行业的发展走向进行合理的预测与展望。

德国是全球最成熟的租赁市场之一，在德国投资市场领域租赁业的占有率保持在16.4%左右，其中车辆是占据主导地位的资产，占总量的70%。反观国内，从2004年《汽车金融公司管理办法》实施以来，十年间国内汽车销量增长超过3.6倍。黄金十年后，受制于经济下行和需求放缓的影响，中国汽车销量呈现下降趋势，从德勤中国发布的《2015中国汽车金融白皮书》中披露的数据中，我们可以看到，1月份汽车金融保持7.6%的同比增长，到了同年6月份呈现了2.3%的负增长趋势。传统汽车经销商面临着政策瓶颈以及价格管控的敏感性风险，随着同类竞争的日趋激烈，全国正掀起一场史无前例的创新大变革，汽车经销商不断的探求新的产业发展突破点。

汽车金融是整个汽车产业价值链最有价值的一环，可有效地加速行业转型及刺激汽车购买消费。在行业变革期，汽车金融将成为汽车厂商地域传统业务总量下滑、打通各服务环节的重要手段。银行的汽车消费贷款在发展初期占据了汽车金融的市场主导地位，近年随着准入条件的房款与监管环境的逐步完善，汽车金融企业不断扩大资产规模。但汽车金融在融资渠道、市场化、规模化方面仍面临诸多约束。在整个汽车金融产业链中，融资租赁的模式明显方式更灵活、利润率更高，2015年8月31日国务院发布的《关于加快融资租赁业发展的指导意见》中明确表示，将通过鼓励融资租赁发展新能源汽车配套设施。融资租赁以融物实现融资的灵活特性受到汽车经销商的青睐，目前来说汽车金融正处于快步发展中，不断扩张的汽车消费市场是支撑汽车融资租赁崛起的中坚力量。随着国家对租赁行业支持力度的不断加大和利好政策的不断出台，融资租赁行业越发受到关注。

政策催化汽车后市场的变革

在发达国家，汽车后市场产生的利润可以占据整个汽车产业链总利润的70%，由于汽车是生命周期相对长的产品，围绕汽车产业链的市场挖掘空间较其他消费品来说更大，汽车后市场可主要分为七大类：汽车养护、汽车保险、汽车维修与配件、汽车金融、汽车改装、二手车及汽车租赁、汽车电商。汽车后市场的渠道一般为汽配城、4S店、连锁品牌店、传统大中型汽车维修厂、汽车维修街边小店、汽车专项服务店。

2014年9月18日十部委联合颁布了《关于促进汽车维修业转型升级提升服务质量的指导意见》，汽车后市场成为“重点”行业，截止至2013年，中国的汽车保有量10年内从2380万增长到1.3亿，每百户家庭用车由1.4辆增长到21辆，而庞大的汽车保有量对应的就是庞大的汽车后市场容量；中国汽车后市场潜力无线，竞争格局却也复杂，蛋糕虽大，问题也不少，服务差异大、垄断问题、配件缺乏标准等都是老调重弹。《指导意见》的重要意义之一，关键在于打破汽车维修技术和配件渠道垄断，同时首次提出汽车维修“同质配件”概念。

“同质配件”的概念是借鉴于美国汽车后市场的经验，即确保独立制造商所生产的后市场零配件在质量上不属于原厂，放心汽配标识具有三种特性：

1、改产品是可靠的；

2、该产品是经过严格监测及认证的；

3、消费者只有放心汽配标识的配件产品可享受良好的售后服务。

业务定位是核心

目前我国已形成四种汽车金融的服务模式：第一种是由商业银行与保险公司构建的消费按揭贷款；第二种是有汽车的制造厂商构建的分期付款服务模式；第三种是由租车公司介入的汽车金融的租赁服务模式；最后一种是由其它机构多方合作构建的金融服务模式。融资租赁的吸引力在于可以使原本不具备购车能力的潜在客户，转化成真实的消费客户。汽车融资“以租代购”的模式，可以实现汽车使用权与所有权的分离，客户可以先用车后买车，租金的价格一般远低于月供，待租赁期届满后，可选择按照车辆的残值购买或把车返还租赁公司。

汽车融资租赁业务操作模式与流程示意图

人无远虑必有近忧，企业需要长远发展必须拥有清晰的战略定位，作为汽车融资租赁公司，在实际开展业务前夕必须定位清晰，方可实现后期一系列较为精准的策略规划，为企业带来中长期的稳定收益，减少风险的产生几率。在明确了产品定位及市场规模分析后，精确的预算至关重要。前期一般结合投资层的指标，细分拆解到分阶段、分产品、分渠道的数字化列表呈现，可辅助后续的成本收益测算，每家汽车融资租赁公司的盈利模型应分版块进行核算，比如按揭服务费用收入、大客户返利等。业务定位与预算规划可以说是每一家汽车融资租赁公司在开展实际业务的过程中都会碰到的问题。

融资租赁项目操作过程相对复杂，涉及业务洽谈、项目评估、项目决策、项目运作、项目管理及项目风险监测等多个环节，融资租赁公司需要规范建制，对各项经营活动的业务操作过程加强把控，建立合理的风控模式，能有效的使组织机构拥有较高的抗风险机制，达到高效率运营的要求。

融资租赁业务，市场是先行的，以汽车作为标的物的融资租赁服务，从总的来看，市场的发展潜力大、风险相对分散，但与国外先发地区的发展情况进行比较，由于长期以来受到政策的限制，现阶段行业整体的规模相对较小；目前与其他国家相比，我国汽车的融资租赁的融资渠道主要来源于自有资金或借助银行的信贷资金，其他渠道的资金来源较为狭窄；车辆到期时的处置，是融资租赁与汽车租赁的一个特点，二手车的评估体系不够完善和统一，造成每年二手车的价格波动非常大，而这对于融资租赁公司设计新的产品时，会造成极大的障碍；另外，汽车归属交通部管理，在当地使用出现的任何问题又是归公安部管理，国内很多部门对汽车都有很多管理及经营上的限制，需要颁发许多的证照，在这些方面的处置上显得非常复杂，滞后的政策会严重阻碍着汽车租赁行业的发展，相关的融资租赁配套法规仍亟待完善。

汽车融资租赁行业现状分析未来前景预测

前瞻网2016-01-15 11:31:37租赁融资汽车阅读(1474)评论(0)声明：本文由入驻搜狐公众平台的作者撰写，除搜狐官方账号外，观点仅代表作者本人，不代表搜狐立场。举报

中国融资租赁行业的发展进程与我国的改革开放基本同步发展。经过20余年的从无到有，从弱到强的发展过程。2007年《金融租赁公司管理办法》出台后，重新允许银行投资设立金融租赁公司，成为改变我国融资租赁业版图和进程的里程碑。2008年首批获批准5家银行系金融租赁公司全部启动，是我国金融租赁行业的新起点。

前瞻产业研究院发布的《中国融资租赁行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》研究显示：2007-2013年中国融资租赁业合同余额发展迅速，年复合增长率达到110.70%。2013年融资租赁公司突破了1000家，达到1026家，比年初的560家增加466家，增长83.2%；融资租赁行业注册资金突破3000亿人民币大关，达到3060亿人民币，比2012年的1890亿增加了1170亿元，增长61.9%；全国融资租赁合同余额突破两万亿大关，达到21000亿元，比上年底15500亿元增加5500亿元，增长幅度为35.5%。

