第一篇：最近五期拍卖师案例分析考试考点详1
17—21期案例分析考点详解
一、拍卖标的瑕疵（17期、19期、21期）1.【瑕疵告知义务】
《拍卖法》第18条：拍卖人有权要求委托人说明拍卖标的的来源和瑕疵。拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。第27条规定：委托人应当向拍卖人说明拍卖标的的来源和瑕疵。
《拍卖管理办法》第37条：拍卖企业有权查明或者要求委托人说面说明拍卖标的的来源和瑕疵。拍卖企业应当向竞买人说明其知道或者应当知道的拍卖标的的瑕疵。
2.【拍卖人先行负责】
《拍卖法》第61条：拍卖人、委托人未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖人要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖人有权向委托人追偿。
《拍卖管理办法》第53条：拍卖企业、委托人未说明拍卖标的的瑕疵，给买受人造成损害的，买受人有权向拍卖企业要求赔偿；属于委托人责任的，拍卖企业有权向委托人追偿。
3.【声明不保证】
《拍卖法》第61条：拍卖人、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任。
《拍卖管理办法》第53条：拍卖企业、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任。但是拍卖企业、委托人明确知道或应当知道拍卖标的有瑕疵时，免责声明无效。
刘双舟的观点：声明不保证的前提条件是，委托人和拍卖人就现有技术水平或认知能力而言，确实无法知道瑕疵。拍卖人的不保证声明必须是针对特定拍卖标的所做的明确的、公开的足以对竞买人起到提示作用的声明。如果拍卖标的的瑕疵显而易见，展示也意味着告知。
4.【诉讼时效期间】
《拍卖法》第61条：因拍卖标的存在瑕疵未声明的，请求赔偿的诉讼时效期间为1年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。因拍卖标的存在缺陷造成人身、财产损害请求赔偿的诉讼时效期间，适用《产品质量法》和其他法律的有关规定。（2年，自当事人知道或者应当知道权利受到损害之日起计算。产品交付使用十年后请求权消灭。）
二、指定公物拍卖（17期、18期、19期、20期、21期）
1.《拍卖法》第9条：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的，由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府指定的拍卖人进行拍卖。拍卖由人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品，适用前款规定。
“其他物品“主要指：公安机关保存的超过招领期限的遗失物品，车站、港口、机场等货运处的无主货物等。“享有指定权的主体”只能是被拍卖财产所在地的的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府，其他行政部门要想行使这一权力，必须有的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民政府的明确授权。
2.《烟草拍卖行拍卖规则》第6条：拍卖没收的走私卷烟，由没收走私卷烟所在地的省级烟草专卖局指定本省烟草拍卖行拍卖。特殊情况需要异地拍卖的，由国家烟草专卖局指定的烟草拍卖行进行拍卖。（似与拍卖法
冲突？）
三、恶意串通（17期、19期、21期）1．【禁止恶意串通】
《拍卖法》第37条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。
《拍卖监督管理暂行办法》第9条：竞买人之间不得有下列恶意串通行为：（1）竞买人之间相互约定一致压低拍卖应价；（2）竞买人之间相互约定拍卖应价；（3）竞买人之间相互约定买受人或相互约定排挤其他竞买人；（4）其他恶意串通行为。
《拍卖监督管理暂行办法》第10条：竞买人与拍卖企业之间不得下列恶意串通行为：（1）不经拍卖竞价程序处分拍卖标的；（2）拍卖企业违背委托人的保密要求向竞买人泄露拍卖标的保留价；（3）拍卖企业与竞买人私下约定成交价；（4）其他恶意串通行为。
2.【法律责任】
《拍卖法》第65条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任。由工商行政管理部门对参与恶意串通的竞买人处最高应价10%以上30%以下的罚款；对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10%以上50%以下的罚款。
四、委托拍卖合同（19期、20期）1.【形式要件】
《拍卖法》第42条：拍卖人接受委托的，应当与委托人签订书面委托拍卖合同。2.【内容要件】
《拍卖法》第44条：委托拍卖合同应当载明以下事项：（1）委托人、拍卖人的姓名或者名称、住所；（2）委托拍卖标的的名称、规格、数量、质量；（3）委托人提出的保留价；（4）拍卖的时间、地点；（5）拍卖标的交付或者转移的实践、方式；（6）佣金及其支付的方式、期限；（7）价款的支付方式、期限；（8）违约责任；（9）双方约定的其他事项。
快速记忆口诀：一人二标三钱，拍卖其他违约。人——（1），标的——（2）（5），钱——（3）（6）（7），拍卖——（4），其他——（9），违约——（8）
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第10条：评估、拍卖机构选定后，人民法院应当向选定的机构出具委托书，委托书中应当载明本次委托的要求和工作完成的期限等事项。
《最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作管理规定》第34条：专业机构一般应在接受委托后的30个工作日内完成工作，重大、疑难、复杂的案件在60个工作日内完成。因委托种植在规定期限内不能完成，需要延长期限的，专业机构应当提交书面申请，并按法院重新确定的时间完成受委托工作。
《最高人民法院对外委托鉴定、评估、拍卖等工作管理规定》第35条：专业机构在规定时间内没有完成受委托的工作，经二次延长时间后仍不能完成的，应终止委托，收回委托材料及全部委托费用。
3.【委托人与拍卖人的法律关系】
刘双舟观点：非行纪合同关系。非委托代理关系（委托合同有可能成为产生委托授权的基础法律关系之一，但它并不当然产生委托代理关系）。拍卖人与委托人之间是拍卖委托法律关系，这是一种特殊的委托法律关系。
五、禁止参与竞买规则（17期、19期、20期、21期）1.【拍卖人及其工作人员】
《拍卖法》第22条：拍卖人及其工作人员不得以竞买人的身份参与自己组织的拍卖活动，并不得委托他人代为竞买。
《拍卖法》第62条：拍卖人及其工作人员参与竞买或者委托他人代为竞买的，由工商行政管理部门对拍卖人给予警告，可以处拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款；情节严重的，吊销营业执照。
教材观点：该规则的效力可以对抗任何理由，并及于任何为拍卖人利益而参与竞买的人，但仅限于拍卖人自己组织的拍卖活动。
2.【委托人】
《拍卖法》第30条：委托人不得参与竞买，也不得委托他人参与竞买。
《拍卖法》第64条：委托人参与竞买或者委托他人代为竞买的，工商行政管理部门可以对委托人处拍卖成交价30%以下的罚款。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第9条：税务机关及其工作人员不得参与被拍卖或者变卖商品、货物或者其他财产的竞买或收购，也不得委托他人为其竞买或收购。
教材观点：该规则的效力可以对抗任何理由，并及于任何为委托人利益而参与竞买的人，但仅限于委托人参与竞买自己委托的拍卖标的。
3.【拍卖人的自有物】
《拍卖法》第23条：拍卖人不得在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或财产权利。
《拍卖法》第63条：拍卖人在自己组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或者财产权利的，由工商行政管理部门没收拍卖所得。
教材观点：不禁止拍卖人在别的拍卖企业组织的拍卖活动中拍卖自己的物品或财产权利。拍卖人仅指依法成立的拍卖企业，而不包括与拍卖企业有关联关系的其他独立法人，也不包括在拍卖公司工作的工作人员。
六、拍卖公告（18期、19期、20期、21期）1.【期限】
《拍卖法》第45条：拍卖人应当于拍卖日7日前发布拍卖公告。
《拍卖管理办法》第35条：拍卖企业举办拍卖活动，应当根据拍卖标的属性及拍卖的性质，按照《拍卖法》及相关法律、行政法规规定的日期进行公告。
《烟草拍卖行拍卖规则》第26条：拍卖人应在拍卖之日的7日前发布公告。公告应当通过报纸或者其他新闻媒介发布。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第11条：拍卖应当先期公告。拍卖动产的，应当在拍卖7日前公告；拍卖不动产或者其他财产权的，应当在拍卖15日前公告。
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第14条：拍卖股权，人民法院应当委托拍卖机构于拍卖日前10天，在《中国证券报》、《证券时报》或者《上海证券报》上进行公告。
《海事诉讼特别程序法》第32条：拍卖船舶的公告期间不少于30日。
《招标拍卖挂牌初上国有建设用地使用权规定》第8条：出让人应当至少在招标、拍卖或者挂牌开始日前20日，在土地有形市场或者指定的场所、媒介发布招标、拍卖或者挂牌公告，公布招标、拍卖、挂牌出让宗地的基本情况和招标、拍卖、挂牌的时间、地点。
《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法（试行）》第36条：探矿权采矿权拍卖的，主管部门应当于拍卖日20日前发布拍卖公告。
计算要点：以拍卖日为基准向前计算的方式和以公告日为基准向后计算的方式都是正确的；公告日和拍卖日当天都不应计算在内；按照日历日计算，并不需要扣除法定节假日。
