银行从业人员职业资格考试《银行管理》教材（5篇）

第一篇：银行从业人员职业资格考试《银行管理》教材

银行业专业人员职业资

格考试

第一章 银行业运行环境

第一节 货币政策

货币政策是中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。货币政策由货币政策目标和货币政策工具两部分内容构成。商业银行是货币政策的主要传导媒介，同时，货币政策会改变宏观经济的实际运行以及经济主体对未来的预期，从而影响商业银行的客户和经营环境，进而对商业银行形成多方位的影响。

一、货币政策目标与工具(一)货币政策目标

货币政策目标包括最终目标、中介目标和操作目标。货币政策的最终目标是指货币政策最终要达到的目的。中央银行通过货币政策工具操作直接引起操作目标的变动，操作目标的变动又通过一定的途径传导到整个金融体系，引起中介目标的变化，进而影响宏观经济运行，实现货币政策最终目标。

1.最终目标

货币政策的最终目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡四大目标。

《中国人民银行法》明确规定，我国的货币政策目标是“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”。币值稳定分为对内币值稳定和对外币值稳定两个方面。

2.操作目标和中介目标

现阶段我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。

基础货币又称高能货币，指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币，由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国基础货币由三部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构的库存现金。

货币供应量指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。中国人民银行按季公布货币供应量统计监测指标。现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：

M0=流通中现金

M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款

M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款

其中，M1被称为狭义货币，是现实购买力；M2被称为广义货币；M2与M1之差被称为准货币，是潜在购买力。

(二)货币政策工具

货币政策工具是中央银行为实现货币政策的目标而采取的具体手段和措施。主要包括：

1.一般性政策工具(货币政策的“三大法宝”)(1)存款准备金

存款准备金指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而

准备的资金，金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率，影响金融机构的信贷资金供应能力，从而间接调控货币供应量。

(2)再贷款与再贴现

再贷款指中央银行对金融机构的贷款，也称中央银行贷款，是中央银行调控基础货币的渠道之一。近年来，适应金融宏观调控方式由直接调控转向间接调控，再贷款所占基础货币的比重逐步下降，结构和投向发生重要变化。新增再贷款主要用于促进信贷结构调整，引导扩大县域和“三农”信贷投放。

再贴现指中央银行对金融机构持有的未到期已贴现商业汇票予以贴现的行为。再贴现政策主要包括两方面的内容：一是通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金的成本，干预和影响市场利率及货币供求：二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。

(3)公开市场业务

公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。

当中央银行需要增加货币供应量时，可利用公开市场操作买入证券，增加商业银行的超额准备金，通过商业银行存款货币的创造功能，最终导致货币供应量的多倍增加。同时，中央银行买入证券还可导致证券价格上涨，市场利率下降。相反，当中央银行需要减少货币供应

量时，可进行反向操作。

2.新型货币政策工具

根据货币调控需要，近年来中国人民银行不断开展公开市场业务工具创新。主要包括：短期流动性调节工具(SLO)、常备借贷便利(SLF)等短期流动性调节工具，也包括中期借贷便利(MLF)、抵押补充贷款(PSL)等中长期流动性调节工具。

(1)短期流动性调节工具(SLO)短期流动性调节工具(Short-term Liquidity Operations, SLO)是公开市场常规操作的必要补充，在银行体系流动性出现临时性波动时相机使用。

(2)常备借贷便利(SLF)常备借贷便利(Standing Lending Facility, SLF)是中国人民银行正常的流动性供给渠道，主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求。对象主要为政策性银行和全国性商业银行。期限为1-3个月。利率水平根据货币政策调控、引导市场利率的需要等综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放，合格的抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。

常备借贷便利的主要特点：一是由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利；二是常备借贷便利是中央银行与金融机构“一对一”交易，针对性强。三是常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存款金融机构。

(3)中期借贷便利(MLF)

中期借贷便利(Medium-term Lending Facility, MLF)是中央银行提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，可通过招标方式开展。中期借贷便利采取质押方式发放，金融机构提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。中期借贷便利利率发挥中期政策利率的作用，通过调节向金融机构中期融资的成本来对金融机构的资产负债表和市场预期产生影响，引导其向符合国家政策导向的实体经济部门提供低成本资金，促进降低社会融资成本。

(4)抵押补充贷款(PSL)抵押补充贷款(Pledged Supplemental Lending, PSL)为开发性金融支持棚改提供长期稳定、成本适当的资金来源。抵押补充贷款的主要功能是支持国民经济重点领域、薄弱环节和社会事业发展而对金融机构提供的期限较长的大额融资。抵押补充贷款采取质押方式发放，合格抵押品包括高等级债券资产和优质信贷资产。

3.存款保险条例

存款保险制度，是一种金融保障制度，由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。

存款保险制度已成为各国普遍实施的一项金融业基础性制度安

排。

自2015年5月1日起中国正式实行《存款保险条例》，中国人民银行负责存款保险制度的实施。《存款保险条例》规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金和利息合并计算的金额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付超出的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。

《存款保险条例》规定的存款保险具有强制性。在我国境内设立的吸收存款的银行业金融机构，包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社等，都应当参加存款保险。外国银行在中国的不具有法人资格的分支机构以及中资银行海外分支机构的存款原则上不纳入存款保险，但我国与其他国家或者地区之间对存款保险制度另有安排的除外。

从存款保险覆盖的范围看，既包括人民币存款，也包括外币存款；既包括个人储蓄存款，也包括企业及其他单位存款；本金和利息都属于被保险存款的范围。但金融机构同业存款、投保机构高级管理人员在本机构的存款，不在被保险范围之内。

二、货币政策的传导机制

(一)存款准备金率的传导机制与运用

存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金指商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。超额存款

准备金指商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

存款准备金制度的初始作用是保证存款的支付和清算，之后才逐渐演变成为货币政策工具。法定存款准备金率变动的直接效果是影响商业银行的超额储备水平，通过货币乘数效用对信用活动产生影响。

(二)基准利率的传导机制与运用

利率政策是我国货币政策的重要组成部分，也是货币政策实施的主要手段之一。

中央银行基准利率主要包括：再贷款利率，指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率；再贴现利率，指金融机构将所持有的已贴现票据向中国人民银行办理再贴现所采用的利率；存款准备金利率，指中国人民银行对金融机构交存的法定存款准备金支付的利率；超额存款准备金利率，指中央银行对金融机构交存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。

中央银行提高再贷款或再贴现利率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。中央银行降低再贷款或再贴现利率的作用过程与上述相反。

第二节 财政和产业政策

财政政策作为国家宏观经济政策的重要组成部分，是国家进行宏观经济调控的重要手段之一。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。本小节主要介绍

财政政策的内容与工具，以及财政政策对金融的影响。

一、财政政策

(一)财政政策内容与工具 1.财政政策内容

财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施，主要包括财政收入政策和财政支出政策。

2.财政政策工具

财政政策工具，指财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段，主要包括税收、公共支出、政府投资和国债等。

(1)税收

税收具有形式上的强制性、无偿性和固定性特征，这些特征使税收调节具有权威性。税收的调节作用，主要通过宏观税率和具体税率的确定、税种选择、税负分配(包括税负转嫁)以及税收优惠和税收惩罚等规定体现出来。

(2)公共支出

公共支出指政府满足纯公共需要的一般性支出，包括购买性支出和转移性支出两大部分。购买性支出包括商品和劳务的购买，是一种政府的直接消费支出。转移性支出通过“财政收入→国库→财政支付”过程将货币收入从政府转移到微观主体。

(3)政府投资

政府投资指财政用于资本项目的建设支出，最终将形成各种类型

的固定资产。在市场经济条件下，政府投资的项目主要指那些具有自然垄断特征、外部效应大、产业关联度高、具有示范和诱导作用的公共设施、基础性产业以及新兴的高科技主导产业。政府的投资能力与投资方向对经济结构的调整起关键性作用。

(4)国债

国债作为一种财政信用形式，最初是用来弥补财政赤字的。随着信用制度的发展，国债已成为调节货币供求、协调财政与金融关系的重要政策手段。国债的作用主要通过国债规模、持有人结构、期限结构、国债利率等综合体现出来。

(二)财政政策对金融的影响

根据调节国民经济的不同功能，财政政策可分为扩张性财政政策和紧缩性财政政策。

1.扩张性财政政策

扩张性财政政策指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。

实施扩张性财政政策的手段主要是增加财政支出和减少税收。2.紧缩性财政政策

紧缩性财政政策指通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。

实施紧缩性财政政策的手段主要是减少财政支出和增加税收。

二、产业政策

产业政策是国家干预经济运行的重要手段之一，对一国经济的运行方向和产业资本流向有着重要的引导作用。

(一)产业政策及相关内容

产业政策是国家为了促进本国经济体制的发育完善，依据产业结构理论和产业组织理论，设计有关于产业发展的政策目标和政策措施的总和。一般认为，产业政策包括产业结构政策、产业组织政策、产业技术政策和产业布局政策等。其中，产业结构政策和产业组织政策是产业政策的核心。

1.产业结构政策

产业结构政策包括产业发展重点的优先次序选择和保证实行该次序等政策措施。其主要内容有：主导产业的选择政策，战略产业的扶植政策，衰退行业的转型和转移政策和产业的可持续发展政策。

产业结构政策总的功能是促进产业结构的合理化和高效化，促进社会经济持续、稳定、协调发展。具体来讲，产业结构政策的主要功能有：促进产业协调发展、促进产业结构转换、推动产业技术水平提高和引导资源配置结构合理化。

2.产业组织政策

产业组织政策是指为获得理想的市场绩效，由政府制定的调整产业的市场结构、规范市场行为，调节企业间关系的公共政策。产业组织政策的主要任务是协调市场经济规模和市场竞争效率，建立正常的市场秩序，取得现实的利益；主要手段包括控制市场结构、调整市场

行为和控制市场绩效以直接改善不合理的资源配置状况等；主要内容包括市场秩序政策、产业合理化政策和产业保护政策。

3.产业技术政策

产业技术政策是促进产业技术进步的政策。其主要内容包括产业技术结构的选择和技术发展政策和促进资源向技术开发领域投入的政策。

4.产业布局政策

产业布局政策是为了实现产业的合理布局，国家对产业存在和发展的空间形式规范的政策措施。产业布局政策一般遵循的原则有经济性原则、合理性原则、协调性原则和平衡性原则。

(二)我国主要产业政策的发展变化

从新中国经济发展史看来，20世纪80年代后半期，我国才比较系统地实行产业政策。

2015年面对经济结构转型升级，以及大众创业万众创新局面，我国推出了更多产业政策，一带一路将促使中国更多企业走出去、中国制造2015将引导创建制造业强国战略，互联网+将推动互联网经济的深度发展，供给侧改革促进产业融合和提高竞争力。随着十三五规划的开局，利率市场化、人民币国际化、开放型经济新体制、自贸区建设、政府大数据行动、互联网金融监管等政策给产业未来的发展提供了巨大的空间。

中国的银行业不仅面临着实体经济结构的新常态，同样面临着金融政策和监管的新环境。2015年5月1日起中国正式实行《存款保

险条例》为保护存款人利益，维护银行信用，稳定中国金融秩序的提供了保障制度；2015年10月24日起，央行对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，利率市场化正在到来；2015年9月1日起施行的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》进一步推进了中国银行业的对外开放。2015年11月30日，国际货币基金组织(IMF)宣布人民币正式纳入特别提款权(SDR)货币篮子，将推动人民币资产和金融产品的多元化和国际化。

(三)产业政策对银行的影响

产业政策是国家规范产业资本发展，引导资本流向的重要手段。按照产业政策内容划分，产业政策对银行的影响可以分为：产业结构政策对银行的影响，产业组织政策对银行的影响，产业技术政策对银行的影响和产业布局政策对银行的影响。

1.产业政策引导银行的贷款走向。

2.产业政策对银行的风险规避具有提示作用。3.可能出现的产业政策和银行盈利之间的矛盾。

第三节

金融体系

金融体系是一个经济体中资金流动的基本框架，由金融市场、金融机构和其他要素组成。

一、金融市场

(一)金融市场概念、分类和功能 1.金融市场概念

金融市场是货币和资本的交易活动、交易技术、交易制度、交易

产品和交易场所的集合，是以金融工具为交易对象而形成的资金供求关系的总和。金融市场的构成要素包括交易主体、交易对象、交易工具、交易的组织形式和交易价格等。

2.金融市场分类

(1)根据期限不同可以将金融市场分为货币市场和资本市场。货币市场是短期资金融通市场，期限在一年或一年以内。资本市场是长期资金融通市场，期限在一年以上，偿还期长，流动性差，风险较高。

(2)根据金融交易合约性质的不同可以将金融市场分为现货市场和期货市场。现货市场是指现货交易活动及其场所的总和。一般而言，现货交易是交易协议达成后立即办理交割的交易。期货市场是指期货交易及其场所的总和。期货交易一般是指交易协议达成后，在未来某一特定时间才办理交割的交易。期权市场是期货交易市场的发展和延伸。期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同，允许买方在交付一定的期权费用后取得在特定时间内、按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利。

(3)根据市场功能不同可以将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场也称初级市场或发行市场，是初次发行的有价证券的交易市场。一级市场是金融市场的基础环节，主要发挥融资功能。二级市场是指已经发行证券的交易市场，又称次级市场或流通市场，其主要功能在于为证券投资者提供流动性，也就是给金融产品的投资者提供一个将投资转换为现金的渠道。

(4)根据金融产品成交与定价方式的不同可以将金融市场分为公

开市场和协议市场。公开市场是指金融资产的交易价格通过众多的买主和卖主公开竞价而形成的市场。公开市场一般是有组织的交易场所，如证券交易所、期货交易所等。协议市场一般是指金融资产的定价与成交通过私下协商或面对面的讨价还价方式完成的市场。

