第九章会计内部岗位分工的设计

第一篇：第九章会计内部岗位分工的设计

会计制度设计

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会计制度设计

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第二篇：会计岗位分工及职责

XX集团第五工程有限公司xx集团有限公司

财务制度指南

第三号

会计岗位分工及职责

第一章

总

则

第一条

随着社会主义市场经济体制的建立和完善，财务管理逐步确立起在企业管理中的中心地位。系统、科学的财务管理工作，离不开强有力的会计基础工作的支持。为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，正确行使国家赋予会计人员的职权，提高会计工作水平，特制定本规范。

第二条

根据我公司实际情况，设置财务主管岗位、会计岗位、出纳岗位，实行岗位责任制，明确每个会计人员的工作岗位和职责范围。

第三条

会计人员必须加强政治学习和业务学习，不断提高政治思想水平及业务素质，敬岗爱业，熟悉法律，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密。

第四条

各单位应当依据有关法律、法规和本规范的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序的进行。

第二章

财务主管岗位及职责

第五条

根据会计法及有关规定，具体领导本单位的财务会计工作，及时组织学习并贯彻执行上级的各种规章制度，严格遵守财经纪律；对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结，不断提高财务工作水平。

第六条

负责与上级业务主管部门、项目主管及项目各科室联系、沟通，努力为会计工作创造良好的外部环境。

第七条

掌握本单位财会人员的状况，全面了解他们的会计知识结构、思想动态及专业工作能力，对本单位财会人员进行明确分工。同时结合实际，组织制定或修订本单位的财务工作岗位标准及考核办法，根据岗位分工编制业务工作流程图和内部牵制制度。

同时，及时上报业务需求及相应的培训计划，做好财会人员的继续教育工作，全面提高所属财会人员的道德素养和业务水平，加强会计队伍建设。

第八条

根据国家经济体制改革和建立现代企业制度的需要，积极参与企业经济发展规划的制定，研究和设计本企业财务管理改革的设想及建议，并具体指导制定本单位及所属单位的财务会计制度、财会工作要点及财务管理办法，编制各项经济指标，并督促贯彻执行。

第九条

负责本项目资金、资产及债权、债务的管理和成本核算工作，加强项目的经济核算、责任成本管理核算及财务管理，堵塞漏洞，降低成本，提高经济效益。

第十条

负责完成各项上交款任务，督促及时解缴各种税金。

第十一条

组织制定本单位的财务计划、资金使用计划，并组织实施。

第十二条

定期参加财务例会，领导和布置本单位的财务决算工作。同时定期开展经济活动分析，要求每季度进行成本利润分析、资金状况分析、资产负债分析等，每季度进行一次全面经济活动

分析。

对财务工作要每月小结，半年总结，全面总结，并对本级及各单位的财务管理状况进行综合评价，书面上报主管领导和上级业务主管部门。

第十三条

狠抓会计基础工作，积极推进会计工作的标准化、规范化、现代化。

第十四条

检查、指导会计及出纳工作。定期盘点银行存款和现金，每月不得少于2次，并在盘点表上签字。每月抽查一次会计业务，对出现的新情况、新问题及时组织研究，加以解决。

第十五条

负责审查或参与拟定本项目的经济合同、协议以及其他经济文件，并负责保管。

第三章

会计工作岗位及职责

第十六条

在财务主管的领导下，负责本单位财务会计业务技术工作，根据有关规范正确设置和使用会计科目，结转上年余额，正确启用账簿，进行规范性操作。

第十七条

及时进行日常会计业务处理，认真审核原始凭证，正确编制会计分录。要求月末结清本月账目，并组织对资产、债权及债务的管理及对成本利润情况进行统计分析，为主管全面掌握本单位情况提供各种资料。

第十八条

每月按有关规定及时编制上报财务快速月报、项目台账。定期参加财务例会，编制本单位的季度及财务会计报告。

第十九条

负责本单位的“五金”的计提、统计、转账上交工作。

第二十条

负责内部往来的结算工作。

第二十一条

负责本项目投入固定资产的台账管理。

第二十二条

具体实施本单位的财务计划，控制本级的经费开支范围和标准。积极参与本单位的责任成本核算工作。

第二十三条

负责会计档案的管理工作，要求按顺序及时归档存放，保证档案资料的完整无缺。

第二十四条

负责银行印鉴的分管。

第二十五条

负责保管和填制收据。人员调出时，各种费用清理完毕后，负责开具工资转移单。

第二十六条

负责指导和监督出纳工作。

第二十七条

做好领导交办的各项工作。

第四章

出纳工作岗位及职责

第二十八条

在会计主管及会计领导下负责现金、银行存款的管理，按有关规定及公司的《货币资金内部控制制度》办理现金收付业务和银行存款结算业务，不得超限额库存现金，收入的现金及时交存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存，不得私设小金库，不挪用公款。严禁开空头支票、无签发日期、无规定限额支票，不得出借（租）单位银行账户。

第二十九条

分管银行印鉴，保管银行支票、各种有价证券和借据。

第三十条

负责登记现金日记账、银行日记账。

第三十一条

定期盘点现金。

第三十二条

定期编制银行存款余额调节表。

第三十三条

负责编制本单位工资表。

第三十四条

负责出纳档案管理。出纳档案有现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行存款余额调节表、银行对账单、银行印鉴登记簿等。