2.【发布媒体】
《拍卖法》第47条：拍卖公告应当通过报纸或者其他新闻媒介发布。
《拍卖管理办法》第35条：公告应当发布在拍卖标的所在地以及拍卖会举行地商务主管部门指定的发行量较大的报纸或者其他有同等影响的媒体。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第12条：拍卖公告的范围及媒体由当事人双方协商确定；协商不成的，由人民法院确定。拍卖财产具有专业属性的，应当同时在专业性报纸上进行公告。当事人申请在其他新闻媒体上公告或者要求扩大公告范围的，应当准许，但该部分的公告费用由其自行承担。
《海事诉讼特别程序法》第32条：海事法院裁定拍卖船舶的，应当通过报纸或者其他新闻媒体发布拍卖公告。拍卖外籍船舶的，应当通过对外发行的报纸其他新闻媒体发布公告。
3.【内容】
《拍卖法》第46条：拍卖公告应当载明下列事项：（1）拍卖的时间、地点；（2）拍卖标的；（3）拍卖标的展示时间、地点；（4）参与竞买应当办理的手续；（5）需要公告的其他事项。
“其他事项”通常包括：明确竞买登记时间，明确竞买人的限制条件；明确商品流通范围的限制；拍卖企业的联系地址、电话、联系人等信息。
4.【性质】
《合同法》第15条：寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。5.【法律责任】
《拍卖管理办法》第52条：拍卖企业在拍卖前违规进行公告或展示的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，责令改正，延期拍卖或处1万元以下罚款。
刘双舟观点：拍卖公告的内容与拍卖标的物的实际情况不完全一致时，应当以标的物的实际情况为准，一般不应影响拍卖本身的效力，除非有证据证明这种差异是由拍卖企业故意误导竞买人而为的。
七、文物拍卖企业的设立（17期、19期）1．【条件及程序】
《拍卖法》第13条：拍卖企业经营文物拍卖的，应当有1000万元人民币以上的注册资本，有具有文物拍卖专业知识的人员。
《文物保护法实施条例》第41条：依法设立的拍卖企业，从事文物拍卖经营活动的，应当有5名以上取得高级文物博物专业技术职务的文物拍卖专业人员，并取得国务院文物行政主管部门发给的文物拍卖许可证。《文物拍卖管理暂行规定》第3条：依法设立的拍卖企业从事文物拍卖活动的，须经所在地的省、自治区、直辖市文物行政部门审核同意后，向国家文物局申请文物拍卖许可证。
《文物保护法实施条例》第42条：依法设立的拍卖企业申领文物拍卖许可证，应当向国务院文物行政主管部门提出申请。国务院文物行政主管部门应当自收到申请之日起30个工作日内作出批准或者不批准的决定。决定批准的，发给文物拍许可证；决定不批准的，应当书面通知当事人并说明理由。
2．【禁止性条件】
《文物保护法》第53条：文物商店不得从事文物拍卖经营活动，不得设立经营文物拍卖的拍卖企业。《文物保护法》第54条：经营文物拍卖的拍卖企业不得从事文物购销经营活动，不得设立文物商店。《文物保护法》第55条：文物行政部门的工作人员不得举办或者参与举办文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。文物收藏单位不得举办或者参与举办文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。禁止设立中外合资、中外合作和外商独资的文物商店或者经营文物拍卖的拍卖企业。
八、拍卖标的交割（18期、19期、20期、21期）1.【任意拍卖】
《拍卖法》第24条：拍卖成交后，拍卖人应当按照约定向委托人交付拍卖标的价款，并按照约定将拍卖标的移交给买受人。
《拍卖法》第55条：拍卖标的需要依法办理证照变更、产权过户手续的，委托人、买受人应当持拍卖人出具的成交证明和有关材料，向有关行政管理机关办理手续。
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第17条：拍卖成交后，人民法院应当向证券交易市场和证券登记结算公司出具协助执行通知书，由买受人持拍卖机构出具的成交证明和财政主管部门对股权性质的界定等有关文件，向证券交易市场和证券登记结算公司办理股权变更登记刘双舟观点：通常物品的所有权自交付时起转移给买受人，特殊物品（包括不动产、特定动产的所有权、其他财产权等）的所有权自产权过户、证照变更手续办理完毕时转移给买受人。
2.【司法强制拍卖】
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第23条：拍卖成交或者以流拍的财产抵债的，人民法院应当作出裁定，并于价款或者需要补交的差价全额交付后10日内，送达买受人或者承受人。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第29条：动产拍卖成交或者抵债后，其所有权自该动产交付时起转移给买受人或者承受人。不动产、有登记的特定动产或者其他财产权拍卖成交或者抵债后，该不动产、特定动产的所有权、其他财产权自拍卖成交或者抵债裁定送达买受人或者承受人时起转移。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第30条：人民法院裁定拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，除有依法不能移交的情形外，应当于裁定送达后15日内，将拍卖的财产移交买受人或者承受人。
3.【法律责任】
《拍卖法》第40条：买受人未能按照约定取得拍卖标的的，有权要求拍卖人或者委托人承担违约责任。《拍卖管理办法》第54条：拍卖成交后，委托人没有协助买受人依法办理证照变更、产权过户手续，造成买受人或拍卖企业损失的，委托人应当依法给予赔偿。
九、拍卖师执业资格制度（18期、19期、21期）1.【执业资格制度】
《拍卖法》第15条：拍卖师应当具备下列条件：（1）具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识；（2）在拍卖企业工作两年以上；（3）品行良好。被开除公职或者吊销拍卖师资格证书未满五年的，或者因故意犯罪受过刑事处罚的，不得担任拍卖师。
《拍卖管理办法》第26条：国家对拍卖专业技术人员实行执业资格制度，获得拍卖师执业资格证书的人员，经注册后，方可主持拍卖活动。本法所称拍卖师是指经全国统一考试合格，取得人事部、商务部联合用印的，由中国拍卖行业协会颁发的《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》，并经注册登记的人员。
《拍卖师执业资格制度暂行规定》第14条：考试合格取得拍卖师职业资格的人员，须在三个月内到中国拍卖行业协会申请办理注册登记手续。逾期不办者，当年考试成绩作废。
2.【执业资格考试】
《拍卖师执业资格制度暂行规定》第9条：凡中华人民共和国公民，遵纪守法并同时具备下列条件者，可申请参加拍卖师执业资格考试：（1）思想健康，品行端正，具有敬业精神；（2）身体状况良好；（3）具有高等院校专科以上学历和拍卖专业知识；（4）在拍卖企业工作两年以上；（5）通过由国内贸易部（现已更改为中国拍卖行业协会）组织的拍卖专业人员培训，并经所在拍卖企业推荐。
《拍卖师执业资格制度暂行规定》第10条：有下列情形之一者，不得参加拍卖师执业资格考试：（1）不具有完全民事行为能力者；（2）被开除公职未满五年以上者；（3）因故意犯罪受过刑事处罚者；（4）受吊销拍卖师执业资格证书处罚，自处罚决定之日起之申请报名之日止未满五年者。
十、拍卖师的权利、义务和法律责任（17期、19期、21期）1.【权利】
《拍卖法》第14条：拍卖活动应当由拍卖师主持。（最重要的拍卖主持权是确认拍卖成交的权利。主持权的实质是执行权，执行的规则主要有：拍卖法、拍卖行业规则、拍卖公司的拍卖规则。）
《拍卖法》第51条：竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认后，拍卖成交。《关于加强拍卖师监督管理的规定》第20条：允许拍卖师在全国范围内依法、合理、有序调动。拍卖师变更注册单位申请应由本人提出，并按规定程序办理。
2.【义务】
《拍卖法》第49条：拍卖师应当于拍卖前宣布拍卖规则和注意事项。
《拍卖法》第50条：拍卖标的无保留价的，拍卖师应当在拍卖前予以说明。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。
《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第4条：拍卖师必须在一个拍卖企业注册并专职执业，不得在非本人注册的拍卖企业执业、出现“人证分离”。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第9条：拍卖时必须依法执业，规范运作。严格执行《拍卖法》等法律法规，遵守职业道德规范和行业管理的各项规定，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第10条：拍卖师主持拍卖会必须当场同时出示《拍卖师执业资格证书》和《拍卖师执业注册记录》
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第11条：拍卖师不得利用执业之便接受拍卖活动当事人不正当的钱物或谋取其他不正当利益，也不得向他人行贿。拍卖师不得与拍卖活动当事人恶意串通，操纵价格，损害其他当事人的利益。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第12—14条：以下情形中的拍卖师不得主持拍卖会：（1）暂停执业资格期间；（2）未按时年检注册或未通过年检注册；（3）被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第15条：拍卖师不得以个人名义为非本人注册的拍卖企业主持拍卖会。拍卖师代表所注册执业的拍卖企业为其他拍卖企业主持拍卖活动的，双方企业在拍卖活动开始前必须签订协议或合同。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第16条：拍卖师应邀为公民、法人或者其他组织主持拍卖活动时，应由拍卖师所注册执业的拍卖企业与该公民、法人或者其他组织签订协议或合同，联合举行拍卖活动。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第17条：拍卖师不得将《拍卖师执业资格证书》借予他人或其他单位，用于注册新的拍卖企业或主持拍卖会。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第18条：拍卖师在一个注册年度内，应主持拍卖活动，具有执业记录。《关于加强拍卖师监督管理的规定》第19、5条：拍卖师每年应按规定接受继续教育，每年年检注册一次。3.【责任及纪律】