此外，按交易的标的物还可将金融市场分为货币市场、资本市场、外汇市场和黄金市场。

3.金融市场的功能

(1)货币资金融通功能。这是金融市场最主要、最基本的功能。(2)优化资源配置的功能。(3)风险分散与风险管理功能。(4)经济调节功能。(5)交易及定价功能。(6)反映经济运行功能。(二)货币市场

货币市场是指融资期限在1年以内(包括1年)的资金交易市场，又称为短期资金市场。货币市场的基本功能在于实现资金的流动性，从而便于各类经济主体可以随时获得或运用现实的货币。货币市场的主要特点是：低风险、低收益；期限短、流动性强、风险性小；交易量大、交易频繁。

1.同业拆借市场。同业拆借市场是指银行及非银行金融机构之间进行短期性的、临时性的资金调剂所形成的市场。主要满足金融机构日常资金的支付清算和短期融通需要。该市场主要有三个特征，一是

主要限于商业银行等金融机构参加，二是拆借期限短，三是拆借利率市场化。

2.回购市场。回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通的市场。回购协议是指证券持有人在出售证券的同时，与证券购买商约定在一定期限后再按约定价格购回所售证券的协议。在回购交易中先出售证券、后购回证券称为正回购；先购入证券、后出售证券则为逆回购。回购市场有以下几个主要特征：一是参与者的广泛性。二是风险性；三是短期性，回购期限一般不超过1年，通常为隔夜或7天；四是利率的市场性。回购利率由交易双方确定，主要受回购证券的质地、回购期限的长短、交割条件、货币市场利率水平等因素的影响。

3.票据市场。票据市场是以商业票据作为交易对象的市场。狭义的票据市场仅指交易性商业票据的交易市场，广义上的票据市场则包括融资性商业票据和交易性商业票据。从广义角度介绍票据市场的构成来看，票据市场主要由票据承兑市场、票据贴现市场、商业票据市场、大额可转让定期存单市场构成。

(三)资本市场

资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场。在资本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于扩大再生产的投资，融通的资金期限长、流动性相对较差、风险较大而收益相对较高。资本市场主要包括股票市场、债券市场、基金市场等。

1.债券市场。债券市场是发行和交易债券的市场，它是金融市场

的一个重要组成部分。按债券期限划分，债券市场可分为短期债券市场和中、长期债券市场。

2.股票市场。股票市场是影响力最大的金融实体之一。它们向投资者出售公司股票，为公司筹集运营资本。作为回报，投资者获得公司所有权的股份，并分享公司的利润。股票市场一般分为发行市场(又称一级市场)和流通市场(又称二级市场)。

二、金融机构体系与金融工具(一)金融机构概述

从事各种金融活动的组织，被统称为金融机构。我国的金融机构体系由货币当局、金融监管机构、银行金融机构和非银行金融机构组成。

(二)政策性银行、商业银行及非银行金融机构 1.政策性银行

1994年，我国成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。目前，国家开发银行定位为开发性金融机构，服务国家重大战略，支持重点领域和薄弱环节的融资需求；中国进出口银行和中国农业发展银行则强化政策性职能定位，坚持以政策性业务为主体。

2.商业银行

(1)大型商业银行。从同质同类机构监管的角度，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行这五家银行统一归类为“国有及国有控股的大型商业银行”。

(2)股份制商业银行。股份制商业银行是指大型商业银行以外的全国性股份制商业银行、区域性股份制商业银行的总称。如中信银行、招商银行、广发银行、兴业银行等。

(3)城市商业银行。自20世纪90年代中期，以城市信用社为基础，各地纷纷组建城市商业银行。

(4)农村金融机构。主要包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助社和贷款公司。

(5)中国邮政储蓄银行。

(6)外资银行。外资银行是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共和国境内设立的下列机构：一家外国银行单独出资或者一家外国银行与其他金融机构共同出资设立的外商独资银行；外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表处。

3.非银行金融机构

(1)证券类机构。主要包括证券交易所、证券公司、证券服务机构、期货公司和基金管理公司。

(2)保险类机构。主要包括保险公司和保险中介机构。

(3)其他非银行金融机构。主要包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、消费金融公司、汽车金融公司和货币经纪公司等。

(三)金融工具的分类与特征

按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具，前者期限一般在一年及以下，如商业票据、短期国库券、回购协议等；后者期限一般在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具，前者包括政府、企业发行的国库券、企业债券等；后者包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。

金融工具具有流动性、收益性、风险性的特点。金融工具的风险主要有两类：一类是信用风险，即债务人不履行合同，不能按约定期限和利息还本付息的风险。另一类是市场风险，即因经济环境、市场利率变化或者证券市场上不可预见的一些因素的变化，导致金融工具价格下跌，从而给投资人带来损失。

(四)货币和信用

1.货币。货币是固定充当一般等价物的特殊商品，这是货币的本质特征。货币制度在发展过程中曾先后经历了银本位制、金银复本位制、金本位制和现行的纸币本位制。金本位制又可分为金铸币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种。

2.信用。信用是指以现有的财务和货币，回复将来支付的一种承诺,通常以信用主体为标准，把信用划分为商业信用、银行信用、消费信用等。信用工具也叫金融工具，是金融市场的重要交易对象。信用工具由面值、到期日、期限、利率、利息支付方式组成。

三、综合化经营概述

(一)综合化经营的基本概念 1.综合化经营与分业经营

所谓分业经营，即指各子行业相对独立，一类子行业机构不得从事另一类子行业机构的有关业务，业务主体在法人层面互为隔离，并按照机构分类受到不同监管主体监管。在金融市场发展到一定程度以后，各子行业逐步呈现交叉发展态势，业务边界逐步模糊，就会慢慢向综合化经营的方向靠拢。所谓的综合化经营，即指同一金融企业同时开展银行、证券、保险、基金等多种金融业务。

2.综合化经营的组织形式(1)全能银行(2)银行母子公司(3)金融控股公司

(4)通过代理协议实现的综合化经营(二)综合化经营的主要特点 1.公司主体规模大实力强。2.明显的集团化特趋势。

3.经营领域广阔，基本可以提供金融全领域的服务。我国综合化经营的发展现状

我国商业银行基本上采取分业经营模式，但也存在多种方式的综合化经营的案例。根据控股方的不同，可以将我国商业银行综合化经营的模式大致分为以下三类：

1.金融机构控股模式。其中的代表有光大集团、中信集团等。

2.银行控股模式。其中的代表有工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等。

3.工商企业控股模式。其中的代表有海航集团、宝钢集团等。

第二章 监管体系 第一节

监管概况

本节我们将重点学习国际金融危机后,国际社会和我国银行监管变革的主要内容。

一、国际银行监管改革(一)《巴塞尔协议》的变化

为了加强银行业资本监管，提高银行抵御风险能力，巴塞尔委员会于1988年通过了第一版巴塞尔协议，随后在2004年又修订出台了《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”——最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束，并将信用风险、市场风险、操作风险都纳入资本监管要求。2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布通过《巴塞尔协议Ⅲ》。

《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括： 1.扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力 2.修改资本定义，强化监管资本基础 3.建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷 4.建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险 5.建立量化流动性监管标准

(二)《有效银行监管核心原则》的主要变化

巴塞尔委员会发布的《有效银行监管核心原则》(以下简称《核心原则》)是国际银行业良好监管实践的最低标准，许多国家将其作为评估本国监管体系质量和明确未来工作要求的标杆，国际货币基金

组织和世界银行也将其运用至金融部门评估规划(FSAP)中，以评估各国银行业监管实践的有效性。巴塞尔委员会于2012年9月正式发布第三版《核心原则》。

第三版《核心原则》将原《核心原则》和《核心原则评估办法》整合为一份综合性的文件，此次修订主要反映了危机后银行监管的以下变化趋势：

1.加强对系统重要性银行的监管。2.引入宏观审慎视角。3.重视危机管理、恢复和处置。4.完善公司治理和信息披露。(三)公司治理改革

2015年7月，巴塞尔委员会公布了最新版《加强公司治理的原则》(以下简称《原则》)，在以下方面进行了重点修改：

1.重新定义谨慎义务、忠诚义务、风险偏好、风险偏好框架以及风险文化等概念。

2.引进合规原则，即银行董事会应对银行经理层的合规风险负起监督职责。

3.扩大董事会在风险管理与控制方面的监管职责。4.强调董事会整体及其成员的任职资格要求。5.建立有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系。

6.重新定位公司治理中监管者的职责，强调监管者需针对银行运作情况、董事会成员选择提供指引。

(四)金融稳定理事会的成立和改革进展

2009年4月2日二十国集团伦敦金融峰会期间，金融稳定论坛正式更名为金融稳定理事会，同时扩大成员和职能，目的是增强金融稳定理事会的机构代表性，以应对金融体系脆弱性、制定和实施稳健的监管政策，促进金融体系的稳定。金融稳定理事会成立后，在以下几方面取得了重大进展：

1.督促修改国际会计标准。2.加强宏观审慎监管。3.扩大监管范围。4.推进执行国际监管标准。5.加强金融监管国际合作。6.加强薪酬和激励机制的监管。

二、主要经济体银行监管改革

金融危机后，各国政府积极采取新的监管措施，改革监管体制，制定新的监管标准，力求更好地维护金融体系稳健运行，更好地发挥其资源配置的功能。

(一)美国

2010年7月21日美国国会通过了《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》，力图完善监管体制机制，填补旧体制的监管漏洞，提升监管有效性。银行监管体制机制方面的变化主要有以下几方面：

1.建立金融稳定监督委员会(FSOC)。2.扩充了美联储的监管职能。

3.扩大联邦存款保险公司(FDIC)的监管权。4.新设立金融消费者保护局(CFPB)。

5.撤销了储贷监管署(OTS)，并将相关监管权转移给其他监管者。6.制定并实施“沃尔克规则”。(二)英国

危机前，英国采取的是“三头监管体制”，即：英格兰银行、金融服务局(FSA)和英国财政部。由于这种割裂的“三头监管体制”未能有效发挥监管职能，暴露出宏观审慎监管不力、缺乏有效监管工具、不能有效实现对破产银行有序清算等问题，受到了广泛的批评。针对上述监管缺陷，英国政府开始对金融监管体制进行一系列的改革。

1.新成立了金融政策委员会(FPC)。2.新设立审慎监管局(PRA)。3.新成立金融行为管理局(FCA)。4.银行体制改革。(三)欧盟

从2011年1月起，欧洲系统性风险委员会(ESRB)、欧洲银行业监管局(EBA)、欧洲证券和市场监管局(ESMA)和欧洲保险和养老金监管局(EIOPA)等四家欧盟监管机构宣告成立并正式运转，从宏观和微观层面强化对金融体系的监管。

在上述机构中，欧洲系统性风险委员会负责对欧盟整个金融体系进行宏观审慎监管。欧洲银行业监管局、欧洲证券和市场监管局和欧洲保险和养老金监管局三家机构分别负责对银行、证券和保险的微观

审慎监管，统称为欧洲监管当局(ESAs)。但三家机构对单个金融机构或金融市场并无直接的监管权，各国金融监管当局将继续负责对金融机构的日常监管并保留了大部分现有的监管权力。

随着欧债危机的不断演变，银行危机突破了国家界限，从欧洲层面对银行业进行监管变得非常重要。为此，2012年9月，欧洲议会和欧洲理事会就设立欧洲单一监管机制(SSM)达成了一致意见。原则上，欧洲央行(ECB)将被赋予最为广泛的监管权力，从2014年开始对欧元区成员国近6000家银行行使监管权。在监管职责的划分上，根据一家银行的系统重要性程度，欧洲央行负责对所有重要银行进行直接监管；非重要银行则主要由各国监管当局直接进行监管，但各国监管当局要按照ECB总的指导原则进行监管。

三、我国银行监管改革

(一)紧跟趋势，强化各类监管指标约束 1.强化资本充足率监管要求。2.新增杠杆率监管要求。3.完善流动性监管体系。

(二)简政放权，梳理优化行政审批流程(三)架构调整，全面深化银行监管改革(四)建章立制，加强银行业消费者保护(五)多措并举，全力支持实体经济发展

第二节

监管指标和方法

为了对银行的经营管理情况进行及时准确的评价，中国银监会建

立了完整的、与国际接轨的银行监管指标体系以及监管方法。从监管级别看，商业银行风险监管与管理指标分为监管、监测、和关注三大类，本节我们将主要介绍监管类指标。

商业银行风险监管指标 资本充足

核心一级资本充足率，最低要求5%，储备资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%。

一级资本充足率，最低要求6%，储备资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%。

资本充足率，最低要求8%，储备资本2.5%，系统重要性银行附加资本1%。

杠杆率，不低于4%。信用风险

不良资产率，小于2%。不良贷款率，小于3%。拨备覆盖率，不低于150%。拨贷比(贷款拨备率)，不低于2.5%。单一集团客户授信集中度，小于15%。单一客户贷款集中度，小于10%。全部关联度指标，小于50%。流动性风险

流动性比例，大于等于25%。

流动性覆盖率(LCR)，大于等于100%，5年过渡期。存贷比，小于等于75%。

同业市场负债依存度，不得超过三分之一。月末存款偏离度，不得超过3%。市场风险

外汇总敞口头寸比例，小于等于20%。操作风险

操作风险损失收入比，小于0.25%。

二、监管方法

非现场监管和现场检查是中国银监会的两大基本监管手段(一)非现场监管

非现场监管是指通过收集银行业金融机构以及行业整体的业务活动和风险状况的报表数据、经营管理情况以及其他内外部资料等信息，对银行业金融机构以及行业整体风险状况和服务实体经济情况进行分析，作出评价，并采取相应措施的持续性监管过程。

