保险的查询冻结与执行

第一篇：保险的查询冻结与执行

保险的查询、冻结与执行

一、保险的查询 1.有权查询的机关 法院、检察院、公安机关。

有权查询存款的单位很多，除公检法外，还有税务机关、海关、监察机关（军队监察机关）(纪委应以监察机关名义)、保监会、证监会、银监会等相关国家机关。如果这些机关查询保险，虽然没有明确的法律规定可以查询保险，但存款与保险均属于财产，类推适用，其应有权查询。

2．法律依据

法院：刑诉法第100条、民诉法第114条、第242条 检察院：刑诉法第142条

公安机关：刑诉法第142条、反恐法第52条

军队监察机关：中国人民解放军监察工作规定第13条

二、保险的冻结 1.有权冻结的机关

国家反恐工作领导机构的办事机构、国务院反洗钱行政主管部门、公安机关、检察院、法院

有些法律规定，相关机关可申请法院予以冻结。2.法律依据

国家反恐工作领导机构的办事机构：反恐法第14条，冻结财产被认定涉嫌恐怖主义，冻结起止期间以公告为准。

国务院反洗钱行政主管部门：反恐法第24条，发现恐怖融资采取临时冻结措施。

公安机关：

反恐法第52条，发现恐怖活动嫌疑可冻结，期限2个月，经上级批准可延长1个月。

刑诉法第142条，如果与案件无关的则根据第143条应予3日内解除。

检察院：刑诉法第142条。第173条，不起诉的则解除冻结。法院：

民诉法第103条、第114条，民诉法司解第487条冻结期限不得超过3年。

刑诉法第280条。

三、保险的强制执行

（一）刑事案件中保险的强制执行

1.这涉及的是对保险费或保险金的扣划。公安机关、检察院有权查询、冻结保险，但无权扣划保险费或保险金。即使是涉嫌刑事犯罪的，也只有在刑事判决生效后，法院才有权通知保险公司予以扣划。如果公安、检察院坚持要求扣划的，公司应提出异议，与其善意沟通，可建议其通过说服投保人申请退保来解决问题。

法院予以扣划的，如果投保人利用赃款投保，但保险公司并不知情保费系赃款的，则保险合同合法有效，此时法院强制扣划相当于强制退保，也只能扣划保险现金价值。

如果保险公司明知属于赃款而同意承保的，则属于恶意，此时人民法院可以全额扣划保险费或保险金。

2.法律依据：

刑诉法第142条、第234条

《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第368条

六部委《关于实施刑事诉讼法若干问题的规定》第37条规定：‚刑事诉讼法第一百四十二条第一款中规定：‘人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。’根据上述规定，人民检察院、公安机关不能扣划存款、汇款、债券、股票、基金份额等财产。对于犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法规定应当追缴其违法所得及其他涉案财产的，适用刑事诉讼法第五编第三章规定的程序，由人民检察院向人民法院提出没收违法所得的申请。‛

《关于实施刑事诉讼法若干问题的规定》第36条

《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第11条

（二）民事案件中保险的强制执行

1．无效或可撤销的保险，被确认无效或撤销后，全额保费显然是可以被法院执行的。

2.合法有效的保险受法律保护，法院即使执行的也只能执行保险的现金价值。法院要求保险公司协助执行的，一般 3 需要提供投保人签署的退保申请书，因为只有合同被解除的，保险公司才应退还保险现金价值。但是实践中，如果作为被执行人的投保人拒不签署投保书或下落不明的，为保护债权人合法权利，此时法院可以对保险合同进行强制退保。从法理上说，强制退保是合理的，法院执行本来就属于强制执行，保险也并非投保人的生活必需。当然实践中各地法院执行的不太一致，《北京市法院执行工作规范》第449条规定不得强制解除保险合同，《浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知》第5条规定在投保人拒不签署退保申请或下落不明时可以强制解除保险合同。

有人认为法院强制解除保险合同的，只限于投保人为了逃避执行而购买保险的情况，投保人之前合法购买的保险不属于可强制解除的情形。这并不合理，既然是为了保护债权人利益，作为被执行人的投保人应执行义务，本身就需要用自己的合法财产归还，在存在保险财产而该财产又非生活必需的情况下，当然可以执行。