《拍卖师执业资格制度暂行规定》第27条：在执业期间，由于拍卖师自身原因造成拍品成交价低于底价的，损失金额应由拍卖师个人负责赔偿。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第23条：拍卖师有下列情形之一者，给予警告处分：（1）主持拍卖会未当场出示《拍卖师执业资格证书》和《拍卖师执业注册记录》的；（2）在一个注册年度内，不主持拍卖活动，未有执业记录的。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第24条：拍卖师有下列情形之一者，将不予年检注册，暂停执业资格6个月：（1）“人证分离”，未在本人注册的拍卖企业专职执业的；（2）未按规定接受继续教育、完成规定学时的；（3）变更注册单位未按程序办理相关手续的。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第25条：拍卖师有下列情形之一者，暂停执业资格1年：（1）逾期不提交年检材料的；（2）持未经年检或未通过年检证书主持拍卖会的；（3）以个人名义为非本人注册执业的拍卖企业主持拍卖会的。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第26—27条：拍卖师有下列情形之一者，视情节轻重给予暂停执业资格1年或吊销《拍卖师执业资格证书》的处分：（1）未办理相关手续，为非拍卖企业主持拍卖活动的；（2）将执业资格证书借予他人或其他拍卖企业，用于注册新的拍卖企业或主持拍卖会的。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第28条：拍卖师有下列情形之一者，吊销其《拍卖师执业资格证书》：（1）连续2年未参加或未通过年检注册的；（2）因违规执业给当事人造成严重损害的；（3）利用执业之便接受
拍卖活动当事人不正当的钱物或谋取其他不正当利益，向他人行贿的；（4）与拍卖活动当事人恶意串通，操纵价格，损害其他当事人的利益的；（5）在暂停执业期间主持拍卖会的；（6）被开除公职或因故意犯罪受刑事处罚的。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第29条：拍卖师有下列情形之一者，注销其《拍卖师执业资格证书》：（1）不再从事拍卖业务的；（2）出国定居的；（3）死亡或者失踪的；（4）完全丧失民事行为能力的。
十一、拍卖企业的设立及变更（19期、20期）1.【设立条件】
《拍卖法》第11条：拍卖企业可以在设区的市设立。设立拍卖企业必须经所在地的省、自治区、直辖市人民政府负责管理拍卖业的部门审核许可，并向工商行政管理部门申请登记，领取营业执照。
《拍卖法》第12条：设立拍卖企业，应当具备下列条件：（1）有100万元人民币以上的注册资本；（2）有自己的名称、组织机构、住所和章程；（3）有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员；（4）有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则；（5）符合国务院有关拍卖业发展的规定；（6）法律、行政法规规定的其他条件。
《拍卖管理办法》第6条：申请设立拍卖企业的投资者应有良好的信誉，无违反中国法律、行政法规、规章的行为。
《拍卖管理办法》第7条：设立拍卖企业，应当具备下列条件：（1）有100万元人民币以上的注册资本；（2）有自己的名称、组织机构和章程；（3）有固定的办公场所；（4）有3名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少1名是拍卖师；并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（5）有符合法律、行政法规及本办法规定的拍卖业务规则；（6）符合商务主管部门有关拍卖业发展的规划。
《拍卖管理办法》第19条：设立外商投资拍卖企业除应符合本办法第7条的规定外还应当具备下列条件：（1）符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定；（2）外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过30年，在中西部设立外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过40年。
《烟草拍卖行拍卖规则》第2条：设立烟草拍卖行必须经国家烟草专卖局批准并按国家有关规定办理合法手续。2.【分公司的设立条件】
《拍卖管理办法》第11条：拍卖企业申请设立分公司，应当符合下列条件：
（1）符合拍卖业发展规划；（2）年检合格；（3）企业的注册资本不少于500万元人民币且全部缴清，拍卖企业对每个分公司需拨付不少于100万元人民币的资金或实物；（4）分公司应有2名以上取得拍卖业从业资格的人员，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（5）有固定的办公场所；（6）经营拍卖业务三年以上，最近两年连续盈利，其上年拍卖成交额超过5000万元人民币；或者上年拍卖成交额超过2亿元人民币（注意：前面的分号）。
《拍卖管理办法》第20条：已批准设立的外商投资拍卖企业申请设立分公司的，除符合本办法第11条外，还应按时参加外商投资企业联合年检并年检合格。
3.【设立程序】
《拍卖管理办法》第13条：设立拍卖企业及分公司，按照下列程序办理：申请设立拍卖企业及分公司，应当先经企业或分公司所在地市级商务主管部门审查后，报省级商务主管部门核准并颁发拍卖经营批准证书。申请人持拍卖经营批准证书向所在地工商行政管理机关办理登记手续。省级商务主管部门对拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。拍卖经营批准证书由商务部统一印制。
《拍卖管理办法》第15条：拍卖企业及分公司自领取拍卖经营批准证书之日起，6个月内未领取营业执照，其拍卖经营批准证书自动失效。拍卖企业及分公司成立后6个月未开业，或开业后连续6个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，由有关部门依法吊销其营业执照，商务主管部门收回拍卖经营批准证书。
《拍卖管理办法》第22条：设立外商投资拍卖企业及分公司，按照下列程序办理：申请人应向商务部报送第20条规定的申请材料。商务部应自收到全部申请材料之日起在规定时间内作出是否批准的决定，对于批准设立的，颁发外商投资企业批准证书和拍卖经营批准证书；对于不批准的，应说明理由。申请人应当自收到外商投资企业批准证书和拍卖经营批准证书之日起1个月内，向所在地工商行政管理机关办理登记手续。商务部对外商投资拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。
《拍卖管理办法》第24条：外商投资拍卖企业及分公司成立后6个月未开业，或开业后连续6个月无正当理由未举办拍卖会或没有营业纳税证明的，由有关部门依法吊销其营业执照，商务部收回拍卖经营批准证书（注意：只收回一个证）。
4.【变更注册】
《拍卖管理办法》第14条：拍卖企业向工商行政管理机关申请变更注册登记项目前，应当先报省级商务主管部门核准，并由其换发拍卖经营批准证书。
《拍卖管理办法》第24条：外商投资拍卖企业向工商行政管理机关申请变更注册登记项目前，应当报商务部核准，并换发拍卖经营批准证书和外商投资企业批准证书。
十二、拍卖终止（17期、19期、21期）1.【一般拍卖的终止】
《拍卖管理办法》第41条：有下列情形之一的，应当终止拍卖：（1）人民法院、仲裁机构或者有关行政机关认定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖企业的（注意：必须是机关确权，而不是第三人提供证据）；（2）拍卖标的被认定为赃物的；（3）发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无法进行的；（4）拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的；（5）委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止拍卖的（注意：不需要“正当理由”）；（6）出现其他依法应当终止的情形的。终止拍卖由拍卖企业宣布。拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应当重新办理拍卖手续。
《拍卖法》第29条：委托人在拍卖开始前可以撤回拍卖标的。委托人撤回拍卖标的的，应当向拍卖人支付约定的费用；未作约定的，应当向拍卖人支付为拍卖支出的合理费用。
2.【司法强制拍卖的终止】
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第20条：在拍卖开始前，有下列情形之一的，人民法院应当撤回拍卖委托：（1）据以执行的生效法律文书被撤销的；（2）申请执行人及其它执行债权人车会执行申请的；（3）被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；（4）当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的；（5）案外人对拍卖财产提出确有理由的异议的；（6）拍卖机构与竞买人恶意串通的；（7）其他应当撤回拍卖委托的情形。
