东莞会计培训[金账本]会计部工作职责

第一篇：东莞会计培训[金账本]会计部工作职责

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会计部工作职责

会计主任

一、初步审核各种支出证明单1、2、3、4、5、各种工程款项支出证明单。供应商货款支出证明单。零星采购支出证明单。各种费用支出证明单。其他各项支出。

二、初步审核各种付款、收款及转帐凭证1、2、3、4、5、6、现金及银行收款.付款凭证。挂帐发生及收回入行凭证。信用卡发生及入行凭证。各种供应商及其他费用付款凭证。各种转帐凭证。各种成本结转凭证。

三、初步审核下列报表1、2、3、4、5、6、零用金收支报表。现金收存日报表。挂帐明细表。信用卡明细表。营业收入分析日报表。消费卡明细表。

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7、工资发放明细表。

四、其他事项1、2、损益表。3、4、5、6、会计部内部各种报表格式的设定与制作。会计部内部制度的建立与贯彻实施。

全面直接规划及指挥全酒店各项资产的盘点工作。

制定成本核算方案，规划成本核算部门,范围及种类,制定成本核协助会计部内部及与其他部门之关系。

每月作出成本分析报表、试算表、试算明细表、工程支付情况表、算表格及成本核算计划,并与厨房,酒巴,布草房,洗衣房,桑拿部,客房部等有关部门取得密切联系。

7、8、指挥挂帐的催收工作。

不定期地与出纳对帐，催促各项现金收入及时存入银行。定期或不定期地盘点库存现金，并追寻盘亏之原因。

9、每月完毕，核对酒店在各银行存款帐户之余额。

10、外币业务和股本帐务之处理，跟踪各项外币收入和支出，并作出凭证、记帐和报表。

11、制定仓库电脑代码、部门代码及物品总体代码。并贯彻落实。

12、审核各种帐务及解决各种下属难以处理的帐务。

13、花费了一个多月时间（8月19--9月28日每天晚上20：00至1：00左右全盘处理了97年9月至99年7月之帐务。

五、协助工作之事项

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1、财务部之电脑运作，及对外与电脑工程部之接洽。

2、控制各项资金支出。

3、全面指挥及发放全酒店员工工资。

4、管制所有发票和收据的领取和开出。

5、作出使用发票日报表和营业收入月报，提供给税务局及涉外分局。

6、代理审核交待的事宜。

7、协助对核数、收银、仓库等业务进行掌握和管理。

8、经常指出财务部内部存在的各种问题，并提出改善建议及协助粱董解决和预防诸多问题。

9、核对核数作出的报表和有关帐单。

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成本主办工作职责

一、成本和费用支出核算工作

1、成本的核算工作

（1）根据仓库呈送各种验收单据入库和出库领料理单据，审核单价、数量金额的正确性。

（2）把各种单据进行按部门，食品类别、物品类别归并查定单价。

（3）归类的各种单据，经查对核实后。依次按日期，分别输入电脑汇总，生成五类报表。

（4）根据汇总的五类报表，再次汇总成部门汇总报表，提供成本分析。

（5）月底进行盘点核算工作，包括仓库及各个部门的食品、用品、消耗原料，进行帐实物清查核对。

（6）完成盘点工作后，对盘点表进行整理标价核算，做成完整盘点报表送上级部门，原件装订成册保管。

（7）把部门的盘点表汇总按食品用品类别，作为成本分析报表的依据。

（8）核算酒吧每天领出的酒水量，跟酒水收支报表核对，并汇总.第4页

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2、费用的核算工作

（1）根据用品领料单据分为营业费用，低值易耗品摊销费用。（2）营业费用，按领料单据注明的部门，按费用类别归类，分别计入营业费用。

（3）按部门领用的用具、餐具按月份摊低值易费用计入当月损益中。

3、进行固定资产的核算

（1）对原因定资产进行计提折旧计入当期损益中。