三、保险公司工作人员核实义务

1.查询：有权查询机关工作人员证件+介绍信或协助查询通知书或协助执行通知书等加盖公章的有效文件。

2.冻结：有权冻结机关工作人员证件+协助执行或冻结通知书；法院人员还需出具执行证。

3.扣划：法院工作人员工作证+执行证+协助执行通知书+生效法律文书或裁定。

对于相关机关工作人员执行公务形式不符合法律规定的，公司应提出异议，保持善意沟通，妥善处理，坚持原则性与灵活性相统一原则。

第二篇：社保账户冻结执行异议申请书

执行异议申请书

申请人：XXXX，住XXX。法定代表人：XXXX 职务：董事长 联系电话： 请求事项：

1、请求依法撤销海淀区人民法院XXXX号执行裁定书，解除申请人医疗保险账户的冻结措施。

2、请求依法撤销海淀区人民法院XXXX号协助执行通知书，解除申请人新农合医疗合作账户的冻结措施。

事实和理由

XXXX有限公司与申请人融资租赁合同一案已进入执行程序，且租赁所涉设备也已经进入评估拍卖程序，现贵院对申请人所开立的医保结算账户及新农合账户进行了冻结，申请人认为贵院的冻结行为已经严重违法。依据《最高人民法院关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》要求，对于涉及公共利益的社会保险账户不得进行查封、冻结和扣划，新农合是我国近年来为了解决农民无法参加城镇居民基本医疗保险而成立的新型覆盖农村的医疗合作制度，本质上其也属于社会保险的范畴，贵院擅自冻结申请人的医保结算账户和新农合账户显然违反最高院的通知规定，应当予以纠正。

依据《民事诉讼法》第二百二十五条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第七条之规定，申请人特向贵院提出明确的执行异议，请贵院立即解除对医保账户及新农合账户的执行措施，解除对账户的冻结。

基于上述事实和理由，特向贵院提出异议申请。

此

致

XXXX区人民法院

申请人：XXXX

第三篇：有权查询、冻结、扣划存款账户机关

哪些衙门可以动你的银行存款？

都说钱放在银行里是安全的，这是因为银行根据宪法、法律以及储蓄合同的规定，对于储户负有保密和保管义务，他人是没有权利查询或者划拨的，但是在某些特定情况下，国家公权力机关还是有权力查询、冻结、划拨公民在银行的存款。关于国家机关对公民在银行存款的查询、冻结、划拨权限，且看下文详述。一、查询、冻结、扣划银行存款的概念及依据

（一）概述

首先弄明白几个概念：查询、冻结、划拨。查询是指有权机关依照有关法律或行政法规的规定，要求银行告知被查询对象存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。冻结是指有权机关依法要求银行在一定时期内禁止储户提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。冻结是一种临时性的执行措施，司法冻结的期限一般为六个月，期满后，执行机关如不办理续冻手续，原冻结的被执行人的账户自然解冻。冻结分为两种情形，一种是直接冻结，即有权冻结的机关根据被执行人的存款信息向其开户行发出协助冻结通知书，不经查询也不根据被执行人账户上存款金额的多少，直接冻结被执行人账户的行为；另一种是间接冻结，即有权冻结的机关或部门根据被执行人的存款信息先向其开户银行发出协助查询通知书，在被执行人开户银行的协助下，先查明应冻结的现存金额，再根据查明后的情况决定是否冻结被执行人的银行存款。再说划拨，也称之为扣划，是指有权机关要求银行将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为，这就是真正出血的过程了，所以学理上叫做“处分性执行措施”。

有权力查询、冻结、划扣银行存款的公权力机关主要是行政机关和司法机关，但是具体哪些职能部门有相应权限、权力行使的合法程序等问题在实践中一直比较混乱。1995年7月1日施行的《商业银行法》首次从法律上对这一问题进行基本界定，原来政出多门的现象等到

了清理，国家机关查冻扣权力的运行得到极大规范。因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。

（二）相关法律依据

1、基本法律层面。

（1）《民事诉讼法》第二百一十八条：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。”

（2）《刑事诉讼法》第一百一十七条：“人民检察院、公安机关根据侦查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。犯罪嫌疑人的存款、汇款已被冻结的，不得重复冻结。”

