社会调查与研究形成性考核答案

第一篇：社会调查与研究形成性考核答案

2015年《社会调查研究与方法》形成性考核册及参考答案(注意：每次作业的最后一道题，不能照抄，仅供参考)作业一(导论--第3章)习题部分

一、填空题(每空1分，共10分)

1、社会调查研究是人们有计划、有目的地运用一定的手段和方法，对有关社会事实进行 资料收集 和 分析研究，进而做出描述、解释和提出对策的社会实践活动的认识活动。

2、社会的三个基本要素是 自然环境、人口和 文化。

3、社会调查研究依据调查对象的范围可分为 全面调查 和 非全面调查 两大类。

4、变量间的相互关系主要有两种类型： 因果关系 和 相关关系。

5、有效的测量规则必须符合三个条件：准确性、完整性 和 互斥性。

二、选择题

单选题(每题1分，共5分)

1、现代社会调查研究的重心是(D)A、英国 B、前苏联 C、德国 D、美国

2、描述性研究是指(B)。A、探求社会状况之间的逻辑关系

B、对社会事实的状况、外部特征、发展过程进行客观描述 C、推断社会某一现象的发展趋势 D、通过了解事物的过去预测未来

3、只反映质的区别，而不反映量的差异的变量是(A)。A、离散变量 B、自变量 C、连续变量 D、因变量

4、对测量所得到的数据既能进行加减运算，又能进行乘除运算的测量类型是(D)。A、定类测量 B、定序测量 C、定距测量 D、定比测量

5、一项测量的结论在普遍应用时的有效性是(C)A、建构效度 B、表面效度 C、外在效度 D、实证效度 多选题(每题2分，共10分)

1、社会调查研究中初级社会群体是指(ACE)A、家庭 B、社会组织 C、村落 D、阶层

E、非正式组织 F、企事业单位

2、社会调查研究的基本原则有(ABCDE)A、理论与实践相结合原则 B、客观性原则 C、伦理与道德原则 D、科学性原则

E、系统性原则 F、互诉性原则

3、社会调查研究按照目的来划分，可分为(AE)A、描述型研究 B、定性研究 C、定量研究 D、横剖研究 E、解释型研究 F、纵贯研究

4、检验评价调查方法和所得资料的效度的形式有(AEF)A、再测法 B、表面效度 C、准则效度 D、结构效度 E、复本法 F、对分法

5、探索性研究的一般方法有(ABC)A、查阅文献 B、咨询活动 C、实地考察 D、确定课题 E、概念操作化 F、理论建构

三、简答题(20分，每题10分)

1、社会调查研究的前期工作主要包括哪些内容? 答：社会调查研究的前期工作准备阶段需要做的各项工作，包括选择和确定调查研究课题，命题，假设，对概念操作化的确定测量方法，进行探索性研究，制定调查研究方案，抽取调查样本，以及人、财、物方面的准备等内容，在社会调查研究中具有重要意。

2、探索性研究的任务是什么?应该如何进行? 答：探索性研究的任务主要有：

第一，确定社会调查研究的课题;第二，明确社会调查研究的目的;第三，明确社会调查研究的对象;第四，明确社会调查研究的内容和范围;第五，确定社会调查研究的观点;第六，确定社会调查研究的方式、方法。

探索性研究的主要方法有：查阅文献、咨询、实地考察。

四、论述及应用题(两题，共55分)

1、操作化的定义和作用是什么?如何对概念和例题进行操作化?任选一概念完成操作化。(25)要求：操作化结果须有三个以上层次，15个以上指标。

答：操作化是指明确提出概念的定义，分清概念(包括命题和假设)的层次，并将抽象概念一步步化解为具体的可操作的、可测量的指标，以实现社会调查研究的定量化的这一过程。

操作化的作用之一：在于使概念或命题具体化，使调查研究得以进行

操作化的作用之二：在于使概念或命题定量化，对社会现象的分析，从定性，定量两个方面进行，避免了社会现象的分析的片面推断。

操作化的作用之三：对社会现象的分析是建立在量的基础上，而不是一种主观的臆断。实践部分：无固定答案，按自己的选题完成。

2、根据本人的兴趣或条件的便利，选择和确定一个社会调查研究课题，并设计出调查总体方案。(30分)

要求：内容完整，条目清晰。

答：具体内容自定，无固定答案(不要照抄)仅供参考

通州区交通综合调查实施方案

2000年以来，通州区进入了有史以来发展最迅速的时期，但在新的形势下，城市交通的供需矛盾依然严峻，居民出行特征发生着根本性的变化，道路交通状况也呈现出新的特征。为了应对城市交通拥堵逐渐突出、城乡发展不均衡等问题，促进通州的可持续发展，全面掌握当前全区交通建设、运行和发展现状，按照北京市的统一部署，定于2005年9月20日至10月30日开展全区交通综合调查。结合我区实际，特制定本方案。

一、指导思想

以“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的科学发展观，以解决通州区交通问题需求为导向，坚持区域交通综合调查工作更加紧密地与区域经济和社会发展相结合、更加主动地为区域经济和社会发展服务的方针，以获取综合交通信息为出发点，以提高区域交通综合服务水平为中心，以丰富区域交通发展现状内容和提高区域交通信息质量为重点，稳步推进区域交通综合调查工作，为全面建设小康社会和加快实现区域交通现代化提供信息支持和科学保障。

二、工作目标

本次调查旨在全面掌握当前全区交通建设、运行和发展现状，通过基础数据的收集、整理和分析，拟对现状交通特征和问题进行分析研究，为区域规划、管理、建设、经营决策制定提供数据支持和定量分析基础。

(一)通过多项调查和综合分析，全面反映目前通州区域交通特征和问题。

五年来，随着区域社会经济发展、机动化和城市化的不断推进，区域空间格局和交通结构都发生着深刻的变化。本次调查就是通过结合区域布局和土地利用结构的变化，了解客流和机动车交通流的时空分布和规律，掌握全区交通基本状况和主要交通特征;力求从各专项角度到系统综合角度全面分析交通系统的运行特征和规律，评价区域交通网络的使用功能和效率，探讨交通问题产生的原因、机理和相关因素，总结各项改善交通与环境的政策和措施的成效，从而进一步确定努力的方向。

(二)更新通州区交通基础数据库，为各项工作提供基础数据支持和科学依据。本项目将从区域交通系统运行的各层面展开调查，更新各交通子系统数据子库，从而最终更新全区交通基础数据，建立反映通州区交通发展变化的动态数据库，为各类相关研究提供基础资料，并为各交通部门的日常实际工作提供基础数据和科学依据。

(三)分析交通发展变化趋势，为交通治理和对策研究提供技术支持。

通过调查成果汇总、分析和研究，揭示通州区交通发展的趋势和规律，预测近期发展和远期发展的空间与前景，为综合治理交通拥堵、交通污染等问题，制定有效的交通政策提供科学依据、测试方案和效果评价。

(四)建立通州区域交通模型，为交通规划、建设、管理、经营各环节进行定量分析提供平台。

当前区域交通的紧张局面是区域快速发展进程中多种矛盾的集中反映，因此通州交通问题的解决需要放在区域总体规划的大背景下加以审视。本次调查即能够全面掌握区域土地利用和空间布局、交通系统运行状况、居民和机动车出行特征等基本数据信息，建立范围覆盖全区的交通模型，通过定量分析的方法将区域土地使用结构与交通流基本信息结合，进行交通模拟测试，从而提高交通方案分析和政策评估的准确性、科学性。

三、组织领导

在区委、区政府的领导下，主管区领导挂帅，成立调查领导工作组，由区教委、通道德是自由的保卫者。

作业二

(第4章--第6章)

习题部分

一、填空题(每空1分，共10分)

1、抽样存在的必要性缘于 总体 本身所具的有的 异质性。

2、常用的简单随机抽样方法有 直接抽样法、抽签法和 随机数表法。

3、检索公开发表的文献的方法主要有 人工文献检索 和 计算机文献检索。

4、文献分析有两大类，即文献 定性分析 和文献 定量分析。

5、根据问卷分发和回收形式的异同，问卷法分为 直接发送法 和 间接发送法。

二、选择题

单选题(每题1分，共5分)

1、分类抽样主要解决的是(A)

A、总体异质性程度较高的问题

2、按一定的间隔距离抽取样本的方法是指(D)。

A、分类抽样 B、多阶段抽样 C、整群抽样

D、系统抽样

3、综述、评论、述评、进展、动态、年鉴、专著、指南等属于(D)。

D、三次文献

4、文献法与其他调查方法之间最显著的区别为它是(B)。

B、它是一种独特的和专门的研究方法

5、一种专门用于主观性指标的问卷是(C)。

A、访谈问卷 B、自填式问卷 C、量表

D、开放式问卷

多选题(每题2分，共10分)

1、抽样的一般步聚有(ABCDEF)

A、界定总体

B、决定抽样方法 C、设计抽样方案 D、制定抽样框 E、样本评估

F、实际抽取样本

2、每一个社会调查研究竟应当选择多大规模的样本，主要取决于(ABEF)

A、总体的规模

B、总体的异质性程度

E、调查者所拥有的经费、人力、物力和时间因素

F、样本精确度要求

3、摘取信息一般有以下步骤(ABCD)

A、浏览 B、筛选 C、精读

D、记录星

4、问卷的基本结构主要包括(ABCDE)

A、封面信 B、编码 C、问题及答案 D、问卷名称 E、指导语

5、问卷中的问题基本上可分为(ABCD)

A、前景性问题 B、客观性问题 C、主观性问题

D、检验性问题

三、简答题(20分，每题10分)

1、抽样和抽样调查是不是一回事?为什么?

答：抽样指的是从组成某个所有元素，也就是所有最基本单位

中，按照一定的方法选择或抽取一部分元素的过程和方法，或者说是从总体中按照一定方式选择或抽取样本的过程和方式。

抽样调查是人们由部分认识整体的重要途径，而抽样作为其中的一个关键环节，其基本作用在于向人们提供一种实现由部分认识总体这一目标的手段，因此，抽样和抽样调查不是一回事。

第一，抽样和抽样调查不能混为一谈，抽样只是抽样调查的前提和一部分，只解决抽样调节过程中的选取调查对象这一问题，抽样调查的其他所有问题都和另外的方法我解决。

第二，抽样只是抽取样本的方法，而不是调查方法或者资料收集方法，再进一步的说，即使抽样调查，也不能定义为一种调查方法和资料收集方法。

2、怎样才能检索到所需要的文献?201201

答：总的来说，我们可以将文献分为未公开发表和公开发表两大类进行检索。未公开发表的文献相对数量较少，查找的办法也比较单一，我们只能根据已知的线索或主观判断按图索骥，向个人咨询或到有关单位查找。公开发表的文献包括所有的各种类型的正式出版物和仅在互联网上发表的文献，是文献的主体，数量十分巨大，我们就

必须充分利用现有的图书情报资料和网络资源，到专门的图书情报机构(图书馆、情报所等)或互联网去查找，其检索方法也相对复杂，往往需要借助一些专门的文献检索工具。(3分)

迄今为止，人工文献检索仍然是查找公开发表的文献的主要方法。这种方法主要借助两类工具，即有关机构编制出版的文献检索工

具和图书馆编制的目录。后者是更为常用的检索工具。(3分)

目前，计算机检索也很流行。我国多数图书情报机构建立了可在计算机上阅读的机读检索工具(磁带式目录)。更重要的就是利用互联网的文献检索。(3分)

还有一种简便的参考文献查找法，也称追溯查找法，即根据文章、专著中所开列的参考文献目录，或在文章、专著中所引用的文献名目，追踪查找有关文献资料的方法。(3分)

另外，还有综合查找法，是把几种方法交叉使用。(l分)

四、论述及应用题(两题，共55分)

1、什么是简单随机抽样和分类抽样?分别举例说明它们适用于什么样的调查总体?