1.非现场监管的主要作用

一是非现场监管的工作结果可以反映被监管机构最新、最及时的状况，提高监管实效性。二是非现场监管能够帮助监管机构有效配置资源，降低监管成本。三是非现场监管对被监管机构干扰程度小，不会影响被监管机构的日常运营，更容易得到被监管机构的认同。

2.非现场监管的基本程序(1)制定监管计划。

(2)日常监测分析。(3)风险评估。(4)现场检查联动。(5)监管评级。(6)监管总结。

3.系统性区域性非现场监管(1)确立工作组织架构(2)明确风险监测分析重点(3)提出风险防范控制要求(二)现场检查

现场检查是指中国银监会及其派出机构派出检查人员在银行业金融机构的经营管理场所以及其他相关场所，采取查阅、复制文件资料、采集数据信息、查看实物、外部调查、访谈、询问、评估及测试等方式，对其公司治理、风险管理、内部控制、业务活动和风险状况等情况进行监督检查的行为。

1.现场检查的分类

现场检查包括全面检查、专项检查、后续检查、临时检查和稽核调查。

2.现场检查的主要方式

现场检查中，检查人员可以查阅文件和资料、查看经营管理场所、采集数据信息、测试有关系统设施设备、访谈或询问相关人员，还可根据需要，收集原件、原物，进行复制、记录、录音、录像、照相等。

除此以外，检查人员还可通过以下方式进行深入检查：

(1)约谈外审人员。(2)抽调内审人员。

(3)向其他银行业金融机构了解情况。(4)相关调查权。3.现场检查的主要作用 一是发现和识别风险。二是保护和促进作用。三是评价和指导作用。

第三节 银行业法律体系

依法合规是银行经营管理的前提。银行管理人员掌握必要的法律知识，不仅有助于防控经营管理中的法律合规风险，也有助于依法保护自身的合法权益。通过本章的学习，银行管理人员应了解我国银行业法律框架体系，熟悉和掌握与银行经营管理密切相关的法律法规。

一、《银行业监督管理法》

为了加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为，防范和化解银行业风险，保护存款人和其他客户的合法权益，促进银行业健康发展，2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》(以下简称《银行业监督管理法》)，2006年10月31日，十届全国人大常委会第二十四次会议对个别条款作了修正。

(一)银行业监督管理机构的监督管理职责

根据《银行业监督管理法》的规定，中国银监会及其派出机构的具体职责主要可分为以下几类：

1.制定并发布监管规章、规则 2.实施行政许可(1)机构准入许可。(2)业务准入许可。(3)人员准入许可。(4)股东变更审查。3.非现场监管 4.现场检查

5.报告和处置突发事件

6.对银行业自律组织的指导、监督(二)银行业监督管理机构的监督管理措施 1.对违反审慎经营规则的监管措施

银行业金融机构违反审慎经营规则的，中国银监会或者其省一级派出机构应当责令限期改正；逾期未改正的，或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，经中国银监会或者其省一级派出机构负责人批准，可以区别情形，采取下列监管措施：

(1)责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；(2)限制分配红利和其他收入；(3)限制资产转让；

(4)责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；(5)责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；(6)停止批准增设分支机构。

2.对问题银行业金融机构的接管、促成重组、撤销等监管措施 3.其他监督管理措施(1)延伸调查。

(2)审慎性监督管理谈话。(3)强制披露。

(4)查询涉嫌违法账户和申请冻结涉嫌违法资金。(三)法律责任

《银行业监督管理法》既规定了银监机构从事监督管理工作人员的法律责任，同时也规定了银行业金融机构的法律责任，承担法律责任的形式主要是行政责任和刑事责任。

二、《中国人民银行法》

《中华人民共和国中国人民银行法》(以下简称《中国人民银行法》)以国家立法形式确立了中国人民银行作为中央银行的地位，明确了中国人民银行的职责。

(一)中国人民银行的职能

根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。其中，制定和执行货币政策的目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。

(二)中国人民银行的监督管理权 1.检查监督权 2.建议检查监督权

3.中国人民银行在特定情况下的检查监督权(三)法律责任

为惩罚违法行为，针对《中国人民银行法》中的各项禁止性规定，《中国人民银行法》设专章规定了相应的法律责任。

三、《商业银行法》

《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)以保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展为立法宗旨。

(一)商业银行的经营原则

《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则，即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

(二)商业银行的业务规则 1.存款业务规则

《商业银行法》规定，商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。《商业银行法》规定的存款业务基本法律规则如下：

一是经营存款业务特许制。

二是以合法正当方式吸收存款。三是依法保护存款人合法权益。2.贷款业务规则

《商业银行法》从贷款业务指标、风险控制以及业务保障等方面对商业银行贷款业务进行了规定。

(三)商业银行的接管和终止 1.商业银行的接管

接管是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国银监会对该银行采取的监管措施。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。

接管期限最长不得超过二年。2.商业银行的终止

《商业银行法》规定，商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。

无论是因解散、被撤销还是被宣告破产而终止，商业银行在注销之前都必须经过清算。

(四)法律责任

《商业银行法》设专章规定了商业银行、商业银行的工作人员、借款人、其他单位或者个人违反《商业银行法》所应承担的民事责任、行政责任和刑事责任。

五、相关立法

(一)反洗钱法

反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照法律规定采取相关措施的行为。

我国的反洗钱法律规范主要由一部法律和四部央行的行政规章组成，简称“一法四规”。其中，“一法”是指《中华人民共和国反洗钱法》，“四规”是指《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。

根据上述法律规范，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责。

根据上述法律规范，金融机构的反洗钱义务主要包括： 1.建立健全反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。

2.建立客户身份识别制度。

3.建立客户身份资料和交易记录保存制度 4.执行大额交易和可疑交易报告制度。

5.按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工

作；

6.保密义务和报告义务。(二)民商事法律

与银行业经营管理相关的民商事法律包括民法、物权法、担保法、合同法等。

1.《民法通则》确立了我国民事立法的基本原则，包括平等原则、自愿原则、公平原则、诚实信用原则、守法原则、公序良俗原则和禁止权利滥用原则等。

2.《物权法》和《担保法》中关于担保的相关规定与银行经营管理密切相关。实际业务中，商业银行主要涉及保证、抵押和质押三种担保方式。

根据我国《担保法》的规定，保证的方式有一般保证和连带责任保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

《物权法》对可以抵押的财产以及不得抵押的财产进行了列举，并规定只要法律和行政法规没有禁止抵押的财产均可抵押。《物权法》建立抵押合同成立与抵押权设立分离的机制，即抵押合同可以先生效，而抵押权设立则需经过一定的法定手续后方能生效。

我国《物权法》确立了两类质押，一是动产质押，二是权利质押。《物权法》对可以出质的权利进行了列举，并规定法律、行政法规明确规定可以出质的财产权利方能设立质权。这是《物权法》在抵押物

范围和质物范围上确立的不同原则。

3.商业银行在业务中签署合同应符合《合同法》的要求，并特别注意遵守《合同法》关于格式合同的规定，公平制定格式合同条款，保护银行业消费者合法权益。

(三)刑法

《刑法》对金融犯罪进行了规定。

金融犯罪，是指行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失，按照《刑法》规定应予处罚的行为。

金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，客观方面表现为违反金融管理法规，犯罪主体可以是自然人，也可以是单位。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。

金融犯罪主要包括破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪两大类。(四)其他金融法规

为规范银行业金融机构经营管理，防范金融风险，国务院以及相关监管部门还出台了大量行政法规和监管规章，如《中华人民共和国外资银行管理条例》、《中华人民共和国人民币管理条例》、《储蓄管理条例》、《存款保险条例》、《现金管理暂行条例》、《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》、《个人存款账户实名制规定》等。

第四节 行业自律规则

自律组织即自我管理机构，是监管机构进行监管的必要和有益的补充。

一、中国银行业协会

中国银行业协会(China Banking Association，CBA)成立于2000年5月，(一)协会宗旨

中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。

(二)协会的运行机制

中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员单位组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。

(三)协会的功能和职责

《中国银行业协会章程》规定，中国银行业协会履行自律、维权、协调、服务职责。

(四)行业自律公约

2006年，中国银行业协会发布实施《中国银行业自律公约》和《中国银行业自律公约实施细则(试行)》，明确了行业自律的原则、组织机构和基本规定。行业自律的基本原则是依法合规、诚实守信、公平公正、团结协作、自我约束、自我管理，促进发展。协会会员大会是行业自律管理的最高权力机构。

二、中国信托业协会

中国信托业协会(China Trustee Association)成立于2005年5月，是全国性信托业自律组织，是经中国银监会同意并在中华人民共和国民政部登记注册的非营利性社会团体法人。

中国信托业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，发挥相关管理部门与信托业间的桥梁和纽带作用，维护信托业合法权益，维护信托业市场秩序，提高信托业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进信托业的健康发展。

三、中国财务公司协会

中国财务公司协会(China National Association of Finance Companies)成立于1994年，是企业集团财务公司的行业自律性组织，是全国性、非营利性的社会团体法人。在中国境内批准设立的企业集团财务公司可自愿申请成为中国财协会员。中国财务公司协会的宗旨是遵守国家宪法、法律法规和国家政策，遵守社会道德风尚，认真履行“自律、维权、协调、服务”的职责，促进会员单位实现共同利益，推动财务公司行业规范、稳健发展。

第三章

银行基础业务 第一节 负债业务

一、存款业务

存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。

我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

(一)个人存款业务

个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。

《商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则，除法律规定，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结储蓄存款。

国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》(自2000年4月1日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

1.活期存款

活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20

日为结息日，次日付息。《通知》还规定：除活期和定期整存整取两种存款外，计结息规则由各银行自己把握,即可以沿用普遍使用的每年360天(每月30天)计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。

《通知》中提供了两种计息方式选择：一种是积数计息法，另一种是逐笔计息法。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

2.定期存款

定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存款方式，定期存款分为4种，包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。

(1)存款利率

定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

(2)到期支取的定期存款计息

到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。(3)逾期支取的定期存款计息

超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

(4)提前支取的定期存款计息

支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

(5)存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计提。

3.其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种类，包括定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款。

(二)单位存款业务

单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。

(三)人民币同业存款业务

同业存款，也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。同业存放属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。

(四)外币存款业务

目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美国、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡

元。

1.外汇储蓄存款

中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》(以下简称《办法》，从2007年2月1日起施行)规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

《办法》对个人外汇管理进行了相应调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。

2.单位外汇存款

(1)单位经常项目外汇账户

境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

(2)单位资本项目外汇账户

包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。

(五)大额存单业务 1.定义

大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。

大额存单采用标准期限的产品形式。个人投资人认购大额存单起点金额不低于30万元，机构投资人认购大额存单起点金额不低于1000万元。大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。

大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(Shibor)为浮动利率基准计息。大额存单自认购之日起计息，付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本。

2.发行与投资条件

大额存单的发行主体为银行业存款类金融机构，包括商业银行、政策性银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构等。

大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。

3.发行渠道与定价

大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。在此基础上，人民银行还授权全国银行间同业拆借中心为大额存单业务提供第三方发行、交易和信息披露平台，进一步丰富大额存单发行交易渠道。

大额存单发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年

化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率(以下简称Shibor)为浮动利率基准计息。Shibor作为货币市场基准利率，具有基准性高、公信力强等优点，以Shibor作为大额存单的计息基准，符合国际惯例，有利于促进形成合理的存单市场价格，进一步完善市场化利率形成机制。

(六)存款的管理 1.存款管理的原则(1)维护存款者权益的原则 A.谁的钱入谁的帐、归谁支配。B.存款自愿，取款自由。(2)业务经营安全性原则 2.存款的定价

银行的存款定价是指确定存款的利率、附加收费和相关条款。银行的存款定价原则应该是在明确银行的阶段经营目标前提下，综合分析价格对存款人的吸引力、银行的承受能力、资金用途、盈利能力、资金价格走势等因素后，制定出最有利自己的价格标准。存款定价时，要考虑的因素包括与市场价格保持均衡、区别确定差别价格等。常用的定价方法主要有市场竞争定价、随行就市定价和成本覆盖定价。

3.存款价格的调整

(1)根据利率走势调整存款价格(2)根据经营需要调整存款价格

(3)根据资金头寸调整价格

二、其他负债业务

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式。具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

(一)金融债券发行

金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。

1.商业银行发行金融债券应具备的条件

按照监管规定，商业银行发行金融债券应具备以下条件： 具有良好的公司治理机制； 核心资本充足率不低于4%； 最近三年连续盈利； 贷款损失准备计提充足；

风险监管指标符合监管机构的有关规定； 最近三年没有重大违法、违规行为； 中国人民银行要求的其他条件等。

根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。2.金融债券的特点

(1)发行者有较大的主动权，筹资对象范围广泛，筹资效率较高；(2)债券的盈利性、流动性较好，有较强的吸引力；

(3)债券到期还本付息，因而筹集的资金稳定，并且不必向中央银行账户缴纳法定存款准备金。

发行金融债券筹集资金也有一定的局限性，如筹资成本较高、债券的流通性受市场发达程度的制约、管理当局的限制较严等。

3.发行方式(1)私募。(2)公募。(3)直接发行。(4)间接发行。(5)直接公募。(6)间接公募。行政性发行。

4.中国金融债券发行的特殊性。主要有：

(1)发行的金融债券大多是筹集专项资金的债券，即发债资金的用途常常有特别限制；

(2)发行的金融债券数量大、时间集中、期次少；

(3)发行方式大多采取直接私募或间接私募，认购者以商业银行为主；

(4)金融债券的发行须经特别审批。(三)债券回购

1.定义

债券回购是指债券交易的双方在进行债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定价格(本金和按约定回购利率计算的利息)，由债券的“卖方”(正回购方)向“买方”(逆回购方)再次购回该笔债券的交易行为。债券回购的最长期限为1年，利率由双方协商确定。债券回购是商业银行短期借款的重要方式，它还包括质押式回购与买断式回购。与纯粹以信用为基础的、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购风险要低得多，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购率一般低于拆借率。因此，债券回购的交易量要远大于同业拆借。