（3）《行政诉讼法》第六十五条关于“划拨”的一点零星规定。

2、一般法律层面

（1）《商业银行法》第二十九条规定：“对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外”，第三十条规定：“对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。”这两条法律规定可以说是为国家机关查冻扣银行存款的权限定下了基调，请注意红色加粗字体的细微区别，此后关于查冻扣的其他法律或者法规都是在这两条授权性法律规范的基础上订立的。

（2）其他还有《行政监察法》、《行政处罚法》、《监狱法》、《反洗钱法》、《税收征管法》、《证券法》等就各职能部门的权限分别作出了规定，这里不再粘贴，下文论述需要时再行援引。

3、规范性文件层面

（1）1993年12月11日［银发（1993）356号］中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知 》（2）1999年4月22日［银发（1999）139号］中国人民银行《关于走私犯罪侦查机关查询、冻结走私犯罪嫌疑人存款适用<关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知>的通知》；

（3）2000年9月4日［法发（2000）21号］最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》；

（4）2002年1月15日［银发（2002）1号］《关于发布<金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定>的通知》；

（5）最高人民法院、中国人民银行《关于法院对行政机关依法申请强制执行需要银行协助执行的案件应如何办理问题的联合通知》；

（6）当然，上述依据上述法律制定的相关行政法规等下位法，以及最高人民法院在三大诉讼法基础上制定的司法解释也不应排除。

二、查询、冻结、划拨银行存款的实务操作

（一）存款查冻划行为的法定权限

前面已经讲到，确定查冻扣权力及权限的最重要的法律依据是《商业银行法》。根据现行法律法规，博主统计的各机关的权限如下（本来想做一个表，但博客界面可能不支持格式）：有权查询单位有公安、检察院、法院、安全机关、监察、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务、审计、证监会；有权冻结单位有公安、检察院、法院、安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务；有权扣划单位则很少了，仅有法院、海关、税务。具体说来，我们可以根据权限的完整程度进行分类统计：

1、具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门

（l）法院。公、检、法部门在查、冻、扣方面的基本法律依据是《民事诉讼法》《刑事诉讼法》，由于公安机关及检察院并非裁判者（司法机关），因此仅有查询、冻结权限，而没有扣划权，这其实也跟公、检、法的职能定位密切相关。

（2）税务机关。《税收征收管理法》第五十四条规定：“税收机关有权…查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款帐户。……可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。”第三十八条规定：“……书面通知纳税人开户银行或其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款”；“……税务机关可以书面通知纳税人开户银行或其他金融机构从其冻结的存款中扣缴税款。”税务机关是帮国家收账的，要是没有一杆到底的权限，办事效率肯定大打折扣，国家的花销没有着落岂不成了大事？理解！

（3）海关。《海关法》第六条第五项规定：“……可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机构、邮政企业的存款、汇款。”第六十一条规定：“海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款；海关可以书面通知纳税义务人开户银行或其他金融机构从其暂停支付的存款中扣缴税款，”很有意思的是，在冻结的概念上，《海关法》的用词是“暂停支付存款”，真是别出一格的啰嗦。《海关法》地三十七规定：“……必要时，可以通知银行，在担保人或者纳税义务人存款内扣缴。《海关法行政处罚实施细则》第二十三条规定：经海关查明，确属来源于走私行为非法取得的存款、汇款，海关可以书面通知银行或者邮局暂停支付，同时通知存款人或者汇款人。暂停支付的期限不得超过三个月。另外，《海关稽查条例》第十四条规定：“海关……可以查询被稽查人在商业银行或其他单位的存款帐户。”《海关稽查条例》作为行政法规，按照《商业银行法》只能规定对单位存款的查询权，没穿帮！

2、只有查询和冻结存款权力的部门

这些部门分别是：公安、检察、安全、军队保卫部门、监狱保卫部门和海关走私侦查局。《刑事诉讼法》把公安机关和检察院的权力也限定了；同时，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门在进行刑事侦查时，也可以享有同公安机关相同的权力。第四条规定：“国家安全机关依照法律规定，办理危害国家安全机关的刑事案件，行使与公安机关相同的职权”；第二百二十五条规定： “军队保卫部门对军队内部发生的刑事案件行使侦查权。对罪犯在监狱内犯罪的案件由监狱进行侦查。军队保卫部门、监狱办理刑事案件，适用本法的有关规定。”