快速记忆口诀：执行依据带领六个“人”——申请执行人、被执行人、当事人、案外人、拍卖人与竞买人
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第32条：拍卖未成交或非因拍卖机构的原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为本次拍卖已支出的合理费用，应当由被执行人负担。
十三、优先购买权（19期）
1.【文物拍卖中的国家优先购买权】
《文物保护法》第58条：文物行政部门在审核拟拍卖文物时，可以指定国有文物收藏单位优先购买其中的珍贵文物。购买价格由文物收藏单位的代表与文物的委托人协商确定。
《文物拍卖管理暂行规定》第16条：国家对文物拍卖企业拍卖的珍贵文物拥有优先购买权。国家文物局和省、自治区、直辖市文物行政部门可以要求拍卖企业对拍卖标的中具有特别重要历史、科学、艺术价值的文物定向拍卖，竞买人范围限于国有文物收藏单位。
《文物拍卖管理暂行规定》第17条：国家优先购买的文物的拍卖纪录，由省、自治区、直辖市文物行政部门报国家文物局备案。
2.【司法强制拍卖中的优先购买权】
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第14条：人民法院应当在拍卖5日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通知当事人和已知的担保物权人、优先购买权人或者其他优先权人于拍卖日到场。优先购买权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第16条：拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的，以抽签方式决定买受人（属于跟价法，应主动表示）。
刘双舟观点：法定的优先购买权人包括承租人、共有人、合伙人、有限责任公司的股东、中外合资方。其他优先权人包括破产企业的职工等。申请执行人享有优先抵偿权，担保物权人享有优先受偿权，都不是优先购买权人人。
行使程序：（1）公告声明：拍卖公告中应当载明被执行财产上存在优先购买权的情况；（2）拍卖通知：人民法院、5日前、书面；（3）办理竞买登记手续：未按规定登记竞买、交纳竞买保证金的（先登记后交钱），视为放弃优先购买权。（4）到场参加拍卖并主动表示接受意愿：跟价法。
3.【任意拍卖中的优先购买权】
教材观点：任意拍卖中可以行使优先购买权。优先购买权人应参与到拍卖竞价过程中，“同等条件”是在优先购买权人与其他竞买人共同推进下达到的结果。在拍卖程序中，行使优先购买权的方式主要有“跟价法”和“询价法”两种。“跟价法” 将优先购买权人视同为一般的竞买人，要求其在行使优先购买权时，必须以竞买人的身份举牌应价，在同等条件下享有优先购买权。这里的“同等条件”不仅包括价格、付款期限、交付方式同等，还包括要与其他竞买人遵守同样的拍卖程序和规则。在其他人举牌应价后，有最高应价时，优先购买权人可以表示以此最高价接受。如无人进一步出高价，则拍给优先购买权人；如有更高应价，优先购买权人不做表示的，则拍归该最高应价者。“询价法”是指优先购买权人到拍卖现场，但不直接参与竞价，待经过竞价产生最高应价者后，由拍卖师询问优先购买权人是否愿意购买。如果其不愿购买，则拍卖标的即由最高应价者购得；如果其愿意购买，则拍卖师询问最高应价者是否愿意再加价，如果其不愿加价，则拍卖物由优先购买权人购得，如果其表示愿意，则在加价后再询问优先购买权人。如此反复，直至其中一人退出，拍卖才成交。
十四、共有制度（19期、20期）
《物权法》第95条：共同共有人对共有的不动产或者动产共同享有所有权（不分份额）
《物权法》第94条：按份共有人对共有的不动产或者动产按照其份额享有所有权。
《物权法》第97条：处分共有的不动产或者动产以及对共有的不动产或者动产作重大修缮的，应当经占份额2/3以上的按份共有人或者全体共同共有人同意，但共有人之间另有约定的除外。
《物权法》第99条：共有人约定不得分割共有的不动产或者动产，以维持共有关系的，应当按照约定，但共有人有重大理由需要分割的，可以请求分割；没有约定或者约定不明确的，按份共有人可以随时请求分割，共同共有人在共有的基础丧失或者有重大理由（如夫妻离婚、家庭成员独立分户、遗产分割等）需要分割时可以请求分割。
《物权法》第103条：共有人对共有的不动产或者动产没有约定按份共有或者共同共有，或者约定不明确的，除共有人具有家庭关系等外，视为按份共有。（约定优先法定原则）
《物权法》第104条：按份共有人对共有的不动产或者动产享有的份额，没有约定或者约定不明确的，按照出资额确定；不能确定出资额的，视为等额享有。
《物权法》第100条：对难以分割或者因分割会减损价值的，应当对折价或者拍卖、变卖取得的价款予以分割。
《物权法》第101条：按份共有人可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额。其他共有人在同等条件下享有优先购买的权利。（共同共有人也应享有优先购买权？如果拍卖如何行使优先购买权？见刘双舟论文《财产共有制度及其对拍卖的影响》）
《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见》(试行)第92条：一个或者数个原共有人出卖自己分得的财产时，如果出卖的财产与其他原共有人分得的财产属于一个整体或者配套使用，其他原共有人主张优先购买权的，应当予以支持。（共同共有人的优先购买权效力及于共有财产分割之后的原共有财产转让，按份共有人的优先购买权仅及于分出或转让时的共有财产份额）
其他问题：共有人的优先购买权优先于承租人的优先购买权。十五、一人竞买的拍卖会无效（19期、21期）
《拍卖法》第3条：拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。《拍卖监督管理暂行办法》第10条规定：不经拍卖竞价程序处分拍卖标的属于拍卖企业与竞买人之间的恶意串通行为。
《拍卖法》第65条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，给他人造成损害的，拍卖无效，应当依法承担赔偿责任。由工商行政管理部门对参与恶意串通的竞买人处最高应价10%以上30%以下的罚款；对参与恶意串通的拍卖人处最高应价10%以上50%以下的罚款。
教材观点：“公开”和“竞价”是拍卖区别于其他买卖行为的要件。“竞价”表示两个以上的竞买人向卖方提出要约表示，该要约表示以价格的竞争为条件，同时不排除价格相等的时间优先。在仅有一个竞买人的情况下举办拍卖会不符合拍卖法规定的“竞价”条件，该拍卖行为无效，应当中止拍卖。
十六、拍卖佣金（18期、19期）
《拍卖法》第56条：委托人、买受人可以与拍卖人约定佣金的比例。委托人、买受人与拍卖人对佣金比例未作约定，拍卖成交的，拍卖人可以向委托人、买受人各收取不超过拍卖成交价5%的佣金。收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。拍卖未成交的，拍卖人可以向委托人收取约定的费用；未作约定的，可以向委托人收取为拍卖支出的合理费用。（约定优先，法定补充）
《拍卖法》第57条：指定公物拍卖成交的，拍卖人可以向买受人收取不超过拍卖成交价5%的佣金。收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。拍卖未成交的，可以向委托人收取为拍卖支出的合理费用。（双方收取为原则，单方收取为例外）
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第32条：拍卖成交的，拍卖机构可以按照下列比例向买受人收取佣金：拍卖成交价200万元以下的，收取佣金的比例不得超过5%；超过200万元至1000万元的部分，不得超过3%；超过1000万元至5000万元的部分，不得超过2%；超过5000万元至1亿元的部分，不得超过1%；超过1亿元的部分，不得超过0.5%。拍卖未成交或者非因拍卖机构的原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为本次拍卖已经支出的合理费用，应当由被执行人负担。
《烟草拍卖行拍卖规则》第31条：拍卖成交后，拍卖人可向委托人或买受人收取不超过5%的佣金，收取佣金的比例按照同拍卖成交价成反比的原则确定。（到底向谁收？属于指定公物拍卖，应向买受人单向收费。）
《拍卖法》第66条：违反关于佣金比例的规定收取佣金的，拍卖人应当将超收部分返还委托人、买受人。物价管理部门可以对拍卖人处拍卖佣金1倍以上5倍以下的罚款。
《拍卖管理办法》第30、51条：拍卖企业采用恶意降低佣金比例或低于拍卖活动成本收取佣金，甚至不收取佣金（义卖除外）或给予委托人回扣等手段进行不正当竞争的，由工商行政管理部门依照《反不正当竞争法》进行处罚。（处1万元以上20万元以下的罚款？）
十七、拍卖成交确认书（17期、19期、21期）
《拍卖法》第51条：竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方式确认后，拍卖成交。《拍卖法》第52条：拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书。《拍卖法》第38条：买受人是指以最高应价购得拍卖标的的竞买人。
教材观点：1.拍卖成交确认书是对拍卖成交这一事实的书面确认形式。拍卖成交合同由竞买合同和拍卖成交确认书两部分组成，其中拍卖成交确认书只涉及成交价格问题，其他内容在竞买合同中确定。
2.在拍卖中，竞买人的应价行为是要约，拍卖师的落槌行为或其他公开表示买定的行为是承诺，拍卖人的承诺一经做出立即生效，拍卖成交，即拍卖合同成立。一般情况下，拍卖合同在成立的同时生效，但拍卖合同成立时缺乏生效要件可能不生效或无效：（1）拍卖人、委托人、买受人不具有法律规定的资格或条件的；（2）拍卖当事人之间恶意串通，损害他人利益的；（3）拍卖标的属于法律规定禁止拍卖的；（4）因委托人、拍卖人对拍卖标的的欺诈行为而造成或可能造成买受人重大损失的；（5）拍卖活动违反法律、法规或者违反公开、公平、公正原则的。