2.债券回购交易方式

回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。回购期限长短不同，其信用风险也不同。

目前我国开展的国债回购业务，都是定期回购方式，隔日回购方式尚未开展。上海证券交易所规定回购期限为7天、1个月、3个月和6个月四种。

3.主要特点

回购交易可以说属于远期交易的一种特殊方式。它与国债的远期交易和期货交易同属于国债派生市场交易形式，但又有其特点。

(1)回购交易是现货交易与远期交易的结合。(2)回购交易要发生两次券款交割。4.交易单位

即证券交易所对回购交易双方参与回购交易委托买卖的数量规

定。上海证券交易所对参与回购交易进行委托买卖的数量规定为：

(1)申报单位为手，1000元标准券为1手。(2)计价单位为每百元资金到期年收益。

(3)申报价格最小变动单位为0.005元或其整数倍。

(4)申报数量为100手或其整数倍，单笔申报最大数量应当不超过1万手。

(5)申报价格限制按照交易规则的规定执行。(四)向中央银行借款

商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。但是，商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行，这也是中央银行为什么被称为“最后贷款人”的原因。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

第二节 资产业务

资产业务，是指商业银行运用资金的业务，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。主要包括现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等。

一、贷款业务(一)贷款业务概述

贷款业务也称信贷业务或授信业务，是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约期归还的业务。

1.贷款业务分类

(1)公司贷款和个人贷款

(2)短期贷款、中期贷款和长期贷款(3)信用贷款、担保贷款和票据贴现(4)表内贷款和表外业务

(5)自营贷款、委托贷款和特定贷款

(6)按贷款利率是否变化，分为固定利率贷款和浮动利率贷款(7)按照贷款币种不同，分为人民币贷款和外汇贷款(8)按照偿还方式不同，分为一次还清贷款和分期偿还贷款 2.贷款基本要素

(1)借款主体,包括公司客户和个人客户。

(2)信贷产品,在信贷业务中，特定产品要素如借款人、用途、利率、办理方式、担保方式、风险特征等进行不组合后的相对固定的信贷服务方式。

(3)信贷金额,银行承诺向借款人提供的以人民币或外币计量的金额,其中表内贷款有明确的金额,表外业务是指合同名义金额。

(4)信贷期限,广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。

(5)贷款利率和费率

贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格，具体有法定利率、行

第二篇：2013年银行从业人员资格考试

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2013年银行从业人员资格考试招生简章

一、考试介绍

什么是“银行从业资格考试”?CCBP是“中国银行业从业人员资格认证”(Certification of China Banking Professional)的英文缩写。建立银行业从业人员资格认证制度是依法从事银行业专业岗位的学识、技术和能力的基本要求。中国银行业从业人员资格认证制度,由四个基本的环节组成,即资格标准、考试制度、资格审核和继续教育。

二、报名条件

银行从业人员资格考试面向社会开放。符合以下条件的人员,可以报名参加资格考试:1.年满18岁;2.具有完全民事行为能力;3.具有高中以上文化程度。

三、网络报名时间和考试时间

上半年报名时间: 2月-4月份。下半年报名:8月-9月份。

考试日期:5月、10月。

四、网考报名方式

考试采取个人网上报名方式(中心不负责报名),考试报名及相关信息发布均通过中国银行业协会网站(/apply/

五、考试科目与题型

考试科目(1为必考，其余任选一门):1.公共基础、2.个人理财、3.风险管理、4.公司信贷、5.个人贷款。在同一时间考试的两个科目不能同时选择,报名需注意。考试时长:120分钟。考试方式:机考。考试题型:全部为客观题,包括单选题、多选题和判断题。

六、培训实施

2013年“银行从业资格考试”采用考前统一辅导,聘请银行业协会及银监会指定教师进行面授,重点串讲的方式进行。课时安排为三至四周，36课时，约5至6天。上课时间为周六、日，具体日期和时间待网报结束后(上半年四月、下半年九月)另行通知。签订保过协议,考试通不过下期继续免费学习，直到通过为止。

七、培训费用(不过退款)

1.《公共基础》必考 1000元/科

2.《个人理财》等，选修 1000元/科

咨询电话：***王老师QQ：2234823060

第三篇：银行从业人员职业操守

《银行业从业人员职业操守》

1.1.1 宗旨

为规范银行业从业人员职业行为，提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水平，建立监控的银行业企业文化和信用文化，维护银行业良好信誉，促进银行业的健康发展，制定本职业操守。

职业行为是指从业人员在具体工作岗位上履行特定岗位职责的行为。

职业操守是职业行为规范的总称。

1.1.2 从业人员

本职业操守所称银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。

与银行业金融机构没有直接的劳动合同关系，受有关机构派遣到银行业金融机构中工作的人员，也应属于银行业从业人员范畴。此外，有的银行业金融机构将一些业务外包给其他公司。它们也会委派相关技术和专业人员定期或不定期地到银行业金融机构内部工作，从广义上讲，这些被委派的人员也属于银行业从业人员范畴。

1.1.3 适用范围 银行业从业人员应当遵守本职业操守，并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。

本职业操守的监督者有：银行业从业人员所在机构、银行业自律组织、监督机构和社会公众。

银行业从业人员所在机构是指从业人员供职的银行业金融机构。

银行业自律组织包括全国性银行业自律组织和地方性银行业自律组织。

监管机构既包括银监会，也包括中国人民银行、国家外汇管理局等行使监督管理职能的部门及其分支机构。

银行业从业基本准则

1.2 银行业从业基本准则

1.2.1 诚实信用

银行业从业人员应当以高标准职业道德规范行事，品行正直，恪守诚实信用的原则。

1.2.2 守法合规

银行业从业人员应当遵守法律法规、行业自律规范以及所在机构的规章机构。1.2.3 专业胜任

银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力。

1.2.4 勤勉尽职

银行业从业人员应当勤勉谨慎，对所在机构负有诚实信用义务，切实履行岗位职责，维护所在机构商业信誉。

1.2.5 保护商业秘密与客户隐私

银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私。

1.2.6 公平竞争

银行业从业人员应当尊重同业人员，公平竞争，禁止商业贿赂。

银行业从业人员与客户关系

2.银行业从业人员职业操守的相关规定

2.1 银行业从业人员与客户

2.1.1 熟知业务 银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。

作为一名银行业从业人员，以下三个方面的知识是不可或缺的：

一是对宏观经济和金融状况有较为全面的认识和了解，并对银行在现代经济中所起的作用有所了解。

二是熟知与自身岗位相关的银行业务及与管理有关的法规，并对金融监管体制和所从事业务涉及的监管规定有较为深入的了解。

三是具备胜任本职工作的相关专业知识和技能。

2.1.2 监管规避

银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。

此处的规避是指为逃避法律、法规中禁止性、义务性以及程序性规定而采取的以合法的形式逃避法定义务、掩盖非法或违规事实的行为。

实践中，以下存在明显不妥的行为，有可能会对从业人员及其所在机构产生不利影响：

1．以明示或暗示方式向客户提供规避法律、法规规定的建议； 2．明知所经办的业务是为了逃避监管规定的规避法律、法规禁止性规定，但仍不按照内部流程进行必要的报告，默许甚至提供协助；

3．出于私情，向亲朋好友提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源，为这些行为提供方便。

2.1.3 岗位职责

银行业从业人员应当遵守业务操作指引，遵循银行岗位职责划分和风险隔离的操作规程，确保客户交易安全。

（一）不打听与自身工作无关的信息；

（二）除非经内部职责调整或经过适当批准，不代其他岗位人员履行职责或将本人工作委托他人代为履行。

（三）不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。

道德风险和操作风险是银行日常运营中面临的两种主要风险。

2.1.4 信息保密

银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。2.1.5 利益冲突

银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系，并按照以下原则处理潜在利益冲突。

（一）在存在潜在冲突的情形下，应当向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议；

（二）银行业从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品，或接受其所在机构提供的服务时，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工作便利，以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在的机构进行交易。

2.1.6 内幕交易

银行业从业人员在业务活动中应当遵守有关禁止内幕交易的规定，不得将内幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在机构允许范围以外的人员，不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。

银行业从业人员在工作中接触到的内幕信息主要包括以下两种：

1．当其所在机构为上市银行之时，获知有关本机构的内幕信息。

2．在履行基金托管、账户托管或其他义务的过程中获知内幕信息。2.1.7 了解客户

银行业从业人员应当履行对客户尽职调查的义务，了解客户账户开立、资金调拨的用途以及账户是否会被第三方控制使用等情况。同时，应当根据风险控制要求，了解客户的财物状况、业务状况、业务单据及客户的风险承受能力。

2.1.8 反洗钱

银行业从业人员应当遵守反洗钱有关规定，熟知银行承担的反洗钱义务，在严守客户隐私的同时，及时按照所在机构的要求，报告大额和可疑交易。

2.1.9 礼貌服务

银行业从业人员分在接洽业务过程中，应当衣着特体、态度稳重、礼貌周到。对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取得理解和谅解。

2.1.10公平对待

银行业从业人员应当公平对待所有客户，不得因客户的国籍、肤色、民族、性别、年龄、宗教信仰、残障及业务的繁简程度和金额大小等方面的差异而歧视客户。对残障者或语言存在障碍的客户，银行业从业人员应当尽可能为其提供便利。

但根据所在机构与客户之间的契约而产生的服务方式、费率等方面的差异，不应视为歧视。

2.1.11 风险提示

向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，对所推荐的产品及服务涉及的法律风险、政策风险以及市场风险等进行充分的提示，对客户提出的问题应当本着诚实信用的原则答复，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。

2.1.12 信息披露

银行业从业人员应当明确区分所在机构代理销售的产品和由其所在机构自但风险的产品，对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。

2.1.13 授信尽职

银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财物状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信后管理。

2.1.14 协助执行

银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执法机关的执法活动，不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产

2.1.15 礼物收、送

在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，应当确保其价值不超过法规和所在机构规定允许的范围，且遵循以下原则：

（一）不得是现金、贵金属、消费卡、有价证券等违法商业习惯的礼物；

（二）礼物收、送将不会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定，或使礼物接受方产生交易的义务感；

（三）礼物收、送将不会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠。

2.1.16 娱乐及便利

银行业从业人员邀请客户或应客户邀请进行娱乐活动或提供交通工具、旅游等其他方面的便利时应当遵循以下原则：

（一）属于政策法规允许的范围以内，并且在第三方看来，这些活动属于行业惯例；

（二）不会让接收人因此产生对交易的义务感；

（三）根据行业惯例，这些娱乐活动不显得频繁，且价值在政策法规和所在机构允许的范围以内；

（四）这些活动一旦被公开将不至于影响所在机构的声誉。

2.1.17 客户投诉

银行业从业人员应当耐心、礼貌、认真处理客户的投诉，并遵循以下原则：

（一）坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；

（二）所在机构有明确的客户投诉反馈时限，应当在反馈时限内答复客户；

（三）所在机构没有明确的投诉反馈时限，应当遵循行业惯例或口头承诺的时限向客户反馈情况；

（四）在投诉反馈时限内无法拿出意见，应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。

2.2 银行业从业人员与同事

2.2.1 尊重同事

银行业从业人员应当尊重同事，不得因同事的国籍、肤色、民族、年龄、性别、宗教信仰、婚姻状况、身体健康或残障而进行任何形式的骚扰和侵害。禁止带有任何歧视性的语言和行为。

尊重同事的个人隐私。工作中接触到同事个人隐私的，不得擅自向他人透露。

尊重同事的工作方式和工作成果，不得不当引用、剽窃同事的工作成果，不得以任何方式予以贬低、攻击、诋毁。

2.2.2 团结合作

银行业从业人员在工作中应当树立理解、信任、合作的团队精神，共同创造，共同进步，分享专业知识和工作经验。

2.2.3 互相监督

对同事在工作中违反法律、内部规章制度的行为应当予以提示、制止，并视情况向所在机构，或行业自律组织、监管部门、司法机关报告。2.3 银行业从业人员所在机构

2.3.1 忠于职守

银行业从业人员应当自觉遵守法律法规、行业自律规范和所在机构的各种规章制度，保护所在机构的商业秘密、知识产权和专有技术，自觉维护所在机构的形象和声誉。

2.3.2 争议处理

银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉。

2.3.3 离职交接

银行业从业人员离职时，应当按照规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。在离职后，仍应恪守诚信，保守原所在机构的商业秘密和客户隐私。

2.3.4 兼职

银行业从业人员应当遵守法律法规以及所在机构有关兼职的规定。

在允许的范围内，应当妥善处理兼职岗位与本职工作之间的关系，不得利用兼职岗位为本人、本职机构或利用本职为本人、兼职机构谋取不当利益。2.3.5 爱护机构财产

银行业从业人员应当妥善保护和使用所在机构财产。遵守工作场所安全保障制度，保护所在机构财产，合理、有效运用所在机构财产，不得将公共财产用于个人用途，禁止以任何方式损害、浪费、侵占、挪用、滥用所在机构的财产。