图表：2007-2013年中国融资租赁行业市场规模变化情况（单位：亿元，%）

资料来源：前瞻产业研究院整理

作为全球汽车消费大国，汽车融资租赁的发展对于推动我国汽车市场的发展有着重要的意义。2013年，汽车产销2211.68万辆和2198.41万辆，同比增长14.76%和13.87%，连续五年位居全球第一。其中乘用车产销1808.52万辆和1792.89万辆，同比增长16.50%和15.71%；商用车产销403.16万辆和405.52万辆，同比增长7.56%和6.40%。

但是，由于我国汽车市场起步晚，汽车融资租赁的环境还不成熟，整个市场规模相对较小。前瞻网融资租赁行业报告分析显示，在我国仅有10%左右的汽车使用者购车时选择汽车消费信贷方式，选择汽车融资租赁方式的使用者则更少，汽车融资租赁购车所占比例才3%不到。而在全球每年的汽车销售额中，采用融资方式，即采用贷款和融资租赁方式销售的汽车，占全部销售额的20-30%，而租赁方式占70%中的60%左右。

除了资金实力不强、社会信用体系缺失、法律不健全外，二手车市场发展的额滞后影响了我国融资租赁的发展。2013年，我国二手汽车交易量为496.64万辆，同比增长9.70%。我国二手汽车交易占新车销量的比重基本稳定，保持在20%左右。其中，2007年达到最大值0.29倍，2013年为0.23倍。与发达国家相比，我国二手汽车与新车交易量的比值还相对较低，不足美国的1/10，德国的1/8；是日本和韩国的1/6。

而汽车融资租赁业务最大的难点是车辆的后期回购和处置，如果没有成熟发达的二手车的市场作为支撑，短期内融资租赁业务还难以形成规模。

第二篇：关于“融资租赁业务”担保的实务操作

关于“融资租赁业务”担保的实务操作

本文所称的担保，均指以融资租赁合同为主合同、对其中承租人的租赁债务（主债务）的担保。担保的范围或种类由通常包括租金、租赁物余值、延迟利息、罚息、损失赔偿金和实现债权的费用。

第一部分、保证担保实务操作

一、关于公司担保问题

新公司法》第十六条规定：“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。”

由于融资租赁业务中最常见的担保方式就是接受供货公司提供的担保，因此，新公司法的这些修改将对融资租赁担保业务产生重大影响。根据此次修改内容，租赁公司接受公司提供的担保时应特别注意以下问题：

（一）以往在办理担保业务，对于是否必须要求公司履行审批程序以及是否需要提供董事会决议或股东会决议存在较大的争议。现在新公司法第16条第1款对此已经有明确的规定。因此，租赁公司对接受公司为租赁债权提供担保的，应要求公司按章程规定出具董事会决议、股东会决议。

（二）根据新公司法第16条第1款规定，租赁公司拟接受公司提供的担保时应调查该担保是否符合公司章程关于担保总额及单项担保的数额的限制的规定。

（三）关于公司为其股东担保的法律效力一直是债权人关注的焦点之一，新公司法对公司为股东或实际控制人提供担保问题进行了修改，主要体现在第16条中，根据这些修改，今后租赁公司接受公司为股东或实际控制人担保应注意：

1、新公司法对公司不仅对公司为股东提供担保作出限制性程序规定，还扩大适用到公司的实际控制人。

2、由于实际控制人的隐蔽性，租赁公司在接受贷款担保时，对债务人是否是担保人的股东或实际控制人，应尽必要的查询和注意义务。在上市公司提供担保的情况下，租赁公司应特别对该上市公司公开披露的信息进行认真审查；对于非上市公司的实际控制人，考虑到信息的不对称性，从谨慎的角度考虑应有针对性的要求债务人和担保人提供相应的书证，从而更好地保护租赁公司的利益。

3、租赁公司在对担保人或被担保人提供的公司章程、财务报表等资料审查中，如发现公司可能存在为其股东或者实际控制人提供担保，从业务发展的角度考虑，在没有其他更好的担保选择的情况下，可以接受上述担保，但是应当符合新公司法第16条的三个条件的“股东大会决议、回避表决、出席会议的其他股东所持表决权过半数”要求。

4、根据《证券法》第130条第2款，不应接受证券公司为其股东或者股东的关联人提供的担保。

（四）接受上市公司担保时，根据新公司法第122条规定，应调查该上市公司1年内担保金额累计是否超过公司资产总额30%的，如果超过，应由股东会作出决议，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

二、关于保证期间及保证合同诉讼时效的规定

保证方式/保证的期间（除斥期间）/保证合同的诉讼时效/约定/未约定/约定不明/保证

责任方式/中止/中断

一般保证

1.按约定。

2.约定期间早于或等于主债务履行期限的，视为未约定。主债务履行期届满之日起6个月保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。在保证期间内，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任。主债务诉讼时效中止，保证合同的诉讼时效中止。主债务诉讼时效中断，保证合同的诉讼时效中断。

连带保证 主债务履行期届满之日起6个月在保证期间内，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。主债务诉讼时效中断，保证合同的诉讼时效不中断。

最高债权额保证 保证人可以随时书面通知债权人终止保证合同，但保证人对于通知到债权人前所发生的债权，承担保证责任。

另，司法解释一说：

最高额保证合同对保证期间没有约定或者约定不明的，如最高额保证合同约定有保证人清偿债务期限的，保证期间为清偿期限届满之日起6个月。没有约定债务清偿期限的，保证期间自最高额保证终止之日或自债权人收到保证人终止保证合同的书面通知到达之日起6个月。保证期间与诉讼时效的起算：

1.主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明的，保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。

2.一般保证的债权人在保证期间届满前对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，从判决或者仲裁裁决生效之日起，开始计算保证合同的诉讼时效。

3.连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人承担保证责任的，从债权人要求保证人承担保证责任之日起，开始计算保证合同的诉讼时效。

第二部分、抵押担保实务操作

一、实现担保的条件

《物权法》第一百七十条规定担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。物权法增加了当事人可以约定行使担保物权的情形的内容，扩展了行使担保物权的条件，便于债权人行使权利。如此，在制作担保物权合同时，可以将交叉违约情况列为实现担保物权的情形。

实践中，信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，债务人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，租赁公司人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在债务人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使租赁公司能够及时全面的掌控债务人的信用水平。

交叉违约就是企业一项合同违约，同时构成企业其他合同均违约。对于集团性企业或租赁业务较多的企业而言，交叉违约条款是租赁合同中重要的条款，企业可能与一家租赁公司有多

笔业务，亦可能与不同租赁公司有不同的几笔业务，从法律上讲，由于有交叉违约的责任，当企业对任何一笔业务违约时，同时对其他不同的租赁业务亦承担违约责任。

二、物保与人保的关系

《物权法》第一百七十六条规定被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明确，债务人自己提供物的担保的，债权人应当先就该物的担保实现债权；第三人提供物的担保的，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。提供担保的第三人承担担保责任后，有权向债务人追偿。

《担保法》引入了并无说服力的“物保优先于人保”的观念，给实践当中造成很多麻烦，既不利于公平对待物权担保人和保证人，也限制了债权人自身的选择自由，在某些情况下反而不利于保护债权人的利益。担保法解释试图弥补这一错误，然而这一规定并未能在实践中得到法院良好的执行。实则，“物保优先于人保”这一说法是担保实务中的经验判断，并不能也不应该成为法律上的一个原则。当债务人提供物保的时候，物保优先于人保不是因为“物保优先于人保”这样的抽象观念或者“法律原则”，而是因为法律不鼓励浪费，在存在债务人物保的情况下，债权人没有必要绕道第三人去实现债权，然后再由担保人向债务人追偿。而在同时存在第三人物保和保证的情况下，物保人和保证人处于平等的地位，债权人可以选择行使物保还是保证。《物权法》将当事人的约定置于最优先的地位，尊重当事人选择的权利，符合民法意思自治的理念。