答：简单随机抽样又称为纯随机抽样，是指在特定总体的所有单位中直接抽取N个组成样本。它最直观地体现了抽样的基本原，是最基本的概率抽样。

简单随机抽样没有人为因素的干扰，简单易行，是概率抽样的理想类型。这种抽样方法适用于总体所包括的单位较少，比较集中，且社会调查总体中包含的各单位差异性极小、同质性较高的情况，当总体所含个体数目太多时，采用这种抽样方式则有困难。例如检验超市中某商品质量时的抽样，由于超市中某商品所包括的单位较少，比较集中，且包含的各商品差异性极小，同质性较强，所以适用于简单随机抽样。(12分，举例占6分)

分类抽样也叫类型抽样或分层抽样，就是先将总体的所有单位令照一种或几种特征分为若干个子总体，每一个子总体即为一类，然后从每一类中按简单随机抽样或系统随机抽样的办法抽取一个子样本，称为分类样本，它们的集合即为总体样本。

分类抽样能克服简单随机抽样的缺点，适用于总体内个体数目较多，结构较复杂，内部差异较大、异质性较强的情况。例如调查某企业员工的生活待遇问题，由于企业员工的实际情况较为复杂，员工之间的差异较大，可以划分为不同类型，所以一定要用分类抽样，每一类抽个小样本，然后把小样本合起来进行调查，这样才能保证调查的准确性。(13分，举例占6分)

2、在上次作业所完成的概念操作化的基础上，设计一分调查问卷。(30分)

要求：结构完整，问题不得少于20个，以封闭式问答为主。

答：按自己的实际情况完成，无固定答案(不要照抄)。答案要点：(1)结构：题目、说明信、指导语、主体(问答)、编码均要有(10分)(2)问答设计要用封闭式或混合式，15组以上(15分)(以封闭式为主，另外，事先准备一个开放式问题，一个混合式问题)作业三

(第7章--第9章)

习题部分

一、填空题(每空1分，共10分)

1、访谈法按照操作方式和内容可分为 结构式 访谈和 非结构式 访谈。

2、按照被访者发表意见的形式不同，集体访谈可分为两大类：一类是各抒己见式的访谈，以 头脑风暴法 为代表;一类是讨论式的访谈，其代表是 反头脑风暴法。

3、观察记录的方式主要有两种：一种是 当场记录，一种是 事后追记。

4、为了搜集到真实可信的资料，采用观察法时应遵循客观性原则、全方位 原则、求真务本原则和 法律和道德伦理 原则

5、实验法有几个基本要素：一是实验主体，二是 实验对象和实验环境，三是 实验活动。

二、选择题

单选题(每题1分，共5分)

1、访谈法最基本和最常用的类型是(D)。

D、个别访谈

2、一般的访谈时间最好为1～2小时(C)。

C、1~2小时

3、观察法与其他调查方法之间最根本的区别是(A)。

A、以人的感觉器官为主要调查工具

4、既有实验组又有控制组或对照组的实验方法是(A)。

A、平等实验

5、检验多个自变量的引入顺序对因变量的影响的设计是(C)

C、拉丁方格设计

多选题(每题2分，共10分)

1、不同性质、不同内容的访谈对于访谈者的不同要求主要是(ABCF)

A、性别 B、年龄 C、籍贯

F、知识结构

2、在观察对象方面，产生观察误差的因素主要有(CDE)

C、被观察者的反应

D、人为的假象

E、事物本质的显现程度

3、观察法的局限性主要是(ABCDF)

A、资料整理和分析难度大

B、受时间空间条件的限

制

C、获得合作有一定难度 D、易受观察者主观因素的影响

F、难以进行定量分析

4、经典实验设计也叫(CE)

C、两组前后测实验设计 E、实验组、对照组前后

测实验设计

5、排除与实验无关的社会环境因素对实验过程和干扰的主要方法有(ABDE)

A、排除法

B、纳入法

D、平衡法 E、统计分析法

三、简答题(20分，每题10分)

1、如何顺利进入实地观察现场?

答：在进入观察现场时，要注意选择恰当的方式。进入观察现场的方式有隐蔽和公开两大类，两者的区别在于观察者是否让观察对象知道自己的真实身份。能够自然地、直接地、公开地进入现场当然十分理想，但往往比较困难。因此，观察者有时需要采取逐步进入和隐蔽进入的方式。逐步进入是在刚开始时，并不向有关人士介绍观察的全部内容或者观察的最终目的，以免对方因困惑不解或配合难度过大而拒绝观察者进入。在以后观察有了一定进展、对方习以为常时，再提出扩大观察范围或延长时间等要求。有时，观察者也可在观察的开始阶段先采取局外观察的方式进行观察，再自然而然地逐步建立与观察对象的关系，由浅入深地参与他们的一些活动，以后随着观察对象与观察者关系的加深，再逐步暴露自己的身份。

隐蔽进入的方式就是观察者始终不暴露自己的身份，而是将自己装扮成普通游客或当地居民进入观察现场。对于大多数非参与式观察和一些特殊的参与式观察，这种方式较为适用。

2、什么是个别访谈?保证个别访谈成功的关键是什么? 答：个别访谈是指对访谈对象进行单独访谈，是访谈法最基本和最常用的类型。

访谈的过程就是访谈者提问与被访者回答的过程。对这个过程能否做到有效控制是访谈成功与否的关键,而一定的提问方法与一定的行为方式是控制访谈的两个重要因素。

(1)提问方法

在提问时，主要应做到如下几点。第一，从简单问题入手。

第二，提问有序。如果是结构式访谈，就应该严格按照访谈之

前拟订的提问提纲，由简至繁地按顺序进行访谈。对于非结构式访谈，要注意根据所谈问题的内在逻辑结构提问。

第三，适时追问。第四，题目转换自然。

第五，注意引导。引导性提问切忌使用生硬的、刺激性的语言。还可以采用动作方式，在不知不觉中改变话题。或者用复述的方法进行引导。

第六，保持客观中立。提问不能带有明显的倾向性，不能对被访者的答案进行诱导。

第七，特殊问题特殊处理。第八，语言表达方式要恰当。(2)行为方式

在访谈中，访谈者可以通过自己的一定行为影响被访者，从而实现对访谈过程的控制。

礼貌、谦虚、诚恳、耐心是访谈者自始至终都必须具备的最重要的表现。还要善于运用表情和动作控制访谈进程。访谈者的表情一定要生动，能够根据被访者所谈情境而变化。要注意一些动作细节对被访者的影响。

四、论述及应用题(两题，共55分)

1、什么是对照组实验和单一组实验?举例说明为什么要设置对照组?

答：对照组实验也叫平行组实验，是指现有实验组又有对照组的一种实验法，实验组既实验单位，对照组是同实验组进行对比的单位，两组在范围特征等方面基本相同。在对照组实验中，要同时对两个观察客体做前测和后测并比较结果的检验理论假设。

单一组实验也叫做连续实验方法，是对单一实验对象在不同时间里进行前测与后测，比较其结果以检验假设的一种实验方法，在这种实验中，不存在实践平行的对照组，同一组在引入自变量之前相等于实验中的对照组，在引入自变量之后则是实验中的实组，检验假设所依据的不是平行的控制组与实验组的两种没量结果，而是同一实验对象在自变量作用前和作用后的两种测量结果。

对照组虽然不接受自变量激发，但受其他外部因素影响，在经过一段时间后，也会自然而然地发生某些变化，这些变化都与实验者的因果关系假设毫不相干，因此只有从测量结果中排除这些成分，才能得到准确的实验结论，设置对照组的意义就在于此。例如：在美国霍桑实验中，实验者发现取消那些改善工作条件的措施之后，生产率不降反升，经进一步了解才明白，这是由于工人知道自己受到实验者的关注而特意表现才造成的。

2、如果让你对某居民小区的文化生活进行调查，你将怎么搜集资料?(不可照抄)

答：无固定答案，按自己的实际调查要求做。答案要点提示：(答案根据以下要点自己展开)

(1)调查对象应说明：包括上级部门(起码有派出所、街道委

员会等)、物业管理公司和居委会有关人员、小区居民等。(3分)

(2)调查类型是个案调查，也可以是抽样调查。(3分)

(3)调查方法应综合采用文献法、问卷法、观察法、访谈法，既可以以问卷法为主，也可以以访谈法为主。(4分)

(4)具体实施过程大致为：(10分)

A先做探索性研究，制定调查方案，采用文献法搜集关于小区概况和有关小区物业管理的资料(如小区介绍、物业管理文件、有关

统计等);

B采用问卷法设计问卷、抽样、发放和回收问卷;采用观察法实地观察现状(最好以普通居民身份在小区住一段时间);

C采用访谈法(个别访谈和集体访谈)对上级部门(起码有街道委员会等)、物业管理公司有关人员、小区居民等进行访谈;

D对所搜集各类资料进行整理和分析;E根据资料分析结果撰写调查报告。(15分)

提示：做这道题目时首先要定义好居民小区的文化生活的概

念，尤其是文化生活，这一点可以参考第三章概念的操作化与测量中

概念的界定的内容。这就需要运用文献法进行调查，你可以通过网络

查询居民小区文化生活的概念。

然后就是选择和编制测量指标，这一点在书上P66页可以找到，小区文化生活的测量指标包括电影院呀，公园，健身场地，文化站，图书馆，报纸期刊橱窗，宣传栏，居民文化俱乐部什么的(唱歌，书法，写作等等)，也可以结合你所在小区具体的情况加入测量指标，测量指标最好在6个以上。

第三步就是选择搜集资料时的方法，比如问卷法，访谈法，观察法等等，问卷法是最常用的，但是对于居民小区可能老龄人多的实际情况，不能单纯使用问卷法，还要结合访谈法和观察法，具体可以这么做：