二OO二年三月二十一日

第三篇：会计岗位工作责任分工

会计岗位工作责任分工

根据目前公司架构会计岗位分为：外勤会计岗、内勤会计岗

一、外勤会计岗：

1、负责公司每月销售业务的统计、单据的整理、分类、保

管工作。

2、负责公司发票的购买、电脑开票、保管等工作。

3、负责与各销售商场的对帐，开具发票，递送邮寄发票单

证，款项的收取及反馈收款信息工作。

4、负责银行票据支票的购买、开具、保管及银行回单对账

单取送工作。

5、负责业务单据、发票的取得汇总工作，每月按时交给会

计事务所做账。协助配合会计事务所完成会计报表，及时到税局缴交报表及税款工作。

6、按财务制度规定：“管账不管钱、管钱不管账”的原则，外勤会计兼管公司现金工作：负责银行现金提取，现金保管，费用报销支付，工资发放，收取批发款及零卖现金工作。

7、负责银行、现金及费用报销原始凭证的填写、录入电脑

工作。

8、负责公司内帐总账的管理，每月按时出具公司负债表、损益表及股东需要的各项报表。

二、内勤会计岗

1、负责公司内帐管理工作：填写原始凭证、录入凭证及保

管凭证等工作。

2、熟悉电脑操作，熟练应用金蝶财务软件，及时完成凭证

录入。负责核对往来明细账户，清查往来款项。每月对所有明细科目与总账科目进行稽查，发现问题及时调整处理。

3、负责公司人员工资工时计算、制表、核算等工作。

4、负责原材料、外购产品进出库的登记，核算。定时与仓

库管理员核对库存数量。

5、负责原材料、外购产品供货商的结算工作（结算付款时

要核对清楚，核对无误填写付款报销单交领导审批付款）。零星购买的原材料要进行登记汇总报销。

6、负责每月月末最后一天盘点原材料库存工作。对当月销

售业务的成本进行结转。

7、每月负责对电脑财务系统数据的结转，按时完成财务结

算。

8、每月负责开具食品厂的发票，按时到税局申报清缴税款

工作。

9、及时完成公司股东交给的各项财务工作。

第四篇：一般财务部门岗位分工

岗位分工

为了规范公司各项财务制度的认真贯彻执行，明确各岗位人员的责任，特对财务人员岗位进行明确分工，具体分工如下：

（出纳）：现金管理、票据管理、应收及其他应收款管理、费用报销

（往来）：应付及其他应付款管理、材料管理、银行账务管理

（统计）：车间生产统计管理、成品管理

（总账）：以上人员工作的监督管理、成本管理、固定资产管理、税负比对管理

（总负责）：对总账工作监督管理、税务管理、工商管理、银行管理

各岗位具体工作要求

出纳：现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。做好销售发票及发票印章的管理工作，开具销售发票必须核对发货清单及销售价格无误后再行开具，做好应收账款的管理工作。每周未、月底前两天向总账汇报已开发票总额情况。做好各项费用报销的最后审核工作，及时核算业务员的往来账目。每月月中、月末报壹份业务员及应收账款的余额明细给财务负责人。

往来：所有通过银行结算的业务，必须有已签字、核准的财

务付款申请单才能付款，付款当日必须对所有付款业务进行账务处理。每天下班前将银行存款余额报财务负责人；每周末、月底前两天向总账汇报已收进项发票情况；月中、月末报壹份其他应付及应付账款余额明细给财务负责人。每月月初财务报表生成后与仓库保管人员核对材料数量，真正做到账实相符。

生产统计：每天将各生产工序数据汇总整理后形成电子资料报总账；每周将成品入库、成品出库、成品余额汇总报总账；每月月末与市场部、成品库比对发出产品数量。

总账：对每天发生的所有财务业务进行监督；负责每月成本核算工作，真正做到各批次的成本核算精确；及时将固定资产入账；税负比的初审工作；月末结账前再次对每份记账凭证进行审核，真正起到监督作用；每月初将记账凭证装订成册；协助财务负责人做好相关工作。

财务负责人：对总账所有工作进行监督；月底前做好税负比例的直接控制；提前向董事长及分管财务负责人汇报银行融资相关工作；完成董事长及分管财务负责人临时交办的相关工作；每月10日前将财务分析资料交董事长；每年年初协助审计部门做好财务审计工作。

第五篇：办公室岗位分工

办公室各岗位工作职责

沈秀红（索颖）：

1、例会组织、会议纪要撰写

2、拟定修改各类管理制度、制发文件通知

3、考勤（日常监督、月度统计公示、请假备案）

4、公共卫生监督管理

5、文件收发、督办

6、工作总结撰写、收缴

7、戴锷、温丽杰注册变更办理

8、办公用品采购、入库；内部证章管理

10、展板制作（企业简介小样已出待定，年后才能做，司法鉴定员正在做）

11、各类材料上报（银川市建筑企业优秀企业和陈总材料已准备好，张锴待收）

12、公司相关网站每天的浏览、重要信息下载

13、负责培训计划的制定和实施

14、参与经营部投标工作

杨丽：

1、各类资质、证件管理（包括登记造册、扫描存档、复印、出借登记）（已交接）

2、劳动关系（包括离职、入职登记；合同签定及续签；解聘证明开具）（已交接）

3、劳动合同管理（已交接）

4、各类资质证照的年检、延续、变更、初始注册办理、新证领取（已交接）

5、造价师协议的签定、保管；付费协议及付费情况的登记管理（已交接）

6、造价员考试报名、造价师继续教育学习的监管、职称申报

7、社保医保转入转出、缴费、打单（已交接）

8、软件锁、备用钥匙的管理使用（已交接）

9、住房公积金、水、电缴费（已交接）

10、投影仪的保管、报纸征订、分发（已交接）9、11、采暖、物业、水、电缴费

周阳：

1、公章及各类执业章管理使用

2、车辆管理

3、办公耗材（复印纸、打印机、电脑耗材）等的采购及登记、票据管理及报销

4、办公设备维护、维修联系

5、音响播放及设备管理

杨霞：

1、技术档案管理

2、办公用品领用、登记

3、胶装业务管理