在物保和人保同时存在的租赁合同中，租赁公司应注意按照物权法的规定明确约定实现担保的方式，通常应约定租赁公司有权选择直接实现物保或人保，以更充分实现担保的作用。

三、行使担保物权的时限

物权法》第二百零二条 抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。

《担保法解释》第十二条第二款 担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后，担保权人在诉讼时效结束后的二年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持。

这是《物权法》的一个极端重要的变化。《物权法》所规定的行使担保物权的期限，为主债权的诉讼时效期间，亦即债权人应该在对主债权提起诉讼时同时要求实现抵押权。该等规定短于《担保法解释》所规定的主债权诉讼时效结束后两年内。这样，主债权诉讼时效结束的结果不但可以对抗债权，而且可以对抗用来担保主债权的抵押权。

所以租赁公司应注意按照物权法的规定审查有关租赁合同的担保条款，并注意在合同主债权诉讼时效期间内行使抵押权。

第三部分、质押担保实务操作

《物权法》第二百二十四条规定以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，当事人应当订立书面合同。质权自权利凭证交付质权人时设立；没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。

第二百二十六条 以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。

第二百二十七条 以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的，当事人应当订立书面合同。质权自有关主管部门办理出质登记时设立。

第二百二十八条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。

《物权法》关于权利质押登记的规定远较担保法全面。其中，明确了普通公司股权质押以工

商行政管理部门登记为准，取消了《担保法》记载于股东名册的规定，在客观上有公示的效果。值得一提的是，《物权法》对应收帐款出质的登记做了规定，对金融机构开展保理业务大为方便。

租赁公司在接受承租人的质押担保时应注意按照物权法的规定及时办理相关质押登记。

第三篇：融资租赁实务操作流程

融资租赁实务操作流程

一、项目初审

1．向企业介绍中小企业融资租赁的特征和优势。

2．调查项目是否符合中小企业融资租赁的要求。为了减少不必要的谈判，节省前期费用，承租人或出卖人首先要了解可以采取中小企业融资租赁的原则。

3．由准备承租的企业填写租赁项目申请表，租赁公司根据表内项目，按照项目评估条件对项目进行初步的定性和定量评估。

二、项目评估

1．对项目进行实地调查,取得项目论证第一手资料。

2．在租赁公司内部正式立案对，由业务人员填写立项报告和可行性分析报告。

3．经过部门论证、专家论证、总经理论证和主管部门的四级评审，决定项目取舍。

4．将项目归档立案，以备今后对项目的进程和风险检测进行对比、控制和调整。

项目评估的基本程序——租赁项目的评估应与项目的立项同步进行，在评估过程中，不断的对项目可行性和租赁条件对应调整，真正能科学的选择项目，给予切合实际的正确的评价才能减少风险。评估主要步骤是：

1、双向选择合作伙伴在租赁项目立项初期，企业应与多家租赁公司联系，了解租赁条件和费用，选择成本低、服务好、资信可靠的公司做合作伙伴。租赁公司则应选择其经济实力强，资信好，债务负担轻，有营销能力和还款能力企业做合作伙伴。只有双方在互相信任的基础上，才能对项目进行实事求是评估鉴定。

2、项目初评租赁公司根据企业提供的立项报告，项目建议书及其他相关资料，通过当面洽谈，摸清项目的基本情况，将调查数据与同类项目的经验数据比较，进行简便估算，结合一般的感性认识对项目初评。若租赁公司认为项目可行，企业可以进一步编制可行性报告，办理项目审批手续。

3、实地考察租赁项目通过初评后，租赁公司必须派人深入企业进行实地考全面了解企业的经营能力和生产能力及其相应的技术水平和管理水平的市场发展动态信息，了解项目所在地的工作环境和社会环境，财务状况，重要情况必须取得第一手资料。企业为了项目能获得通后的顺利运转，应给予真实的材料和积极的配合。

4、项目审批租赁公司的项目审查部门对企业提供的各种资料和派出人员的实地考察报告，结合企业立项的可行性报告，从动态和静态，定性和定量，经济和非经济等多方面因素进行综合分析，全面评价项目的风险和可行性，决定项目的取舍，并确定给企业的风险利差。如果项目可行，风险在合理可控的范围内，即可编制项目评估报告，办理内部立项审批手续。

5、合同签约项目被批准后，租赁公司接受企业的租赁项目委托，就可办理租赁物件购置手续，签定购货合同和租赁合同，合同的价格条款和租赁条件都不应脱离可行性报告的分析数据太远，否则对项目要重新评估。签约后项目评估的结论应作为项目的优化管理提供科学依据。

6、项目后管理项目的后管理对于确保租金安全回收起着重要作用。在租赁项目执行过程中，承租人应经常将实际经营状况与可行性报告进行比较，随时调整经营策略，力求达到预期的经营目标。出租人则应经常将承租人的经营状况与评估报告的主要内容进行比较，发现问题及时采取措施，保证租金回收的安全运做。

三、项目评估的主要内容由于企业的财务分析和国民经济分析在规范的可行性报告中已说明。因此项目评估的主要内容应是：评定风险、核实数据来源、落实未确定因素和判定企业信用等级。

1、评定风险租赁回收的好坏主要是看企业偿还能力。对于出租人来说最大的风险就是企业没能力偿还租金。在目前的经济环境下，判定风险的大小只能是让承租人提供有效的经济担保和企业真实的经济效益。影响租金回收的风险很多，除了偿还能力风险外，还有债务风险、利率汇率风险、经营风险、市场变化、环境污染、政策调整、产业结构匹配以及其它不可预测等因素，都会增加项目的风险，应在调查研究的基础上综合分析。

2、经济担保承租企业的风险等级和经济担保能力是密切相关的。下面列出出租人所能接受的担保种类他们是按照风险程度排列的：

A级：银行担保中国的银行正在向商业银行转换，如果承租企业能得到银行的经济担保，说明企业在当地有一定的经济实力。要注意的是银行的级别应和中小企业融资租赁的的规模相对应。金额越大，出具担保函的银行的级别要求越高。如果中小企业融资租赁使用的是外资，提供担保业务的银行除了上述条件外，还要求有外汇管理局批准的外汇担保业务。一般省级银行才有这种担保能力，而且单个项目的担保总额限定在300～500万美元以内；

B级：房地产抵押担保房产是指有合法手续，可出售的商品房产。地产是指与房产有关的土地。单独的地产不能做为资产抵押，抵押的房地产要经过会计事务所评估资产，办理法律公证。而且抵押物的资产净值应高出租金总额一定的比率才具备担保条件。

C级：价证券抵押担保出租人只接受国债和上市后能及时变现的债券或有价证券做为抵押担保。股票由于自身风险较大，不能做为资产抵押担保。证券担保一般都根据证券的信誉程度打一定的折扣后，做为担保额；

D级：大型企业担保这种企业的担保能力应得到租赁公司认可，企业的知名度和资信都应有良好的记录，并由租赁公司对担保企业3～5年的财务报表，在进行诊断分析之后，方可接受其担保资格。这种担保手续在做法上比较复杂，业务活动范围比较窄；不管以什么方式担保，在担保函中应明确规定经济担保人是其债务第一追索人，以落实担保人承担的债务风险和还款责任。在目前所发生的经济纠纷案例中，许多担保人被诉后经判决承担了还款责任，说明了这种做法的重要性和必要性。只有具有担保能力的担保人承诺了担保意向，租赁项目才有可能在租赁公司内部立项。

