第一篇:票据伪造与票据变造的法律后果及风险负担
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票据伪造与票据变造的法律后果及风险负担
票据伪造,是指以行使票据为目的,假冒他人或者虚构人的名义在票据上签章,伪为票据行为的违法行为(注:谢怀轼著:《票据法概论》第64页,法律出版社,1990年。)。比如某公司职员盗用公司印章签发支票、一票据拾得人假冒票据权利人在票据上背书等;票据变造,是指以行使票据为目的,没有变更权限之人变更票据上除签章之外其他记载事项的违法行为(注:施文森著:《票据法新论》第43页,三民书局(台湾),1987年。)。比如某持票人将票据金额由5万元改写为50 万元、某人将他人票据上记载的付款地由“山西”改为“陕西”等。
一、票据伪造的构成及法律后果
某行为若构成票据伪造,须具备以下三个条件:1.伪造者所为的行为在形式上符合票据行为的要件。伪造行为本身并非票据行为,但从该行为的外观看就是票据行为。《中华人民共和国票据法》(以下
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依据《票据法》第14条的规定,伪造票据者,应当承担法律责任,但是伪造签章的无效不影响票据上其他真实签章的效力。据此,可以将票据伪造的法律后果从如下六方面来认定:1.对伪造人来讲,他在票据上的签章为假冒签章,此签章行为不具有票据法上的效力,法律咨询s.yingle.com
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赢了网s.yingle.com 统一票据法及英、美等国票据法都有类似规定。见郭锋等编:《中外票据法选》,北京理工大学出版社,1991年。)
二、票据变造的构成及法律后果
构成票据变造须具备以下条件:1.必须是没有变更权限的人所为的变更行为。依据《票据法》第9条的规定,票据金额、日前、收款人名称,任何人都无权变更,“对票据上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记载人签章证明。”除原记载人之外,其他人都是没有变更权限的人。即使原记载人,也应该在将票据交付之前变更并且在变更处签章证明,否则也有可能构成变造。2.变更的事项通常为票据签章之外的其他记载事项,比如变更票据金额、票据付款地、票据到期日等。如果变更签章,可能构成伪造,如将出票人由甲公司变为乙公司,而乙公司没有授权且一无所知;变更签章也有可能不构成违法,如李四将背书人张三改写为自己,由李四负背书人的责任。严格说来,变更的事项足以导致票据权利义务的变化,方构成票据变造。3.变更的目的必须是行使票据,从而使他人蒙受损失,变更者从中渔利,如支票持票人变更票据金额后到银行请求付款,使出票人或者银行蒙受损失、本票出票人变更票据到期日致使持票人推迟请求付款的日前或者使持票人的票据权利因时效提前完成而消灭等。
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依据《票据法》第14条的规定,变造票据上的记载事项的,应当承担法律责任。同时又规定,“票据上其他记载事项被变造的,在变造之前签章的人,对原记载事项负责;在变造之后签章的人,对变造之后的记载事项负责;不能辨认是在票据被变造之前或者之后签章的,视同在变造之前签章。”据此,可以将票据变造的法律后果从如下五个方面来认定:1.对变造人来讲,变造行为属于严重的违法行为,变造人须为此行为承担刑事责任和民事赔偿责任。变造人应否对该行为负票据责任,视其是否票据行为人而定,如果变造人自身就是票据上的票据行为人,如背书人在背书时改写了金额、保证人在为保证行为时改写了付款地等,该背书行为或者保证行为不因此而无效。这时,变造人所负的刑事责任和民事责任不影响其仍应负票据责任。至于按票据变造之前还是之后的文义负责,法无明文,为遏制变造人起见,本文认为应比较变造前后的记载事项表示的票据责任的轻重,让变造人负较重的责任。如果变造人仅仅改写了票据上的记载事项,没有作一定的票据行为,那么,他只负刑事责任和民事赔偿责任。2.对被变造人来讲,所谓“被变造人”,应当是指变造之前在票据上签章的所有票据行为人。他们在票据上的签章,意味着他们愿意按照当时票据上记载的事项承担票据责任,但后来票据上记载事项被他人改写,此改写行为并非出自被变造人的本意,所以,他们只对变造之前的记载事项承担责任。当然,如果被变造人与变造人恶意串通或者变造人经其同意或者有可能防止变造而因其疏忽未能防止等,该被变造人也得承担相应的法律责任。3.对不能辨认其签章在变造之前或之后的签章