（2）对新购进资产进行计价并分类计入领用部门作总体资产的盘存。

4、行政部门管理费用的核算（1）职工食堂的成本核算。（2）工程燃料的核算。

（3）医务室的进出货物的核算等。

总帐会计工作职责1、2、3、4、5、做本酒店部份付款凭证。

每月及时登记所有总帐及部份明细帐。整理每月凭证将其装订成册以便本部门使用。管理大部份凭证和帐簿，配合本部门查帐、对帐。协助应付会计整理单据，查对单据的准确性。

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会计实务操作6、7、8、配合本部追踪合同。

与成本会计相互配合将成本做好。协助应收会计核对各项收入。

应付会计的工作职责

1、负责酒店零星支出及月结供应商结帐，其中月初供应商结帐时经常加班。

2、协助成本会计月底盘点,查寻物品单价.说明：

1、支出包括审核各种验收单、请购单、收据或发票，并保证每一张验收单输入电脑存档，以保证每一笔支出的准确性与条理性。

3、负责各项合同的付款情形及追踪合同的完成情况。

应收会计的工作职责

1、核对现金和银行存款及支票收入，并作出收款凭证。

2、核对各种信用卡的发生数和办理种信用卡的入行手续，并作出信用卡发生凭证和信用卡入行的收款凭证。

3、作出各个挂帐户的明细报表和信用卡发生及入行明细报表。

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4、协助粱董做好发票和收据的领取记录工作。

5、协助总帐会计记录每天的挂帐和信用卡凭证。

6、协助成本主办查寻各种物品的单价。

7、协助应付会计，在支出时扣除各种应扣款项。

8、跟踪各种现金收入及时存入银行。

9、电脑打印各种文件.10、协助核数将报表输入电脑.出纳的工作职责

1、每天及时解款，并及时将现金存入银行，做好当天的收存报表。

2、负责整个酒店的每笔支出，并及时作出报表给上级审核。

3、打算协助会计部其他人员的工作。例如：应付会计对单工作及成本会计交办之协助业务。

收款员的工作职责

1、负责酒店消费者挂帐的收取工作。

2、协助成本主办整理各种验收单、直拨单及领料单并将其输入电脑

3、查找各种物品的单价、规格以及成本主办交待之事宜。

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第二篇：东莞会计培训金账本第八章_财务会计报告

第八章 财务会计报告

一、单项选择题

1、资产负债表左方的资产项目排列标准是（）。A.重要性原则，即重要项目排在前面，次要项目排在后面

B.债务清查的先后顺序，即短期债务排在前面，长期债务排在后面 C.流动性大小，即流动性大的排在前面，流动性小的排在后面 D.金额的大小，即金额小的排在前面，金额大的排在后面

2、中期账务报告可以不提供的报表是（）。A.资产负债表 B.利润表

C.所有者权益变动表 D.现金流量表

3、下列有关财务会计报告的表述中，不正确的是（）。

A.财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件

B.企业财务会计报告分为、半、季度和月度财务会计报告 C.会计报表附注是财务会计报告的重要组成部分 D.财务会计报告就是指会计报表

4、为了具体反映利润的形成情况，我国现行的利润表的结构一般采用（）报告结构。A.单步式 B.多步式 C.账户式 D.报告式

5、在资产负债表中，资产是按照（）排列的。A.清偿时间的先后顺序 B.会计人员的填写习惯 C.金额大小 D.流动性大小

6、下列报表中，不属于企业对外提供的动态报表的是（）。A.利润表

B.所有者权益变动表 C.现金流量表

D.资产负债表

7、多步式利润表中的利润总额是以（）为基础来计算的。A.营业收入

B.营业成本

C.投资收益

D.营业利润

8、在资产负债表中，资产按照其流动性排列时，下列排列方法正确的是（）。A.存货、无形资产、货币资金、交易性金融资产 B.交易性金融资产、存货、无形资产、货币资金 C.无形资产、货币资金、交易性金融资产、存货 D.货币资金、交易性金融资产、存货、无形资产