3、核实数据各种经济数据，是项目评估基础和依据，因此核实数据来源的可靠性和权威性是项目评估的重要环节，要着重核算下列数据：

(1)租赁项目占投资总额的比例：一般承租人为租赁物件配套的资金应大于租金物件概算成本的1～2.5倍，这样才能保证租赁项目的正常运作，为此要核实企业的项目资金来源和筹资能力。实行贷款证制度的地区，应核实企业的贷款规模和负债比例。

(2)企业资信能力：主要通过企业近几年的财务报表和有关明细表分析经营情况；调查企业的存货结构和应付款项，判断产品销路和债务拖欠情况；了解产品的生产能力和销售能力；分析产品的市场周期是处于在上升阶段、发展阶段还是下降阶段；核算企业哪资产和负债的比例，以及短期和长期的负债比例，这些都是预测企业还债能力的重要依据。在核实过程中，对财务报表的大额数据应查询有关凭证和帐簿。有些公众数据如：影子参数和社会收益率等，应来源于有关政府部门和专业的权威管理部门。

4、查找、转换不确定因素在尚未成熟的市场环境中有许多不确定因素增加了项目评估的难度和工作量。项目调研时，要充分寻找这些不确定因素，采取一些措施，如：用概律论、数理统计等科学计算方法找出不确定因素的规律和变化趋势；对一些不落实或口头答应的事，签订承诺书、意向书以及其他方式，将部分不确定因素转化为确定因素。

5、判定信用等级对企业信用施行等级制是整个中小企业融资租赁业务活动的分界点。租赁公司对企业的信用判定，就事对项目风险的判定。通过项目评估，判定出企业信用等级，根据等级的高低，决定项目的取舍和租赁利差的幅度

四、其他注意事项目前我国的各种市场发育很不成熟，市场机制尚未健全，项目的不确定因素多，评估分析重点应在定性分析上分析的主要内容应结合我国的特点，较了解当地投资软硬环境，查看项目是否属于国家鼓励的重点发展领域；产业结构的区域性特点；企业现有人员对新上项目产品的了解程度和技术水平；租赁项目不能脱离企业原经营本行；租赁合同的担保、配套资金的贷款状况、能源的增容，原材料供应和产品销售市场的可靠程度；大的项目因涉及面广，应得到政府的支持；若租赁物件供货商由企业指定，租赁公司还应对供货商的资信进行调查。中小企业融资租赁的项目评估，涉及许多专业领域、学科和部门，因此审查部门的人员结构应适应科学评估的需要。有些技术问题需向有关部门专家进行咨询；某些经济问题需要求助咨询公司了解；大型繁杂数据处理需要借助计算机帮助运算，辅助分析。实行专家咨询、技术论证与公司的科学管理相结合，使项目不受人为因素的干扰下，客观进行，以保证评估结果的科学性。)

四、商务谈判

1．谈判原则——商务谈判的条件一定要和中小企业融资租赁的条件对应，并且不能脱离租赁本质特征。

——对供货商的选择一定要货比三家，特别在售后服务方面对供货商有严格的要求。

——租赁公司以商务谈判为主，企业以技术谈判为主双方在供货合同上签字，作为企业认可商务条件的依据。

2．询价、比价——根据承租人的需要和双方共同掌握的客户资料，向有关厂商发送询价单。

——对供货商的资信情况做充分的了解和调查确定可能的合作对象。

——对拟购买的设备厂商至少要有三家在技术、价格、性能、科技含量、零配备件供应、售后服务、和环境保护等方面进行综合比较，选定最优厂商。

3．商务谈判——租赁公司根据项目条件和企业协调原则后制定基本的商务条件和谈判方案。

——租赁公司办理内部购置租赁物件申请文件。

——由评估小组对上述方面进行综合评价、审批，选择合适的厂商。

——进行实地商务考察。如果物件情况清晰，可以免除实地考察。

——租赁三方当事人进行商务谈判。

——办理购货合同审批手续，申领购货合同号。如果购货合同是从国外进口时，首先由租赁公司在国家主管进口部门办理进口审批手续，取得进口许可证。

五、租赁谈判：根据商务条件确认租赁条件

1．根据供货合同用款期，确定租赁合同起租日。没有宽限期的可以递交开证押金或直接付款日期为起租日。有宽限期的可以用款第一天为起租日，支付利息或摊入租赁成本后可以最后一次或这以前的用款期为起租日。

2．将所需要的中小企业融资成本费用概算出概算成本作为计算 租金的基础，当供货合同执行完毕后，调整概算成本为实际成本。

3．根据当时的市场利率、加上合理利差确定租赁利率。

4．根据折旧规定、设备使用寿命和最低租期的限制，确定整个租期和租赁残值。

5．根据可行性报告的创造利润能力，通过租金测算，调整、确定每期租金的金额和支付方式。

6．承租人取得担保单位出具的担保函。

7．承租人到当地办理偿还外汇租金的换汇手续。

8．签定中小企业融资租赁合同。

9．办理租赁合同审批手续，申请租赁合同号，批准后对外签字、盖章，并与购货合同同时生效。

10．业务部门建立项目台帐，安排进程；业务部、财务部门建立租赁债权明细台帐；办公室建立项目档案。

六、购货合同流程

1、付款审单

（1）如果购货合同为一次性付款，没有宽限期，按如下方式付款：

——信用证（LC）：按购货合同规定的开证日期开信用证。如果银行要求提前押付开证资金时，起租日应调整为动用租赁公司款项那天开始。当接到装船通知单以及相关运输单据时，经过审单确认无误时对外付款。

——托收（DP）：当收到供货商发出的装船通知及相关运输单据时，在审核各种单据无误的情况下确定对外付款，同时把起租日定为托收日。

——电汇（T/T）：当收到供货商发出的装船通知及相关运输单据时，在审核各种单据无误的情况下对外付款，同时把起租日定为付款日。

（2）如果分期、分批付款和交货或有宽限期时：

——可以首期动用租赁公司资金为起租日，付款原则同一次性付款。

——可以最后一期动用租赁公司资金为起租日，但必须把前几期的利息支付给租赁公司或摊入租赁成本。付款原则同一次性付款。

（3）预付货款和尾款——必须有租赁公司认可银行提供担保，才能支付给供货商预付货款。

——必须有承租人提供的设备安装、调试合格证明，才能支付给供货商尾款。

2、运输、保险按不同的价格条件，租赁公司办理相应的运保程序lFOB条款在购货合同签定之后，由租赁公司办理租赁物件的运输和运输保险事宜——C&I条款在购货合同签定之后，由供货商办理租赁物件的运输事宜，租赁公司办理运输保险——C.I.F条款在购货合同签定之后，由供货商办理运输和运输保险事宜。

3、交货当供货商安排完装船，并将有关单据交给租赁公司时，租赁公司应把运单、提单、装箱单、商业发票等有关单据交给承租人完成租赁物件的法律移交。

4、报关、商检、提货

如果租赁物件从国外进口，租赁公司应将有关提货单据连同进口许可证交给承租人，由租赁公司协助承租人在当地口岸办理进口报关、商检手续。承租人负责提货和到租赁物件安置地的内陆运输。

5、安装、调试、验收由租赁物件供应商按合同规定的时间，现场帮助承租人安装调试租赁物件。合格后承租人出具验收合格证明给供货商和租赁公司，如果有必要的话，租赁公司凭此付给供货商购货合同尾款。