(1)设计一个简单的问卷，内容包括你的测量指标，比如居民对小区公园使用情况，居民的小区文化站活动情况，小区报刊板报宣传情况，小区图书馆设置情况等等，问卷的具体设计可以参考书上附录二的一个问卷调查的示例。

(2)设计访谈提纲和观察提纲，这些参考书上第7-8章相应

内容，用访谈法，那么访谈对象是谁，访谈问题如何，是个别访谈还

是集体访谈，是开面对面的调查会还是综合性访谈;用观察法，那么

观察对象是谁，观察内容如何，采取哪种观察类型，对于居民小区文

化生活的调查，我们采用实地观察和参与观察，就是深入小区中，亲身体验居民的文化生活，作为局内人进行调查，同时也可以在旁仔

细观察该居民小区的文化生活现状。当然我们调查的内容都要跟居民

小区的文化生活息息相关，比如观察居民对小区文化设施的使用情

况，向居民进行访谈，探寻他们对于小区现在文化生活感受和建议等等。

(3)在用每种方法的时候要说出使用方法搜集资料的原因，使用过程，大概的结果等等。

作业四

(第10章--第12章)

习题部分

一、填空题(每空1分，共10分)

1、文字资料一般有两个来源，一是 实地源，一是 文献源。

2、对资料进行分类的方法有两种：即 前分类 和 后分类。

3、当今世界上公认的名气最大、流行最广的统计分析软件是 SPSS软件 和与其功能类似的 SAS软件。

4、相关分析 和 回归分析 是对变量间相关关系进行研究的两个阶段。

5、依据调进查对象的范围和方式，调查报告可分为全面调查报告、专题调查报告 和 典型调查报告。

二、选择题

单选题(每题1分，共5分)

1、文字资料的真实性审查主要是指(A)

A、信度审查

2、数字资料检验主要是指(A)

A、对数字资料的完整性正确性进行检验

3、离中量数是反映(B)

B、各单位标志值的差异性

4、微软公司推出的办公软件office系统中用于统计的最有名的一种软件是(C)

C、Excel

5、调查报告的“纲”是指(B)

B、前言

多选题(每题2分，共10分)

1、在对资料进行分类的时候，应当注意(ABCF)

A、按照调查要求分类

B、不重不漏

C、必须对变量进行完整的定义，语言必须准确 F、对分类划分的详细程度要把握得当

2、资料分析中属于推论性分析的有(ABCDE)

A、相关分析

B、回归分析 C、抽样推断分析 D、预测分析 E、综合评价分析

3、在社会调查研究中常用的逻辑思维方法有(ABCD)

A、因果分析法 B、辩证分析法 C、比较法

D、逻辑证明法

4、调查报告的特点主要有(ACDEF)

A、真实性 B、客观性 C、针对性 D、典型性 E、指导性

F、时效性。

5、撰写调查报告的一般程序是(ACDEF)

A、确定主题、形成观点，精选素材，拟订提纲，起草报告和候改定稿

B、审核资料 C、精选素材 D、拟订提纲

E、起草报告

F、修改定稿

三、简答题(20分，每题10分)

1、简述资料整理。

答：资料整理主要是指对文字资料和数字资料的整理。其中文字整理也称作定性资料整理，在通常情况下，文字整理可划分为审查、分类和汇编三个基本步骤;而数据资料整理也叫定量资料整理，其一般程序包括数字资料检验、分组、汇总和制作统计表或统计图几个阶

段。

2、调查报告在语言运用方面应注意哪些问题?

答：调查报告作为一种应用性文体，在语言表达方面要掌握以下原则：

第一、朴实。调查报告不是文学作品，语言应该平易、直白、切忌堆砌华丽的辞藻。

第二、准确。选词要恰当贴切和严谨，少用修饰词、形容词、尽量使用含单一专业术语。

第三、简明。无论叙述事实、说明内容、发表议论力求语言简练，以较少文字清楚表达内容。

第四、庄重。要用于指导现实，文体以说明为主，兼及叙述议论，语言表达严肃沉稳。

第五、修辞。语言表达虽然以朴实、庄重为基调但并不意味着不需文采。

四、论述及应用题(两题，共55分)

1、调查资料分析综述。(25)

答：资料分析是运用科学的逻辑思维方法对社会调查所获得资料进行研究、判断和推测，以揭示社会事物或现象的性质、特征与规律的过程。资料分析有三大类，即定性分析、定量分析和理论分析。(4分)

定性分析是对调查资料所反映的社会事物或现象的性质的分析方法，着重于确定研究对象具有哪种性质及特征。定量分析也叫统计分析，是运用统计学原理对资料进行定量的研究、判断和推测，以揭示事物内部数量关系及其变化规律的分析方法。理论分析是资料分析的高级阶段和最终环节，它主要是对调查得到的资料和统计得到的数据，运用各种思维方法进行系统化的理性分析并作出结论的一种思维过程。

传统的资料分析主要是定性分析和理论分析，但当前最流行和最受重视的是定量分析即统计分析。

三者关系：传统的资料分析主要是定性分析和理论分析，直至今天，这两种分析仍然发挥着重要的作用。但当前最流行和最受重视的是定量分析。但就社会调查研究本身而言，定性分析、定量分析和理论分析是互相依存、不可分割的。定性分析的识别属性、要素分析和归类等工作为定量分析提供了重要的基础;定量分析对调查对象精确的测量、描述和推断使调查对象的定性更加科学;理论分析则以定性分析和定量分析为必要前提，定性分析区别事物、分析划类和定量分析准确地说明事物变化的程度和趋势，为理论分析提供了坚实的基础。在此基础上，理论分析承担着透过调查感性材料，揭示事物内在本质和发展规律，证实或者证伪理论假设的任务，对于应用性调查课题，还承担着在理论说明的基础上进一步对实际工作提出对策建议的任务。

2、在前面作业的基础上，拟定一份较详的调查报告提纲，并另外写一个完整的导语。(30分)要求：格式、内容完整，而且符合教材所述要求。答题要点：(1)格式完整：标题、署名、导语、主体不能缺o(8 分)(2)主体的中心论点、分论点均要有。(8 分)(3)导语：要包括调查目的、调查范围、调查时间、调查地点、调查对象、调查类型、调查方法即搜集资料方法等p不能只有项目名称没有具体内容o(9分)按自己的实际情况完成，无固定答案。

第二篇：统计学形成性考核答案

第1题: 对某城市工业企业未安装设备进行普查，总体单位是(B工业企业每一台未安装设备)。

第2题: 反映不同总体中同类指标对比的相对指标是(B 比较相对指标)。

第3题: 在组距分组时，对于连续型变量，相邻两组的组限(A必须是重叠的)。第4题: 按随机原则直接从总体N个单位中抽取n个单位作为样本，这种抽样组织形式是(A简单随即抽样)第5题: 在其它条件不变的情况下，抽样单位数增加一半，则抽样平均误差(A缩小为原来的81.6%)。第6题: 下列哪两个变量之间的相关程度高(C平均流通费用……..)。

第7题: 要了解某地区的就业情况(ABE)A全部成年人…..B….统计指标E…..标志表现 第8题: 影响加权算术平均数的因素有（AB)A频率频数B标志值的大小 第9题: 简单随机抽样(ACDE)B总体标志变异较大

第10题: 下面哪几项是时期数列(AC)A耕地总面积C图书出版量 第11题: 总体的同质性是指总体中的各个单位在所有标志上都相同。（错）

第12题: 某企业生产某种产品的单位成本，计划在上年的基础上降低2%，实际降低了3％，则该企业差一个百分点，没有完成计划任务。（错）

第13题: 权数对算数平均数的影响作用只表现为各组出现次数的多少，与各组次数占总次数的比重无关。（错）第14题: 相关系数为+l时，说明两变量完全相关；相关系数为。时，说明两个变量不相关。（对）第15题: 完全相关即是函数关系，其相关系数为±1。（对）第16题: 从指数化指标的性质来看，单位成本指数是数量指标指数。（错）第17题: 将某班学生按考试成绩分组形成的数列是时点数列。（错）

第18题: 同一个总体，时期指标值的大小与时期长短成正比，时点指标值的大小与时点间隔成反比。（错）第19题: 样本单位数的多少与总体各单位标志值的变异程度成反比，与抽样极限误差范围的大小成正比。（错）第20题: 环比速度与定基速度之间存在如下关系式：各期环比发展速度的连乘积等于定基发展速度。（对）第21题: 第22题: 第23题: 第24题: 总效用各边际效用的关系是（AC）A总效用最大C总效用递减 消费者残剩是指（CD）C需求下价格下D最多的 无差异曲线的特征包括（BD）B负斜率D不能相交 商品的边际替代率（BCD）A是正的

第25题: 预算线的位置各斜率取决于（AD）A收入D价格

第26题: 整个需求曲线向左下方移动，其原因是（B）需求减少

第27题: 当汽油的价格上升时，在其他条件不变的情况下，对小汽车的需求量将（A）减少 第28题: 下列商品的需求价格弹性最小的是（C食盐）

第29题: 商品的边际效用随者商品消费量的增加而（B递减）第30题: 根据无差异曲线分析，消费者均衡是（A无差异…相切点）第31题: 当边际产量大于平均产量时，平均产量（C递增）

第32题: 等产量曲线向左下方移动表明的是（B产量减少）

第33题: 短期平均成本曲线呈U型，是因为（D边际收益……最长的）第34题: 下列项目中属于可变成本的是（D生产工人的工资）

第35题: 长期平均成本曲线与长期边际成本曲线一定是（D平均成本曲线）

第36题: 如果一种商品的替代效应为负数，收入效应为正数，但两种效应的总效应为负数，说明（B）。最长 第37题: 某商品价格下降导致其互补品的（B需求曲线向右移动）。第38题: 供给规律说明（D价格上升 供给量增加）。第39题: 下面哪一种情况将导致供给的减少（B技术水平提高）。第40题: 赤字增加的时期是（A经济衰退时期）

第41题: 如果中央银行在公开市场上大量购买政府债券，下面哪一种情况不可能发生（C储蓄减少）第42题: 在IS曲线不变的情况下，货币供给量减少会引起国民收入（C减少

利率上升）第43题: 决定国际间资本流动的主要因素是各国的（B利率水平）

第44题: 在开放经济中，不是政府宏观政策最终目标的是（B不存在贸易逆差和顺差）第45题: 第46题: 第47题: 第48题: 资源配置要解决的问题是（ABC）D充分就业 影响需求弹性的因素有（ABCD）