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三、票据伪造与票据变造的风险负担
一张票据一但被伪造或变造,伪造人或变造人因此获得非法利益,自然就会有人蒙受损失,此损失的最终承受人应为何人?依法律规定,当然应该是违法行为人,违法行为人如果承受了此损失,非法利益与损失相抵,就不存在风险负担问题。事实上,违法行为人获得非法利益后,往往逃之夭夭,无从查找,有时即使抓获,也已将非法所得挥霍殆尽,无力退还。这时,损失应由谁承受,此乃票据活动中各方当事人共同关心的风险承担问题。
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(一)票据伪造的风险负担
当票据被伪造时,有可能承担风险的当事人有:持票人、付款人(含代理付款人)、被伪造人、真实签章人等。
1.持票人负担风险的可能性。通常,持票人在取得票据时如果支付了相当对价、取得票据的手段合法、对票据上的瑕疵以及当事人对票据所享有的权利的瑕疵没有恶意或者重大过失,该持票人即为正当持票人,享有完善的票据权利(注:中国《票据法》第10条、第11条、第12条等。)。但如果某持票人从他人(虚假出票人或虚假背书人等)处取得的票据系伪造票据,当该持票人请求付款因种种原因(可能是付款人辨认出票据上签章虚假)被拒绝,而这张票据上又没有其他当事人的真实签章时,尽管持票人属于正当持票人,他也无从实现其票据权利。除非能从伪造者处得到民事赔偿,否则,该持票人须负担风险。
2.付款人负担风险的可能性。在票据运作实务中,这种可能性最大。对付款人来讲,无论他自身负有票据义务还是受人之托,在付款时,都应当按照《票据法》第57条的规定对票据作必要的审查,除了审查背书的连续性和提示票据人的身份证明外,尚须对如下事项负起普通善良人士的谨慎义务:票据上签章的真伪、其他记载事项有无改写、持票人取得票据的手段、当事人使用票据的目的等。票据法之
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赢了网s.yingle.com 所以对付款人作如此严格的要求,主要是因为票据经若干人之手辗转流通,在流通过程中,有无违法或违规,一般票据当事人很难查知。到了付款阶段,这也是最后且最关键的阶段,希望付款人能克尽职守,把好最后的关口,把问题解决在付款之前,以确保票据流通的安全。
当票据上发生了伪造行为,付款人是否一定能够查知?善良人们寄希望他能够,可事实上不一定。尽管目前充当付款人的机构通常为银行,并且银行在不遗余力地努力提高职员的素质和审查技术水平,但违法人士也在想方设法地寻赢了网律的缺口和技术检测手段上的不足,正可谓“道高一尺,魔高一丈”。如果付款人应当能够辨认签章的真伪但由于疏忽而未能辨认却对虚假票据付了款,该付款人应当负担风险;如果付款人已负了普通善良人的谨慎义务却未能辨认出签章的真伪而对票据付了款,换句话讲,付款人在付款时对票据上的瑕疵,主观上既没有恶意也没有重大过失,错误付款的风险就不应当由该付款人负担,至少不能让其独自承担。在这种情况下,应当比照民法上的“公平责任”由参与该票据活动的所有当事人分担风险。
3.被伪造人负担风险的可能性。原则上讲,被伪造人是无辜的,无需承担任何责任或风险。但在某些伪造中,存在着可归责于被伪造人的事由,比如被伪造人一贯授权其某职员在票据及其他文件上代为签章,由于该职员滥用职权在未经授权的情况下在票据上签了被伪造人的章,构成伪造。再比如,某公司因种种原因更换了印章保管人,法律咨询s.yingle.com
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4.票据上真实签章人负担风险的可能性。根据“票据行为独立性”的原则(注:当代票据法贯穿的基本原则,见中国《票据法》第6条、第14条、第49条等。),当票据上即有伪造行为又有真实行为时,为保障票据流通的便利,保护正当持票人的利益,法律规定由真实签章人对持票人负本来应该负的票据义务,不能因为票据上有伪造行为而拒绝持票人的权利主张。某真实签章人负了票据义务后,他可以向在他之前签章的人行使票据权利,如此依次向前追索,直至最前面的真实签章人。该签章人通常是从伪造人处取得票据之人,也应该是最后的风险负担人。