6、索赔当承租人发现租赁物件有瑕疵或安装、调试、质量标准等达不到购货合同规定的要求，立即通知租赁公司。租赁公司转让索赔权后由承租人直接对供货商索赔。

7、资产保险在交货前出租人要以出租人为收益人对租赁物件投保财产险、内陆运输险、安装险、机器毁坏险等租赁合同规定的险种。

8、资产标识将租赁物件进行标识粘贴和监督承租人将租赁资产做会计处理。

七、租赁合同流程

1．明晰租赁债权——监督承租人是否将租赁设备列入财务中小企业融资租入固定资产帐簿。如果建立，取得租入固定资产明细帐簿副本——将租赁物件粘贴租赁资产标签，或喷涂中小企业融资租入固定资产标志——承租人到主管税务部门落实通过中小企业融资租赁，允许加速折旧的税务手续——承租人到当地外汇主管部门办理用外汇偿还租金时的调换外汇的手续——出租人调整租赁计算表，列立租金偿还计划书。合同双方建立中小企业融资租赁会计科目。

2．回收租金——在租金支付日的前一个月，给承租人发送还租准备书，承租人筹措还租资金——在租金支付日的前一个星期，给承租人发送还租通知书，如有必要承租人在外汇管理局办理换汇手续——在租金应付日向财务部门询查租金是否到位：如果没有到位查询原因。如果近期到位，到位后，计算迟延利息通知承租人支付迟延利息并追索到位；如果租金不能到位执行右项；如果租金正常到位，给承租人开租赁收据——租金必须由承租人直接以电汇方式支付给出租人，中间不得经过他人转手。

3．租赁结束处理——如果租金按租赁合同的约定正常回收，按合同的要求处理租赁物件：

——租赁合同没有约定租赁残值的项目，在收取名义货价后，将物件的所有权转移给承租人，开据租赁发票，承租人凭此将中小企业融资租入固定资产转为本企业固定资产，双方结束租赁关系——租赁合同留有租赁残值且承租人愿意继续续租，承租双方签定续租合同租赁合同留有租赁残值但承租人不愿意继续租赁，出租人收回租赁物件或拍卖或转租他人，同时给承租人开据租赁发票，承租人凭此将中小企业融资租入固定资产移出本企业固定资产帐簿，不在享受提取折旧的权利。

八、租赁合同管理

1．项目归档程序

2．租金提醒程序

3．租金接受程序

4．租金催收程序

5．项目监控程序

6．租赁物件诉讼保全程序

7．租赁物件提存程序

8．租赁物件索赔程序

9．租赁物件标签

10．租赁统计

11．财务、业务报表

八、风险监控系统

1、商务风险

（1）风险预测——对供货商的资信进行调查——对欲购租赁物件的先进性、行业发展前景、技术寿命等未来进行预测分析——随时了解重大天气预报，预测天气对运输有可能产生的影响和风险；

（2）风险防范——选择资信良好的租赁物件供应商作为商务合作伙伴——选择技术先进、质量上乘、价格合理的机械设备作为租赁物件——尽量采用C.I.F价格，减少装船风险——选择资信良好的运输公司和保险公司——对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训；

（3）风险监控l对资信发生变化的供货商进行监察——对于不符合供货合同单据要求的单据拒绝付款——跟踪业务进程，监测商务风险；

（4）风险化解——在未支付货款前发现供货商有问题应立即终止合同，执行租赁风险监控程序。

——对于出险事故，及时从保险公司索取补偿。

——在商务阶段，发现承租人出现问题时，终止或转卖购货合，同时执行租赁风险监控程序。

2、金融风险

（1）风险预测——对国内外金融市场动态进行监测，预测政治和经济的重大变化对金融的影响——对利率市场进行近期和中期预测，分析对中小企业融资和还债的影响；中小企业融资成本来源能否降低，浮动利率的转租赁合同承租人能否承受利率变化——对汇率市场进行近期和中期预测，分析汇率对中小企业融资还债的影响，作出中短期汇率预报；

（2）风险防范——研究金融市场寻找有利点和不利点，寻找防范措施——不定期调配外汇头寸，减少汇率损失建立外汇调剂渠道，以备承租人没有外汇偿还租金而引起的汇率损失——禁止短期资金长期使用——禁止投资股票和外汇买卖等高风险项目——利用长期低息资金祢补短期高息——对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训；

（3）风险化解——用调期技术转换利率和汇率债权风险——利用外汇调剂渠道，调剂外汇头寸，化解承租人没有外汇偿还租金的风险；

（4）风险转移——尽量多的吸收和利用中小企业融资租赁基金，减少自有资金的使用——对汇率疲软的币种以购买远期汇率的方式转移风险——执行租赁风险监控程序。

3、租赁风险

（1）风险预测——选择资信良好的生产企业作为租赁业务的合作伙伴——对国内外经济热点进行跟踪预测——上项目前必须判定企业信用等级，以此决定租赁成本和风险——对承租人过去的财务报表进行分析——对承租人用租赁设备生产的产品市场进行近期分析——对现有租赁资产进行软性拍卖，掌握二手市场行情——随时了解重大天气预报，预测天气对承租企业的生产和经营的影响，作出财产保险和市场销路的预测；

（2）风险防范——要搞租赁项目的企业为租赁物件配套的资金应大于自身价值的1--2.5倍——承租人必须出具有效的连带责任担保——对承租人每月的财务报表进行分析和监控——建立信息中心，及时交流和处理不良信息——建立呆帐准备金l建立中小企业融资租赁拖欠保险——尽量开展委托租赁业务；

（3）风险监控l对租金偿还进程进行巡回跟踪租赁债权超过一个工作周，应收回迟延利息，超过三个月将作为不良债权处理——对承租人的经营情况和可行性报告比较对照寻找差距——对承租人的经营情况和资信情况进行监测，定期判定企业信用等级——对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训；

（4）风险化解——对出现违反租赁合同的事件，按合同规定，加快收回租金，结束租赁项目。

——对出现违反租赁合同的事件，将租赁物件收回拍卖，同时对承租人和担保人进行起诉——利用流动资金对承租人有前途，但暂时那不出资金进行生产的承租人，进行封闭式短期贷款，解决企业还债困难问题——动用租赁保证金，补偿拖欠租金——风险转移－将不良外地债权与其他公司本地有能力控制承租人的外地债权交换。

利用资本市场将债权证券化——开展租赁保险，将企业风险转为社会风险——调整、修改风险防范系统

4、管理风险

（1）风险预测——建立现代企业管理制度——随时观察风险管理制度的落实情况——坚持财务日报、月报、年报制度；

（2）风险防范——资金流转签字制度——项目评估审查制度——还款租金必须直接汇入租赁公司帐户——对从业人员进行风险意识教育和防范、化解、转移风险技能的培训——建立人才流动离任审计制度——建立法律保障体系，合法经营。利用法律武器保护租赁业务的正常运作；

（3）风险监控——建立民主经营监督机制——根据现金流量表和责权发生制的财务报表，综合考核企业经营状况和能力。

——通过考核资金利用率，考核企业经营能力

——控制应收帐款于总债权的比率，防止不良资产的扩大——控制资产负债率，提高企业资信度，防止债务过大资不抵债——建立计算机自动管理和风险监控系统——对风险管理实行定期检查执行情况制度——修改企业内部管理规定，整顿内部经营管理。实在不行申请破产。

第四篇：汽车租赁业务操作流程

汽车租赁业务流程操作规范

一、业务办理

1.客户接待

（1）电话接待

接听客户电话时应说“您好，xxx汽车租赁公司。”