引起内在经济的原因有（AC）A使用更先进技术C综合利用 通货膨胀理论包括（ABCD）

第49题: 经济周期繁荣阶段的特征是（ABCD）

第50题: 当一个企业的平均可变成本最小时(AD)A平均产量达到最大D平均总成本达到最低 第51题: 市场失灵是指(ABCD)第52题: 如果某企业对其他经济单位造成不利的外部影响，则(BC)B低于C征税 第53题: 按照边际效用理论，效用最大化的消费选择应当使(BC)B…=px/py C Mux/px= 第54题: 假定其它条件不变，一种商品的价格下降会造成(BD)B对商品需求量增加D对替代品需求减少 第55题: 供给的价格弹性的品类有（ABD）C

1》ES》0 第56题: 影响供给弹性的因素有(ABC)D商品价格

第57题: 以下涉及需求价格弹性的论述，正确的是（BC）答案最多的2个

第58题: 以下涉及需求价格弹性与销售收入的论述中，正确的是（BD）B富有弹性D单位弹性 第59题: 以下涉及收入弹性的论述中，正确的是（ACD）B最少的 正值

第60题: 销售人员在不同的环境下，可根据不同潜在顾客的需求和购买动机，及时调整自己的销售策略，解答顾客的疑问，满足顾客的需要，这体现了人员销售(A灵活性)的特点。

第61题: 销售人员可以选择那些具有较大购买可能的顾客进行拜访，并可事先对潜在顾客作一番研究，拟定具体的销售方案，因而销售的成功率较高，无效劳动较少，这体现了人员销售(C选择性)的特点。

第62题: 销售人员从寻找顾客开始，到接触、磋商，最后达成交易，独立承担了整个销售阶段的任务，这体现了人员销售(B完整性)的特点。

第63题: 有经验的销售人员可以使买卖双方超越纯粹的商品货币关系，建立起一种友谊协作关系，这种亲密的长期合作关系有助于销售工作的开展，这体现了人员销售(D长远性)的特点。

第64题: 一个销售人员每次亲自与一个现实顾客或潜在顾客谈话，进行一对一的销售活动，这是销售人员与顾客进行接触的(A单个对单个)方式。

第65题: 一个销售人员面对一个采购小组，向他们推荐一种或几种产品，这是销售人员与顾客进行接触的(B每个对一组)方式。

第66题: 销售小组通常由企业有关部门的主管人员、销售人员、技术人员等组成，他们面对一个采购委员会推荐产品，这是销售人员与顾客进行接触的(C销售小组对一组)方式。

第67题: 销售人员会同本企业有关职能部门的人员，以业务洽谈会的形式向买主销售产品，这是销售人员与顾客进行接触的(D销售会议)方式。

第68题: 以批发商为核心的自愿连锁销售网络属于(D契约式)分销系统。

第69题: 以零售商为中心自愿合作组成的销售网络属于(D契约式)分销系统。

第70题: 下列关于细分市场选择的说法中，不正确的是(C最大和增长最快的……)。

第71题: 企业在评估各种不同的细分市场的时候，必须考虑(D以上都是)。

第72题: 最简单的一种目标市场选择的模式是(A密集单一市场)。

第73题: 宝洁公司在洗发水市场上的产品就有海飞丝、飘柔、沙宣等，这种目标市场选择模式是(D产品专业化)。

第74题: 划分销售区域的好处不包括(A拓宽目标市场)。

第75题: 由于每一个销售区域都有指定的营销员负责，可以避免不同营销员对客户的重复访问。这是(B划分销售区域)方法带来的好处。

第76题: 销售区域划分的首要原则是(A公平性)。

第77题: 销售区域的目标应尽量数字化、明确、容易理解。销售区域目标一定要明确，销售经理一定要使营

销员确切地知道自己要达到的目标，并且尽量把目标数字化。这是销售区域划分的()原则。D具体化 第78题: 销售区域划分的流程是(C12345)。

①确定客户的位置；②选择控制单元；③分配销售区域；④调整初步设计；⑤合成销售区域

第79题: 新闻界关系指企业或组织与报刊、广播、电视等新闻传播媒介的关系，又称为()A媒介关系 第80题: 下列关于控制单元的说法不正确的是()。

D控制单元应该尽量大一点 第81题: 下列不属于划分控制单元的标准的是()。A实际销售额 第82题: 要协调各个区域的销售量首先要做()。A工作量分析

第83题: 调整初步设计方案的方法除了改变不同区域的客户访问频率，还有()。

D试错法

第84题: 汽车制造公司通过自己的销售网络销售本公司汽车，这种战略叫做()。

D前向一体化 第85题: “三株”、“沈阳飞龙”等都依靠自建网络。这种渠道关系是()。B公司型渠道 第86题: 日本的“综合商社”、美国的“西尔斯”都属于()渠道关系。B公司型渠道

第87题: 网络企业通过依托传统产业强大的配送能力及渠道的渗透力，才使电子商务成为一种可操作性的行业。这属于共生型渠道关系的好处的一方面：()。

A最多的实现优势互补 第88题: 在共生型渠道关系中，吸引对方参与的关键是()。

A最多的优势

第89题: 下列选项中不能够加强与渠道成员的合作的有()。A尽量牺牲自己的利益

保护公共利益

第90题: 厂家对于按照约定日期以现金付款的经销商，在原定基础上给予一定比例的折扣优惠，回款时间越早，折扣力度越大。这属于价格折扣中的()。

A现金折扣 第91题: 给经销商一个市场报销的额度，用于调动经销商在各个环节的能动性。这种激励中间商的方式是()。

C提供市场基金

第92题: 下列选项中，()是较为长远的激励措施，是中间商最希望得到的。

D开拓市场 第93题: 对中间商来说，最实在的激励措施是()。

B产品及技术支持

第94题: 关于流程管理，下列说法错误的是()。

B流程管理以一种固定的分析渠道

最少的

第95题: 促销活动开始时，中间商清点存货量，再加上进货量，减去促销活动结束时的剩余库存量，其差额即厂家需给予补贴的实际销货量，再乘以一定的补贴费。这种补贴叫做()。C点存货补贴

第96题: 点存货补贴结束后，如果经销商将库存再恢复到过去的最高水平，厂家会给予一定的补贴。这时的补贴叫做()。D恢复库存补贴

第97题: 以下说法不正确的是()。D服务投诉主要包括售前

售中 售后.第98题: 既是促销的手段，又充当着“无声”宣传员的服务方式是()。

A售前服务 第99题: 售后服务的内容十分丰富，下列属于售后服务的是()。

D送货上门

第三篇：形成性考核作业答案

形成性考核作业一（第1——3章）

答案：

一、单项选择题（每题只有1个正确答案，每小题1分，共15分）BABBDCACCCACBCB

二、多项选择题（每题有2个或2个以上正确答案，每小题2分，共30分）BCABD ABBCDABCDBDABCDABDABCDABC

ABCDABDABDABCABCD

三、判断改错题（判断正误，并改正错误的表述，每小题2分，共10分）

1、自治体地方政府的工作人员，不纳入国家公务员行列，而另列为地方公务员系列

正确

2、混合体地方政府是由上级政府任命产生的。

错误当地居民选举

3、在联邦制国家，联邦成员政府属于地方政府。

错误联邦成员政府下设的地域性政府

4、我国的地区行政公署、区公司、街道办事处都是地方政府

错误不是地方政府，而是一级地方政府（省、县、市辖区）行政机关的派出机关

5、在中国，地方政权与地方政府的含义是相同的。

错误地方政权是指由同级地方国家机关组成的整体，在县以上地方各级政权中，包括人民法院和人民检察院；地方政府则是指由人民代表大会与人民政府组成的一个政府单位。

四、简答题（每小题10分，共20分）

1、地方政府的基本特征。

参考答案：

地方政府拥有的权力不具有主权性；

地方政府的权限是局部的；

地方政府的职责是完成地方社会管理。

2、影响地方政府活动的最重要最直接的因素有哪些？p43-45

参考答案：

地方制度安排

地方政府的设置目的地方政府所居的层级位置。

五、论述题（25分）

1、行政体地方政府与自治体地方政府、混合体地方政府的异同。

参考答案要点：

（一）从产生方式看，（9分）

行政体地方政府是由中央政府或上级政府任命产生的，是作为中央政府或上级政府下级机关的行政机关；行政体地方政府的首长及其主要部属是由中央或上级政府任命；

自治体地方政府是由当地居民依法选举产生的，自治体地方政府不是国家的地

方行政机关，与中央和上级政府之间不存在命令指挥与服从的关系。

混合体地方政府是由当地居民选举产生的，但与中央和上级政府之间存在不同形式的上下级关系。议决机关由居民选举产生，再由地方权力机关选举产生执行机关人民政府。

（二）从权限范围大小看，（9分）

行政体地方政府的权限取决于中央政府的意愿或授予。

自治体地方政府在处理法定自治事务时，拥有法定的独立处置权力；

混合体地方政府作为国家行政机关，上一级政府有权改变或撤销下级政府不适当的决定、命令；但地方国家权力机关由居民选举产生，彼此之间不存在相互隶属和须对其负责的关系。

（三）实质：（8分）

行政体地方政府实质上只是一个治理国家部分地域的地方国家行政机关。自治体地方政府是地方自治社团选举产生的负责治理本地域社会公共事务的地方政府，其权力来源于公共权力在政治层面上的纵向分权。

混合体地方政府是兼具行政体、自治体政府特点的新型政府。地方政府既是国家在地方的行政机关，又是代表地方利益的自治机关。

形成性考核作业二答案

一、单项选择题：

1-5AADAC6-10AAAAA11-15 ABBBA

二、多项选择题：

1.ABCD2.ABC3.ABC4.ABD5.ABC6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABCD10.ABC

11.ABCD12.ABD13.ABC14.ABCD15.ABCD

三、判断改错题

1.（被动型）

2.地方分权的模式中，总要或多或少地受到来自中央政府的控制。（正确）

3.在议行分立型地方政府中，地方政府对自己内设组织机构管理权限较大，具有较大自主权。（需要依据相关法律严格执行，基本没有自由裁量权。）

4.（不能成为地方议会常设机构的组成人员）

5.（存在差异）

四、简答题：

1.造成我国中央与地方关系呈现“一放就乱，一收就死”的‘怪圈循环”局面的原因有哪些？p141

2.地方政府管理的主要内容包括哪些？p148

3.如何正确划分中央政府与地方政府以及地方各级政府的权限？p134

4地方政府公共管理的内涵包括哪些？p161-162

五、1.联邦制与单一制国家地方财政体制有哪些异同？p172-17

5形成性考核三（第10-12章）答案

一、单项选择题(每小题1分，共15分)

1-5BDCAB6-10 DACAA11-15 BAADB

二、多项选择题（每小题2分，共30分）

1、ABC2.BCD3.ABC4.AB5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD

10.ABC11.ABCD12.ABC13.ABD14.ABCD15.BCD

三、判断改错题（每小题2分，共10分）

1.我国古代的选拔，也是由人民自下而上进行选择统治者的过程。(是统治者自上而下选择代理人的过程。)