(二)票据变造的风险负担
当票据被变造(以将票据金额由10万元改写为100万元为例)时,有可能负担风险的当事人有:持票人、付款人(含代理付款人)、变造前的签章者(或称被变造人)、变造后的签章者等。
1.持票人负担风险的可能性。持票人在取得票据时,是按照票据上记载的金额100万元来支付对价的,他在事实上不知道、根据他
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2.付款人负担风险的可能性。这方面与票据伪造相同,恕不赘述。
3.变造前的签章者(被变造者)负担风险的可能性。通常的被变造人仅依据票据上原来的记载事项(10万元)负票据义务,但如果某一位被变造人与变造人恶意串通,比如将自己的票据故意提供给他人允许其改写;或者将自己的票据委托给一位公认的品质恶劣之人保管,结果被该恶劣之人改写;或者能够防范但疏于防范导致变造等。在此类情况下,该被变造人应按照改写后的记载(100万元)负票据义务。
4.变造后的签章者负担风险的可能性。这类签章者应负改写后(100万元)的票据义务,该义务本身就足以构成风险,因为签章人
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赢了网s.yingle.com 取得票据时支付了相当于100万元的对价,在转让该票据时,又得到了相当于100万元的对价,在经济上已经平衡,但由于变造的存在使得票据被拒绝付款,持票人转而行使追索权,该类签章人依法得对该持票人负起义务,倘若某一位负了义务的签章人之前尚有签章人并且该签章也在变造行为之后,风险就有了转嫁的可能。依次转嫁直至变造之后的第一位签章人。他往往是从变造人处直接取得票据之人,自然成为风险的最后承担者。
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第二篇:票据融资的法律风险与防范
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票据融资的法律风险与防范
文/朱林
一、票据融资的发展及现状
随着我国经济的发展以及国家有关政策的鼓励,我国票据融资业务步入了一个快速发展的轨道。2000年,全国票据融资16559亿元,比1999年增长90%。
在快速发展的同时,我国票据融资业务发展也呈现出一些新的特点。一是票据专营机构成为票据市场的组织者和造市商。继工商银行在全国率先成立票据专营机构后,其他商业银行借鉴工商银行票据业务的经验,在很短的时间内组建起了自己的票据专业化经营机构,依托人民银行当地行的支持迅速发展起来,成为市场主角。二是票据交易价格的市场化机制已初步形成。由于票据融资业务具有的低风险和高盈利性,票据市场竞争激烈。从2002年初开始,票据市场贴现利率一路下滑至人民银行规定贴现利率底线2.97%(再贴现利率),转贴现利率也随之下滑,市场上转贴现利率已远远低于再贴现利率。三是票据融资规模不断扩大。在中央银行的扶植下,我国票据市场的参与者已由原来的票据签发人、国有商业银行发展到票据专营机构、股份制银行、各类财务公司和办理人民币业务的境内外资银行及农村信用社,大型企业使用票据结算更是陡增,票据融资的容量和规模逐年上升。
进入2011年以来,由于各家银行贷款额度愈发紧张,票据贴现利率曾出现疯狂飙升。某票据网站公布的各区域直贴利率显示,自1月26日至2月11日,国有银行和股份制银行的票据直贴利率均在8%以上,票据期限最多不超过1年,利率水平明显超过最近一次加息后1年期贷款基准利率6.06%。自江苏宜兴3.7亿元票据诈骗案曝光后,江苏地区票据市场已不再“平静”。受到票据案影响,江苏一带的票据贴现利率从年初的4.5‰已猛涨至约7.8‰(月息),涨幅接近80%;当地企业通过票据贴现融资的财务成本已超过年利息10%。
二、票据融资的法律风险
1、银行对票据业务的真实性审核流于形式。一些商业银行为追求票据业务量的增长,对商品交易的真实性把关不严,甚至漠视有关管理规定,给企业持有的无真实贸易背景的银行承兑汇票贴现。
2、银行主动操作 “贷转票”,造成存贷款虚增。假设企业申请贷款1000万元,银行同意给企业放贷,但是在目前考核体制下,由于存款任务重,银行便以贷款利率在基准利率经常上只上浮10%、不上浮30%为优惠条件,要求企业把