2.3.6 费用报销

银行业从业人员在外出工作时应当节俭支出并诚实记录，不得向所在机构申报不实费用。

2.3.7 电子设备使用

银行业从业人员应当遵守法律法规及所在机构关于电子信息技术设备使用的规定以及有关安全规定，并做到：

（一）按照有关规定安装使用各类安全防护系统，不在电子设备上安装盗版软件和其他未经安全检测的软件；

（二）不得利用本机构的电子信息技术设备浏览不健康网页，下载不安全的、有害于本机构信息设备的软件；

（三）不得实施其他有害于本机构电子信息技术设备的行为。

2.3.8 媒体采访

银行业从业人员应当遵守所在机构关于接受媒体采访的规定，不擅自代表所在机构接受新闻媒体采访，或擅自代表所在机构对外发布信息。

2.3.9 举报违法行为

银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以揭露，同时有权利、义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报。

2.4 银行业从业人员与同业人员

2.4.1 互相尊重

银行业从业人员之间应当互相尊重，不得发表贬低、诋毁、损害同业人员及同业人员所在机构声誉的言论，不得捏造、传播有关同业人员及同业人员所在机构的谣言，或对同业人员进行侮辱、恐吓和诽谤。

2.4.2 交流合作

银行业从业人员之间应通过日常信息交流、参加学术研讨会、召开专题协调会、参加同业联席会议以及银行业自律组织等多重途径和方式，促进行业内信息交流与合作。

2.4.3 同业竞争 银行业从业人员应当坚持同业间公平、有序竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。

2.4.4 商业保密与知识产权保护

银行业从业人员与同业人员接触时，不得泄露本机构客户信息和本机构尚未公开的财物数据、重大战略决策以及新的产品研发等重大内部信息或商业秘密。

银行业从业人员与同业人员接触时，不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财物数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密。

银行业从业人员与同业人员接触时，不得窃取、侵害同业人员所在机构的知识产权和专有技术。

2.5 银行业从业人员与监管者

2.5.1 接受监管

银行业从业人员应当严格遵守法律法规，对监管机构坦诚和诚实，与监管部门建立并保持良好的关系，接受银行业监管部门的监管。

2.5.2 配合现场检查 银行业从业人员应当积极配合监管人员的现场检查工作，及时、如实、全面地提供资料信息，不得拒绝或无故推诿，不得转移、隐匿或者毁损有关证明材料。

2.5.3 配合非现场监管

银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大事项报告制度。

银行业从业人员应当保证所提供数据、信息完整、真实、准确。

2.5.4 禁止贿赂及不当便利

银行业从业人员不得向监管人员行贿或介绍贿赂，不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益、便利或优惠。

附则

3.1 惩戒措施

对违反本职业操守的银行业从业人员，所在机构应当视情况给予相应惩戒，情节严重的，应通报同业。

3.2 解释机构

本职业操守由中国银行业协会负责解释。3.3 生效日期

本职业操守自中国银行业协会第六次会员大会审议通过之日起生效。

第四篇：《银行从业人员职业操守》心得

《银行从业人员职业操守》心得

目前我国商业银行主要是通过各营业网点来筹措资金、开展业务活动的，直接为客户提供金融产品服务。商业银行服务大多是面向城市客户的，城市市场也是商业银行竞争的焦点。只有开发经营好城市市场，商业银行才能更好发展，因此促进银行经营网点转型，特别是城市银行经营网点转型，是实现商业银行现代化服务转型的关键。银行的转型除了硬件设施的齐全之外，至关重要的就是银行从业人员的职业操守，真诚为客户服务。银行从业人员职业道德规范是指根据银行服务特点，对于银行工作人员日常工作中的道德品行的规范准则，他不仅包括银行工作人员的操作行为规范，也包括银行工作人员所承担的社会责任以及应当遵守的社会道德规范。

在员工培训过程中，商业银行必须要高度重视银行从业人员职业道德素质问题。当然，加强员工职业道德规范，是一项长期艰巨的任务，要循序渐进不能急于求成。

职业道德对银行从业人员具有相当大的约束性，银行职业道德规范是所有银行从业人员必须遵守的，它贯穿于银行日常业务的每一个环节。银行是一种特殊的金融服务，因此必须要加强从业人员职业道德规范，让银行工作人员懂得自我约束，全心全意为客户服务，杜绝一切贪污腐败现象，从而树立良好的信誉形象。

诚实守信是从事金融工作的行业基本要求。在日常工作中银行工作人员必须始终坚持诚信原则，真诚为客户服务，充分满足客户的金融服务需求，这不仅是对自己负责，也是对客户和银行负责，这样能提高客户满意度，增强银行竞争力，从而营造良好的金融市场环境。

银行从事的是金融服务行业，本身就有很多特殊性，从目前来看，我国银行从业人员职业道德问题比较突出，主要表现为，一些银行从业人员工作态度不够端正，行为散漫，缺乏责任心、上进心，自私自利，对于银行规章制度往往视而不见，缺乏团队意识；有的银行工作人员思想观念落后，业务素质差，难以满足现代金融服务需要，有的商业银行从业人员缺乏敬业精神，服务意识差，业务上不求上进，行为不守规章，这些行为存在直接影响到商业银行在大众心目中的形象，影响到商业银行日常工作，长此以往，会影响到商业银行的持续健康发展。

商业银行是一种特殊的社会组织，他本身即有内部道德规范。另外从社会地位、社会性质角度来说，商业银行会形成自己特有的职业道德体系，由于社会环境、经济制度以及群体对象不同，反映到道德上就会出现不同的职业道德标准，所以加强职业道德规范建设是银行迫切需要解决的问题，必须严格抓好这项工作，切实提高银行从业人员职业道德素质。

金融工作人员必须要有良好的个人素质，要自觉遵守金融职业道德规范，这样才能为广大客户提供优质服务，不断扩大业务范围，提高个人业绩。同时加强从业人员人格培养，提高员工职业修养，这是银行应对激烈市场竞争，实现健康发展的根本举措。

第五篇：银行外汇从业人员资格考试题库(仅供参考)

外汇从业人员上岗资格考试题库（供参考）

一、单项选择题

1、新的《中华人民共和国外汇管理条例》自（D）起执行。A、1996年1月29日 B、1997年1月14日 C、2008年8月1日 D、2008年8月5日

2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额（B）以下的罚款。法律、行政法规规定由海关予以处罚的，从其规定。

A、10% B、20% C、30% D、40%

3、国务院外汇管理部门依法持有、管理、经营国家外汇储备，遵循（B）的原则。

A、流动、安全、增值 B、安全、流动、增值 C、流动、增值、安全

4、外汇市场交易应当遵循公开、公平、公正、（C）的原则。

A、透明 B、等价交换 C、诚实信用

5、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满（B）的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。

A、6个月 B、1年 C、2年

6、国际收支统计申报实行（C）的原则。

A、间接申报与直接申报相结合B、逐笔申报与定期申报相结合C、交易主体申报

7、涉外收入申报单（对公单位）填报要求规定了涉外收入款之

间的平衡关系是：（A）

A、收入款金额≥结汇金额＋现汇金额＋其他金额 B、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额＋其他金额 C、收入款金额＝结汇金额＋现汇金额

8、银行结售汇统计月报的报送时间为月后（C）天内，若当月（C）天恰逢周日，月报上报时间顺延半天，否则不顺延。

A、3

B、4

C、5

D、6

9、银行结售汇统计基本原则中，居民个人和居民机构办理结汇按（D），并根据指标解释确定统计项目的具体归属。

A、外汇资金用途

B、外汇资金使用范围

C、外汇资金用途或者来源

D、外汇资金来源

10、从境外收到款项后将收入款项贷记收款人账户的银行称为（B）。

A、境内银行

B、解付银行 C、结汇中转行 D、不结汇中转行

11、境内银行和申报主体应妥善留存纸质《单位基本情况表》备查，留存期限至少为（B）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

12、收到境外款项的申报主体，应在解付银行解付之日或结汇中转行结汇之日起（A）个工作日内办理该款项的申报。

A、两

B、五

C、十

D、十五

13、申报主体采用信用证、保函、托收及其他国际结算方式办理对外汇付款业务时，应当使用（B）。

A、境外汇款申请书

B、对外付款/承兑通知书

C、对外付款日结单

14、国际收支申报号码共计（B）位。A、24

B、22

C、18

D、21

15、在收到行政处罚决定书后，逾期不缴纳罚没款的，每日按罚没款数额的（B）加处罚款。

A、2%

B、3%

C、4%

D、5%

16、给予法人或者其他组织等值（C）万元人民币以上罚款的，应当告知当事人有要求举行听证的权利。

A、10

B、50

C、100

D、200

17、以下哪个部门负责对金融机构外汇业务实行综合头寸管理。（C）

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

18、金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经（C）批准。

A中国人民银行 B金融业监督管理部门 C外汇管理部门

19、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关责令对非法套汇资金予以回兑，处非法套汇金额（C）以下的罚款；情节严重的，处非法套汇金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

20、违反规定将外汇汇入境内的，由外汇管理机关责令改正，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

21、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

22、有违反规定以外币在境内计价结算或者划转外汇等非法使用外汇行为的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，可以处违法金额（C）以下的罚款。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

23、私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额（C）以下的罚款；情节严重的，处违法金额（C）以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20％ B 25％ C 30％ D 40％

24、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处（C）以下的罚款；情节严重的，由有关主管 4

部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

A 20万元以上100万元以下

B 30万元以上200万元以下 C 50万元以上200万元以下 D 50万元以上300万元以下

25、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处（D）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A 2万元以上20万元以下 B 3万元以上30万元以下 C 4万元以上40万元以下 D 5万元以上50万元以下

26、办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处(A)的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务。

A、20万元以上100万元以下

B、20万元以上50万元以下 C、5万元以上50万元以下 D、5万元以上30万元以下

27、保税区内企业经常项目外汇收入结汇和服务贸易项下购付

汇，按照（C）相关规定办理。

A、区内

B、区外

C、境内区外

D、境外

28、银行经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为而受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、半年

B、1年

C、2年

D、3年

29、经授权银行同意，外币代兑机构可为持本人有效身份证件的境外个人办理每人每日累计不超过等值（A）美元（含）的人民币兑换外币现钞的兑回业务。

A、500

B、1000

C、1500

D、2000 30、已获准办理远期结售汇业务（B）以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务。

A、3个月

B、6个月

C、一年

D、两年

31、出口核销业务档案资料除按规定需长期保存的，其他核销档案均保存（B）备查。

A、2年

B、3年

C、4年 D、5年

32、进料深加工是属于（B）

A可以对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

B有条件对外售（付）汇的贸易方式中的一种；

C不得对外售（付）汇的贸易方式中的一种。

33、外汇局对境内金融机构发行的外币卡在境外提现实行限额管理。其中1个月内累计提现限额标准不得超过等值（C）美元。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

34、出境人员携带不超过等值(C)美元（含）的外币现钞出境的，6

无须申领《携带证》，海关予以放行。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

35、个人提取外币现钞当日累计等值（D）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

36、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（C）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。

A 1000

B 2000

C 5000

D 10000

37、在个人结售汇管理信息系统故障期间，银行对于单笔等值（C）美元（含）以内的购结汇，审核个人有效身份证件办理。

A 10000

B 5000

C 50000

D 20000

38、银行在个人结售汇管理信息系统恢复正常后（C）小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告所在地外汇局。

A 24

B 48

C 72

D 96

39、企业来料加工贸易项下单笔出口货物报关单实际收汇比例高于核定比例的，办理银行应当于每月初（A）工作日内以书面形式，汇总报告所在地外汇局，并附相关单证复印件；

A、5个

B、8个

C、10个

40、出口单位出口报关后逾期不办理出口收汇核销手续、无正当理由且涉及核销单份数较多的，外汇局可对其已发放未使用的核销单实施（B）处理。

A、作废

B、禁用

C、挂失

41、出口收汇逾期未核销是指货物出口后，出口单位超过预计收 7

汇日期（A）未到外汇局办理出口收汇核销手续。

A、30天

B、60天

C、90天

42、下列哪种贸易方式不需使用出口收汇核销单？（A）A、邮寄样品 B、一般贸易 C、来料加工贸易 D、进料加工贸易

43、国际收支中的经常项目不包括下列哪项内容？（D）A、货物贸易 B、服务贸易 C、收益和经常转移 D、证券投资

44、出口单位到海关报关前，应当通过“中国电子口岸出口收汇系统”向（B）进行核销单的口岸备案。

A．出口单位所在地海关 B．报关地海关

C．出口单位经常项目开户银行所在地海关 D．任何海关

45、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇有效期为自兑换日起(D)个月。

A、12

B、6

C、18

D、24

46、出口单位因终止经营或被取消对外贸易经营资格的，应当（A）个月内，持相关部门的有关文件到外汇局办理注销登记手续，外汇局需在“中国电子口岸”注销该出口单位IC卡权限。

A、1

B、6

C、3

D、2

47、出口单位收汇(D)个月后未办理核销手续或未核销收汇总量达到(D)万美元且无正当理由的，须向外汇局提供有关证明材料。

A、3个月，100万美元

B、3个月，500万美元

C、6个月，100万美元

D、6个月，500万美元

48、一份进口货物报关单，进口单位最多可办理（B）次延期付汇登记

A、1次

B、2次

C、3次

D、无数次

49、银行办理个人结售汇业务相关材料至少保存（D）备查。A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

50、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应当在（B）个月内到外汇局办理核销单注销手续。

A、一

B、三 C、六

D、九

51、对出口单位实行分类管理，分别采取（D）管理方式。A、自动核销、批次核销、批量核销 B、自动核销、批次核销、单笔核销 C、自动核销、批量核销、逐笔核销 D、自动核销、批次核销、逐笔核销