认真、准确、详实的解答客户询问。

为保证业务电话畅通，公司内部事物应使用传真电话沟通。

（2）来访接待

接待客户应先用“您好”向客户打招呼，待客温和、亲切。2.调配车辆

依客户需求，提供待租车辆。

公司业务总监负责审批车辆调配事宜，并指定专人在计算机系统内记录车辆调配信息。3.租车资料

（1）团体客户

提交信息资料包括客户名称、电话、办公地址、联系人等。

提交证件包括：

——《营业执照》（或《社会团体法人登记证书》）副本原件； ——《组织机构代码证书》原件；

——法定代表人《居民身份证》（下称《身份证》）复印件； ——公章或合同章；

——经办人《身份证》、《机动车驾驶证》（下称《驾驶证》）复印件。

（2）自然人客户

提交信息资料包括：真实姓名、电话、经常居住地等信息。

提交证件包括：

——《居民户口薄》（下称《户口薄》）（或《贵港市暂住证》或《外国人居留证》）原件；

——《身份证》（或《护照》）原件； ——《驾驶证》原件；

——外国人工作证明，含《外国人就业证》、《在京租房协议》等。

客户无承租资格，应提供担保人。

（3）担保人为自然人的应提交下列资料和证件：

——担保人名称、电话、办公地址、联系人、注册资金不低于人民币100万元等； ——《法人营业执照》或《社会团体法人登记证书》副本原件； ——《组织机构代码证书》原件；

——法定代表人《身份证》原件和《授权经办书》或《介绍信》。4.资料审核（1）法人客户

——《法人营业执照》是否真实存在、是否年检；

——《营业执照》法定代表人与其《身份证》是否相符；——企业法人代码证书与《营业执照》名称是否相符；——《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》是否合法；

——注册地址是否与现办公地址相符，不符的需实地核实； ——公章或合同章与《营业执照》名称是否相符。

承办人应当登陆市公安交通管理局网站审核驾驶员资质 ——驾驶证件是否有效，身份信息是否相符； ——年内无重大违章情况； ——违章积分低于12分； ——联系方式是否可靠、有效。

（2）自然人客户

《身份证》与《户口薄》是否相符。

《身份证》与《驾驶证》是否相符，应登陆公安交通管理局网站核实与其证件是否相符、年内重大违章情况、违章积分情况。

联系方式（包括单位、家庭两个固定电话）是否可靠、有效。

（3）担保人

担保人为自然人

——《身份证》与《户口薄》是否相符；

——联系方式是否可靠、有效。联系方式包括单位、家庭两个固定电话；

担保人为法人

——应登陆贵港市工商行政管理局网站核实以下信息： ——《法人营业执照》是否真实存在、是否年检；

——《法人营业执照》法定代表人与其《身份证》是否相符； ——企业法人代码证书与《营业执照》名称是否相符； ——《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》是否合法； ——注册地址是否与现办公地址相符，不符的需实地核实； ——公章或合同章与《法人营业执照》是否相符； ——联系方式是否可靠、有效。5.建立客户档案（1）新客户建档

将新客户信息经核实无误后录入系统。（2）老客户信息维护

老客户信息须定期（半年）重新核实，并在系统内更新。6.签订合同

（1）汽车租赁合同文本资料包括：

——《汽车租赁合同》； ——《租赁车辆租用告知书》； ——《特别约定》； ——《车辆交接单》；

—定向购车的客户还须签订《定车协议》。（2）汽车租赁合同签订流程：

审核客户租车手续，录入系统

制作《汽车租赁合同登记表》

签订合同

制作《汽车租赁付款单》

收取保证金、租金

开据发票、收据

（3）定向购车合同的签订

原则上租赁期限两年以上方可定向购置新车。购置新车须填报《业务备案申请》

（4）定向购车合同签订流程：

洽谈订车意向

上报《业务备案申请》至业务部

业务部副总审批

总经理审批

上报业务部

签订《订车协议》

客户交付定金

车辆技术部交付新车，签订合同

通知财务部和车辆技术部购车

（5）合同签订要求

必须使用计算机系统录入合同信息并制作合同，如遇特殊情况应报办公室备案，经批准后可手工填写合同，待设备完好后再补录合同信息。

签订合同必须使用签字笔。

出租方、承租方、担保人和经办人签章须完整、清晰。

（6）修改与增补合同条款

新订合同：根据客户要求，须另行签订、修改、增补或自拟合同，须填报《业务备案申请》经审批后方可签订。

变更合同：对于已履行的合同，需要修改、增补条款或签订《补充协议》的，须填写《业务备案申请》经审批后方可签订。

（7）收取租金

租金标准严格执行公司统一的价格标准，避免出现价格差异。公司经理统一折扣底线：为长租标准价格×95%，短租价格无折扣。

收取费用低于合同标准的，须填报《业务备案申请》审批。如：保证金低于合同标准的50%以下的，违约金低于合同标准的等情况。

以支票支付，到账后方可发车，租期从发车时间开始计算；以现金付款，可当时发车。

录入系统，生成《汽车租赁付款单》，收取租金，交客户签字确认。

开据正式发票和保证金收据。

（8）发车

业务人员按照《车辆交接单》载明的事项和以下要求进行交接车辆。——向承租方交接并点验车辆钥匙、机动车行驶证、车辆服务卡、交通事故快速处理单、随车工具、备胎、灭火器和故障警示牌。

——应主动将车辆外观的所有瑕疵，如：划痕、凹痕和掉漆等指示给承租方，经双方确认后，按照图例在《车辆交接单》上进行相应标注。——应主动向承租方讲解车辆性能，演示车辆安全操作事项。——提供不少于10公升的燃料。

业务人员应当逐项填写《车辆交接单》，填写内容要准确、齐全，《车辆交接单》须经租、赁双方核对确认并签字。（9）车辆替换

临时替换：在租车辆出现故障、事故或承租方要求上门保养、维修、验车等需要临时替换时，业务人员按合同规定为承租方提供同档次的替换车辆。在当日《车辆停驶表》中记录“替换”字样。

长期替换：在租车辆出现故障、事故或承租方要求需要长期替换时，业务人员按合同规定为承租方提供同档次的替换车辆。长期替换须在系统中“合同换车”项进行操作，并记录在当日《业务情况登记表》、《日报表》和《车辆停驶表》中。

车辆替换时应填写《车辆交接单》。（10）租金催收

逾期租金催收，月末28日填制《应收租金明细表》上报业务部。

欠款60日以上的，填报《业务备案申请》，各分公司应重点关注。

保证金不得冲抵租金。（11）车辆收回

正常收回：按《车辆交接单—发车记录》各项内容检查车辆外观、内饰、机械性能、随车工具的完好性，收回车辆钥匙和车辆行驶证，填写《车辆交接单—交回记录》，双方确认签字。在系统中完成“还车”流程操作。

受损车辆收回：收车时，遇车辆损坏，分公司业务人员应负责收集保险材料并指导承租方报险。将出险车辆送到指定修理厂，将保险材料移交给租后服务部，在保险公司定损后分公司业务人员按合同理赔比例收取客户车损费用。如车辆伤情较轻、涉及赔偿金额较小，可在与租后服务部咨询价格、与客户协商后，酌情收取客户车损费用，将车辆送指定修理厂修理。在系统中完成“还车”操作。（12）结算