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这笔贷款金额作为保证金,存入该行的保证金账户,然后该行给企业开等额承兑汇票。这样,该行存款增加1000万元、贷款增加1000万元。之后,该企业再持票到其他银行贴现,贴现出的资金不管存放在哪个账户,如果忽略贴现率,存款又增加1000万元,整个社会存款虚增。同时,贴现额又计入金融统计的贷款余额,整个社会贷款余额虚增。而这种票据业务扩张带来的存贷款增加,相当部分是游离于真实经济之外的信用膨胀,一旦企业信用破裂,对银行乃至整个金融系统都会造成严重后果。
3、利用银行承兑汇票敞口业务,为企业滚动签发汇票,虚增保证金存款和贷款规模。部分商业银行受利益驱动,为企业开展银行承兑汇票敞口业务,利用企业存入一定比例的保证金,增加银行的保证金存款。而企业在取得银行承兑汇票后全额贴现,将贴现资金再作为保证金存款开票,银行在新增保证金存款的同时,又为企业签发更高额度的银行承兑汇票,存款和信贷规模被成几何级数地虚增放大。
4、贷款转保证金签发银行承兑汇票。商业银行为企业发放短期流动资金贷款,企业通过关联交易,以购货的名义,将贷款转到保证金账户,获取银行承兑汇票,并利用银行承兑汇票贴现套取利差。
5、票据犯罪。在银行内部风险控制不严、经办人员素质不高的情况下,极容易发生银行内外来人员利用票据在承兑、背书、转让和贴现等环节的漏洞互相勾结,发生金融大案要案。银行票据业务已经成为犯罪分子进行金融犯罪的主要工具之一。
三、票据融资风险的防范
票据融资的风险防范是一个全社会范围内的系统工程,可以从以下几方面来防止和降低风险。
1、完善票据法制建设。《票据法》制订于1995年,实施于1996年,本身缺陷较多,司法解释又不能起到更明确的作用。单就转贴现这项业务而言,《票据法》的条文明显落后,票据业潜在风险最大的业务恰恰正是转贴现交易过程。有关部门应制定落实好《票据法》实施细则,把票据市场的主要内容纳入法制化管理体系,使金融机构办理票据融资业务时能够依法处理。
2、加强对票据市场的监督管理,明确监管主体。2003年以前,票据市场实行的是市场准入制,设立银监会以后,银监会发文将准入制改为备案制。金融机构开展票据业务是先经银监局批准,后到人民银行备案。在法律上明确监管主体,《南京担保》18期 风险管理
解决人民银行和银监局两方管理又监管不到位的境况。对票据市场进行全程监督管理,以减少和防范票据市场所引发的金融风险。
3、提高风险防范的意识。票据融资产生的风险往往数额巨大,给金融业和社会经济的各方面带来的危害是十分严重的,提高风险防范意识是开展票据融资业务的基本保障,所有从业人员要认真学习金融法律法规,牢固树立法制观念,依法用票、按章审票、循规管票。切实坚持商业汇票的真实贸易背景原则,加强对票据的合规性管理。在对真实贸易背景的审查方面,主动权在银行,银行在开票时要对贸易合同进行检查,事后企业要补备增值税发票,贴现时也要求审查商品贸易合同和增值税发票,并从贸易合同、增值税发票和银行承兑汇票三者的日期和金额之间的对应关系来控制贸易背景的真实性。
4、加强社会信用制度建设,将企业的票据不良信息记录录入人民银行的征信系统,建立标准统一的信息系统。建立完善的社会信用登记、咨询体系和严格的监督、执行体系,对社会行为起到制约和规范的作用。对票据融资行为而言,通过企业征信系统查询,企业能够主动地规避与信用差的单位或个人发生业务关系;同时也敦促自己规范操作,不被列入无信用单位或个人的黑名单内,从而减少风险的发生。最终实行形成稳固的票据信用观念,有效控制票据风险,并充实和完善企业征信系统。同时利用高科技手段加大对票据业务信息网络的建设,在一定区域乃至全国范围内建立统一联网的票据业务管理系统,以电子数据来替代企业的各种信息,包括企业信用档案、银行信用档案、企业经营及资产负债情况、相关信息披露、查询查复、业务监控等信息,利用高科技手段在提高工作效率、降低经营成本的同时,达到最大限度减少票据风险之目的。
5、加强票据融资的刑事风险防控。随着经济的发展,金融票据诈骗的手段呈现多样化,如使用“克隆”票据、伪造投递假汇款电报等;诈骗手段已从传统的办法向借助高科技手段转化,如采用计算机高清晰度扫描技术伪造他人签章;部分犯罪分子具有较高的文化程度,较熟悉银行业务。票据诈骗犯罪性质恶劣,危害极大。各方必须相互配合,积极采取多种措施共同防范和打击票据诈骗犯罪。这些措施主要包括广泛宣传票据知识,动员全社会力量防范和打击票据诈骗犯罪;完善内部控制机制,建立票据审核责任制;采用高新技术手段,提高科技含量,加强技术防范;加强案例分析,建立案情报告和通报制度;强化部门协作,坚决打击票据诈骗犯罪。