3.拍卖成交后可否变更买受人是个比较复杂的问题，要具体情况具体分析，不能一概而论，但是拍卖人不应通过改签拍卖成交确认书的方式变更买受人。前述变更的“买受人”实际上是指广义上的买卖合同中的买受人，而不是指拍卖活动中的买受人。因为在拍卖活动中，买受人具有特定的含义，即买受人只能是以最高应价购得拍卖标的的竞买人。
十八、拍卖人的义务（17期、18期）
《拍卖法》第18条：拍卖人应当向竞买人说明拍卖标的的瑕疵。《拍卖法》第19条：拍卖人对委托人交付拍卖的物品负有保管义务。
《拍卖管理办法》第34条：对委托人送交的拍卖物品，拍卖企业应当由专人负责，妥善保管，建立拍卖品保管、值班和交接班制度，并采取必要的安全防范措施。
《拍卖法》第20条：拍卖人接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。《拍卖法》第21条：委托人、买受人要求对其身份保密的，拍卖人应当为其保密。
《拍卖法》第24条：拍卖成交后，拍卖人应当按照约定向委托人交付拍卖标的的价款，并按照约定将拍卖标的移交给买受人。
《拍卖法》第45条：拍卖人应当于拍卖日7日前发布拍卖公告。
《拍卖法》第48条：拍卖人应当在拍卖前展示拍卖标的，并提供查看拍卖标的的条件及有关资料。拍卖标的的展示时间不得少于2日。
《拍卖管理办法》第37条：拍卖企业应当在拍卖会前展示拍卖标的，为竞买人提供查看拍卖标的的条件并向竞买人提供有关资料。展示时间应不少于2日，鲜活物品或其他不易保存的物品除外。
《拍卖法》第37条：竞买人之间、竞买人与拍卖人之间不得恶意串通，损害他人利益。《拍卖法》第52条：拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署成交确认书。
《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。
十九、拍卖中止（17期、20期、21期）
《拍卖管理办法》第40条：有下列情形之一的，应当中止拍卖：（1）没有竞买人参加拍卖的（包括只有一个竞买人参加拍卖的）；（2）第三人对拍卖标的所有权或处分权有争议并当场提供有效证明的；（3）委托人在拍卖会前以正当理由书面通知拍卖企业中止拍卖的；（4）发生意外事件只是拍卖活动暂时不能进行的；（5）出现其他依法应当中止的情形的。中止拍卖有拍卖企业宣布。中止拍卖的事由消失后，应恢复拍卖。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第21条：人民法院委托拍卖后，遇有依法应当暂缓执行或者中止执行的情形的，应当决定暂缓执行或者裁定中止执行，并及时通知拍卖机构和当事人。拍卖机构收到通知后，应当立即停止拍卖，并通知竞买人。暂缓执行期限届满或者中止执行的事由消失后，需要继续拍卖的，人民法院应当在15日内通知拍卖机构恢复拍卖。
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第16条：如竞买人累计持有该上市公司股份数额已达到30%仍参与竞买的，须依照《证券法》的相关规定办理，在此期间应当中止拍卖程序。
《证券法》第88条：通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（此为要约收购或敌意收购）
刘双舟观点：以上法条中的“恢复拍卖”应当是原有拍卖程序继续进行的意思，拍卖中止前已经完成的程序
仍然有效，不包含“重新开始”的意思。
延期拍卖和拍卖中止存在细微的差别：宣布拍卖延期时，一般会同时告知恢复拍卖的日期，而宣布拍卖中止时，恢复拍卖的日期是不确定的。
二十、拍卖资料及其保管（20期）
《拍卖法》第53条：拍卖人进行拍卖时，应当制作拍卖笔录。拍卖笔录应当由拍卖师、记录人签名；拍卖成交的，还应当由买受人签名。
《拍卖法》第54条：拍卖人应当妥善保管有关业务经营活动的完整账簿、拍卖笔录和其他有关资料。欠款规定的账簿、拍卖笔录和其他有关资料的保管期限，自委托拍卖合同终止之日起计算，不得少于5年。
《拍卖监督管理暂行办法》第4条：拍卖企业举办拍卖活动，应当于拍卖日前7天内到拍卖活动所在地工商行政管理局备案，备案内容如下：（1）拍卖会名称、时间、地点；（2）主持拍卖的拍卖师资格证复印件；（3）拍卖公告发布的日期和媒体、拍卖标的展示日期；（4）拍卖标的清单及有关审批文件复印件；（5）其他材料。拍卖企业应当在拍卖活动结束后7天内，将竞买人名单、身份证明复印件送拍卖活动所在地工商行政管理局备案。
《拍卖监督管理暂行办法》第15条：拍卖企业违反本办法第4条、第6条规定，工商行政管理机关视情节轻重予以警告，责令改正，处1万元以下罚款。
《文物保护法》第57条：拍卖企业拍卖文物，应当按照国家有关规定作出记录，并报原审核的文物行政部门备案。
《文物保护法实施条例》第43条：经营文物拍卖的拍卖企业拍卖文物，应当记录文物的名称、图录、来源、文物的出卖人、委托人和买受人的姓名或者名称、住所、有效身份证件号码或者有效证照号码以及成交价格，并报核准其拍卖文物的文物行政主管部门备案。接受备案的文物行政主管部门应当依法为其保密，并将该记录保存75年。
《文物拍卖管理暂行规定》第17条：文物拍卖企业应当在文物拍卖活动结束后30天内，将该次文物拍卖纪录报所在地（应该为原审核者）的省、自治区、直辖市文物行政部门备案。国家优先购买的文物的拍卖纪录，由省、自治区、直辖市文物行政部门报国家文物局备案。
“其他有关资料”主要包括委托拍卖合同、拍卖成交确认书、委托人对拍卖标的享有所有权或处分权的证明、拍卖标的的检验鉴定报告、拍卖标的的评估报告、拍卖公告、拍卖规则、拍卖图录等。
“委托合同的终止”是指委托拍卖合同的活动实施完毕，委托拍卖合同双方当事人的权利义务归于消灭的情形。刘双舟观点：拍卖笔录只是对拍卖过程的记录，不是拍卖合同中应当约定的内容，不属于双方的约定条件，不应当成为任何一方承担违约责任的基础。因此，拍卖笔录中出现漏记或不完整等问题一般不应影响拍卖成交的结果，除非存在串通的故意和损害他人利益的结果
二十一、非拍卖师主持拍卖会的法律责任（20期、21期）
《拍卖管理办法》第50条：拍卖企业雇佣未依法注册的拍卖师或其他人员充任拍卖师主持拍卖活动的，由省级商务主管部门视情节轻重予以警告，并处以非法所得额1倍以上的罚款，但最高不超过3万元；没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。造成委托人和买受人损失的，拍卖企业应当依法给予赔偿。
《拍卖监督管理暂行办法》第17条：拍卖企业雇佣非拍卖师主持拍卖活动的，工商行政管理机关视情节轻重予以警告，并处以非法所得额3倍以下的罚款，但最高不超过3万元；没有非法所得的，处以1万元以下的罚款。思考：拍卖是否无效？ 二
十二、拍卖标的（20期）
（一）【条件】
1.拍卖标的必须是特定的。2.拍卖标的必须具有交换价值。3.拍卖标的必须具有合法性。（1）来源合法。
（2）无法律上的流通障碍。
《拍卖法》第7条：法律、行政法规禁止买卖的物品或者财产权利，不得作为拍卖标的。
《拍卖管理办法》第29条：下列物品或者财产权利禁止拍卖：①法律、法规禁止买卖的；②所有权或者处分权有争议，未经司法、行政机关确权的；③尚未办结海关手续的海关监管货物。
《文物拍卖管理暂行规定》第12条：下列文物不得作为文物拍卖标的：①依照法律应当上交国家的中国境内出土的文物；②依照法律应当移交文物行政部门的文物，包括国家各级执法部门在查处违法犯罪活动中依法没收、追缴的文物；③银行、冶炼厂、造纸厂以及废旧物资回收单位拣选的文物；④国有文物收藏单位以及其他国家机关、部队和国有企业、事业组织等收藏保管的文物；⑤国有文物购销经营单位收存的珍贵文物；⑥非国有馆藏珍贵文物；⑦物主处分权有争议的文物；⑧其它依法律法规不得流通的文物。
（3）无权利瑕疵。
《拍卖法》第6条：拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。
《拍卖法》第8条：依照法律或者按照国务院规定需经审批才能转让的物品或者财产权利，在拍卖前，应当依法办理审批手续。（文物拍卖要经过省级文物管理部门鉴定批准；国有资产转让除法律有特别规定外，要经过国有资产管理部门批准；限制流通的金、银、烈性麻醉剂、外币、毒品等依法只能按照规定程序在特定主体间进行买卖；划拨土地使用权未经有批准权的人民政府审批不得擅自转让。）
（二）【法律责任】
《拍卖法》第58条：委托人委托拍卖其没有所有权或者依法不得处分的物品或者财产权利的，应当（向被委托拍卖的物品或财产权利的真正主人，而非买受人）依法承担责任（民事赔偿责任）。拍卖人明知委托人对拍卖的物品或者财产权利没有所有权或者依法不得处分的，应当承担连带责任。
《拍卖管理办法》第48条：拍卖企业违反本办法第29条规定，对买受人造成损失的，拍卖企业应当给予赔偿；属于委托人责任的，拍卖企业有权向委托人追偿。
《文物拍卖管理暂行规定》第19条：文物拍卖企业违反本规定的，由文物行政部门责令改正。情节严重的，由原发证机关（国家文物局）吊销许可证书。
（三）【强制拍卖标的】
1.强制拍卖标的通常都是被执行人所有或依法享有处分权的财产或财产权利。两种法定的例外情形：（1）被执行人不能清偿债务，但对本案以外的第三人享有到期债权的，人民法院可以依法向第三人发出履行到期债务的通知，第三人在指定期限内没有提出异议而又不履行的，人民法院有权裁定强制执行，对其财产进行拍卖。（2）
保证人以其财产为被执行人提供担保的，如果被执行人无财产可供执行或其财产不足清偿债务时，人民法院有权裁定执行其在保证责任范围内的财产，对这部分财产进行拍卖，清偿债务。
2.司法强制拍卖标的必须为人民法院采取了控制性措施的财产或财产权利。为了保证强制拍卖的顺利进行，人民法院首先必须对拍卖标的物采取控制性的执行措施，取得被执行财产的处分权，这样才能确保拍卖成交后的拍品完好、顺利的交付买受人对被执行的财产采取查封、扣押、冻结等强制性措施是实行强制拍卖的前提。未经采取控制性措施的被执行人的财产和财产权利，人民法院不得强制拍卖。