9、企业持有一年内到期的持有至到期投资应在资产负债表的（）项目列示。A.其他非流动资产 B.持有至到期投资

C.流动资产类下单设“一年内到期的非流动资产” D.交易性金融资产

10、编制财务报表时，以“收入－费用＝利润”这一会计等式作为编制依据的财务报表是（）。A.利润表

B.所有者权益变动表 C.资产负债表

D.现金流量表

11、按照我国的会计准则，资产负债表采用的格式为（）。A.单步报告式

B.多步报告式

C.账户式

D.混合式

12、企业财务会计报告所提供的信息资料应具有时效性，这是指编制财务会计报告应符合（）的要求。

A.真实可靠 B.相关可比 C.全面完整 D.编报及时

13、关于企业利润构成，下列表述不正确的是（）。

A.企业的利润总额由营业利润、投资收益和营业外收入三部分组成 B.营业成本=主营业务成本+其他业务成本

C.利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 D.净利润=利润总额-所得税费用

14、以下说法不正确的是（）。

A.通过资产负债表项目金额及其相关比率的分析，可以帮助报表使用者全面了解企业的资产状况，盈利能力，分析企业的债务偿还能力，从而为未来的经济决策提供参考信息 B.负债一般分为流动负债和长期负债

C.账户式资产负债表分为左右两方,左方为资产项目 D.账户式资产负债表分为左右两方,右方为资产项目

15、下列不属于财务会计报告基本要求的是（）。A.真实可靠

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B.合法实用 C.编报及时 D.便于理解

16、资产负债表是根据（）这一会计等式编制的。A.收入－费用=利润

B.现金流入－现金流出=现金净流量 C.资产=负债+所有者权益+收入－费用 D.资产=负债+所有者权益

二、多项选择题

1、下列各项中，属于利润表提供的信息有（）。A.本期实现的营业收入

B.本期的所得税费用

C.本期实现的营业利润

D.企业本期的净利润或亏损总额

2、资产负债表中的“货币资金”项目，应根据（）科目期末余额的合计数填列。A.备用金

B.其他货币资金 C.银行存款 D.库存现金

3、资产负债表中的“存货”项目反映的内容包括（）。A.在途物资 B.材料成本差异 C.周转材料 D.生产成本

4、下列账户中，可能影响资产负债表中“预付款项”项目金额的有（）。A.预收账款 B.应收账款

C.应付账款

D.预付账款

5、下列各项中，影响营业利润的账户有（）。A.主营业务收入

B.其他业务成本

C.营业外支出

D.营业税金及附加

6、多步式利润表可以反映企业的（）等要素。A.所得税费用 B.营业利润 C.利润总额

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D.净利润

7、企业的中期财务会计报告至少应当包括（）等。A.资产负债表 B.利润表

C.现金流量表 D.利润分配表

8、期末，下列（）账户的余额应转入“本年利润”账户。A.主营业务成本 B.制造费用 C.管理费用 D.投资收益

9、下列各项，影响企业利润总额的有（）。A.资产减值损失

B.公允价值变动损益

C.所得税费用

D.营业外支出

10、企业财务会计报表按其编报的时间不同，分为（）。A.半报表

B.月度报表

C.季度报表

D.报表

11、按照我国《企业会计准则》的规定，我国企业的利润表可以反映企业的（A.净利润 B.营业利润 C.利润总额 D.所得税费用

12、中期财务报表至少应包括（）。A.资产负债表 B.利润表

C.现金流量表

D.所有者权益变动表

13、下列属于利润表提供的信息有（）。A.实现的营业收入