(作者单位 北京盈科(南京)律师事务所)
第三篇:涉外票据被伪造纠纷案
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涉外票据被伪造纠纷案
原告:某中国银行
被告:某工商银行
被告:某合作公司
1995年12月24日,合作公司与香港商人陈某约定:合作公司用400万港元从陈某手中购买香港某银行开出的050760号和050767号本案两张,金额分别为260万和240万港元。陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后,合作公司当日即持票到某工商银行办理兑付。由于该行与香港某银行无直接业务关系,便建议合作公司到某中国银行办理兑付。同月25日,某工商银行与合作公司一起
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赢了网s.yingle.com 到某中国银行办理兑付业务。某中国银行(是香港某银行在海外的联行)审查后,认为该两张本票票面要件相符,密押相符,便在本票上盖了“印押相符”章,合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书鉴章。某中国银行即将500万元港币划入某工商银行帐内,某工商银行又将此款划入合作公司帐户。合作公司见款已入帐,在认为没有问题的情况下将400万元人民币划到陈某指定的帐户上。某中国银行工作人员在划出500万元港币汇帐后,便把两张本票留作存根归档,至1996年8月22日,有关人员在检查中发现后,方从档案中取出这两张本票,并向香港某银行提示付款。同月30日,某中国银行接到香港某银行的退票通知书称此两张本票系伪造,拒绝付款。某中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理由,要求其将500万元港币归还。某工商银行接票后当日即函复某中国银行请求控制合作公司在某中国银行的港币帐户。此时陈某已不知去向。某中国银行以某工商银行与合作公司为共同被告提起诉讼。
法院认为,本案涉诉支票系伪造,无伪造人签名、无陈某签名、出票人香港某银行的鉴章系伪造,因此,伪造人陈某、香港某银行均不负票据上的责任,香港某银行可以拒绝承担付款义务;某工商银行与合作公司在支票上背书鉴章,应对票据上的债务负连带责任;持票人某中国银行未在有效付款提示期限内向香港某银行提示付款,丧失了对其前手某工商银行和合作公司的追索权,但其仍然有权请求民事赔偿,某工商银行和合作公司应根据过错大小承担民事赔偿的法律责
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这是一起因涉外本票被伪造而引发的纠纷案,案件比较复杂,需依据《票据法》的规定围绕本案争议重要问题逐一解决。
1.本案法律适用。本案本票的初手倒卖、两次背书转让均发生在大陆境内,持票人、背书人为中国的银行或公司,而本票所记载的出票人和付款债务人为香港某银行,具有涉外因素。根据《票据法》第98条、99条和101条以及《民事诉讼法》的有关规定,本案中有关本票的出票、付款提示期限应适用香港的法律,而有关本票的背书及非票据法上的关系,则应当适用我国大陆法律。
2.本案本票效力认定。票据是要式证券,它必须具备票据法规定的形式。票据形式是否符合票据法的要求,是认定票据有效与否的唯一标准。无效票据产生的原因是票据上的记载事项违反票据法的规定,它具体体现为两种情况:一是票据上的记载事项不齐全,从而引起票据无效;二是虽然票据上的记载事项齐全,但其记载不符合票据法的规定,从而引起票据无效。反之,只要票据在形式上符合票据法的要求,票据即生效力,至于出票人有无票据能力、意思表示是否真实、鉴章是否真实等均不能引起票据的无效。
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本案中的两张本票并不欠缺法定应记载的事项,从形式上说,符合票据法要求,应认定为是有效的。不能因为该本票实际上并不是由香港某银行作出的而否定其效力。这是因为,其后的票据受让人不可能从票据的形式及文义来判断出票行为的实质情况,为保护善意票据受让人的利益,维护票据的流通性,此时应适用票据行为独立性原则,即出票行为因欠缺实质要件而无效的,并不导致票据无效,也不影响其他票据行为的效力。