错误

2.民主政治就是选举政治。

正确

3.大陆法系模式国家的自治程度相对低一些，中央政府对于自治事务具有最终决定权。

正确

4.资产阶级革命前，英国的地方自治就是由公民选举产生市议会和市行政首长。错误实际是地方精英或乡绅享有特权

5.西方国家地方政府改革的重点在于完善地方政府内部体制与机制。

同中央政府的关系

四、简答题（每小题5分，共20分）

1.地方选举的特点表现在哪些方面？p192-193

2.地方自治制度的基本特征包括哪些？p218-221

3.中国地方政府发展的动力有哪些？P249-251

4.阐述地方政府发展的一般规律有哪些？P241-2

43五、论述题（25分）

1.中国地方政府发展的途径有哪些？p252-259

第四篇：财政与金融形成性考核答案

财政与金融形成性考核答案

第一章至第四章

一、名词解释

1、财政：财政是国家凭借政治权力集中分配一部分社会产品用于满足社会公共需要而形成的分配活动和分配关系。

2、财政职能：是指财政在社会经济生活中所有的职责和功能，它是财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。

3、财政收入：指国家预算收入，包括中央及地方务级政权的预算内收入及部分预算外收入，是国家集中一部分社会产品的货币价值形态。

4、税收制度：是国家规定的税收法令。条例和征收办法的总称。

5、税率：是应纳税额与课税对象数额之间的比例。

6、起征点：是税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额，课税对象未达到起征点的，不征税。

7、免征点：是课税对象中免于征税的数额，对有免征额规定的课税对象，只就其超过免征额的部分征税。

8、直接税：税负不易转嫁的税种。

9、间接税：税负能够转嫁的税种。

10、国债：即国家公债，是指国家为维持其存在和满足其履行职能的需要，采取有偿方式，筹集财政资金时形成的国家债务。

二、填空题

1、财政的产生必须具备两个条件：一是经济条件，二是社会条件。

2、财政是以国家为主体的分配关系。

3、财政分配的对象主要是剩余产品。

4、财政具有资源配置、收入分配和经济稳定三大职能。

5、财政收入按收入形式分类，相应地可将财政预收入分为税收收入和非税收收入两大类。

6、分析与确定财政收入数量界限的方法主要有经验数据法和要素分析法。

7、税收的形式特征，通常被概括为三性，即 强制性、无偿性、固定性的特征。

8、课税对象是确定税种的主要标志。

9、税源是税收的经济来源或最终出处。

10、对特定的纳税人实行加成税征，加一成等于加正税税额的10%

11、我国现行属于流转税的税种有增值税、消费税、营业税、关税、和资源税。

12、增值税有生产型、收入型、消费型三种类型。

13、消费税实行从价定率或者从量定额的办法计算应纳税额。

14、资源课税可分为一般资源税和级差资源税两种类型。

15、国债是政府以债务人的身份，采取有偿方式取得的财政收入。

16、国债具有三个特征：有偿性、自愿性、和灵活性。

17、国债发行价格一般有三种：平价发行、溢价发行、和折价发行。

18、国债的发行方式主要有：公募法、承受法、出卖法、支付发行法、强制摊派法。

19、国债的偿还方式主要有：分期逐步偿还法、抽签轮次偿还法、到期一次偿还法、市场购销偿还法、以新替旧偿还法。

20、决定国债利率高低的因素主要有：金融市场利率、银行利率、政府信用状况、社会资金供给量。

三、单项选择题

1、财政属于（分配）范畴

2、财政是国家凭借（政治权力）集中分配一部分社会产品用于满足社会公共需要而形成的分配活动和分配关系。

3、目前，我国税收收入约占财政收入的比例：（90%）

4、征税的依据是（国家政治权）。

5、（免征额）是课税对象数额中免于征税的数额。

6、国债是指（政府）以债务人的身份，采取信用方式，通过在国内外发行债券所形成的债务。

7、利用政治权力强制发行的债券，称为（强制国债）。

8、短期国债是指发行期限在（一年以上）的国债。

9、（市场利率国债）的利率是根据市场物价变动幅度而浮动的。

四、多项选择题

1、财政具有（ACE）职能。

2、税收具有（ACD）的特征

3、税收三要素是指（ABC）。

4、营业税的征税范围是（AC）。

5、国债制度在（C）社会得到发展。

6、货币国债按计量单位为标准可以分为（ABC）。

7、决定国债利率高低的因素主要有(ABC).8、世界各国发行国债的方法主要有(ABCDE).9、国债的偿还方式主要有（ABCDE）。

10、国债偿还的资金来源主要有以下几个方面：（ABCDE）。

五、判断正误

1、财政是国家凭借全社会生产资料所有权集中分配一部分社会产品（×）

2、财政作用是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能。（×）

3、目前在我国债务收入占全部财政收入的90%左右，是财政收入的主要形式。

4、财政收入规模是指财政收入来源和政府履行财政职能的需要所决定的财政收入最高数量界线和最低数量界线。（×）

5、确定税种的主要标志是纳税人。（×）

6、税源是课税对象的具体项目。（×）

7、起征点就是课税对象数额中免于征税的数额。（×）

8、流传额包括商品流转额和非商品流转额。（√）

9、国债和税收都属于财政范畴。（√）

10、市场利率国债的利率是随市场物价变动幅度而浮动的。（×）

11、国债利息率是指国债利息与本金的比率。（√）

12、出卖法是政府委托推销机构利用金融市场直接售出国债。（√）

13、发行纸币不是政府偿债资金的一种来源。（×）

14、发行国债弥补财政赤字是国债产生的主要动因。（√）

15、发行国债一定会引起通货膨胀。（×）

六、计算题

1解：10000×150=15000000元；1500000/（1+17%）—110000=107948.70元

不含税销售额=含税/（1+税率）。2解：

工资部分：17%（1500—800）×10—25%=45元；

劳务报酬部分：收入在4000元以上的，5000×（1—20%）×20%+800 股息部分：500×20%=100元； 合计：45=800=100=945元

第五章至第九章

1、财政支出：通常也叫政府支出或公共支出，是财政分配活动的第二阶段，是国家（政府）把筹集到的财政资金用于社会生产与生活的各个方面的分配活动，是政府履行其职能而支付的相应费用的资金。

2、量入为出：指在合理组织财政收入的基础上，根据收入安排支出，支出总量不能超过收入总量。

3、政府采购：也称统一采购或公共采购，是指各级政府及其所属实体为了开展日常政务活动和为公众提供社会公共产品或公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法和程序，从国内外市场上为政府部门或所属公共部门购买所需商品和劳务的行为。

4、教育事业费：指各级教育部门的事业费。

5、社会保障：是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。

6、社会保险：是现代社会保障的核心内容，它是一国居民的基本保障，即保障劳动者的失去劳动能力，从而失去工资收入后仍能享有的基本的生活保障。

7、财政补贴：是国家为了实现特定的经济、政治和社会目标，将一部分财政资金无偿补助给企业或居民的一种再分配形式。

8、国家预算：是国家财政预算的收支计划，它是以收支一览表形式表现的，具有法律地位的文件，是国家财政实现计划管理的工具。

9、国家决算：对预算执行的总结和终结。

10、预算外资金：是指根据国家财政制度规定不纳入国家预算，由地方财政部门和国有企事业单位及其主管部门自收自支的资金。

11、国家预算管理体制：是在中央与地方政府以及地方各级政府之间规定预算收支范围和预算管理的职权的一项根本制度。

12、财政结余： 财政收入大于财政支出。

13、财政赤字：财政支出大于财政收入。

14、经济发行：是指根据国民经济发展需要而增加的货币发行。

15、财政发行：指政府为了弥补财政赤字而增加的货币发行。

二、填空题

1、安排财政支出的原则有量入为出原则、统筹兼顾，全面安排原则和厉行节约，讲求效益原则。

2、我国社会保险的项目主要有老年保险、失业保险、医疗保险、疾病生育保险、工伤保险、伤残保险。

3、社会保障资金的筹集方式主要有：现收现付制、完全基金制、部分基金制。

4、社会保障基金的管理模式大致分为：高度集中的管理模式、分散管理模式、统分结合的管理模式。

5、按财政补贴的内容分类，它可以分为现金补贴和实物补贴。

6、从政府运用财政资金和调节财政资金的方式来看。我们可以把财政政策工具分为财政措施和财政信用措施两大类。

7、在编制预算时就已经安排财政支出大于财政收入称为赤字预算。

三、单项选择题

1、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（相对量）来表示的。

2、财政支出过程实质上是一个（资源配置）过程。

3、政府采购的主体是依靠（国家预算资金）运作的政府机关、事业机关、社会团体等。

4、行政管理支出属于（社会消费）。

5、下列属于人员经费的是（职工福利费）

6、下列属于公用经费的是（公务费）

7、（现收现付制）是指社会保障完全靠当前的收入满足当前的支出，不为以后的保费支出作资金储备。

8、财政补贴的主体是（国家）。

9、财政补贴的对象是（企业和居民）。

10、国家财政对某些企业或项目的贷款利息，在一定时期内给予全部或一定比例的补贴，称为（财政贴息）。

11、下列属于涉及全局性财政措施的是（确定什么样的积累和消费比例）。

12、财政措施主要指税收（财政支出）。

13、财政赤字是指（财政支出大于财政收入）。

14、财政赤字是否具有扩张社会需求的作用，主要取决于（是否具有“创造货币”的性质）。

15、《中华人民共和国预算法》自（1995年）起实行。

16、地方各级政府预算由本级（人民代表大会）审查和平批准。

17、中央国库业务由（中国人民银行）代理。

18、狭义的财政管理体制就是（国家预算管理体制）。

19、下列国家中预算采用历年制的是（中国）

20、目前我国属于中央、地方共享收入的税种是（增值税）。

四、多项选择题

1、财政支出通常也被称作（AB）

2、安排财政支出应遵循（AC）原则

3、政府采购制度的基本内容有（ABC）

4、文教科学卫生支出按部门划分，可以包括（ABCDE）

5、文教科学卫生支出按用途划分可以分为（CD）

6、公用经费开支主要包括（ABCD）

7、列入国家预算支出的支农资金,主要包括(ABCDE)

8、社会保障主要包括的内容有(ABCD)

9、我国社会保险的项目主要有(ABCDE)

10社会保障基金的管理模式主要有(ABD)