3.司法强制拍卖标的必须是人民法院委托拍卖的财产或财产权利。在执行工作中，虽采取了强制性控制措施，但未委托拍卖人进行拍卖的被执行人的财产还不属于强制拍卖标的。例如：（1）查封后直接抵偿给申请执行人的财产就不是强制拍卖标的。（2）法律规定应当进行执行豁免的被执行人的财产，不能成为强制拍卖标的。（3）对被执行人所有的禁止流通物，人民法院可以查封、扣押或冻结，但不得进行公开拍卖，应交由法律规定的有关单位按照国家规定的价格收购。
《中华人民共和国民事诉讼法》第222条：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。但应当保留被执行人及其所扶养家属的生活必需费用。
《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第6条：对被执行人及其所扶养家属生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖或者抵债。
《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第7条：对于超过被执行人及其所扶养家属生活所必需的房屋和生活用品，人民法院根据申请执行人的申请，在保障被执行人及其所扶养家属最低生活标准所必需的居住房屋和普通生活必需品后，可予以执行。
二十三、保证金（18期、20期、21期）1.【任意拍卖中的保证金】
我国现行法律法规中并无关于拍卖人向竞买人或买受人收取“保证金”的规定。拍卖活动当事人在不违反法律、法规的强制性规定和不违反公序良俗的情况下，在自愿协商的基础上对保证金的约定并不违法。这种保证金的约定不属于担保法调整的范围，而是一种民间的约定，法律应承认和保护这种约定的有效性。
保证金一般分为两种类型：一类是拍卖人在竞买登记时通过《竞买协议》与每个竞买人约定，向竞买人收取的保证金，通常称为“竞买保证金”。竞买结束后，除买受人之外的竞买人如果在拍卖过程中没有恶意串通或其他违反拍卖规则的行为，其交付的竞买保证金由拍卖人不计息全额退还。另一类是拍卖人在拍卖成交后向买受人收取的保证金，通常称为“履约保证金”。对于没有违约的买受人的履约保证金，一是可以按约定充抵成交价款，二是可以按约定在买受人完全履约后，退还给买受人。
在拍卖成交后，如果买受人违约，则履约保证金的主要作用在于用来弥补因买受人违约给拍卖人造成的损失，这些损失主要包括拍卖中委托人和买受人双方的佣金和其他合理的拍卖费用。如果进行了第二次拍卖，保证金应当优先用来弥补两次拍卖成交的差价，由拍卖人转移支付给委托人；其次用来冲抵拍卖人应当收取的第一次拍卖中原买受人和委托人应当交付的拍卖佣金、组织第二次拍卖的合理费用以及其他损失。保证金如有剩余，剩余部分应当按约定收归拍卖人所有或按约定退还给原买受人；如不足弥补拍卖人的损失，则拍卖人有权依法向原买受人继续追偿。如果当事人没有明确约定，在拍卖成交后，竞买保证金不能自动转为定金。如果先期约定将竞买保证金转为定金的，要注意定金不得超过拍卖成交价20%，超过部分可以视为买受人交付的成交价款。
在拍卖实践中，约定保证金与拍卖法第39条规定的法定违约责任并不是单纯的非此即彼关系。在约定的拍卖保证金能够弥补违约给拍卖人造成的损失的情况下，则拍卖人不应再依据拍卖法第39条追究买受人的违约责任保证金如有剩余应归拍卖人所有。如果约定的保证金不足以弥补违约给拍卖人造成的损失时，则拍卖人可以依据拍卖法的规定继续向违约的买受人追偿，买受人承担违约责任的总额应以弥补拍卖人的损失为限较为适宜。
2.【强制拍卖中的保证金】
《关于人民法院民事强制执行中拍卖、变卖财产的规定》第13条：拍卖不动产、其他财产权利或者价值较高的动产的，竞买人应当于拍卖前向人民法院预交保证金。申请执行人参加竞买的，可以不预交保证金。保证金的数额由人民法院确定，但最少不得低于评估价或者市价的5%。应当预交保证金而未交纳的，不得参加竞买。拍卖成交后，买受人预交的保证金充抵价款，其他竞买人预交的保证金应当在3日内退还；拍卖未成交的，保证金应当于3日内退还竞买人。
《关于人民法院民事强制执行中拍卖、变卖财产的规定》第25条：拍卖成交或者以流拍的财产抵债后，买受人逾期未支付价款或者承受人逾期未补交差价而使拍卖、抵债的目的难以实现的，人民法院可以裁定重新拍卖。重新拍卖的，原买受人不得参加竞买。（承受人？）
重新拍卖的价款低于原拍卖价款造成的差价、费用损失及原拍卖中的佣金，由原买受人承担。人民法院可以直接从其预交的保证金中扣除；扣除后保证金有剩余的，应当退还原买受人；保证金数额不足的，可以责令原买受人补交；拒不补交的，强制执行。
教材观点：先办理竞买登记手续，再交交纳竞买保证金。竞买人是否履行了预交保证金的义务，应当由法院行使审核义务，并在拍卖前告知拍卖人哪些竞买人有权或无权参加竞买。
强制拍卖成交后，如果买受人反悔，可以有两种处理方式：一是法院宣布标的收回，不再委托拍卖人再行拍卖。这时法院应从保证金中扣除拍卖人的拍卖佣金和其他费用损失，剩余保证金应当退还给原买受人。二是法院委托拍卖人对标的再行拍卖，再行拍卖价款低于原拍卖成交价时，法院应从保证金中扣除差价、费用损失及原拍卖的佣金，剩余保证金退还原买受人。如果保证金数额不足，法院可责令原买受人补交。如果原买受人拒不补交的话，拍卖人无需起诉原拍买受人，而是由法院直接强制执行即可。
二十四、悔拍、流拍及抵债（18期、20期、21期）
《拍卖法》第39条：买受人应当按照约定支付拍卖标的的价款，未按照约定支付价款的，应当承担违约责任，或者由拍卖人征得委托人的同意，将拍卖标的再行拍卖。拍卖标的再行拍卖的，元买受人应当支付第一次拍卖中本人及委托人应当支付的佣金。再行拍卖的价款低于原拍卖价款的，原买受人应当补足差额。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第19条：拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人申请或者同意以该次拍卖所定的保留价接受拍卖财产的，应当将该财产交其抵债。有两个以上执行债权人申请以拍卖财产抵债的，由法定受偿顺位在先的债权人优先承受；受偿顺位相同的，以抽签方式决定承受人。承受人应受清偿的债权额低于抵债财产的价额的，人民法院应当责令其在指定的期间内补交差额。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第26条：拍卖时无人竞买或者竞买人的最高应价低于保留价，到场的申请执行人或者其他执行债权人不申请以该次拍卖所定的保留价抵债的，应当在60日内再行拍卖。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第27条：对于第二次拍卖仍流拍的动产，人民法院可以将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，人民法院应当解除查封、扣押，并将该动产退还被执行人。（对动产的拍卖以两次为限，两次拍卖仍然流拍又不能以物抵债的，应解除查封、扣押，将该动产退还被执行人）
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第28条：对于对于第二次拍卖仍流拍的不动产或者其他财产权，人民法院可以将其作价交申请执行人或者其他执行债权人抵债。申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能交付其抵债的，应当在60日内进行第三次拍卖。第三次拍卖流拍且申请执行人或者其他执行债权人拒绝接受或者依法不能接受该不动产或者其他财产权抵债的，人民法院应当于第三次拍卖终结之日起7日内发出变卖公告。自公告之日起60日内没有买受人愿意以第三次拍卖的保留价买受该财产，且申请执行人、其他执行债权人仍不表示接受该财产抵债的，应当解除查封、扣押，将该动产退还被执行人，但对该财产可以采取其他执行措施的除外。
（不动产、其他财产权可以拍卖三次，在三次拍卖仍然流拍的情况下，还应再进行一次变卖。如果这些努力都不成功，又不适合采取其他执行措施的，应解除查封、扣押、冻结，将该不动产或者其他财产权退还被执行人。如果将来该财产升值，可以考虑重新启动拍卖程序进行拍卖。）
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第13条：第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。经三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人（三次拍卖为限）。人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第18条：拍卖一次流拍后，税务机关经与被执行人协商同意，可以将抵税财物进行变卖；被执行人不同意变卖的，应当进行第二次拍卖。不动产和文物应当进行第二次拍卖。第二次拍卖仍然流拍的，税务机关应当将抵税财物进行变卖，以抵缴税款、滞纳金或罚款。经过流拍再次拍卖的，保留价应当不低于前次拍卖保留价的2/3。（不动产和文物直接二次拍卖，其他财物在被执行人不同意变卖的情况下进行二次拍卖，二次流拍后直接变卖。所得价款清偿顺序：拍卖变卖费用→未缴的税款、滞纳金→罚款。）
二十五、评估（18期、20期、21期）
教材观点：评估不是所有拍卖中的必经程序，主要发生在价值较高的财产拍卖、无形资产拍卖、国有资产拍卖、指定公物拍卖和司法强制拍卖中。
《拍卖法》第28条：拍卖国有资产，依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估，并根据评估结果确定拍卖标的保留价。
《企业国有产权转让管理暂行办法》第13条：在清产核资和审计的基础上，转让方应当委托具有相关资质的资产评估机构依照国家有关规定进行资产评估。评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第11条：抵税财务除由市场价格货期价格依照通常方法可以确定的外，应当委托依法设立并具有相应资质的评估鉴定机构进行质量鉴定和价格评估，并将鉴定、评估结果通知被执行人。《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第9条：拍卖股权之前，人民法院应当委托具有证券从业资格的资产评估机构对股权价值进行评估。（评估前置）