3.本案本票伪造人、陈某、香港某银行是否应承担票据责任?票据是文义证券,只有在票据上鉴章的人才能按照票据所记载的事项承担票据责任。未在票据上真实鉴章的,不负票据上的责任,但应该按照民法的规定承担责任。本案的两张伪造本票由于无伪造人签名、无陈某签名,出票人香港某银行的鉴章系伪造,因此伪造人、陈某、香港某银行不应负有票据上的责任。但伪造人及陈某应当承担民法上的侵权责任,若构成刑法上的诈骗或伪造有价证券罪,应当承担相应的刑事责任。
4.某工商银行、合作公司是否承担票据责任?合作公司、某工商银行是本案本票的背书人,根据票据行为独立性的原则以及《票据法》第14条第2款的规定:“票据上有伪造、变造的鉴章的,不影响票据上其他真实鉴章的效力”,合作公司和某工商银行就应对票据上所
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赢了网s.yingle.com 记载事项承担票据上的责任,根据《票据法》第37条、第70条和71条的规定,某工商银行和合作公司以背书转让本票后,即承担保证其后手所持本票付款的责任,在本票得不到付款时,应当向持票人清偿下列金额自提示付款日起至清偿日止,按照中国人民银行规定的利率计算的利息;(3)取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。可见,票据上的背书人具有担保票据付款人付款的责任。
5.某中国银行能否请求合作公司和某工商银行承担票据责任?依据票据法原理,当持票人向第一债务人提示请求付款遭拒绝后,可向票据上的背书人及其他债务人行使追索权,但持票人追索权的行使有时间上的限制,即当持票人不在在有效的付款提示期内行使权利,便会丧失对其前手的追索权。我国《票据法》第80条规定:“本票的持票人未按照规定期限提示见票的,丧失对出票人以外的前手的追索权。”第79条规定:“本票自出票日起,付款期限最长不得超过2个月。”由于本案本票付款提示期适用香港法律,所以其中国银行能否对合作公司和某工商银行行使追索权,应依香港票据法律来认定。
《香港票据条例》第92条规定:“凡已背书即期本票须于背书后合理时间内,作出付款提示,如不作上述提示,则背书人责任即告解除。”这个合理时间一般可由本票的性质、交易惯例及客观情况而定,但不可能太长。本案某中国银行作为持票人,由于其工作人员失误致使两张本票长期作为存根归档,从1995年12月至1996年8月
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赢了网s.yingle.com 这漫长的八个月期间显然不能认定为“合理时间”。某中国银行超过了有效付款提示期限,也当然丧失了对其前手某工商银行和合作公司的追索权,据此,某中国银行不能要求某工商银行和合作公司再承担票据上的责任。
6.本案责任应如何分担?尽管本案某中国银行丧失了票据权利,但并不影响其行使其他民事权利,其仍有权要求有过错的当事人承担民事赔偿责任,因此本案实为与票据有关的非票据诉讼案件,确定当事人的民事责任是解决本案实体的关键。某中国银行未进行严格而慎重审查,使合作公司确信本票没有问题,从而陈某得以提走400万元人民币,因此,某中国银行对此案的发生负有重大过错,对本案的损失承担主要责任。合作公司以不正当方式购买本票,非法买卖外汇,其违法过错行为是本案发生的初始原因,也应承担相应责任。某工商银行尽管已免除了票据上的被追索义务,但由于背书所具有的担保性质,其应对合作公司的债务承担连带赔偿责任。
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第四篇:看互联网票据理财的法律风险
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看互联网票据理财的法律风险
12月中旬,深圳一家名为某某在线的p2p票据理财平台,突然传出无法提现的消息。随后,该平台公开承认此事。公开信息显示,截至目前,该平台成交量高达17.5亿元以上,待收金额也高达约2.5亿元。此事重大兑付危机引起巨大反响,借助银行承兑汇票刚性兑付的产品属性,打着“最安全”平台幌子的中汇引爆首例无法兑付案例,似乎为互联网票据理财敲响了警钟。
媒体的报道让很多投资者对于票据理财的好感一落千丈。然而事实上“某某在线事件”本质是:风控硬伤,假标、假托管、平台监守自盗、二次融资,与票据理财产品本身却并无太大关系。
某某在线事件新浪微财富牵涉其中