52、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行（B）审查。

A、合规

B、合理

C、合法

53、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的（C）进行。

A、资本项目账户

B、外汇储蓄账户

C、外汇结算账户

D、经常项目账户

54、银行停止经营结售汇业务，应提前（B）个工作日，由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《银行停办即期结售汇业务备案表》一式两份向国家外汇管理局及其分支局办理备案。

A、15

B、20

C、一个月

D三个月

55、出口收汇进入待核查账户后，需要结汇或者划出的，企业应当如实填写（B），连同中国电子口岸操作员IC卡，一并提交银行办理。

A、结汇申请书

B、出口收汇说明 C、划出申请书

D、前三项都不是

56、以转口贸易方式出口时，作为出口方的信用证金额必须（A）进口方的信用证金额。

A、大于

B、等于

C、小于

57、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更c汇管理局及其分支局办理变更备案。这里信息变更正式确认是以（C）。

A、银监局批复文件日期为准 B、金融机构申请日期为准

C、新换领的《金融许可证》颁发日期为准 D、金融机构上级行批复时间为准

58、某居民要携带1万美元现钞出境需在（A）申领《携带外汇出境许可证》。

A、外汇指定银行

B、外汇局

C、海关

D、人民银 10

行

59、被授权机构经营结售汇业务如发生重大外汇违规行为受到国家外汇管理局及其分支局处罚，自执行处罚决定之日起（B）内，该机构的原上级授权行不得新授权下辖机构开办结售汇业务。

A、3个月

B、6个月

C、9个月

D、12个月 60、对于进入待核查账户的出口收汇，银行应（A）A、在联网核查并为企业办理结汇或划出后，为企业出具出口收汇核销专用联

B、在联网核查前，为企业出具出口收汇核销专用联

61、一笔贸易收汇中的银行扣费部分是否纳入联网核查范围（B）

A、是

B、否 ★62、人民币汇率实行（A）。

A以市场供求为基础的，有管理的浮动汇率制度。

B以市场供求为基础的，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。

C以市场供求为基础的，单一的、有管理的浮动汇率制度。63、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应当在报关后（B）天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30天

B、60天

C、90天

D、180天 64、境内机构可根据（A）自行保留其经常项目外汇收入 A、经营需要

B、外汇局审批的额度

C、企业申请

D、进口付额

65、我国实行经常项目可兑换的原则主要体现在（B）。A、经常项目项下对外支付，无需任何凭证直接在外汇指定银行 11

办理

B、国家对经常性国际支付和转移不予限制

C、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在外汇指定银行办理

D、经常项目项下对外支付，经外汇局批准用汇计划后，在调剂中心办理 ★66、银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证。以预付货款方式结算的，银行需审核：（D）

A进口合同

B进口合同、开证申请书 C进口合同、形式发票

67、外汇局每（C）对进口单位进行一次考核分类。A 月

B 季度

C 半年

D 年 68、国家对外债实行（B）。

A

集中管理

B 规模管理 C

效益管理

D 任意管理

69、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（C）

A 核准

B备案 C 登记

D以上都对

70、提供对外担保，应当向外汇管理机关提出申请，由外汇管理机关根据申请人的（A）等情况作出批准或者不批准的决定。

A资产负债

B申请人的所有制性质 C申请人的信誉

D以上都对

71、（D）在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。

A

财务公司

B 大型企业 C

跨国公司

D 银行业金融机构

72、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。

A 境内机构意愿

B外汇管理机关批准的用途 C 开户金融机构的指令

D境内机构的需要

73、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理（A）。

A 登记

B 备案 C 核准

D 以上都对 74、下列不属于外债范畴的是（D）

A、国际金融机构贷款

B、外国商业贷款 C、发行国际债券

D、外国直接投资 75、根据国际上通行的标准，负债率的警戒线是（A）

A、20%

B、25%

C、50%

D、100%

★76、外债总量管理的核心是使外债总量适度，不超过债务国的（A）

A、吸收能力

B、负债能力

C、偿债能力

D、营运能力

77、国内公司在香港证券市场上发行和交易的股票是（B）

A、B股

B、H股

C、N股

D、S股

78、境外法人或自然人为筹建外商投资企业汇入的外汇可以开立（D）

A、外汇贷款专户

B、外汇还贷专户 C、资本金帐户

D、外国投资者专用帐户

79、资本项目外汇管理是指的对国际收支平衡表中下列项目的管理（A）

A、资本和金融项目

B、收益项目 C、转移项目

D、非贸易收支项目

80、国家外汇管理部门对企业货物贸易项下外债实行登记管理的依据不包括（D）

A、《中华人民共和国外汇管理条例》

B、《外债统计监测暂行规定》

C、《外债管理暂行办法》

D、《外债统计监测暂行规定实施细则》

81、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供：（C）

A、担保贷款

B、质押贷款

C、商业贷款 82、外汇管理机关对金融机构外汇业务实行：（C）A、集中管理

B、分散管理

C、综合头寸管理 83、外汇市场交易的币种和形式由：（C）A、外汇市场交易所规定

B、证监委规定

C、国务院外汇管理部门规定

84、有擅自对外借款，在境外发行债券或者担保对外担保等，违反外债管理规定的由外汇管理机关给予警告，违法金额处（A）以下的罚款。

A、30%

B、20%

C、40% 85、新的外商直接投资外汇业务操作规程规定，直接投资项下各类账户的正常关户授权开户银行直接办理并实行：（B）

A 核准制

B 备案制

C

二者均不需要 86、外商投资企业领取工商营业执照后(D)内应向注册地外汇局办理外汇登记。

A、10天

B、20天

C、一个月

D、30天

87、资本金账户超最高限额，其超过部分资金不得超过企业外汇资本金账户最高限额的(C)

A、1% B、等值1万美元

C、1%且等值3万美元 D、3万美元

88、外债登记后，超过借款合同约定的首次提款日(D)

内未提款，该笔外债自动失效。

A、30天

B、40天

C、一个月

D、三个月

89、延期付款指进口货物货到付款项下合同约定付汇日期晚于合同约定进口日期或实际付汇日期晚于实际进口报关日期(D)以上（不含）的付汇。

A、180天

B、60天

C、一个月

D、90天 90、外债的定期登记是指债务人依合同逐笔填写《外债签约情况表》并按一定时间集中到外汇局办理登记的一种外债登记形式。这 15

个时间是（C）。

A、日

B、年

C、月

D、季 91、境外投资企业在当地注册后，境内投资者应当在什么时间内将境外投资企业注册证明材料报送所在地外汇局备案（B）。

A、10 天

B、30 天

C、15 天

D、60 天

92、企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不得低于（A）万美元。

A、300

B、500

C、200

D、400 93、境内投资者转让境外投资企业股份的应当向哪个部门提交股份转让协议（C）。

A、境外管理部门

B、所在地外汇局

C、注册地外汇局

D、国家外汇管理局

94、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买价，应当通过（C）账户办理入账及结汇。

A、资本金账户

B、投资专用账户 C、资产变现专用外汇账户D、其他账户

95、国际货币基金组织和非洲开发银行贷款的谈判由下列哪个部门负责（A）。

A、中国人民银行

B、商务部

C、财政部

D、农业部 96、中资银行对外提供融资租赁担保应采取的审批方法是（A）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、余额管理

D、不需事前审批

97、对违反办理资本项目资金收付的金融机构，外汇局可以根据 16

违规情节的轻重对其处以（B）下金额的罚款。

A、5万—50万元

B、20万—100万元

C、50万—200万元

D、1万—10万元

98、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债（A）。

A、登记

B、备案

C、审批

D、核准 99、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外(A)、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。

A、有价证券

B、股票

C、债券

D、期货 100、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额(B)%以下的罚款。

A、20

B、30

C、10

D、15 101、企业领取《中华人民共和国企业法人营业执照》后(B)天内，应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。

A、20

B、30

C、10

D、15 102、企业办理外汇登记证后，有变更名称、地址、改变经营范围或者发生

(B)等情况，应当在办理工商登记后，及时将有关材料送外汇局备案，并申请更换外汇登记证。

A、转让、增资、并购

B、转让、增资、合并

C、转让、增资、减资 D、转让、增资、撤资

103、外商投资企业办理资本金结汇为一次性或分次结汇中的最 17

后一笔，企业应当于结汇后的（A）内向银行提交相关材料。

A、5个工作日

B、7个工作日

C、10个工作日

D、15个工作日

104、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（B）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 ★105、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立不在同一家银行的，结汇银行须在（A）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2日

B、当日

C、5日

D、7日 106、A公司向B公司采购大型设备，A公司同意B公司的要求，先支付30%的货款，但同时要求B公司通过银行开出：（D）

A关税保付保函

B加工贸易项下税款保付保函 C履约保函 D预付款保函

107、信用证的付款的条件是：（B）A受益人提交满足信用证要求的单据种类。B受益人提交满足信用证要求的商业单据。C受益人提交商业单据。

D受益人根据信用证要求履行发货义务。

108、银行开出信用证后，受益人提交了符合信用证条款的单据，则银行：（D）

A向开证申请人核实受益人确已履行发货义务后才可付款。B如开证申请人没有足够的资金支付此笔款项，银行可拒绝向受益人付款。

C如开证申请人在银行的授信额度已到期，银行应拒绝向受益人付款。

D如开证申请人资金不足，银行必须垫款支付信用证款项。109、银行开出信用证后，如受益人提交的单据不符合信用证要求，则：（C）

A银行不得支付信用证款项。B银行仍需支付信用证款项。C银行有权选择付款或拒绝付款。D此信用证自动失效。

110、银行开出信用证后收到受益人提交的单据，则：（B）A银行不需要向受益人反馈单据处理情况。

B银行必须在5个工作日内向受益人反馈单据处理情况。C银行必须在收到开证申请人指示后向受益人反馈单据处理情况。

D银行可在收到单据后第6个工作日拒付单据。

111、银行收到国外开来的信用证，核实信用证真实性后将信用证正本交给出口商的业务称作：（B）

A收证 B来证通知 C核实信用证 D出口信用证交单

112、出口商收到信用证后，根据信用证条款制作单据交给银行审核，委托银行收取单据项下货款的业务是：（D）

A审单 B委托收款 C出口跟单托收 D出口信用证交单业务

113、银行收到国外开来的信用证后，应该：（C）

A等待客户前来银行领取信用证，因为客户会知道有信用证开到；

B等到有空的时候再通知客户，因为信用证通知并非紧急业务。C立即通知受益人前来银行领取信用证；

D立即将信用证正本交给客户，不需收取任何费用。114、属于无追索权融资业务的是：（D）A进口押汇 B出口押汇 C国内信用证议付 D福费廷

115、出口商收到信用证后，要获得信用证项下款项，必须：（D）A要求通知信用证的银行支付款项；

B等待进口商付来的汇入汇款，如进口商不按时付款，则凭信用证索赔；

C提交信用证要求的单据，单据未必需要符合信用证的所有要求；

D提交完全符合信用证要求的单据；

二、多项选择题

1、《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）

A、外币现钞，包括纸币、铸币

B、外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等

C、外币有价证券，包括债券、股票等

D、特别提款权

E、其他外汇资产

2、有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以 处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：（ABCDEF）

A、未按照规定进行国际收支统计申报的B、未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的C、未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的 D、违反外汇账户管理规定的 E、违反外汇登记管理规定的

F、拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的

3、金融机构经营或者终止经营结、售汇业务以外的其他外汇业务，应当按照职责分工经（BC）批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、金融业监督管理机构

4、外汇市场交易的（AC）由国务院外汇管理部门规定。A、币种

B、价格

C、形式

D、种类

5、外汇市场交易应当遵循（ABCD）的原则。

A、公开

B、公平

C、公正

D、诚实信用

6、有违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证等向经营结汇、售汇业务的金融机构骗购外汇等非法套汇行为的，由外汇管理机关（ABCD）

A、责令对非法套汇资金予以回兑

B、处非法套汇金额30%以下的罚款

C、情节严重的，处非法套汇金额30%以上等值以下的罚款

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任

7、国际收支平衡表包括（ABCD）项目

A、经常账户

B、资本和金融账户

B、C、净误差与遗漏

D、储备资产

8、经常账户包括以下项目（ABCD）

A、货物

B、服务

C、经常转移

D、收益（收入）

9、境内银行在申领金融机构标识码时，应向所在地外汇局提交《金融机构标识码申领表》，以及（ABC）的复印件。其中，境内银行总行及境外银行在境内设立的第一家分支机构在申领金融机构标识码时仅需提交《金融机构标识码申领表》，无需提交其他材料。

A、《组织机构代码证》

B、《营业执照》（副本）

C、《金融机构许可证》

D、《税务登记证》（副本）

10、以下哪些不属于限额申报范围，应当进行申报的？（BCD）A、3000美元的对私涉外收入非贸易款项

B、1000美元的对私涉外支出款项

C、1800美元涉及贸易出口收汇的对私涉外收入款D、500美元的单位非贸易付汇

11、外汇局要对间接申报中的大额交易进行核实，其大额交易包 22

括：（ABD）

A、单位或个人单笔贸易项下金额500万美元（含）以上

B、服务贸易金额50万美元（含）以上

C、收益与转移项下金额30万美元（含）以上

D、资本和金融项下金额100万美元（含）以上的

12、银行结售汇统计报表报送程序中，实行同级报送、属地管理原则的是（BC）

A、银行远期结售汇统计表（按交易期限）

B、银行结售汇统计旬报表——结汇（远期履约）

C、银行结售汇统计月报表——结汇（即期）

D、银行掉期统计表（按地区）

13、下列哪些项目属于《单位基本情况表》的关键要素？（ABD）

A、组织机构代码

B、经济类型

C、联系电话

D、是否为特殊经济区企业

14、通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应（ABD）地进行国际收支统计申报。

A、及时

B、准确

C、完整

D、全面

15、《汇兑业务统计操作规程》中所称外汇有（BCD）A、现汇

B、现钞

C、信用卡

D、旅行支票

E、汇票

16、金融机构有下列哪些情形的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务（BCD）

A、违反规定办理经常项目资金收付的 23

B、违反规定办理资本项目资金收付的 C、违反规定办理结汇、售汇业务的 D、违反外汇业务综合头寸管理的

17、外汇管理机关依法履行职责，有权采取下列措施：（ABCDE）

A对经营外汇业务的金融机构进行现场检查；

B进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证；

C询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对与被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明；