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第11条：人民法院收到资产评估机构作出的评估报告后，须将评估报告分别送达债权人和债务人以及上市公司。债权人和债务人以及上市公司对评估报告有异议的，应当在收到评估报告后7日内书面提出。人民法院应当将异议书交资产评估机构，要求该机构在10日之内作出说明或者补正。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第4条：对拟拍卖的财产，人民法院应当委托具有相应资质的评估机构进行评估。对于财产价值较低或者价格依照通常方法容易确定的，可以不进行评估。当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的，人民法院应当准许。（先行评估原则）
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第6条：人民法院应当在收到评估报告后，应当在5日内将评估报告发送当事人及其他利害关系人。当事人或者其他利害关系人对评估报告有异议的，可以在收到评估报告后10日内以书面形式向人民法院提出。当事人或者其他利害关系人有证据证明评估机构、评估人员不具备相应的评估资质或者评估程序严重违法而申请重新评估得，人民法院应当准许。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第35条：无市价但价值较大、价格不易确定的财产，应当委托评估机构进行评估，并按照评估价格进行变卖。按照评估价格变卖不成的，可以降低价格变卖，但最低的变卖价不得低于评估价的1/2
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第7条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当在人民法院委托评估、拍卖机构名册内采取公开随机的方式选定。（计算机随机法、抽签法、摇珠法等）
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第8条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当通知审判、执行人员到场，视情况可邀请社会有关人员到场监督。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第9条：人民法院选择评估、拍卖机构，应当提前通知各方当事人到场；当事人不到场的，人民法院可将选择机构的情况，以书面形式送达当事人。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第10条：评估、拍卖机构选定后，人民法院应当向选定的机构出具委托书，委托书中应当载明本次委托的要求和工作完成的期限等事项。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第11条：评估、拍卖机构接受人民法院的委托后，在规定期限内无正当理由不能完成委托事项的，人民法院应当解除委托，重新选择机构，并对其暂停备选资格或从委托评估机构名册内除名。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第12条：评估机构在工作中需要对现场进行勘验的，人民法院应当提前通知审判、执行人员和当事人到场。当事人不到场的，不影响勘验的进行，但应当有见证人见证。评估机构勘验现场，应当制作现场勘验笔录。勘验现场人员、当事人或见证人应当在勘验笔录上签字或盖章确认。
二十六、保留价（18期、20期）
《拍卖法》第28条：委托人有权确定拍卖标的的保留价并要求拍卖人保密。（归属于委托人拥有保留价的最终确定权，不排斥拍卖人、估价人员等在确定保留价是参与意见）
《拍卖法》第50条：拍卖标的无保留价的，拍卖师应当在拍卖前予以说明（无保留价说明，有保留价可以不说明）。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。
《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》第16条：竞买人的最高应价或者报价未达到底价时，主持人应当终止拍卖。
《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》第10条：市、县人民政府国土资源行政主管部门应当根据土地估价结果和政府产业政策综合确定标的或者底价。标底或者底价不低低于国家国规定的最低标准。招标标的和拍卖挂牌的底价，在招标开标前和拍卖挂牌出让活动结束之前应当保密。
《探矿权采矿权招标拍卖挂牌管理办法》（试行）第16条：招标标底、拍卖挂牌底价，由主管部门依规定委托有探矿权采矿权评估资质的评估机构或者采取询价、类比等方式进行评估，并根据评估结果和国家产业政策等综合因素集体决定。在招标拍卖挂牌活动结束之前，招标标底、拍卖挂牌底价须保密，并不得变更。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第8条：拍卖应当确定保留价（禁止无保留价原则）。如果出现流拍，再行拍卖时，可以酌情降低保留价，但每次降低的数额不得超过前次保留价的20%。
《关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》第9条：保留价确定后，依据本次拍卖保留价计算，拍卖所得价款在清偿优先债权和强制执行费用后无剩余可能的，应当在实施拍卖前将有关情况通知申请执行人。申请执行人于收到通知后5日内申请继续拍卖的，人民法院应当准许，但应当重新确定保留价；重新确定的保留价应当大于该优先债权及强制执行费用的总额。
《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》第13条：股权拍卖保留价，应当按照评估值确定（保留价=评估价）。第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的90%。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第13条：拍卖财产经过评估的，评估价即为第一次拍卖的保留价（保留价=评估价）；未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定，并应当征询有关当事人的意见。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第11条：拍卖抵税财物应当确定保留价，由税务机关与被执行人协商确定，协商不成的，由税务机关参照市场价、出厂价或者评估价确定。
《企业国有产权管理暂行办法》：交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易。
教材观点：如果拍卖人和委托人能够证明委托人事先制定了保留价，在竞买人的最高应价没有达到保留价时，拍卖师的落槌就是一种无权处分行为，其拍卖的效力是待定的：若委托人对拍卖予以追认，该拍卖合同就成立；如果委托人予以否定，拍卖合同就不成立。
拍卖人或者拍卖是无权擅自变更保留价，委托人在拍卖已经成交的情况下不得调整保留价，在由于最高应价没有达到原定保留价而导致拍卖停止的情况下，委托人有权根据实际情况现场调整保留价后要求再行竞价。
二十七、善意取得制度（21期）
《物权法》第106条：无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：1.受让人受让该不动产或者动产时是善意的；2.以合理的价格转让；3.转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的已经交付给受让人。（2007年10月1日起施行。土地所有权和违章建筑不适用善意取得。）
《 物权法》第15条：当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力。
《物权法》第17条：不动产权属证书是权利人享有该不动产物权的证明。不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；记载不一致的，除有证据证明不动产登记簿确有错误外，以不动产登记簿为准。
（不动产物权登记的主要功能是“权利公示”，登记的结果是“物权生效”，即只要不登记，就不产生物权的法律效力。拍卖成交后，无论房产是否过户，不影响拍卖合同的效力。）
二十八、物权生效制度（21期）
物权生效的方式，对于不动产是登记生效，对于动产是交付生效。这只是一般性规定，还有其他一些特殊规定。比如有些财产即不需要登记，也不需要交付即可生效。
《物权法》第28条：因人民法院、仲裁委员会的法律文书或者人民政府的征收决定等，导致物权设立、变更、转让或者消灭的，自法律文书或者人民政府的征收决定等生效时发生效力。
《物权法》第29条：因继承或受遗赠取得物权的，自继承或者受遗赠开始时发生效力。
《物权法》第30条：因合法建造、拆除房屋等事实行为设立或者消灭物权的，自事实行为成就时发生效力。《物权法》第31条：依照本法第二十八条至第三十条规定享有不动产物权的，处分该物权时，依照法律规定需要办理登记的，未经登记，不发生物权效力。
《物权法》第24条规定：船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。（登记对抗主义）
（物权法明确将船舶、航空器和和机动车界定为动产，其物权变更实行交付生效原则，不再实行“登记生效主义”。）
二十九、委托与代理制度（17期、21期）
《拍卖法》第20条：拍卖人接受委托后，未经委托人同意，不得委托其他拍卖人拍卖。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第14条：拍卖机构接受委托后，未经委托拍卖的税务机关同意，不得委托其他拍卖机构拍卖。