此次某某在线跑路事件,合作伙伴新浪微财富自然被卷入其中,遭投资人上门维权。而其他规范票据理财平台也遭受质疑,无故受之
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牵连。
本来看起来只是年底一家普通跑路的p2p平台,如此高的收益(近18%)相信但凡有点投资经验的人都会了解平台的风险。但由于某某在线成功地成为新浪微财富的合作伙伴,很多投资者都是冲着微财富的品牌而来,且新浪微财富上的标的年化收益率不过8%,风险也不会太大。然而至平台被发现有问题时,某某在线在新浪微财富上已推出多笔票据理财和企业贷款产品,共吸纳新浪微财富投资者5000多万资金,使得此次跑路事件伤害成倍加大。
其实,早在年初就有网页披露,某某在线平台资质十分可疑:
1.票据理财的本质是拿银行承兑汇票质押向线上用户融资。由于银行承兑汇票只要为真票,其兑付几乎无风险,民间很多渠道都可提供融资,因此融资成本非常低,纵观其他票据理财平台,此类产品的年化收益率也很少高于8%,而某某在线官网票据产品的收益率高达18%,初期甚至高达3分月息。
2.某某在线的负责人从未在合法的金融机构担纲过任何职务,对金融既缺乏经验也无丝毫敬畏之心。平台运营负责人只是个稍有经验的老投资者,也从未在合法的金融机构及互联网公司担纲过任何职务。
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3.某某在线网站制作低劣疑为模板开发,没有https协议保护关键页面,其技术团队实力弱可见一斑。
如此明显的漏洞如何安全过了微财富的法审,中汇跑路事件也难怪激起投资者众怒,质疑作为著名的互联网平台谈何风控?
票据理财风险高?
票据理财的核心在于抵押物银行承兑汇票,而票据质押融资的核心在于票据本身的真伪及能否兑现。如果质押票据真实存在,即便融资方不能还款,也有票据授信额度覆盖部分风险,投资者也有望拿回资金。相当于p2p理财产品,除去票据本身真伪外(票据真伪直接影响票据能否承兑),平台安全性是最大的风险因素。也就是说,只要平台够专业,票据理财的风险实际上属于低风险。
但据报道,中汇方面对方不但不愿提供逾期项目、逾期金额的具体情况,甚至连银行承兑汇票也不愿意出示。而在某某在线网站上,亦未提供用于质押的票据资料。所以,某某在线所谓的票据融资很可能就是虚假标的,借着票据理财的名头进行非法融资,利用虚假信息欺骗投资者。
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高收益必然带来高风险
某某在线给出的高达18%的收益率的确足够吸引人眼球,而票据贴现利润空间根本难以支撑如此之高的收益。据笔者了解,作为全国首家票据理财平台金银猫,产品年化收益率也只维持在6.5%—6.8%左右。“收益与风险成正比”这是投资理财不变规律。某某在线如此之高的年化收益,刨去票据自身贴现率,剩下近13%皆由平台贴补,根本难以持续。
按照该平台线上业务负责人此前的说法,其业务模式是,利用已有票据套现,向银行开立新票据,实现快速周转,循环操作,从而实现高收益。但在业内人士看来,手中已有票据的企业,不可能再质押票据、高息向该平台借款。而上述说法是否属实,也值得怀疑,不排除是二次融资,将资金挪作他用,由于资金链断层导致兑付危机。
平台风控是核心
互联网金融仍是金融,金融本质是风控,选择理财产品更多的时候不是选择产品本身而是平台。
平台需要专业的服务团队,有正规金融机构从业经验;有专业的验票团队,有专业的金融基因;有充足的票据产品,以保证产品的稳
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定和供需平衡。此外,信息披露需全面、公开、透明。信息透明能够让投资者对平台的运作模式、风控制度和产品详情等一目了然。而平台的透明化体现在票据实物、票据查询、票据的托管银行回执等关键要素的展示。
在此需要提醒广大投资者:产品本无错,关键看平台。若平台本身漏洞百出,那么什么风险为0、银行承兑都是无法保证的。投资者切勿盲目选择高收益平台,应以资质较好的透明化平台才应为首选,以预防不法平台假借虚假理财产品集资,避免不必要的损失。
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第五篇:票据业务风险评估
课后测试
如果您对课程内容还没有完全掌握,可以点击这里再次观看。
测试成绩:100.0分。恭喜您顺利通过考试!