合同结算内部流程图

业务人员编制退款计划

业务主管复核退款计划

业务人员预约退款 财务部审核、配款

财务部退款 业务人员结算合同 结算合同粘贴印花税 结算合同加盖合同终止章 已结算合同档案交至办公室

还车后确认无违章、无事故，申请结算，还车后20日办理完毕。

结算外阜流程：

客户持收据领取租赁车辆保证金

业务人员打印《汽车租赁结算单》

双方在《汽车租赁结算单》上确认签字

收回收据 客户领取保证金

收据、结算单蓝、黄两联交至业务部

承租方丢失有关票据的，承租方应填写《保证金退还申请》，经审批后进行结算。

遇有其他特殊情况的，业务人员应填写《业务备案申请》，经审批后进行结算。

（13）汽车租赁合同的保管

未结算合同：合同履行期间，由业务人员妥善保管，不得外借，不得带出公司，不得损坏，不得丢失，不得私自销毁。

已结算合同：已结算合同月末交至办公室，有办公室立卷归档，妥善保管；需要借阅的，至办公室填写《档案借阅登记薄》借阅，并按原样归还。外部人员不得借阅。

二、租后服务

1.维修

（1）市内车辆维修

——包干车辆，由业务人员提出维修请求，经租后服务部备案，至公司承修。——车辆在质保期内，由业务人员提出维修请求，经租后服务部指定协议修理厂、开据《特约维修单》，审批后至协议修理厂进行修理。

——在质保期外或特殊车型，由业务人员提出维修请求，上报租后服务部审核，双方联合填写《特约维修单》，经审批后由业务人员办理所需费用的申请手续，到非协议修理厂进行维修。（2）外阜车辆维修

车辆在外阜突发故障或不能回京维修，需要就地进行维修的，业务人员应与客户充分沟通后，提出维修请求，上报租后服务部审核，双方联合填写《业务备案申请》，经审批后方可就地维修，费用由客户先行垫付。客户在结算该笔费用时应交回旧件和***，由业务人员审核后，财务部给予报销。（3）维修费用

保养、维护费用由公司承担。

因客户操作不当造成对车辆的损伤由客户承担。

特殊维修费用客户支付，公司视情况酌情承担，杜绝业务人员私自垫付。2.出险

（1）出险车辆维修和理赔由业务人员及租后服务部负责办理。（2）出险流程：

收集材料、指导报险 提供同档次替换车辆 出险车辆送修

接收材料、上交保险公司

协调定损、修理、客户垫付维修费

收取车辆事故赔偿金

协调、接洽保险理赔款的赔付事宜 通知业务人员领取保险理赔款 办理保险理赔款领取手续 返还客户垫付维修费

3）客户出险赔付标准按照特别约定租赁的车辆的保险执行。车辆出险后，根据交通责任认定，客户需按相应的赔率承担车辆事故损失金额，赔率为：全责20%，主责15%，同责10%，次责5%，无责0%。若有《补充协议》的或另有保险赔付约定的从其办理。3.救援

（1）车辆救援由公司负责，提供贵港市行政区域内的24小时免费救援。（2）超出救援范围的按2元/公里/辆计收（往返）救援费。

（3）遇特殊情况需免收救援费，工作人员填写《业务备案申请》经审批后执行。（4）工作人员接到客户救援请求，应详细记录故障地点，通知公司实施救援，同时报租后服务部备案。4.车辆年检

（1）车辆年检由租后服务部及业务人员负责。

（2）每月30日业务人员接租后服务部下月《车辆年检明细》系统通知，至租后服务部领取《机动车交通事故责任强制保险单（副本）》。

（3）业务人员依《车辆年检明细》自行安排车辆年检和环保检测工作，不得逾期。

5.随车物证补办

（1）随车物证的补办由车辆技术部及业务人员负责。

（2）承租方丢失随车物证，须赔偿该物品的重置费用。丢失车辆钥匙、车辆证件、车辆号牌，业务人员应按规定收取承租方相应赔偿费用。

（3）随车物证丢失，业务人员填报《设备购置申请》，经审批后由业务人员按组后服务部指定的程序办理。6.车辆设备物品的申领

（1）车辆设备物品购置由租后服务部及业务人员负责。

（2）根据客户要求（贴膜、加装倒车雷达等）或车辆内部设施（座套、脚垫等）老旧需更换，业务人员填报《设备购置申请》，经审批后由业务人员按租后服务部指定的程序办理。

三、营业报表和票款管理

1.营业报表

（1）营业报表包括以下种类：

——《业务情况登记表》：反应当日发生业务的实际情况，包括：租车、还车、续租、付款、结算、客户合同换车、增车、退出，及客源渠道、优惠活动等情况。——《营业日报表》：反应车辆的车数、车型分布、当日租退车辆和出租率情况。——《停驶车辆明细表》：反应停驶车辆的具体情况。包括车号、车型、停放地和车辆状态情况。

——《财务营业日报表》：反应当日财务收支情况的报表。每日由专人填写，并由经理审核、签字确认，上交财务部。（2）上报营业报表

营业报表是反应当日营业情况的报表，每日17时上传至业务部。每日17时后发生的业务须在次日报表中体现。2.营业票款

（1）将《现金送款薄》、支票、《进账单》、《记账联》、《汽车租赁付款单》蓝、黄两联及当日《财务营业日报表》包成当日款包上交财务部。

（2）每日16时前，业务人员将收取的现金，填制《现金送款薄》，存入银行，16时后产生的款项，于次日存入银行。

（3）收取客户租金及其他应收款等款项时，应制定专人负责开据发票，加盖财务章。发票的领取和使用由财务部监管。

（4）收取保证金、定金和特殊款项（如：客户风险赔偿金）的应开据收据；收据内容手工填制加盖财务章，绿联上交财务部，红联给客户，做为退还保证金的依据。收据的领取和使用由财务部监管。3.应收租金

每月末查看当月应收租金明细，填制《应收租金明细表》，由公司经理签字确认后上交业务部备案。4.印花税

每份合同在结算前都要粘贴相应金额的印花税，比例为合同总金额的0.1%，总金额不足1000元的按1000元计算。长租合同且合同总金额超过5000元的，先行粘贴5元印花税，待合同结算时再将剩余金额的印花税补齐。

四、业务信息管理

1.业务信息和客户资料应严格保管，不得外泄。

2.系统信息应及时更新，避免发生信息与实际业务不符的现象。

3.系统操作失误，需修改合同信息的，经副总经理批准，指定专人进行系统修改，登记《系统信息修改备案表》。

五、附则

1.各部门应参照本规定，结合实际情况，制定相应的实施细则，并根据其管理权限落实相应责任。

2.本规定由公司负责解释、修改。3.本规定自发布之日起执行。

第五篇：详解融资租赁信托业务解析与操作流程

详解融资租赁信托业务解析与操作流程

一、融资租赁信托业务解析

信托公司依托信托制度优势与融资租赁公司进行合作，充分利用各自的平台资源优势，将会产生双赢的效果。信托业务中，信托计划可以成为融资租赁公司的融资渠道和融资租赁资产的退出渠道。信托公司可以成为投资人和融资租赁公司的租赁项目纽带；同样，承租人采用租赁方式融资，委托信托公司发行信托计划，租赁公司又可以成为承租人和信托公司的连接纽带。

（一）信托与融资租赁的合作仍有较大潜力

截至2014年6月底，全国融资租赁企业总数约为1350家，比上年底的1026家增加324家，企业总数增长31.6%。整个租赁行业的合同余额已经超过了以债权股票为代表的直接融资占比。

信托业与融资租赁业在业务性质上存在共性，都有很强的金融服务的中介功能。融资租赁业具有向银行借款和负债经营的优势，但资金来源有限，除资本金以外，主要依赖于向银行借款或接受投资人的委托融资租赁资金。信托融资方式灵活多样，既可以负债融资，也可以股权融资，结构性融资，有较宽的资金来源，但不能从事向银行借款等负债业务。