B.发生的营业成本

C.营业利润

D.企业本期实现的利润或发生的亏损总额

14、财务会计报告包括（）。A.会计报表）等项目。会计学习交流 www.xiexiebang.com

B.财务分析

C.会计报表附注 D.财务情况说明书

15、借助于利润表提供的信息，可以帮助管理者（）。A.分析企业资产的结构及其状况 B.分析企业的债务偿还能力 C.分析企业的获利能力

D.分析企业利润的未来发展趋势

16、按我国企业会计制度规定，企业对外提供的财务会计报告应包括（A.资产负债表 B.利润表

C.会计报表附注 D.现金流量表

17、资产负债表正表的格式，国际上通常有（）。A.单步式 B.多步式 C.账户式 D.报告式

18、企业提供的财务会计报告的使用者有（）。A.投资者

B.债权人

C.政府及相关机构

D.企业管理人员、职工和社会公众等

19、资产负债表中的应付账款项目应根据（）两者合计填列。A.应付账款总账余额

B.应付账款所属明细账借方余额合计 C.应付账款所属明细账贷方余额合计 D.预付账款所属明细账贷方余额合计

20、下列项目中，影响利润金额计量的有（）。A.资产 B.收入 C.费用

D.直接计入所有者权益的利得或损失

21、下列各项中，属于资产负债表中流动负债项目的有（）。A.应付利息

B.应付股利

C.预付账款

D.其他应付款

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会计实务操作）等。

22、下列各项中，属于财务会计报告编制要求的有（）。A.全面完整 B.编报及时 C.真实可靠 D.便于理解

三、判断题

1、利润总额是指收入加上投资收益、营业外收入，减去营业外支出后的总金额。（）

2、利润表属于动态会计报表。（）

3、我国的资产负债表采用账户式结构，左方为资产项目，一般按要求清偿时间的先后顺序排列，右方为负债和所有者权益项目，大体按照流动性大小排列。（）

4、资产负债表中资产类项目金额总计与负债类和所有者权益类项目金额总计必须相等，各项资产与负债的金额一般不应相互抵消。（）

5、资产负债表反映企业一定期间的财务状况。（）

6、存货盘盈一般是由于收发计量或核算上的差错所造成的，冲减管理费用。（）

7、由于盘盈的存货没有账面记录，因此产生了盘盈应该予以补记，增加存货，增加“待处理财产损溢”账户。（）

8、企业发生毁损的固定资产的净损失，应记入营业外支出。（）

9、盘亏的存货，按规定手续报经批准后，可以减少管理费用。（）

10、营业利润是以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去销售费用、管理费用和财务费用，再加上营业外收入减去营业外支出计算出来的。（）

11、资产负债表是总括反映企业特定日期资产、负债和所有者权益情况的静态报表，通过它可以了解企业的资产分布、资金的来源和承担的债务以及资金的流动性和偿债能力。（）

12、损益类科目用于核算收入、费用、成本的发生和归集，提供一定期间与损益相关的会计信息的会计科目。（）

13、利润表是反映企业一定日期经营成果的财务报表。（）

14、在企业财务会计报告体系中，最核心的内容是会计报表。（）

15、现金流量表是反映企业一定时期的经营活动现金流量的增减情况的报表。（）

16、“制造费用”和“管理费用”都应当在期末转入 “本年利润”账户。（）

17、资产负债表中“固定资产”项目应根据“固定资产”账户余额直接填列。（）

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18、账户式资产负债表分左右两方，左方为资产项目，一般按照流动性大小排列；右方为负债及所有者权益项目，一般按要求偿还时间的先后顺序排列。（）