单选题
1.商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止,一般情况下最长期限不超过: √ A
3个月 B
5个月 C
6个月 D
一年 正确答案: C
2.形成企业存款,从而增加贴现企业的开户银行的存款、贷款和存款衍生功能的环节是:A
汇票首次办理贴现后,贴现银行向企业支付资金 B
汇票的开出时
C
汇票在企业间的背书转让期间 D
汇票到期时 正确答案: C
3.下列不属于承兑业务的主要风险的是: √ A
承兑申请人的经营状况 B
项目现金流的可预测性 C
可实施的担保利益 D
可靠参与方的资信增级
√ 正确答案: A
4.下列不属于贴现业务中操作风险防范措施的是: √ A
票面审查 B
票据查询
C
经办人员资格审查 D
授信审批 正确答案: D
5.商业汇票承兑业务基本流程中,调查评价阶段的主要任务不包括: √ A
客户调查评价 B
业务调查评价 C
汇兑数额评价 D
担保评价 正确答案: C
6.客户除了需要提交一般信贷业务要求的客户、业务、担保有关材料外,还必须提交的其他重要资料中不包括: √
A
商业汇票承兑业务申请书 B
客户资信及财务证明
C
基础交易合同的原件及复印件
D
连续申请承兑的企业的上一次商品、劳务交易已履行的证明 正确答案: B
7.下列不属于负责商业汇票贴现业务审批部门重点审查的内容是: √ A
承兑人的资信是否发生变化或是否有无理拒付行为 B
信贷经营部门送交的材料是否正确、完整、合规 C
贴现申请人资格和条件是否具备
D
调查人对申请人的评价分析是否准确合理 正确答案: A
8.资信状况审查中,在以客户评价报告为中心进行审查时关注的方面不包括: √ A
组织机构 B
财务结构 C
资金核算方式 D
资信状况 正确答案: D
9.在对真实贸易背景进行审查时,下列不属于对连续申请承兑的批发企业特别审查的对象是: √ A
上一次商品交易的增值税发票 B
上一次商品交易的货运凭证 C
企业近三年的财物报表 D
上一次商品交易确已履行的证明 正确答案: C
除在商业汇票承兑业务中的真实贸易背景审查风险外,其他方面中不包括的是:10.贴现票据审查风险,√ A
合法持票人审查风险 B
贴现票据真实性风险 C
贴现票据查询风险 D
贴现后承兑人兑付风险 正确答案: D 判断题
11.按照贴现利息支付人的不同,可将商业汇票贴现分为卖方付息贴现、买方付息贴现和协议付息贴现。此种说法: √
正确
错误
正确答案: 正确
12.银行间办理转帖现业务,转帖现在总体上会衍生出新的存款。此种说法: √
正确
错误
正确答案: 错误
13.票据业务的信用创造和存款衍生功能主要来源于汇票开立和贴现环节。此种说法: √
正确
错误
正确答案: 正确
14.汇票在企业之间的背书转让与银行的存款、贷款和存款衍生功能有直接影响。此种说法: 正确
错误
正确答案: 错误
15.防范保证金账户管理风险的主要措施是对保证金分账管理。此种说法: √
正确
错误
正确答案: 正确
√