需要注意的是1999年初，经国务院批准，海关总署、公安部组建了海关总署走私犯罪侦查局，《海关法》在2000年修改后，对此做出了明确规定，赋予海关走私侦查局同公安机关相同的权力。《海关法》第四条规定：“海关侦查走私犯罪的公安机构履行侦查、拘留。执行逮捕、预审职责，应当按照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定办理。”

3、只具查询存款权力的部门

（1）监察部门。《行政监察法》第二十一条规定：“监察机关……可以查询案件涉嫌单位和涉嫌人员在银行或其他金融机构的存款；必要时，可以提请人民法院采取保全措施，依法冻结涉嫌人员在银行或者其他金融机构的存款。”看来，监察机关也只能搞搞尽职调查。目前监察机关和纪检机关是合署办公，行使两种职能。如纪检机关在办案中确需到银行或者其他金融机构查询存款或者冻结存款时，无论是以纪检机关名义立案，还是以监察机关名义立案的，均应以县团级以上监察机关名义使用监察文书，并应按规定严格履行审批程序。应当注意的是，无论是监察机关还是纪检机关在要求银行协助时，均应使用规定格式的文本，此文本格式详见最高人民法院和监察部的联合发文《关于执行〈中华人民共和国行政监察法〉第二十一条若干问题的规定》的附件格式（含立案审批表、提请保全书、提请解除保全书）。

（2）审计机关。《审计法》第三十三条：“审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得相关证明材料。”这里没有明确使用查询存款一词，看来还真是搞尽职调查。稍后国务院《审计法实施条例》对这一问题作了明确，《条例》第三十一条规定：“审计机关…有权查询被审计单位在金融机构的各项存款，并取得证明材料，有关金融机构应当予以协助，并提供证明材料。”由于该《条例》属于国务院行政法规，同样符合《商业银行法》关于查询单位存款的立法层级规定。另外，按照《审计署、中国人民银行关于审计机关在审计执法过程中查询被审计单位存款问题的通知》，适用军队审计机关的通知1999年3月29日审法发[1999]35号）的规定，军队审计机关也可以查询单位存款。

（3）中国证监会。《证券法》第一百六十八条规定：“国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金帐户、证券帐户。” 另外，证监会对期货交易的有关行为需要时，也可查询单位存款。在国务院发布的《期货交易管理条例》第五十二条规定：“国务院期货监督管理机构有权查询与被调查事件有关的单位的保证金账户和银行账户。”

（4）财政部门。《会计法》第三十二条规定：“……发现重大违法嫌疑时，国务院财政部门及其派出机构可以向被监督单位有经济业务往来的单位和被监督单位开立帐户的金融机构查询有关情况，有关单位和金融机构应当给予支持。”这里的“有关情况”是否包括银行存款，没有明确说明。虽然后来财政部、中国人民银行发出了《关于财政部及其派出机构查询被监督单位有关情况若干具体问题的通知》，但仍然未明确。另外，《财政违法行为处罚处分条例》第二十二条规定：“财政部门、审计机关、监察机关依法进行调查或者检查时，……可以向金融机构查询被调查、检查单位的存款，有关单位和金融机构应当配合。”

(5)银监会。《反洗钱法》第二十五条:“调查中需要进一步核查的，经国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构的负责人批准，可以查阅、复制被调查对象的账户信息、交易记录和其他有关资料；对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料，可以予以封存。”第二十六条:“经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。” 呵呵，这里面有临时冻结权，归入第三类可能有点不合适了。（6）个人关于住房公积金的查询。国务院《住房公积金管理条例》第三十六条规定：“职工、单位有权查询本人、本单位住房公积金的缴存。提取情况，住房公积金管理中心、受委托银行不得拒绝。”这样，职工就可以以个人名义查询本单位在银行的住房公积金存款，开个人查询非本人存款之先河。