D查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料；

E查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存。

18、银行申请经营结售汇业务应具备哪些条件：（ABCD）A、具有金融业务经营资格

B、具有健全完善的结售汇业务内部管理制度

C、银行分支机构申请经营结售汇业务应取得其上级行的授权 D、国家外汇管理局规定的其他条件

农村合作金融机构还应具备银行业监督管理部门批准的外汇业务经营资格

19、现阶段在银行间外汇市场除了开办人民币兑美元、欧元两种货币的货币掉期交易外，还有哪几种货币？（ACD）

A、英镑

B、澳元

C、港币

D、日元

20、具有境内企业法人资格的代兑机构办理外币兑换业务，应当具备哪些条件？（ABCD）

A、有固定的营业场所

B、不少于2名经授权银行培训合格的从事外币兑换业务的工作人员

C、具备能够准确、及时接收授权银行外币兑换牌价的设备或相应设施

D、授权银行要求的其他条件

21、银行具有下面哪些来源于债务人的人民币资金的，可以由银行代债务人购汇：（ABCD）

A、依据法院判决、仲裁机构的裁决取得的人民币资金 B、抵押或质押资产变现（不含人民币抵押外汇贷款的人民币抵押金）取得的人民币资金

C、扣收的人民币保证金

D、其他合法途径获得的人民币资金

22、实行备案制准入管理的银行申请经营结售汇业务应提交（BD）

A、经营结售汇业务的申请报告

B、应当经其已取得结售汇业务经营资格的上一级行授权 C、经营结售汇业务的内部管理规章制度

D、《银行经营即期结售汇业务备案表》

23、下列（AB）属于可以对外售（付）的贸易方式 A一般贸易

B进料对口

C低值辅料

D来料加工

24、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本 25

人的外汇结算账户进行；其（ABCD）按机构管理。

A 外汇收入

B 外汇支出

C 进出口核销

D 国际收支申报

25、在《个人外汇管理办法实施细则》的规定中，直系亲属包括：（ADE）。

A 父母

B 兄弟

C姐妹

D 配偶

E子女

26、境外个人经常项目项下非经营性（ABD）的结汇超过总额的，凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理。

A 房租类支出

B 生活消费类支出

C 旅游支出

D 就医支出

27、境内机构的（ABD）等基本情况发生变更时，应及时到外汇局办理境内机构基本信息变更手续。

A 机构名称

B 机构性质

C 注册地址

D 组织机构代码

28、《出口收结汇联网核查办法》是由哪几个部门联合下发（ACD）

A、商务部

B、国家税务局

C、海关

D、国家外汇管理局

29、海关出口货款报关单上有哪几个日期（ABD）A、出口日期

B、签发日期

C、登记日期

D、申报日期 30、为提高个人本外币兑换业务的服务水平，满足日益增长的个人本外币兑换需求，国家外汇管理局决定在哪些城市开展个人本外币兑换特许业务试点。（AC）

A北京

B天津

C 上海

D深圳

E广州

31、海关特殊监管区域包括。（ABCDE）

A、保税区

B、出口加工区

C、保税物流园区D、保税物流中心

E、保税港。

32、根据《个人外汇管理办法》，国家对（AD）实行总额管理？

A、个人结汇

B、个人购汇 C、境内个人结汇

D、境内个人购汇

33、个人外汇账户按账户性质区分有哪几类？（ABD）A、外汇结算账户

B、资本项目账户 C、经常项目账户

D、外汇储蓄账户

34、以下哪类方式出口，按出口货物报关单的成交总价全额收汇核销？（ABE）

A．一般贸易

B．对外承包出口

C．来料深加工 D．进料深加工

E．寄售代销

35、经常项目，是指国际收支中涉及（AEF）的交易项目等。A、货物

B、贸易收支

C、劳务收支

D、单方面转移

E、服务

F、收益及经常转移

36、境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇，对于当日累计兑换不超过等值（A）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值（B）美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。

A、500

B、1000

C、2000

D、5000

37、不得对外售付汇的贸易方式是：（ABD）

A．展览品

B．来料深加工

C．边境小额

D．易货贸易

E、一般贸易

38、对境外机构支付等值（C），对境外个人支付等值（A）国际空运和陆运项下运费及相关费用时，可持合同（协议）或发票（支 27

付通知书）直接到外汇指定银行办理购付汇手续。

A、5千美元以下（含5千美元）

B、1万美元以下（含1万美元）

C、5万美元（含5万美元）

D、10万美元（含10万美元）

39、出境人员原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。对属于下列特殊情况之一的，出境人员可以向外汇局申领《携带证》。（ABCD）

A人数较多的出境团组；

B出境时间较长或旅途够长的科学考察团队； C政府领导人出访；

D出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家。

40、企业开立外汇账户，应持（BC）先到外汇局进行机构基本信息登记。

A、企业申请

B、营业执照（或社团登记证）

C、组织机构代码证

D、批准证书

41、外币支付凭证或者支付工具，包括（BCD）。A、债券 B、票据 C、银行存款凭证 D、银行卡 E、股票

42、外汇市场交易应当遵循（）的原则。

A、真实性 B、公平C、公开 D、公正 E、诚实信用

43、对已经开立经常项目外汇账户的进口单位，向外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”时需提交的资料：（ABCDEF）。

A、《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投 28

资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明及复印件；

B、工商营业执照副本及复印件；

C、法人代表人签字、加盖单位公章的确定书；

D、《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》；

E、中华人民共和国组织机构代码证书及复印件； F、外汇局要求提供的其他材料。

44、对于按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，企业在办理结汇或者划出资金时，应向银行提供（ABC）。

A、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本 B、邮寄货物清单

C、快递公司为企业出具的业务收据 D、情况说明

45、除以下（ABCD）情况，银行办理个人结售汇业务都应纳入结售汇系统。

A、通过外币代兑点发生的结售汇 B、外币卡境内消费结汇

C、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 D、境内卡境外使用购汇还款

46、境内个人林某收到其先生从美国汇回的6万美元，银行应留存（ABCD）等证明材料为其结汇。

A、林某身份证 B、结婚证

C、林某的先生的银行存款证明 D、林某的先生在美国的税单

47、出口收汇待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括（ABC）。

A、经银行联网核查后结汇

B、银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户 C、经外汇局批准的退汇支出 D、直接归还外汇贷款

48、《中华人民共和国外汇管理条例》适用于（ABC）。A、境内机构的外汇收支或者外汇经营活动 B、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动

C、境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动 D、一切外汇收支活动

49、出口收汇核销单主要使用环节是（ABC）。

A.货物出口报关

B.出口收汇核销

C.申请出口退税 D.码头货物装运

E.货物出港查验

50、出口单位出口货物后，对预计收汇日期超过报关日期(B)天(含)以上的远期收汇，出口单位应当在报关后(C)天内到外汇局办理远期收汇备案。

A、30

B、180

C、60

D、90

E、240

51、外汇局对出口单位分类管理方式有（BCD）

A、总量核销

B、逐笔核销

C、批次核销

D、自动核销 52.进口付汇核查系统银行版可查询数据有：（ABCE）A进口付汇名录查询

B企业综合信息查询

C企业分类考核信息查询

D企业数据查询

E错误数据查询

53、下列哪些单位的进口付汇业务，未经外汇局登记，银行不得为其办理或开立信用证等相关业务。（AD）

A、不在名录进口单位

B、A类进口单位

C、B类进口单位

D、C类进口单位

54、直接投资外汇业务信息系统业务模块包括以下哪几个主要功能模块（A B C D）

A、外商投资

B、境外投资 C、年检

D、统计分析

55、外商直接投资外汇管理制度主要包括以下内容：(ABCD)A、外商投资企业外汇登记；

B、资本金账户及外国投资者专用外汇账户等外商投资项下各类外汇账户管理；

C、外商投资企业验资询证和外资外汇登记制度；

D、境内原币划转、外汇资金结汇、境内再投资、对外购付汇等外商直接投资项下的核准业务；

56、已授权办理资本金结汇的银行资本金结汇时，企业须提供以下哪些资料（A、B、C、D）

A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。B、支付命令函 C、IC卡外汇登记证

D、会计师事务所出具的最近一期验资报告

57、银行向所在地外汇局申请资本金结汇授权时，须提供以下哪 31

些资料（A、B、C、D）

A、书面申请（包括近三年来资本项目外汇业务操作情况及法规执行情况）

B、《经营金融业务许可证》（复印件）C、外商投资项下资本金入帐、结汇内控制度 D、拟从事该项业务人员情况

58、银行凭以下哪些资料（A、B、C、D），可以给外商投资企业开立资本金帐户

A、外汇局开立的电子版资本项目外汇业务核准件 B、企业的申请报告

C、IC卡外汇登记证 D、工商营业执照

59、外汇资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准最高限额的（AD）

A、1%

B、3%

C、绝对数不得超过等值1万美元

D、绝对数不得超过等值3万美元

60、外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记需提交以下资料（A B C）

A、事务所工作联系函

B、外商投资企业外汇登记IC卡

C、外国投资者出资情况询证函

D、企业入账的进账单 61、外商投资企业向外汇局申请开立资本金帐户需提供哪些（A、B）资料？

A、书面申请

B、外商投资企业外汇登记证IC卡

C、企业法人营业执照副本

D、组织机构代码证 62、外债登记的形式主要有（CD）。

A、事前登记

B、事后登记

C、定期登记

D、逐笔登记

E、不需要等记

63、国家外汇管理局对提供对外担保的管理方式包括（ABCE）。A、逐笔审批

B、资产负债比例管理

C、履约核准

D、余额管理

E、事后登记

64、中国借用外债的渠道有（ABCDE）。

A、外国政府贷款

B、国际金融组织贷款

C、国际商业贷款

D、国际金融租赁

E、发行外币债券

65、下边属于我国外债管理基本原则的有（BCD）。

A、扩张原则

B、适度原则

C、均衡原则

D、效益原则

E核算原则

66、以下哪些项目不需要办理预收货款登记手续。（ACD）A、出口押汇

B、企业出口买方信贷的提前收汇

C、福费廷

D、保 理

67、外汇局对企业办理预收货款合同登记手续、提款登记手续、注销手续的时限，以下描述正确的是（ABCD）。

A、办理预收货款合同登记，若是新签约合同含预收货款的，应在合同签约之日起15个工作日内；

B、办理预收货款提款登记，应在按合同约定收到预收货款之日起15个工作日内；

C、办理预收货款注销手续，应在已登记预收货款项下货物报关出口之日起15个工作日内：

D、办理预收货款合同登记时，若合同中未约定而实际发生预收货款的，应在实际收到预收货款之日起15个工作日内；

68、外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的（AC）账户。

A、资本金账户

B、经常项目结算账户

C、经常项目外汇账户

D、资本项目外债专户

69、境外机构、境外个人在境内从事（AB）发行、交易，应当遵守国家关于市场准入的规定，并按照国务院管理部门的规定办理登记。

A 有价证券

B衍生产品 C 债券

D附加产品 70、国际收支中的资本项目包括了（ABD）A

资本转移

B证券投资

C

收益

D衍生产品及贷款等

71、个人可以通过（B D）等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

A、证券公司

B、银行

C、财务公司

D、基金管理公司

72、财务管理公司可申请从事下列哪些外汇业务？（ABCD）A、外汇资产管理

B、外汇资本金投资； C、外汇同业拆借；

D、资信调查、咨询服务； 73、货物贸易项下外债包括（BC）

A、货款

B、出口预收货款 C、进口延期付汇

D、90天以内的信用证付汇

74、资本项目包括：（ABCD）

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品及贷款 75、外汇市场交易应当遵循：（ABC）

A、公开原则

B、公平原则

C、公正和诚实信用原则

76、外债登记分为：（AB）

A、定期登记

B、逐笔登记

C、随时登记 77、投资者专用外汇账户是指：（ABCD）

A、投资类

B、收购类

C、费用类

D、保证类

78、投资者专用外汇账户内资金结汇审核资料：（ABCDE）A、书面申请

B、IC卡

C、银行出具能反应原外汇账户余额的对账单或证明 D、资金用途

E、委托者需提供身份证明或营业执照 79、外商投资企业用于再投资的资金可以是（ABC）。A、先行回收投资

B、股权转让所得

C、清算所得资金

D、境内借款E未分配利润

80、直接投资的方式主要有以下几种（ABCD）。A、中外合资经营企业

B、中外合作经营企业

C、外商独资企业

D、合作开发

E、加工装配

81、境内注册的企业，其从事（ABCD）等其他特殊方式贸易时发生的预收货款或延期付款均需办理贸易项下外债登记。

A、一般贸易

B、加工贸易

C、转口贸易

D、保税货物贸易

82、外商投资企业实行外汇登记制度的目的是（ABE）。

A、实行事后的间接管理

B、掌握外商投资企业的基本情况

C、实行事前的直接管理

D、实行事前的间接管理

E、便于对外商投资企业的跟踪监测

83、投资企业发生涉及（）等的变更事项，应及时办理外汇登记变更手续（BCD）

A、更换董事

B、名称、地址

C、资本、股权、出资方式

D、发生转让、增资、合并

E、召开股东会 84、境外外资股票有（ABCDE）。

A、R股

B、H股

C、N股

D、L股E S股 85、从国际金融组织获得的借款，目前分别哪些部门负责（BCD）。

A、国家发展和改革委

B、中国人民银行

C、财政部

D、农业部

E、商务部

86、我国对外商投资企业联合年检的主要内容是（ABCD）。A、出资情况

B、财务状况

C、外汇情况

D、进出口情况

E、经营范围

87、资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括(ABCD)及贷款等。

A、资本转移

B、直接投资

C、证券投资

D、衍生产品

88、外债签约登记主要审核合同中的基本条款包括：(ABCD)等。

A、当事各方

B、金额

C、期限

D、适用法律

89、投资性外商投资企业境内投资款划拨，出资账户可以是(ABC)。

A、资本金账户

B、外债专户

C、结算账户

D、以上都不对

90、资本金结汇用于本企业(ABCD)的，其结汇所得人民币资金可在企业自身的人民币账户留存。

A、业务招待费

B、工资发放

C、零星材料

D、管理层奖金 91、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件。包括商业合同或收款人出具的支付通知，支付通知应含(ABCD)。