对很多租赁公司来说，信托在扮演越来越重要的角色，双方合作不仅手续上较为简便，而且信托的介入能够为融资租赁公司提供一条固定的融资渠道。融资租赁项目同步发行信托产品，不仅减少了资金占用的时间，还形成了时间短、收益快的盈利模式。对信托公司而言，随着近几年社会经济快速发展对于设备使用密集的公用事业、市政设施等项目，融资租赁会在未来带来巨大的融资机会，融资租赁信托计划为信托公司创造了一种新的盈利模式。

（二）信托与融资租赁合作的典型业务模式

1、租赁资产收益权受让集合信托模式 信托公司与租赁公司合作，借助租赁公司的项目资源、专业管理经验，信托公司发行融资租赁集合信托计划，在资金运用上由信托公司将资金贷给租赁公司用于购买设备，租赁给承租人使用并收取租金，以达到投资者获取稳定信托收益的目的。

在融资租赁集合信托计划中，较为普遍是采用租赁资产收益权受让集合信托模式。其具体做法为：由融资租赁公司将其某个或多个融资租赁项目的租金收入形成融资租赁资产收益权，信托公司发起信托计划受让该融资租赁资产收益权，并以设备融资租赁资产未回收租金的账面余值的折现值作为该次受让融资租赁资产收益权的标的。在整个环节中，第三方为承租人担保，设备供应商作出设备回购承诺，融资租赁公司以设备所有权作抵押为承租人进行担保。承租人、担保方、设备供应商和融资租赁公司共同承担租赁风险，使风险充分分散在有关各方之间。

租赁资产收益权受让集合信托模式加速了融资租赁公司的资金流动，在效果上等于扩大了融资租赁公司的租赁业务规模，解决了融资租赁公司发展融资租赁业务的根本困惑，为开拓新业务提供了新机遇。同时信托公司也找到了与融资租赁公司合作的新载体。

2、融资租赁应收账款信托模式。

信托公司如果得到出租人的支持，可以采取把设备销售的应收债权贴现或折让的策略。这样一来可以减少应收账款，及时收回资金。而信托公司则联手租赁公司通过提供应收账款的信托化管理服务和受让价差获取收益。在此模式下，信托公司利用租赁的平台实现信托的资产管理功能。在西方，企业的应收账款的信托化管理是企业外包账务的常见形式，也是实现企业快速发展的有效途径。

3、与银行合作的单一信托模式

此种模式下，租赁公司主要是由银行指定。通过信托公司与商业银行合作，借助商业银行客户资源和资金平台，由商业银行发行融资租赁理财产品，将募集资金委托给信托公司，设立融资租赁单一资金信托计划。信托公司将资金贷给租赁公司，租赁公司用借款资金购买设备，租赁给承租人并收取租金，获取稳定信托收益。此外，还有租赁资产收益权受让单一信托模式。租赁公司为了盘活资产，可将一个或多个租赁项目未来的租金收入形成租赁资产收益权对外转让，由商业银行发行租赁资产收益权理财产品，募集的资金委托信托公司设立租赁资产收益权单一信托计划，以信托资金受让该租赁资产的收益权，信托期满后，由租赁公司溢价回购租赁资产收益权，获取稳定信托收益。

4、租赁资产证券化模式

首先是信贷资产证券化模式，即租赁公司将资产出售信托公司，由信托公司作为受托机构，以资产支持证券的形式向投资机构发行收益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券的结构性融资活动。这一模式适合金融租赁公司，但目前还未有信托公司参与发行。其次是信托型ABN（资产支持票据），即在银行间债券市场发行由信托公司担当SPV的ABN，在交易商协会注册。业内自2012年起便开始信托型ABN的准备工作，但因各种原因至今迟迟未能落地。

（三）信托公司的应对

随着融资租赁业的快速发展，融资租赁与信托的合作组合在实际中还会有很多模式创新出现。值得注意的是，信托公司在合作过程中越来越占据主导地位，直接参与到融资租赁的过程中去。一种是信托公司购买设备转租给租赁公司最终转租承租人，另一种是信托公司直接作为出租人，融资租赁公司只是作为投资顾问参与。

信托公司需要继续加大创新产品的研究，充分依托信托制度优势，进行金融产品上的组合创新，为客户提供更好的信托服务，从而带动自身业务的发展。

二、融资租赁的操作流程

融资租赁信托业务从实质上讲，包含着两个业务过程：一个是信托公司接受委托资金，与委托人办理信托业务这一过程。另一个是信托公司按照委托人的要求，将信托资金运作到融资租赁业务上，办理融资租赁这一过程。这两个过程相互独立，但又相互关联。下面我们分别就这两个过程进行说明。

（一）委托人办理信托的过程

1、信托公司与客户进行洽谈，了解客户的信托资金额，运作意向，对收益的预期等情况，介绍信托项目的风险承担、收益的分配、报酬的收取等内容。

2、双方达成协议后，信托公司与委托人签订《资金信托合同》及《信托资金管理运用风险申明书》。信托公司为委托人开立信托账户并单独核算，不得与信托公司的自有资金及其他委托人资金混淆。委托人划入信托资金。

3、信托合同期满，信托关系终止，信托财产采取维持信托终止时财产原状的方式归属委托人。

4、信托公司在信托终止后，做出《信托事务清算报告》，向委托人报告信托资金的运作及收益情况，产生的费用和支付的信托报酬，以及信托公司所尽的管理责任情况。

5、委托人在收到清算报告后未取回信托财产的，信托公司对该笔信托进行代保管处理。

（二）信托公司办理融资租赁的过程

1、企业向信托公司提出办理融资租赁业务申请后，信托公司对承租人进行审查，分析融资租赁业务的风险和收益，同意融资后，双方就融资租赁业务的具体情况进行洽谈和确定。

2、信托公司与供应商签订租赁标的物的《购销合同》，与承租人签订《融资租赁合同》；以第三方信用提供担保的，信托公司还要与担保人签订《担保合同》，信托公司还可能要求供应商或第三人提供回购担保，与回购担保人签订《回购协议》。

3、信托公司按照《购销合同》的支付条款，向供货商付款，在标的物抵达承租人处后，对信托公司进行通知，信托公司会同承租人对租赁标的物进行验收。

4、购入租赁物的发票抬头应是信托公司，承租人应对租赁物办理以信托公司为第一受益人的财产保险，以确保信托公司对租赁物的所有权并控制租赁物损失的风险。

5、在租赁标的物安装完毕后，信托公司人员到现场进行验收，并对企业经营情况进行阶段性检查。通过检查租赁物是否运行正常，对承租人经营状况进行分析控制承租人不支付租金的风险。

6、租赁期满，在承租人支付全部租金后，通常情况下，信托公司与承租人办理租赁物转让手续。转让时可以由承租人支付少额的转让价款。

（三）办理信托与融资租赁两过程的关系

1、承租人办理融资租赁业务所使用的资金为委托人的信托资金。

2、在信托资金运作前，信托公司向委托人介绍运作项目的情况，由委托人对信托资金的运作方式和具体运作的项目、期限、利率、还款方式等进行确认，并充分了解项目的风险。然后信托公司按委托人确认的内容进行运用。

3、信托收益的来源为信托资金运用的收入（租金收入），信托公司在信托收益分配日在扣除信托费用、信托税金和信托报酬后将全部信托净收益分配给委托人。

4、信托运作项目（融资租赁到期）终止，同时信托资金合同终止。