19、利润表中收入类项目大多是根据收入类账户期末结转前借方发生额减去贷方发生额后的差额填列，若差额为负数，以“－”号填列。（）

20、所有者权益变动表是反应构成所有者权益的各组成部分当期的增减情况的报表。（第7页

第三篇：东莞长安会计培训[金账本]企业注册资本增减核准工作规范

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企业注册资本增减核准工作规范

1.目的

依法依规履行出资人职责，确保企业国有资产保值增值，做好国资监管工作。

2.适用范围

适用于区属国有企业的注册资本增减核准工作。3.职责

3.1 产权管理岗负责受理申请资料，并对申请资料进行初审。

3.2 监事会主席（财务总监）岗负责对申请资料进行审核，并提出拟办意见。3.3 产权管理科科长负责对申请资料和拟办意见进行复核。3.4 副局长负责复审。3.5 局长负责终审。4.工作内容 4.1 申请

企业按内部会计控制制度及有关法律法规的规定作出决策，区属企业（被托管企业和被委托监管企业通过托管企业、受托监管企业提出申请）在进行实质性操作前提供以下资料，向国资局提出核准申请（若资料为复印件，需加盖公章）。同时登录国资监管信息系统进行登记。1.核准申请文件；

2.注册资本增减的原因说明； 3.董事会决议；

4.特殊情况可增减资料。4.2 受理

产权管理岗对申请资料进行初步审查。资料齐全的，将上述资料登记在《文书领取通知单》上，并将此单发放给企业；资料不齐全的，在2个工作日内通知企业补齐再予以受理。

4.3 审核

监事会主席（财务总监）岗对申请资料及初审意见进行审核。符合规范的，在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）相关栏中拟出核准审核意见，并送产权管理科科长复核；若发现申办资料内容需要补正，填写《补正资料通知书》并送产权管理科科长复核。（此环节3个工作日内完成）。

4.4 复核

4.4.1 产权管理科科长对申请资料及审核意见进行复核。符合规范的，在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）相关栏中提出审核意见，并送副局长复审。（此环节3个工作日内完成）。

4.4.2 复核若发现申办资料内容需要补正，填写或复核《补正资料通知书》交产权管理岗，由其一次性书面告知企业，《补正资料通知书》应由企业领取人签收。在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）中填写通知发出和接收情况。（此环节3个工作日内完成）

4.4.4 经产权管理科科长复核向企业发出《补正资料通知书》的，企业应按4.1程序重办申办手续。

4.5 复审

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副局长对上述资料和复核意见进行审查，并在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）上签署复审意见，并将资料交给局长终审。（此环节3个工作日内完成）

4.6 终审

局长对上述资料进行终审，并在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）上签署终审意见，签发核准文件稿，并将上述资料退产权管理岗。（此环节3个工作日内完成）

4.7 交付

产权管理岗印发核准文件，通知企业持《文书领取通知单》，前来领取核准文件。（此环节1个工作日内完成）

4.8 质量监督

下一环节监督上一环节的工作质量，上一环节不符合规范要求时，即时填写《工作流程偏差整改通知单》或《不合格服务评审处置表》，交上一环节纠正后，经过下一环节验证确认已符合规范要求时，再继续进行下一步工作。

4.9 电子信息审核及输入

产权管理岗对企业录入国资监管信息系统的信息进行审核，并将处理结果录入国资监管信息系统。4.10 归档

产权管理岗将留存的资料收集整理，定期归档。5.质量要求

5.1 时限：各环节按规定时限执行。

5.2 准确：资料与文件齐全、真实、适合，符合法规要求。5.3 态度：和蔼、耐心，不发生任何争执。

5.4 公开：受理和办事过程中应以口头或书面方式，清楚而全面地告知企业应知的事项。6.相关文件

6.1 《中华人民共和国公司法》（主席令第16号）6.2 《企业国有资产监督管理条例》（国务院令第378号）

6.3 《关于规范区属国有企业重大事项管理的通知》（穗开国资委[2007]1号；穗开国资委[2005]1号）7.记录表格

7.1 服务提供过程记录（重大事项核准呈批表）7.2 文书领取通知单 7.3 补正资料通知书 7.4 工作流程偏差整改通知单 7.5 不合格服务评审处置表

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第四篇：财务会计部工作职责

财务会计部工作职责

一、做好会计基础工作。认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》，并按《会计法》的要求，结合本联社会计工作的实际，组织辖内信用社（部）在计划、财务、会计、结算等方面，开展基础性管理工作。