11、下列影响较大并为大多数国家所接受的国家预算原则有（ABCDE）

12、下列属于经常性预算支出的有（ABC）

13、下列属于预算外资金的有（ABDE）

14、下列中哪些属于涉及局部性的财政措施：（BCDE）

15、财政目标的特点有（ABCE）

16、可以作为财政政策的工具有（ABCD）×

17、内在稳定器主要包括（ACE）

18、相机抉择稳定器主要包括（ABCDE）

19、弥补财政赤字的手段主要有（ACDE）

20、财政收入中所出现的虚假成分可能由以下几个方面的因素所致：（AB）

五、判断题

1、政府投资和非政府部门投资相比较具有相同的特点。（×）

2、财政投融资是一种政策性投融资。（√）

3、社会保障是社会保险的核心内容（×）

4、社会救助是通过银行货款，保障生活确有困难的贫困者最低限度的生活需要。（×）

5、社会保障的资金来源主要来自两个方面,其中之一是财政支出中的购买性支出资金。（×）

6、保障基金高度集中的管理模式是把统一性强的项目集中起来管理，把独立性强的项目或环节实行分散管理。（×）

7、价格补贴是一种世界性的金融经济现象。（√）

8、国家预算是国家的基本财政收支计划。（√）

9、中央国库业务由财政部代理。（×）

10、预算是预算执行的总结和终结。（×）

11、预算外资金不属于财政资金。（×）

12、分税制可以理解为划分税种，而无其它内容。（×）

13、转移支付制度是统收统支预算管理体制的一个重要组成部分。（×）

14、财政政策是政府希望通过预定的财政措施的实施所能达到和实现的目的。

15、财政目标是指政府为了实现预定目标所采取的相应措施与手段。（×）

16、财政支出属于财政信用措施一类的财政政策工具（×）

17、财政周转金属于财政措施一类的财政政策工具（×）

18、财政平衡必须以财政收支结构的合理化为前提。（√）

19、财政发行是根据国民经济发展需要而增加的货币发行。（×）

20、通过发行公债弥补财政赤字，在这种情况下的财政赤字具有扩张性效果。（×）

财政与金融作业3 答案

一、名词解释

1、金融：是指货币资金的融通。

2、信用：是指经济上的一种借贷行为，它是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。

3、消费信用：是企业或金融机构对消费者个人提供的信用。

4、民间信用：是指在民间个人之间存在的借贷关系。

5、债券；是债务人向债权人出具的，在一定时期支付利息和到期归还本金的债务凭证。

6、支票：是银行活期存款户向银行开出的，从其账户支付给持票人或指定人的付款命令书。

7、利息：是货币所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。

8、利息率：是本金在一定时期内由此收入的利息的比例。

9、农业政策性金融机构：是以经营农业和与农业有关的信贷服务，贯彻政府支持农业发展政策的金融机构。

10、资产业务：是商业银行运用其经营资金从事各种信用活动的业务。

11、派生存款：是指由商业银行的转账贷款或投资而转化形成的商业银行存款。

12、法定存款准备金率：是指中央银行用法律规定商业银行在吸收存款中必须缴存存款准备金的比例。

二、填空题

1、商业信用；银行信用；国家信用；消费信用；民间信用

2、企业债券；政府债券；金融债券

3、单利；复利

4、平均资本利润率；借贷市场中资金供求对比状况

5、货币供应量

6、货币供给量；货币流通速度

7、金币需要量

8、中央；商业

三、单项选择题

1-5 B C B B B 6-10 A B B A D 11-15 C B B C B 16-20 D D B A A

四、多项选择题

1、BD

2、AC

3、BD

4、BD

5、BC

6、ACDE

7、ABD

8、ABC

9、ABCDE

9、CDE

11、CDE

12、ABE

13、ABCD

14、ABCDE

15、AC

五、判断题

1-5 X X X X X 6-10 X X X X X 11-15 X X X √ X 16-20 X X X X X

六、计算题

解：存款乘数 = 1/ r = 1 / 20% = 5 派生存款扩张倍数 = 1/r-1 = 4

银行体系的存款扩大总额 = 原始存款 * 1/r = 200 *5 = 1000（万元）

派生存款总量 = 存款扩大总额 – 原始存款 = 1000 – 200 =800（万元）

财政与金融作业4 答案

一、名词解释

1、货币政策工具：是指中央银行执行货币政策时所采用的措施和手段。

2、公开市场业务：是中央银行在金融市场上直接参与有价证券买卖影响和控制市场货币供给量和利率的一种操作方法。

3、基础货币：是社会公众的手持现金和商业银行的准备金之和。

4、信托：是指财产的所有人，为了达到其一定的目的，通过签订合同，将其制定的财产委托信托机构，全权代为经营、管理或处理。

5、保险：是指一种危险发生之后的补救办法。

6、财产保险：是指以财产及其有关利益为保险标的的一种保险。

7、人身保险：是指以人的生命或者身体作为保险标的的一种保险。

8、商业性保险：是指保险基金完全通过保险人收取投保人的保险费而组织起来的保险。

9、政策性保险：是指由国家补贴保险基金的保险种类。

10、金融工具：是指金融市场上交易的对象。

11、支票：是出票人签发的，委托自己的开户银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的一种票据。

12、股票：是股份公司发给股东的所有权凭证，代表持有人入股的份数和对企业的所有权。

13、外汇市场：是外汇经营机构、中央银行以及个人等从事买卖和调剂外汇的场所。

14、通货膨胀：即在货币供给过多，超过经济发展对货币的客观需求量，从而出现货币贬值、物价上涨的经济现象。

15、外汇：是以外国货币表示的，可以用于国际支付和清偿国际债务的支付手段和金融资产。

16、外汇汇率：是指一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率，也就是在外汇市场上用一个国家的货币兑换成另一个国家货币的价格。

17、国际收支平衡表：是系统记录一个国家在一定时期内全部对外经济交易的统计报表。览：

18、经常项目：是本国与外国之间经常发生的并且在整个国际收支总额中站主要地位的国际收支项目。

19、资本项目：反映以货币表示的国际债权债务的变动，说明资本的国际流动状况。

20、国际金融市场：是国际货币经营业的总和，它由经营国际货币业务的金融机构所组成。

二、填空题

1、政策；管理；服务

2、最高权力；内部职能

3、稳定物价；充分就业；维持国际收支平衡；促进经济增长

4、贸易信托；金融信托

5、信托行为；信托财产；信托关系人

6、财务管理职能；资财融通职能；信用服务职能

7、补救

8、可保危险的存在；多个经济单位的结合；随机时间的科学化

9、分散危险；组织经济补偿；融通资金

10、无形；有形

11、纸质

12、原有收入和财富

13、减少

14、贸易收支

15、离岸

16、劳务

17、资本项目

18、平衡和结算

19、国际债券

20、存放款；国际结算

三、单项选择题

1-5 D A C A B 6-10 B C A D B 11-15 B B B A B 16-20 B A B A C

四、多项选择题

1、ACE

2、ABE

3、ABDE

4、ACE

5、ACDE

6、ADE

7、CDE

8、AC

9、ADE

10、ACE

11、ACE

12、ABDE

13、ABCDE

14、ABDE

15、ABDE

16、ABCDE

17、ABCD

18、BCDE

19、CDE 20、ABCDE

五、判断题

1-5 X X X X X 6-10 X X X X X 11-15 X √ X √ X 16-20 X X X X X 21-25 X √ √ X X

26-30 √ X X √ √

六、计算题

1、解：银行向持票人的付现额=2000*（1-10%*60/360）= 1966.67(元)

2、解：持有期收益率 = [（97-95+5）/ 95]*100% = 7.37%

第五篇：2015财务案例研究形成性考核册 答案

2014年财务案例研究作业参考答案 作业1

1、利用案例一背景及资料，叙述董事会、监事会、审计委员会的构成、职责及关系。答：董事会是由股东大会选举而产生，按国家法律法规和公司章程履行职责，公平对待所有股东，关注其他利益相关者。

监事会是由股东大会选举而产生，是公司常设性监督机构，直接对股东大会负责，以财务监督为核心，对董事会及其成员进行监督，保护公司资产安全。监事应具有法律、财务、等方面的专业知识或工作经验，具有与股东、职工及其他相关利益者交流的能力。审计委员会是董事会下设的委员会，独立董事应占多数并担任负责人，其中应有一名是会计专业人员。委员会向董事会汇报工作，代表董事会监督财务报告和内部控制。审计委员会下设办公室----审计部，负责承办审计委员会的有关具体事务。

2、针对教材案例一的内容，阐述法人治理结构的功能与要点。

答：权力机构——股东大会；决策机构——董事会，连接所有者和经营者；监督机构——监事会，向股东大会负责，以财务监督为核心；执行机构——经理层。公司法人治理结构要形成内部相互制约、又降低代理成本、提高决策效率的组织体系。

3、从教材案例二出发，评价改制上市对国有企业的必要性、迫切性和主要难点。

答：传统体制使国有企业政企不分、经营低效，极不利于企业发展。为了改变这一状况，适应改革开放和市场经济发展需要，参与国际竞争，建立健全完善的社会主义市场经济体制，必须进行改制重组上市，达到上市要求，完善公司治理结构。主要难点是权衡筹资风险与收益，处理历史遗留问题。

4、参考教材案例三，若与股票融资相比，分析发行债券对公司发展有何利弊？

答：有利之处是：债务利息计入当期损益，在税收支付，有冲减税基作用；发行费用较低；不会削弱公司现有股东的权力结构。

不利之处是：债券有固定到期日，并需要定期支付利息，增加公司财务费用和财务风险，债券筹资受到公司资本结构的限制，也会影响公司的再筹资能力。

5、根据教材案例四的内容，说明确定债券筹资利率应考虑的影响因素。答：

1、现行银行同期储蓄存款利率水平面和国债收益水平。

2、国家关于债券筹资利率的规定。

3、发行公司的承受能力。

4、市场利率水平与走势

5、债券筹资的其他条件。作业2

1、根据教材案例五的内容，阐述并分析：固定资产投资的评介方法有哪些？为什么非折现法只能作参考指标？

非折现法：年平均报酬率法、投资回报率法、投资回收期法。折现法：净现值法、现值指数法、内含报酬率法、等年值法。

非折现法只考虑现金流量，没有考虑货币的时间价值，容易导致错误的判断，所以只能作参考指标。

2、根据教材五的内容，阐述投资与筹资之间的关系？ 答：投资：企业在投资项目可行性评价中，要考虑到两个因素，必要投资报酬率和资本成本。在实际经济生活中，企业一般是在某一时点按其一方式筹集资金用于某项投资，而在评价这个投资项目是否可行时，一般必须讲投资报酬率与该企业的某一资本结构下的加权平均资本成本结合起来综合考虑，只有当投资项目的预期投资报酬大于其资本成本时，项目才可取，反之，若投资项目的预期投资报酬小于资本成本，则该项目应该被舍弃。