4、丧失或部分查冻扣权力的机关

（1）工商机关。国务院1987年9月17日发布的《投机倒把行政处罚条例》属于国务院行政法规，按照《商业银行法》的规定，行政法规无权规定存款的冻结，所以这一规定废了。同样，国家工商行政管理局颁布的《投机倒把行政处罚条例实行细则》属于部门规章，其无权规定存款的查询、冻结、扣划，所以这一规定也是无效的。但是请注意，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》规定:“监督检查部门在监督检查不正当竞争行为时，有权行使下列职权：按照规定程序询问被检查的经营者、利害关系人、证明人，并要求提供证明材料或者与不正当竞争行为有关的其他资料；” 因此，人民银行总行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》中也承认了工商机关查询权。根据国务院办公厅《转发工商局等部门关于严厉打击传销和变相传销等非法经营活动意见的通知》第四条：“对涉嫌从事传销和变相传销等非法经营活动的单位和组织者，经县级以上工商行政管理局局长批准，由有关工商行政

管理机关持有效的批准文件通知开户银行在六个月内暂停其办理结算业务，各银行应予支持和配合。”的规定，工商机关有六个月内暂停办理结算的权力，这也算是冻结吧？（2）中国人民银行。在《中国人民银行法》和《商业银行法》实施以前，中国人民银行的一些行政规章规定，人民银行可以查询、冻结银行存款，可以扣划金融机构在人民银行 的存款，上述两法颁布实施后，人民银行也丧失了对存款的冻结和扣划权力。但对于人民银行是否有权查询银行存款，有不同的看法。有的认为，《中国人民银行法》和《商业银行法》没有对人民银行查询银行存款作出明确规定，因此，人民银行无权查询存款。有的根据《中国人民银行法》第32条：“中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算、呆账等情况随时进行稽核、检查监督。”及《商业银行法》第62条：“中国人民银行有权依照本法第三章、第四章、第五章的规定，随时对商业银行的存款、贷款、结算、呆账等情况进行检查监督。检查监督时，检查监督人员应当出示合法的证件。商业银行应当按照中国人民银行的要求，提供财务会计资料、业务合同和有关经营管理方面的其他信息。”由此认为人民银行有权查询银行存款。其实，人民银行履行的是对金融机构吸收的存款的数量、种类、利率是否符合规定进行的检查，此时查询存款的行为不同于司法、行政机关为促使义务人履行债务而采取的查询措施，而是对银行经营行为的检查。

5、一些权限不明的部门

现实中还存在另一种情况，就是相关法律法规的模糊性、概括性规定，操作起来难以把握，比如价格主管部门。《价格法》第三十四条规定：“政府价格主管部门在进行价格监督检查时，可以行使下列职权：查询、复制与价格违法行为有关的帐簿、单据、凭证及其它资料，核对与价格违法行为有关的银行资料；”这里的“银行资料”是否包括银行存款也无从理解。应当注意的是，在前面提及的人民银行总行《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》中却未承认政府机构主管部门查询权！

（二）不能冻结、扣划的存款及特殊情况

1、存款准备金，任何机关都无权进行冻结和扣划

《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定》（法释[1998]15号）第34条规定：“被执行人为金融机构的，对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划”，由于存款准备金和备付金已合二为一，均为存款准备金，且除此外，金融机构在人民银行没有其他性质的存款。因此，人民法院是不能冻结和扣划金融机构在人民银行的存款的。需要注意的是，第34条还规定；“但对其在本机构、其他金融机构的存款，及其在人民银行的其他存款可以冻结、划拨”，此规定是在人民银行存款准备金制度改革前出台的，而1999年9月11日人民银行存款准备金制度改革后，金融机构在人民银行的存款除了存款准备金外，再无其他性质的存款，因此，此规定已不能再适用。人民法院也不能依据此规定冻结和扣划金融机构在人民银行的存款。这一点，在司法部门到人民银行以此为依据划拨存款准备金时，人民银行可能需要对司法机关做耐心的说明才是。

2、封闭贷款，司法部门不能冻结和扣划

在《最高人民法院关于执行（封闭贷款管理暂行办法）和《外经贸企业封闭贷款管理暂行办法》中应注意的几个问题的通知》中规定：人民法院不得对债务人的封闭贷款结算专户采取财产保全措施或者先予执行；不得执行被执行人的封闭贷款结算专户中的款项。《封闭贷款管理暂行办法》（银发[1999]261号）第14条规定：司法部门不应冻结封闭贷款账户和扣收专户资金。