二、加强内部管理。负责辖内营业网点会计、出纳、支付结算、帐户、反洗钱等方面的管理，制定管理制度，组织实施并进行监督检查，维护信用社资金、财产安全；搞好会计达标升级工作。

三、强化内控制度建设。按会计内部管理规定，审核汇总各种会计报表，监督检查辖内信用社（部）有价单证、重要空白凭证、帐表、印章保管和会计档案的管理，完善手续，健全制度，管理规范，交接清楚，有章可循，相互制约。

四、加强经营管理。帮助信用社（部）解决会计核算中的疑难问题；编制现金收支计划、财务收支计划，定期进行经营活动和财务收支分析；负责非信贷资产的管理，及时向领导提出数据、信息和建议，报领导决策参考，正确组织会计决算，真实、准确、及时、完整反映经营成果。

五、负责信用社财务管理。审核联社所有费用支出，并指定支出科目。负责对信用社（部）的财务监督与管理，审核所有上报的费用报销。负责各社经费划转工作，定期对各社的收、支情况进行分析，及时向领导汇报费用开支情况。参与固定资产基建项目预、决算的审查审核；集中管理所有者权益；做好信用社会计资料的积累、保密、保管等管理；同时要开源节流，增收节支，努力降低资金使用成本，提高经营效益。

六、健全会计检查辅导制度。加强辖内会计、出纳工作的检查指导，年初制定会计工作计划，报领导同意后组织实施；编制会计出纳人员培训计划，与相关职能部门配合，积极组织实施，努力提高内勤人员的整体素质和业务操作技能。

七、加强考核。负责辖内信用社会计管理以及对内勤主任工作业绩的考核。

八、加强结算管理。健全结算管理制度，积极疏通信用社结算渠道，扩大结算范围，管理好清算资金。

九、加强现金管理。及时编制现金收付计划；制定现金调拨上解的操作规程；负责信用社现金使用与管理，按《人民币管理条例》要求，对大额现金支取、预约及备案等相关制度的执行情况进行检查监督。

十、实现资产多元化。根据省联社的有关规定，管好、用活富余资金，寻找资金出路，提高资金的使用效率。

十一、加强与银监、人民银行、财政和税务部门的联系。按时向银监、人民银行、财政部门报送相关报表；负责协助人民银行、财政部门的人民币反假资格证培训、账户开立资格证培训、会计从业资格证后续教育培训；掌握税收政策，负责与税务机关(国税、地税)的协调和联系，及时办理纳税申报工作。

十二、负责做好领导交办的其它工作。

联社财务会计部

二0一二年七月十三日

第五篇：财务会计部工作职责

财务会计部工作职责

一、贯彻执行国家和企业的财经法规和有关财务标准制度，制定项目内部财务标准、制度和办法，并负责组织、指导、监督各单位贯彻实施。

二、依法组织财务收入，合理安排支出，组织财务分配，清收应收债权，偿还应付债务。指导各单位加强财务管理、会计核算和会计基础工作。

三、落实集团公司“两严三控”和“双目标”管理办法，负责指导各单位开展责任成本管理与核算工作，努力降低成本，提高经济效益。

四、做好建设资金年、季、月预算与管理，监督检查下属单位资金使用情况，保障施工生产资金需求。

五、建立资金台帐，登记建设资金的到达、拨付、节余情况；建立成本台帐，按统计各项费用开支和使用情况。

六、负责固定资产的明细核算，登记固定资产台帐、卡片，及时足额计提固定资产折旧，参与固定资产的清点和盘存。

七、负责编制月报、季报、财务决算报表，及时、准确上报。

八、负责安全、规范保管会计档案，做好立卷归档工作。

九、完成领导交办的其他工作。