3、根据教材六的资料，用流程图法描述上海胜华制药有限公司的财务控制程序。答：（相关人员）支付申请：单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支会审请——（审批人）支付审批：审批人根据期职员，权限和相应等程序对支付申请进行审批——（复核人）支付复核：复核人应当时批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确——（出纳员）办理支付：出纳人员应根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。

4、根据教材案例七的内容，说明乐华集团全面预算管理的体系构成包括哪些方面？他们之间关系如何？

答：全面预算管理的体系构成包括预算体系、预算编制、预算控制与差异分析、预算考评与激励等。预算体系包括目标利润、销售预算、销售费及管理费预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、存货预算、产成品成本预算、现金预算、资本预算、预计损益表、预计资产负债表。乐华集团首先分析企业所处的市场环境，结合企业的销售、成本、费用及资本状况，管理水平等战略能力来确定目标利润，然后，详细编制企业销售预算，并根据企业的财力状况编制资本预算等分预算。目标利润是预算编制的起点，销售预算是根据目标利润编制预算的首要步骤，然后以销定产编制生产预算，同时编制销售费用和管理费用预算。编制生产预算时，除了考虑现有计划销售量外，还应考虑现有存货和年末存货，生产预算编制以后，还要编制直接材料预算、人工预算、制造费用预算；产品成本预算和现金预算是有关预算的汇总，预计损益表、资产负债表是全部预算的综合。同时，预算指标的细化分解又形成了不同层面的分预算，构成了企业完整的预算体系。

5、在教材案例八运作中，其票据流、资金流、信息流是如何在总公司结算中心与各分支机构和银行之间实现的？对参与集中结算的各方如何界定责任和权限？集团公司采取二级财务控制的重点在哪里？

答:一是通过两层管理来实现对内部结算和资金的集中控制。

第一层，将整个集团财务公司分为7块，即财务公司和6个财务分支机构，每个分支机构由财务总部制定岗位责任制，从分支机构主任岗、资金计划调度岗、资金结算岗、信贷岗、会计核算岗等均制定详细而严格的岗位责任制度，做到各分支机构各司其责，各分支机构负责制定自身的经营计划并上报总部、管理所属辖区内的资金转账结算（包括票据流动、资金流动、信息传递）、票据贴现和转贴现的协议签订、审核、周转贷款协议的签订和办理存贷款、对头寸进行控制与集中、信息传递、内部稽核以及会计核算等业务。第二层次，作为公司对整个集团财务控制的最高层级，负责整个分支机构经营计划和资金占用额度的审核与批准；内部转账结算、贷款协议、贴现协议、统一票据待规则的制定与审批；对各财务分支机构的超定额资金通过银行集中到财务公司总部的银行加以控制和监督。统一由总部稽核处负责对公司本部及各分支机构进行现场和非现场稽核和专项稽核，其职能可概括为负责整个集团统一信贷、统一规则、统一资金集中、统一资金调配、统一稽核监管，因此，这个层级是票据流、资金流、信息流的终端。二是建立开发软件，分两期实现。

一期是按照结算细则，参考手工模式，利用计算机较全面地完成结算业务的处理，实现计算机化管理；二期通过在局域网上结算业务，实现结算企业结算业务单据的网上录入、传递、确认以及相应的管理，实现财务公司总部与各分支机构、结算企业及公司之间票据流、资金流和信息流的高效统一。

重点和难点是明确分支机构的业务经营范围、审查并批准分支机构的经营计划、规定内部结算票据及资金的流程、对存贷款的管理、对分支机构头寸的管理、各分支机构信息的传递、对分支机构进行稽核监管、对分支机构奖惩考核。综合案例分析题： 业3

1、根据教材案例9的内容，分析影响目标利润规划的因素有那些？这些如何影响目标利润的？

答：1资本保值与增值目标：充分考虑所有者收益期望。

2市场竞争：必须确立以市场开拓为龙头的营销战略，促使销售目标实现。3资源的配套程度：各项资源的素质与配套程度不够，影响销售收入目标。4纳税约束：由于纳税导致企业主权资本增值率降低。

5其他利益相关者（债权人、供应商、顾客、雇员）的影响：如果遇到抵制，目标利润将无法实现。

2、通过教材案例十的内容归纳，阐述业绩评价对企业的重要性及其业绩评价系统的构成、功能发挥和主要难点。

答：重要性：在企业财务管理循环中，业绩评价处于承上启下的关键环节，在财务管理中发挥重要作用。一方面，在财务活动、预算执行过程中，通过业绩评价信息的反馈及相应的调控，以随时发现和纠正实际业绩与计划或者预算的偏差，从而实现对财务经营活动过程的控制；另一方面，预算编制、执行、评价作为一个完整的系统，相互作用，周而复始地循环，以实现对整个企业经营活动包括企业战略目标的实现、市场顾客的满意、企业核心竞争能力的培养，人员资源的开发等全部活动进行最终控制，而业绩评价是本次总结，也是下次的开始。

构成、功能：业绩评价目标、业绩评价主体、业绩评价对象、业绩评价指标设计、业绩评价标准设定（业绩优劣基准）、业绩评价报告（结论性文件）六个要素构成且相互联系、相互影响。

难点：如何实施实时业绩评价，指标简化同时又能进行动态控制评价，指标重心突出同时也能兼顾其他一些不失为重要的指标。

3、通过教材案例十的内容，分析选择净资产收益率作为评价的核心指标是基于何种原因？有何优缺点？ 答：净资产收益率作为评价的核心指标，是因为反映了企业自有资本获取净收益的能力和资本经营综合效益。一般认为越高越好。但缺点是在不同行业也有区别，特别是电力等固定资产投资较大、价格受到计划控制的行业，不宜完全采用这一指标。

4、通过教材案例十一的内容，说明川江控股的股利分配政策对公司可持续增长能力和公司市场价值会产生何种影响？ 答：由于送股和转赠股份都会直接导致股本规模的扩充，在利润尤其是经营利润没有同步增长的状态下，直接导致每股收益或净资产收益率的稀释，相应影响每股市价和潜在投资者对公司的成长性产生怀疑。公司采取的是不规则股利政策，该公司大规模送配方案，最终结果一方面导致股价严重下跌（由于送股，每股收益下降），直接影响现实股东利益，另一方面，由于公司留成比例降低导致后劲不足，直接体现到潜在投资者对该公司未来投资热情下降，继而影响以后的股价走势。

5、教材11案例内容分析，利润分配方案采取了何种程序？

答：1是根据会计师事务所审计结果，董事会审议和通过利润分配预算。2是股东大会根据董事会提议，票决通过利润分配方案。3审议并表决公司下预计利润分配议案。作业4

1、根据教材案例12的资料，从财务角度评价华北汽车集团母子公司控制体制。（1）实施

集权管理要以财务为重点实现决策与监管的协调，从华北汽车集团公司的案例来看，在确立了集权管理的思想之后，集团公司明确了发展战略规划，技术研究和开发，融投资功能，资本运作，市场营销五大功能，这就依靠集团管理保证公司的发展方向。发展基础，发展重点和程序，并利用资金和资本管理是实现集团总体在整个集团管理体系中的决定性地位（2）集团财务监控的方式，方法是多元的，有效的财务监控必须多方位。在规范集团法人治理结构和决策结构方面，华北汽车集团公司的总部管理引入注目的一个亮点就是设立了7个“委员会”，而这一点也许就是其他总部集中管理能够成功推行的目标保障，华北汽车企业集团的管理委员会参照发达国家的集团管理体制，由母公司和金资子公司，控股子公司和部分参股公司的法定代表人或授权委托人担任，管理委员会设立任委员，由母公司的法定代表人担任。

2、根据教材案例12的资料，在一个大型企业集团，母公司的功能应该如何定位？

答：在一个大型集团，要以集权管理的思想来设计集团总部的功能定位，建立的集权型财务控制是否名符其实，最关键的是要考查（1）投资决策权（2）对外筹资权（3）收益分配权（4）人事管理权（5）工资奖金分配权（6）资产处理权等主要决策权的划分在集权形式下，公司总部对各子公司，分公司拥有上述六方面，强大的控制权，可以实现财务经营的规模效益，避免整个公司在资金筹措，财务信息研究，资金运营，成本费用控制长期财务决策等方面的低效率重复，内耗从华北集团的案例来看，在确定了集权管理的思想之后，集团明确了发展战略规划，技术研究和开发，融投资功能，资本运营，市场营销五大功能。

3、根据教材案例13的资料，你认为并购成功的关键是什么？并购后的整合应从何处入手？ 答：（1）成功利用市场优胜劣汰的机遇，积极推行“低成本扩张”的经营思路，大胆，果断地采用独到的并购模式是兰島啤洒集团并购成功的关键（2）并购后的整合应从组建事业部入手

4、根据教材案例13的资料，兰岛啤酒集团在并购中该公司是如何锁定经营风险和财务风险的？

答：该公司在自己与被并购企业之间搭起了品牌和财务两道防火墙。

一是采用当地原有的品牌或重新起一个品牌，既是对本品牌的保护，也容易融入当地市场。二是被并购企业成为事业部下的子公司，它们都是一级法人，扩建时都是他们自己申请贷款，因此成本由他们自己来承担，如果情况不好可以随时关掉。

5、根据教材案例14的资料，分析经营上的专业化与多元化的战略各有何利弊？该公司面临的内外部环境出现了何种变化？战略的调整时机把握是否得当？

答：多元化作为一种战略取向，集团优势分散于不同的产业或部门，面临不同的进入壁垒；理论上是分散风险最佳办法，可以通过不同成员企业的盈亏互补，来降低集团整体的经营风险。

专业化重点放在特定的生产领域或业务项目上，优势是一种发挥规模经营优势的策略；理论上认为存在风险，原因是特定产业与市场容量有限，产业发展有周期性，企业集团发展也存在周期性，处于衰退期时，风险无法分散。

公司面临外部竞争加剧，市场营销优势弱化，内部资源有限、存在发展矛盾、房地产良好的发展前景。尤其需要大笔资金，此时调整战略，十分正确及时，抽出资金投入房地产行业中，从而保持财务弹性，降低风险，对于佳和也是负责任的行为，所以说，时机把握得当。作业

1、综合案例讨论 业3

1、根据教材案例9的内容，分析影响目标利润规划的因素有那些？这些如何影响目标利润的？

答：1资本保值与增值目标：充分考虑所有者收益期望。

2市场竞争：必须确立以市场开拓为龙头的营销战略，促使销售目标实现。3资源的配套程度：各项资源的素质与配套程度不够，影响销售收入目标。4纳税约束：由于纳税导致企业主权资本增值率降低。5其他利益相关者（债权人、供应商、顾客、雇员）的影响：如果遇到抵制，目标利润将无法实现。