A、商业合同主要条款内容

B、金额

C、收款人名称及银行账户号码

D、资金用途

92、外汇局批准，外商投资企业可将(ABCD)转增本企业资本 A、未分配利润

B、发展基金

C、资本公积

D、已登记外债

93、外汇管理的有关规定，下列各项中属于资本项目外汇收入的有(AB)

A、境内机构境外借款

B、境外法人或自然人为投资汇入的外汇

C、境内机构出租房地产取得的外汇收入

D、境内机构转让土地使用权取得的外汇收入

94、境内机构或个人将资产变现专用外汇账户资金结汇的，应当按照支付结汇制度的有关要求，持以下（B、D）材料直接向银行申请办理。

A、外商投资企业外汇登记IC卡 B、结汇所得人民币资金的支付命令函

C、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）

D、结汇后的人民币资金用途证明文件

95、以下为国内外汇贷款专用账户的收入范围是（AD）A、债务人该笔贷款收入 B、债务人经批准的资本项下支出 C、债务人偿还贷款支出 D、债务人划入的还款资金

96、购买或受让金融资产管理公司不良资产的外国投资者或其代理人应在（B）工作日内到资产所在地外汇分局或国家外汇管理局指定的分局办理不良资产出售或转让备案登记手续。

A、10

B、15 C、20

D、30 97、总体上看，企业完整的经营链条包含2个环节的贸易活动，这两个环节是：（A、C）

A采购

B加工

C销售

D发货

98、需要遵守国家外汇监管法规的业务有：（A B D）A境外汇入汇款业务 B汇出境外汇款业务 C国内结算汇款业务 D国际信用证业务

99、以下哪些行为属买方办理信用证业务的步骤：（A C D）A开立信用证

B提交发货单据索取货款 C收到信用证项下交单

D支付货款

100、银行收到进口信用证项下来单后，正确的做法是：(B D)A将收到的单据立即提交给客户，不得延误；

B通知客户到单信息，并将“到单通知书”提供给客户； C客户确认拒付单据后，将单据提交给客户；

D客户确认付款并办妥付款手续后，将单据提交给客户。101、下列关于“赊销”的说法正确的是：（A B D）A英文简称 “O/A”。

B买方先收货后付款的结算方式。C买方先付款后收货的结算方式。D卖方先发货后收款的结算方式。

102、下列哪些产品适用于出口商向不够信任的买家销售商品时结算使用：（A C D）

A汇款——买方预付货款 B汇款——卖方向买方赊销产品 C信用证 D保理

103、光票托收业务中的金融票据包括：（A B C）A、支票

B、本票

C、汇票

104、与“进口信用证”业务匹配的贸易融资产品是：（A B C）A、授信开证

B、提货担保 C、进口押汇

D、打包贷款

105、下列哪些属保理业务的重要职能。（A B C D）A货款催收

B资金融通

C销售分户帐管理

D坏账担保

三、判断题

1、国家实行国际收支统计申报制度。（对）

2、经营外汇业务的金融机构应当依法向外汇管理机关报送客户的外汇收支及账户变动情况。（对）

3、境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，包括外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构。（错）

4、境内个人，是指中国公民和在中华人民共和国境内居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。（错）

5、境内机构违反外汇管理规定的，除依照本条例给予处罚外，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应当给予处分；对金融机构负有直接责任的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，处5万元以上100万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（错）

6、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

7、中华人民共和国境内禁止外币流通，但允许以外币计价结算。（错）

8、属于个人所有的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或卖给外汇指定银行。（对）

9、对于境内居民偿还境内外资银行贷款，将贷款汇至该银行在境内的账户，也需要进行国际收支申报。（错）

10、现钞形式（包括人民币和外币）进行的结算无需办理国际收 40

支统计间接申报。（对）

11、对等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇核销、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。（对）。

12、银行对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入为违约当期的即期结售汇统计，其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计。（对）。

13、非银行间会员机构由银行代理进入银行间市场交易所产生的结售汇数据不纳入结售汇统计范围。（错）

14、收付款人均为境内居民，且汇出行和汇入行都是境内银行，因汇路原因跨境的境内资金划拨业务无需进行国际收支统计申报。（对）

15、收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由收款人和付款人按照有关规定进行国际收支统计申报。（错）

16、中华人民共和国外汇管理条例仅适用于境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动。（错）

17、违反规定，擅自改变外汇或者结汇资金用途的，由外汇管理机关责令改正，没收违法所得，处违法金额等值以下的罚款。（错）

18、国家对经常性国际支付和转移不予限制。（对）

19、经营外汇业务的金融机构应当通过外汇账户办理外汇业务。（对）

20、外汇指定银行应当按照外汇管理部门的规定，对经常项目交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理部门有权对此事项进行监督检查。（对）

21、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。（对）

22、企业的经常项目外汇支出，可凭有效单证以自有外汇支付或者向外汇指定银行购汇支付。（对）

23、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记。（对）

24、境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。（对）

25、借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。（对）

26、中国人民银行负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。（错）

27、向境外提供商业贷款，应当按照外汇管理部门的规定办理登记。（对）

28、资本项目外汇收入保留或者卖给外汇指定银行，一律由企业自由作主。（错）

29、依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出。（对）

30、外汇管理机关有权对资本项目外汇及结汇资金使用和账户变动情况进行监督检查。（对）

31、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准。（对）

32、外汇管理部门依法监督管理全国的外汇市场。（对）

33、中国人民银行可以根据外汇市场的变化和货币政策的要求，依法对外汇市场进行调节。（错）

34、外汇管理机关依法履行现场检查职责时，有关单位和个人应当予以配合，如实说明有关情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。（对）

35、有外汇经营活动的境内机构，应当按照外汇管理部门的规定报送财务会计报告、统计报表等资料。（对）

36、经营外汇业务的金融机构发现客户有外汇违法行为的，应当及时向外汇管理机关报告。（对）

37、汇率是指一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。（对）

38、以一定数量的外国货币作为标准，用一定数量的本国货币来表示出外国货币的价格的标价方法称为直接标价法。（对）

39、以一定数量的本国货币作为标准，用一定数量的外国货币来表示出本国货币的价格的标价方法称为间接标价法。（对）40、一定单位外币所折算的本币增多，说明本国货币升值。（错）

41、一定单位本币所折算的外币增多，说明本国货币贬值。（错）

42、汇率制度是指一国货币当局对该国汇率水平的确定、汇率变动方式等问题所作的一系列安排或规定。（对）

43、现阶段，我国采用的是间接标价法。（错）

44、人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度（错）。

45、经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查（对）。

46、境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。（对）

47、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值10000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（错）

48、经常项目外汇收入，可以自行保留或者卖给金融机构。（错）

49、携带、申报外币现钞出入境的限额，由国务院外汇管理部门规定。（对）

50、外币代兑机构经与外汇局协商，可参照中国人民银行汇价管理的有关规定，自行制定外币兑换的挂牌价格（错）。

51、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由授权银行负责提供并管理。（对）

52、对外贸易经营权的个人出口收汇及具有对外贸易经营权的保税监管区域内企业经营非保税货物的出口收汇，不适用《出口收结汇联网核查办法》。（错）

53、个人结汇和购汇实行总额管理。（错）

54、已获准办理远期结售汇业务3个月以上的银行可申请开办人民币与外币掉期业务（错）。

55、企业以“旅游购物商品”方式出口后，企业持出口收汇核销单、出口货物报关单，出口收汇核销专用联/外币现钞结汇水单/人民币入账证明到外汇局核销。（错）

56、境内金融机构发行的单位卡在境内可以提取外币现钞或人民币现钞。（错）

57、外汇指定银行应当建立结汇、售汇单证保留制度，并按照与客户之间的结汇、售汇业务与自身结汇、售汇业务将有关单据分别保存，保存期限不得少于3年。(错)

58、代理出口项下，应当由被代理方办理申领核销单、出口报关、出口收汇以及出口收汇核销报告等手续。（错）

59、《国家外汇管理局 海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》中，“短期内多次往返”指20天内出境或入境超过一次。（错）

60、境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理汇出。（错）

61、银行应每周对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。（错）

62、出境人员携带外币现钞金额在等值10000美元以上的，应向外汇指定银行申领《携带外汇出境许可证》。（错）

63、对预计收汇日期超过180天（含180天）以上的，出口单位应在货物报关出口后90天内到外汇局办理远期收汇备案登记手续。（错）

64、出口加工区内机构之间的交易，可以以人民币计价结算，也可以以外币计价结算。（对）

65、空白出口收汇核销单长期有效。（对）

66、个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或自愿携带出境。（错）

67、保税区外企业向保税区企业出口货物，由保税区外企业办理出口收汇核销手续。（对）

68、在服务贸易外汇管理中，对现行法规中没有明确规定审核凭证的售付汇项目规定：“对境外机构支付等值5万美元以上或对境外个人支付等值5千美元以上、且在等值10万美元以下（含10万美元）的”由所在地外汇局核准，外汇指定银行凭外汇局的核准件办理。（错）

69、出口单位以“货样广告品A”方式出口的，对其中单笔不收汇金额超过等值500美元的货样广告品出口核销时，取消需提供贸易双方签订的合同或协议的规定，外汇局直接按不收汇差额核销处理。（对）

70、出口单位已办理国际收支申报的出口收汇，因遗失、毁损等原因申请补办核销专用联的，由外汇局审批和出具核准件。（错）

71、外币代兑机构办理外币兑换业务必须使用外币兑换水单，不得以其他单证代替外币兑换水单。外币兑换水单由当地外汇管理局负责提供并管理。（错）

72、以外币现钞结算的出口收汇，银行应凭出口合同、发票、核销单办理结汇手续并出具出口收汇核销专用联。（错）

73、核销单发生全额退关、填错等情况的，出口单位应在三个月内到外汇局办理核销单注销手续。（对）

74.银行应根据外汇局确定的现场核查方式，在收到通知书7个工作日内准备付汇单证、结售汇档案资料等相关材料，供外汇局实施现场核查。（对）

75.银行不得直接为不在名录进口单位、“C类进口单位”办理进口付汇业务。（对）

76.付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。（对）

77.银行为进口单位办理付汇手续时，应通过“中国电子口岸—进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。（错）

78、进口单位列入名录后，外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。（对）

79、进口单位名录信息发生变更的，应当在变更之日起30日内，持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。（对）

80、外汇局向进口单位和银行发布对进口单位考核分类结果，考核分类结果有效期为半年。（对）

81．新设外商投资房地产企业的外汇登记证有效期为一年。（对）

82.特殊目的公司是指境内居民法人或境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。（对）

83.返程投资的方式仅指购买或臵换境内企业中方股权、在境内设立外商投资企业及通过该企业购买或协议控制境内资产。（错）

84.外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。（对）

85.外商投资企业外国投资者股东出资超出其认缴注册资本的部分应当记入企业资本公积。（对）

86.外商投资企业办理涉及资本变动、及基本信息变更的外汇登记变更手续，必须要求提供变更后的公司营业执照。（错）

87、资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关国家批准的用途使用。（对）

88、外汇局各分支局原则上每年7月31日前完成企业年检材料的审核工作。（错）

89、凡使用转贷款的单位，应在每笔借款合同或转贷协议签定后的10天之内，持生效的合同或转贷协议副本，到所在地外管部门办理转贷款登记手续，领取转贷款登记证。（对）

90、境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。（对）

91、短期国际商业贷款不仅能用于短期贷款或流动资金，还能进行固定资产投资、长期贷款以及金融性投机交易。（错）

92、在对中资非金融企业法人短期外债实行余额管理时，要求其在任何时点上的短期商业贷款余额均不得超过短期外债指标。（对）

93、电子口岸核查系统中显示的预收货款可收汇额，是企业当前可用的预收货款实际控制规模。（对）

94、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款，并按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。（对）

95、《中华人民共和国外汇管理条例》第三章资本项目外汇管理中要求提供对外担保，只能由符合国家规定条件的金融机构和企业办理，并须经外汇管理机关批准。（错）

96、银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款。（对）

97、使用贷款周转金的项目单位不能开外汇帐户。（错）98、外商投资企业的帐户分为经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户。（对）

99、国际货币基金组织的简称是IMF。（对）100、在对外债的管理中，外债登记可有可无。（错）101、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。（错）