3、国库库款不能查冻扣

国库库款属于国家财政收人，不同于银行存款，司法、行政机关不应将其视为财政机关的可执行财产，对国库库款进行查询、冻结和扣划。在中国人民银行《关于对查询、冻结、扣划国库库款有关问题的复函》﹝银函[1999]48号）中指出：对国库库款司法机关无权……进

行查询、冻结和扣划。

4、社会保险基金

根据最高人民法院《关于在审理和执行民事、经济纠纷案件时不得查封、冻结和扣划社会保险基金的通知》规定：各地人民法院不得查封、冻结或扣划社会险基金，这个弱势群体的救命钱、养老钱。

5、国有企业下岗职工基本生活保障资金

根据最高人民法院《关于严禁冻结或划拨国有企业下岗职工基本生活保障资金的通知》规定：各地人民法院不得冻结或划拨该项资金用以抵偿企业债务。

6、信用证保证金、承兑汇票保证金。

作为担保的一种方式，信用证保证金、银行承兑汇票保证金一旦合法成立，即具有对抗第三人的效力。因此，应优先保护债权银行的权益。对此，最高人民法院《关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》（法释[1997]4号）、最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》规定，法院对上述保证金可以采取冻结措施，但不得扣划。只有在上述保证金已丧失保证金功能时，如信用证无效或过期，因单据不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务，保证金扣除了相应款项后的余额部分等，人民法院才可以依法采取扣划措施。另外，《中国人民银行关于银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函》（银条法[2000]9号）第一条：“银行承兑汇票保证金是银行承兑汇票出票人向银行申请承兑而备付的资金，这类资金存放在承兑银行自己专门设立的保证金账户，是出票人提供的承担最后付款责任的担保。此保证金存入保证金账户后，其支付、划出均受到银行的限制，其性质与信用证开证保证金有类似之处，因此，我们认为，参照最高人民法院对信用证开证保证金的有关规定，银行承兑汇票保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣划。”第二条：“若承兑银行已兑付了该银行承兑汇票且出票人未能履行最

后付款责任，承兑银行有权以该银行承兑汇票的保证金优先受偿。若人民法院已冻结此保证金，承兑银行可以依据最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》第93条的规定，向人民法院提出以被冻结保证金优先受偿的申请。”

7、出口退税

《最高人民法院关于审理出口退税托管账户质押贷款案件有关问题的规定》第三条：“出口退税专用账户质押贷款银行，对质押账户内的退税款享有优先受偿权。”第四条：“人民法院审理和执行案件时，不得对已设质的出口退税专用账户内的款项采取财产保全措施或者执行措施。”

（三）银行职员应注意的问题

根据2002年2月1日起施行的《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，1、金融机构经办人员应当核实的手续：

（1）查询：工作证件+协助查询存款通知书（团县级以上机关签发）；

（2）冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负责人签字）+冻结存款裁（决）定书；（3）扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负责人签字）+生效法律文书或者决定书。

2、金融机构协助冻结、扣划应审查的内容：

（1）“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；

（2）协助通知书上的义务人与所依据法律文书上的义务人相同；

（3）金额应当是确定的。缺少法律文书或者通知书与法律文书不符，说明原因后退回。不能提供帐号时，有权机关提供个人姓名和身份证明文件或单位名称，金融机构应当协助。

3、金融机构应当登记的内容：（1）有权机关名称；

（2）执法人员姓名和证件号码；（3）金融机构经办人员姓名；

（4）被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名；（5）协助查询、冻结、扣划的时间和金额；（6）相关法律文书名称及文号；（7）查询结果；

（8）其他自行确定的内容。

查询、冻结和扣划登记表应有有权机关和金融机构经办人签字。

4、细节规定

（1）查询：限于存款资料，可以抄录、复制、照相，但不能带走原件；

（2）冻结：最长6个月［计算方法－起始日期不计入］，可续冻、续冻日期同冻结，重复冻结的不予协助并说明情况，出现错误并作出通知时才可解冻，被冻结人有异议需向有权机关提出。