2、通过教材案例十的内容归纳，阐述业绩评价对企业的重要性及其业绩评价系统的构成、功能发挥和主要难点。

答：重要性：在企业财务管理循环中，业绩评价处于承上启下的关键环节，在财务管理中发挥重要作用。一方面，在财务活动、预算执行过程中，通过业绩评价信息的反馈及相应的调控，以随时发现和纠正实际业绩与计划或者预算的偏差，从而实现对财务经营活动过程的控制；另一方面，预算编制、执行、评价作为一个完整的系统，相互作用，周而复始地循环，以实现对整个企业经营活动包括企业战略目标的实现、市场顾客的满意、企业核心竞争能力的培养，人员资源的开发等全部活动进行最终控制，而业绩评价是本次总结，也是下次的开始。

构成、功能：业绩评价目标、业绩评价主体、业绩评价对象、业绩评价指标设计、业绩评价标准设定（业绩优劣基准）、业绩评价报告（结论性文件）六个要素构成且相互联系、相互影响。

难点：如何实施实时业绩评价，指标简化同时又能进行动态控制评价，指标重心突出同时也能兼顾其他一些不失为重要的指标。

3、通过教材案例十的内容，分析选择净资产收益率作为评价的核心指标是基于何种原因？有何优缺点？ 答：净资产收益率作为评价的核心指标，是因为反映了企业自有资本获取净收益的能力和资本经营综合效益。一般认为越高越好。但缺点是在不同行业也有区别，特别是电力等固定资产投资较大、价格受到计划控制的行业，不宜完全采用这一指标。

4、通过教材案例十一的内容，说明川江控股的股利分配政策对公司可持续增长能力和公司市场价值会产生何种影响？ 答：由于送股和转赠股份都会直接导致股本规模的扩充，在利润尤其是经营利润没有同步增长的状态下，直接导致每股收益或净资产收益率的稀释，相应影响每股市价和潜在投资者对公司的成长性产生怀疑。公司采取的是不规则股利政策，该公司大规模送配方案，最终结果一方面导致股价严重下跌（由于送股，每股收益下降），直接影响现实股东利益，另一方面，由于公司留成比例降低导致后劲不足，直接体现到潜在投资者对该公司未来投资热情下降，继而影响以后的股价走势。

5、教材11案例内容分析，利润分配方案采取了何种程序？

答：1是根据会计师事务所审计结果，董事会审议和通过利润分配预算。2是股东大会根据董事会提议，票决通过利润分配方案。3审议并表决公司下预计利润分配议案。作业4

1、根据教材案例12的资料，从财务角度评价华北汽车集团母子公司控制体制。（1）实施

集权管理要以财务为重点实现决策与监管的协调，从华北汽车集团公司的案例来看，在确立了集权管理的思想之后，集团公司明确了发展战略规划，技术研究和开发，融投资功能，资本运作，市场营销五大功能，这就依靠集团管理保证公司的发展方向。发展基础，发展重点和程序，并利用资金和资本管理是实现集团总体在整个集团管理体系中的决定性地位（2）集团财务监控的方式，方法是多元的，有效的财务监控必须多方位。在规范集团法人治理结构和决策结构方面，华北汽车集团公司的总部管理引入注目的一个亮点就是设立了7个“委员会”，而这一点也许就是其他总部集中管理能够成功推行的目标保障，华北汽车企业集团的管理委员会参照发达国家的集团管理体制，由母公司和金资子公司，控股子公司和部分参股公司的法定代表人或授权委托人担任，管理委员会设立任委员，由母公司的法定代表人担任。

2、根据教材案例12的资料，在一个大型企业集团，母公司的功能应该如何定位？

答：在一个大型集团，要以集权管理的思想来设计集团总部的功能定位，建立的集权型财务控制是否名符其实，最关键的是要考查（1）投资决策权（2）对外筹资权（3）收益分配权（4）人事管理权（5）工资奖金分配权（6）资产处理权等主要决策权的划分在集权形式下，公司总部对各子公司，分公司拥有上述六方面，强大的控制权，可以实现财务经营的规模效益，避免整个公司在资金筹措，财务信息研究，资金运营，成本费用控制长期财务决策等方面的低效率重复，内耗从华北集团的案例来看，在确定了集权管理的思想之后，集团明确了发展战略规划，技术研究和开发，融投资功能，资本运营，市场营销五大功能。

3、根据教材案例13的资料，你认为并购成功的关键是什么？并购后的整合应从何处入手？ 答：（1）成功利用市场优胜劣汰的机遇，积极推行“低成本扩张”的经营思路，大胆，果断地采用独到的并购模式是兰島啤洒集团并购成功的关键（2）并购后的整合应从组建事业部入手

4、根据教材案例13的资料，兰岛啤酒集团在并购中该公司是如何锁定经营风险和财务风险的？

答：该公司在自己与被并购企业之间搭起了品牌和财务两道防火墙。

一是采用当地原有的品牌或重新起一个品牌，既是对本品牌的保护，也容易融入当地市场。二是被并购企业成为事业部下的子公司，它们都是一级法人，扩建时都是他们自己申请贷款，因此成本由他们自己来承担，如果情况不好可以随时关掉。

5、根据教材案例14的资料，分析经营上的专业化与多元化的战略各有何利弊？该公司面临的内外部环境出现了何种变化？战略的调整时机把握是否得当？

答：多元化作为一种战略取向，集团优势分散于不同的产业或部门，面临不同的进入壁垒；理论上是分散风险最佳办法，可以通过不同成员企业的盈亏互补，来降低集团整体的经营风险。

专业化重点放在特定的生产领域或业务项目上，优势是一种发挥规模经营优势的策略；理论上认为存在风险，原因是特定产业与市场容量有限，产业发展有周期性，企业集团发展也存在周期性，处于衰退期时，风险无法分散。

公司面临外部竞争加剧，市场营销优势弱化，内部资源有限、存在发展矛盾、房地产良好的发展前景。尤其需要大笔资金，此时调整战略，十分正确及时，抽出资金投入房地产行业中，从而保持财务弹性，降低风险，对于佳和也是负责任的行为，所以说，时机把握得当。作业

1、综合案例讨论

[要求]根据下列案例资料，对新希望董事会中的战略发展委员会功能进行分析。

答:新希望董事会中的战略发展委员会功能主要体现在人员组成、职责权限和决策程序三个方面。战略发展委员会的人员组成由主任、副主任和委员组成，没有独立董事人员的要求；委员会人员由董事会任免，不需要由董事会选举产生；战略发展委员会下设投资评审小组，不应该由公司总经理任小组组长，应由董事会任免小组组长。

职责权限，在教材案例一中阐述的发展战略委员会的职责是5点，研究重大战略问题、国家宏观经济政策对公司的影响，拟订公司长远规划、重大项目方案或战略性建议等，而新希望董事会中的战略委员会的职责权限有6点，对公司投资项目、资本运作进行可行性研究，提出建议并进行检查等。

决策程序，由于职责仅对公司的投资项目、资本运作等方面提出建议并进行检查，故决策程序也围绕公司的投资项目、资本运作等方面进行。战略发展委员会职责权限没有具体“量化”，而是用“重大”事项来体现，不具有可操作性，影响了职责权限的实施。作业

2、综合案例分析题

[要求]利用所学的原理和有关政策，对仪征化纤坚持以资金集中为前提，以现金流量为中心，对资金流入流出实行全过程的监控进行点评。

答:资金集中是集权体制下的必然结果。集权体制是我国企业财务管理的首选模式，从严理财，集中控制资金的使用是唯一正确的财务思想，第一，成功企业肯定是以严格、规范、统一的财务管理为前提，在集权形式下，公司总部对各子公司、分公司拥有强大的控制权，可以实现财务经营的规模效益，避免公司总部在资金筹措、资金运营和成本费用控制、长期财务决策等方面重复和低效率。第二，从理论上分析，分权体制很容易形成资金分散，企业内部管理“诸侯现象”。仪征化纤成立内部结算中心对公司资金实行集中归口管理，统借统还，统一平衡调度，实行结算监督。已经形成一套完整的收支监控体制：产品销售收入、劳务销售收入等一切收入项直接回笼到内部结算中心在银行统一开立的结算账户，各二级单位做缴款处理；公司的原材料、工资奖金发放、对外支付的劳务和费用，在各二级单位审核确认的基础上，统一由内部结算中心审核支付。

现金流量是指资本循环过程中现金流入和现金流出的数量，现代企业强调现金流量要增值，企业才能扩张，才能发展。资金集中管理，与现金流量实现同步，有利于加强企业的资金管理。仪征化纤理财机制用三句话来概括，就是：你的钱，我看着你花；你的账，我替你记；你的财务，我帮你管，其核心就是财权上收，财务高度集中。同时推行全面预算管理，在资金预算确定的基础上，编制季度、月度的资金使用预算，做到年预算、月平衡、周安排；实行现金流量周报制度，及时反映企业的营运、投资和融资状况；完善成本核算体制，强化目标成本管理。

作业

3、综合案例讨论

[要求]试点评下面南口电子股份有限公司（上市公司）的薪酬方案。答：《南口电子股份有限公司高级管理人员薪酬方案》规定了公司监事、董事和高级管理人员的固定津贴、基本薪酬收入、岗位收入和风险收入的标准，发表以下两点意见： 第一，体现高级管理人员工作业绩。风险收入是根据公司完成盈亏和净资产收益率等指标来进行考核，定量指标比较具体，可操作性比较强，从风险收入情况可以确定高级管理人

员的工作业绩。第二，考核高级管理人员工作业绩的指标面比较窄，不够完整。如固定津贴、基本薪酬收入、岗位收入都是固定不变的，没有体现高级管理人员的工作业绩；即使风险收入也是根据职位分值来确定风险收入的多少，没有与工作业绩直接挂勾，如财务总监能全面完成董事会提出的工作目标，工作业绩经过考核优秀，但风险收入只能拿董事长的50%；如副总经理是主管新产品开发的，由于对市场调查研究不够全面，开发新产品没有完成董事会提出的计划，但风险收入可以拿到董事长的70%，这显然是不公平的。

作业

4、综合案例讨论

[要求]请针对下面案例就重组的动因和效应方面等进行点评。

答：2002年中国汽车市场取得了历史性的飞跃，产销量已突破了300万台，而作为中国汽车市场的另一类产品皮卡汽车，在2002年整体市场看好的情况下迎来自己历史发展的第二次增长高峰，市场销售量突破了10万台。皮卡汽车出口是今年汽车出口市场最活跃的，业绩也是首屈一指。在皮卡行业中，中兴汽车更是国内皮卡市场的先驱者，香港联合领导公司和宁波华翔都是汽车零部件的制造商，成为产品链，使中兴皮卡汽车发展速度更快，使皮卡汽车出口北美、非洲等世界市场。中兴公司今年5月初一次性装船出海2000台中兴皮卡，皮卡出口数量不断增加，相应的利润也不断增加