（3）扣划：划入有权机关指定帐户，要求提取现金的不予协助。

三、对银行的具体要求及法律责任

（一）对金融机构协助工作的具体要求：

1、金融机构在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，根据业务需要可以通知存款单位或个人。

2、指定专门部门或者个人接待协助；

3、接到协助要求后立即办理，不得拖延推诿；

4、接到冻结、扣划通知书后，不得收贷收息、通风报信、帮助隐匿或者转移存款；

5、根据法律规定和有权机关要求，严格保守国家秘密；

6、建立健全内控和登记制度，加强查询、冻结和扣划管理；

（二）金融机构拒不协助的法律责任

1、接到冻结、扣划通知书后仍然收贷收息的，在退回款项的同时还要承担其他法律责任；

2、拒不协助的，按照妨害诉讼处理，“可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。”；“对个人的罚款金额，为人民币一万元以下。对单位的罚款金额，为人民币一万元以上三十万元以下。”

3、拒不协助或者向存款人通风报信致使款项被转移的，金融机构应在转移款项的额度内承担赔偿责任；

4、拒不协助执行人民法院判决、裁定造成严重后果的，可以构成拒不履行判决、裁定罪，被依法追究刑事责任。

好可怕！所以早些年间，博主跟法官跑执行时，有些银行职员一门心思想保护储户，搪塞执行行为，这时候法官都会义正词严的把这些法律责任搬出来说教一番，基本上都能奏效！

第四篇：查询冻结对方企业的银行账户（精选）

在民事诉讼的财产保全和执行程序中，经常需要申请法院查询冻结对方企业的银行账户。这就需要了解企业银行账户的种类，掌握实用的查询企业账户的方法。

企业银行账户的种类

企业的银行账户包括人民币结算账户、单位定期存款账户和外汇账户。

企业人民币结算账户是指银行为企业开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。人民币结算账户又分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。

基本存款账户是企业日常办理转账资金收付和办理现金收付的账户。它是企业的主办账户，企业日常活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。企业在银行只能设立一个基本存款账户。

一般存款账户是在基本存款账户开户行以外的银行营业机构办理的，没有数量限制，可以办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。

中国人民银行是负责企业账户管理的行政机关。企业申请开立基本存款账户、临时账户应该经中国人民银行当地分支机构核准；企业开立一般存款账户、专用账户，经商业银行审核同意可开户，但银行应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

企业银行账号的查询方法

首先申请法院向人民银行查询。人民银行负责企业账户管理，拥有全部的企业银行账户信息，并有良好的企业账户管理信息系统。但实践中，有些商业银行未能按规定向人民银行报备企业的一般存款银行账户，还需要进一步查询。

搜集以往交易中对方的银行账户。最直接的办法就是搜集以往交易中合同、票据、对方企业介绍等材料中显示的企业银行账号。

企业在经营中需要向工商、税务部门等行政部门办理各种事项，这些部门的档案材料中往往有企业的账号信息情况，可以申请法院向相关部门查询。

企业在经营中，离不开通讯、水、电、气等，需要缴纳上述费用。可以向电信、邮政、水电气等企业查询企业缴费信息，从而获知企业的账号情况。

对于上述方法难以查询的企业账号，鉴于对方对第三人不设防的特点，还可以通过第三人协助（生意洽谈甚至发生小额交易），从中获取对方账号。

查封银行帐号10招

（仅供参考）

任何企业的经济活动都离不开银行，查封银行是最直接最快速的手段，因此研究查封银行的方法和策略是清欠工作的重要工作之一。

第一招，到中国人民银行会计科查询被执行人的基本开户情况，有外币业务的单位到中国人民银行外资科查询外币开户情况。

第二招，到工商局查询企业基本情况，其中有企业银行开户情况，外资企业和私人企业有审计报告，可从审计报告中查询企业存借款银行。

第三招，到国税局查询企业缴增值税帐户。

第四招，到地税局查询企业缴所得税或营业税情况。

第五招，到电信局查询企业电话费从那个帐户交纳（适合被执行人为大型企业及其集团）。

第六招，到自来水公司煤气公司查询企业缴纳水费、煤气费帐户。

第七招，到电力局查询企业缴纳电费帐户。

第八招，以采购方的身份电话谈业务，问对方将钱打到那个帐户上。（此招防不胜防）

第九招，通过银行查银行，通过查询银行来往帐及单据，摸清对方资金走向。

第十招

通过职工发工资所在银行倒查企业存款情况。

第五篇：协助查询,冻结,扣划存款法律风险防范

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协助查询，冻结，扣划存款法律风险防范

当前，随着经济案件的逐年增加，司法和行政机关在办案过程中要求信用社协助查询、冻结、扣划客户存款的现象也越来越多。在协查过程中，信用社不仅承担了法律上所要求的责任义务，同时也相应承担了很大的法律风险，如果没有正确履行义务和职责，其直接后果就是对司法、行政机关和存款客户承担法律责任、行政责任、经济责任。笔者现就协查过程中的遇到的几个问题，作个归纳分析，供大家在工作中参考。

一、可能的法律风险状况

1、注意申请协助机关的权限范围

根据现行有效的法律和行政法规, 对各有权单位查询、冻结、扣划单位或个人存款的权限作了明确规定：A、有权对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划的单位有：人民法院、税务机关、海关;B、有权对单位、个人存款进行查询、冻结的单位有：人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦察机关、证券

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监督管理机构;C、有权对单位、个人存款进行查询的单位有：工商行政管理机关、监察机关、价格主管机关、人民银行、银监会及省一级银监局;D、有权对单位存款进行查询的单位有：县以上审计机关、保险监督管理机构。

2、注意协助执行标的范围

对同一标的(存款账户资金)有不同权利主体要求协助执行时，应遵循轮候查封、冻结、扣划原则。工作人员应告知后申请单位，此账户已被冻结的相关情况。先予申请冻结的单位对申请冻结金额内有优先扣划权，后申请单位只有在先申请单位对标的执行后或执行范围之外的标的有执行权。这也有例外，按破产法规定：当企业破产后，其已判决未被执行财产的，应中止执行;未判决的案件应当移送受理破产申请的法院。因此，当标的存款企业被宣告破产后，除受理破产案件的法院外，其它部门不得再扣划此单位存款。

3、注意据以执行的通知书和法律文书

根据最高人民法院、中国人民银行等国家机关的规定，金融单位对协助执行通知书相关内容应要进行审查，包括开户金融机构名称、客户名称、账号是否正确，金额大小写是否相符、划入账户是否属专用账户，相关文字有无涂改现象。原则上要求提供协助执行通知书原

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件，若提供的是复印件应要求其在复印件上盖公章。有权机关可要求冻结客户存款的最长期限为6个月，6个月期满后自动解冻。冻结期满前可以申请续冻，续冻期限只有3个月，法律对续冻次数没有限制。对要求扣划客户存款的，工作人员应要求其提供生效的法律文书(判决书、裁定书、先予执行裁定书)。扣划的款项应转入专用账户，不得进行提现。需要指出的是, 上述各种“通知书”均必须经县级(含)以上人民法院、人民检察院、公安机关等机关的公函形式出具, 并加盖该司法机关公章。

4、其他注意事项

有些存款账户具有特殊性质，应区别对待。证券经营机构的非自营账户，由于其属于客户清算保证金，不是属于证券经营机构的自有资金，因此不能对其冻结、扣划;信用证、承兑汇票保证金可以冻结，当它不再具有保证金功能时才可以扣划;封闭贷款结算专户，不得冻结、扣划;企业工会经费，不得冻结、扣划。

有权单位查询、冻结、扣划客户存款后，工作人员应告知客户其账户的有关情况，但不得在业务办理期间给客户通风报信。

二、防范风险的小建议

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1、学习政策法规，加强依法协助。员工要加强学习银行金融法规，做到执法来时了然于心，对法律细则规定拿得出手用得上。凡是符合政策法规的协查，应予以支持，及时协助;凡是不符合协查法规的程序，决不予以支持。

2、及时整改检查，完善防范机制。通过自查自纠，摸清协查过程中不规范操作行为，在维护信用社知情权和利益情况下，采取恰当的补救措施。建立内部规范条例，做到协查操作程序化、细化，员工规范有序，赏罚分明。

3、维护金融秩序，排除侵权干扰。在实际办理业务时，存在种种不规范甚至违法的做法，有些司法、行政机关手续不全，缺少有效执行文书，或有冒充司法行政机关人员，持假冒文书来要求协查，这既是对信用社的不尊重，也是对法律的藐视。建议政法银行联手，出台有关单位合作程序机制，做到交流协商，维护金融秩序，排除侵权干扰，确保信用社财产资金安全。

来源：（协助查询，冻结，扣划存款法律风险防范http://s.yingle.com/ss/493875.html）诉讼知识.相关法律知识

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