《拍卖法》第26条：委托人可以自行办理委托拍卖手续，也可以由其代理人代为办理委托拍卖手续。《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第2条：根据工作需要，下级人民法院可将评估拍卖和变卖工作报请上级人民法院办理。
《关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第3条：人民法院需要对异地的财产进行评估或拍卖时，可以委托财产所在地人民法院办理。
《抵税财物拍卖、变卖试行办法》第19条：税务机关可以自行办理委托拍卖手续，也可以由其上级税务机关代为办理拍卖手续。
《拍卖法》第34条：竞买人可以自行参加竞买，也可以委托其代理人参加竞买。
《拍卖管理办法》第32条：竞买人委托他人代理竞买的，应当出具授权委托书和竞买人、代理人的身份证明复印件。授权委托书应载明代理人的姓名或者名称、代理事项、代理权限和时间。
《拍卖管理办法》第39条：拍卖企业可以在拍卖会现场设立委托竞买席，并在拍卖会开始时对全体竞买人作出说明。（委托竞买席的实质是代替竞买人向其他竞买人“送达”要约，而不是“代为要约表示”。）
三
十、拍卖师变更注册单位（21期）
（一）【条件】
《拍卖管理办法》第28条：拍卖师可以变更执业注册单位。拍卖师变更执业注册单位的，应当向中国拍卖行业协会办理注册变更手续。中国拍卖行业协会应将拍卖师注册登记及变更情况每月定期报商务部备案。
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第21条：拍卖师申请变更注册单位应符合以下规定：1.拍卖师在两个年检有效期内，变更注册单位不得超过一次（2年1次）；拍卖师注册的拍卖企业停业或破产的，拍卖师变更注册单位时不受此时间限制。2.第一次取得拍卖师执业资格证书的拍卖师，须在推荐本人报名考试的拍卖企业注册满2年后，方可提出变更住单位申请。3.拍卖企业仅有一名拍卖师，该拍卖师如要求变更注册单位时，应提前6个月向所在拍卖企业和省（自治区、直辖市）拍卖行业协会提出书面申请。4.拍卖师在暂停执业期内不能申请变更注册单位。5.在执业资格年检期间（注册有效期满前1个月）暂不办理拍卖师变更注册单位手续。6.拍卖时调入拟组建的拍卖企业未能获准设立时，拍卖师不得再申请调入另一家拟组建的拍卖企业。
（二）【程序】
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第22条：拍卖师变更注册单位，遵照以下程序：
1.拍卖师应首先向所在拍卖企业提出要求调动申请，并填写《拍卖师变更注册单位审批表》一式两份，并附以下材料：（1）《拍卖师执业资格证书》原件；（2）《拍卖师执业注册记录》原件；（3）当地劳动社会保障机构出具的本拍卖企业（应为调出拍卖企业）为该拍卖师办理的《社会养老保险金缴纳证明》原件；（4）调出拍卖企业与该拍卖师签订的《劳动合同》复印件；（5）拍卖时调入拟组建拍卖企业的，还须附当地工商行政管理部门的《企业名称预先核准通知书》复印件。
2.调出、调入拍卖企业在《拍卖师变更注册单位审批表》上签署意见，并报企业所在地省（自治区、直辖市）拍卖行业协会初审。未设立拍卖行业协会的，上述材料可直接报中国拍卖行业协会。拍卖师跨省（自治区、直辖市）调动的，需依次由调出、调入拍卖企业及双方所在地省（自治区、直辖市）拍卖行业协会签署意见。
3.省（自治区、直辖市）拍卖行业协会进行初审，在《拍卖师变更注册单位审批表》上签署同意或不同意调动的意见，并附申报材料报送中国拍卖行业协会。
4.中国拍卖行业协会对拍卖师变更注册单位材料进行审核，对符合调动条件的给予办理变更手续。对不符合调动条件或需进一步调查核实的，向省（自治区、直辖市）拍卖行业协会或申请人说明。
（三）【罚则】
《关于加强拍卖师监督管理的规定》第24条：拍卖师变更注册单位未按程序办理相关手续的，将不予年检注册，暂停职业资格6个月。
第二篇：消防安全案例分析考点
消防安全案例分析考点
（一）某大型商贸城地上5层、地下1层，建筑高度24m，每层建筑面积均为4500㎡，设有自动扶梯供平时顾客上下。请分析并回答以下问题：
1、该建筑主要执行哪部消防规范？
2、应设置哪些固定消防设施？
3、楼梯间应采用何种型式？
（二）某电信楼，共34层，建筑高度106米，集中设置了一个消防控制室，控制室内设置了一台集中火灾报警控制器（联动型）。火灾自动报警系统采用总线制方式布线，其传输线路采用铜芯绝缘导线沿桥架明敷。问题：
1、该建筑火灾自动报警系统为何种火灾自动报警系统形式？
2、线路敷设方式是否恰当？为什么？
3、设置了火灾自动警报装置后是否还应设置火灾应急广播装置？答题要点：
（一）1、该建筑应主要执行《建筑设计防火规范》；
2、应设置火灾自动报警系统、自动喷水灭火系统、排烟设施、室内、外消火栓系统、防火卷帘、应急照明和疏散指示标志等；
3、应设置封闭式楼梯间或室外楼梯；当封闭式楼梯间不能天然采光和自然通风时，应按防烟楼梯间的要求设置。
（二）1、集中报警系统。
2、不恰当。火灾自动报警系统采用总线制方式布线时，控制、通信、警报信号与报警信号在同一总线回路上传输，当线路明敷时，应采用金属管或金属线槽保护，并应在金属管或金属线槽上采取防火保护措施；当采用经阻燃处理的电缆，可不穿金属管，敷设在电缆竖井或吊顶内有防火保护措施的封闭式线槽内。
3、应设置火灾应急广播装置。
第三篇：2009年监理师考试案例分析考点提示
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监理工程师案例考试重点提示资料1
第一章 建设工程监理基本理论的应用
(一)监理企业的经营管理★(新)(考核点一1)
1主要学习“监理概论”教材第二章第三节及第五节以及本书案例1、2即可。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)监理企业的组织形式(哪一类型的公司)。
(2)经营活动的基本准则。
(3)如何加强企业的管理(案例2)。
(4)建立健全企业内部管理的规章制度(重点)。难点在于管理制度的数量较多，可结合案例1学习。要分清各种制度的内容。
(二)建设工程目标控制的程序、内容、任务和措施(考核点一2)
1主要学习“监理概论”教材第五章第一节和第四节，《监理规范》第5条4、5、6各款。结合本书案例5、6。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)目标控制流程。
(2)控制的类型及异同(主动、被动)。
(3)目标控制的任务及措施。[教材，《监理规范》5（4、5、6)
主要回答：事先要审查(核)什么?实施过程中监督、检查、控制什么?出现问题或变化时(质量问题、工程变更、拖期)要做什么?
(三)建设工程风险管理★(新)(考核点一3)
1建设工程风险管理是本章的难点，教材篇幅少、内容涉及多，难以详细介绍，难以领会深入和掌握。
所以主要是学习“监理概论”第四章二、三、四节，并结合案例7～10进一步领会其内容。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)建设工程风险的识别〓[教材第四章第二节(清单法表42★)，案例7]。
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(2)风险量的确定(衡量)R=∑pi×qi。〓pi--第i种风险发生的概率%，qi--第i种风险可能的损失(或收益)。
(3)风险评价--按风险量大小比较(案例9)。
(4)风险对策与措施。对策有：①风险回避;②损失控制(预防、减少);③风险自留(适用条件);④风险转移。
主要应对各种对策的适用条件，以及相应的措施有哪些要能分清。
(参看案例10，2003年考题)
(四)监理实施程序及原则(考核点一4)
1教材第五章第三节，案例13。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)总的实施程序--从接受监理委托→监理任务完成的各阶段工作(见教材第五章第三节)。成立机构→制定规划…监理工作总结，其中重点是“编监理规划”和“规范化开展工作”。
(2)制定监理工作程序，规范化开展监理工作--指各项监理工作按规定程序操作，体现工作的时序性、分工的严密性、目标的明确性。各种工作程序贯彻在各课中(见《监理规范》5)--做什么?何时做?谁做?责任划分?
(3)实施原则--①公正独立自主;②权责一致;③总监负责制;④严格监理，热情服务;⑤综合效益。
(五)监理机构的建立步骤、组织形式及监理人员职责分工(多年重点)(71%)(考核点一五)
1多年重点，以《监理规范(3.1～3.3)为准，参考教材第五章第四节(几种组织形式)。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)组织机构建立步骤(教材第五章第四节;《监理规范》31)。
(2)组织机构的组织形式(教材第五章第四节)--多年重点，也是难点，应掌握各种组织形式的优缺点及适用条件。它是本考核点中的难点，可参考表1及附录中的2002年考题二以及案例17。
监理组织形式特点、优点、缺点、适用情况
1、直线制
特点：(1)任一下级只受惟一上级命令(2)不另设职能部门
优点：(1)机构简单(2)命令统一、权力集中(3)职责分明、隶属关系明确(4)决策及信息传递迅速
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缺点：(1)实行无职能部门的“个人领导”(2)对总监要求全能(3)专业人员分散使用
适用情况：(1)能划分若干子项的大中型工程(2)施工范围大，分散为工程项目(3)小型工程，工程复杂程度不高
2、职能制
特点：(1)设立专业性职能部门(2)各职能部门在职能范围内有权指挥下级
优点：(1)加强了目标控制的职能化分工(2)能发挥职能机构专业管理作用，高效管理(3)减轻总监负担
缺点：(1)下级受多头领导(2)直接指挥部门与职能部门双重指令易生矛盾，使下级无所适从
适用情况：(1)大中型工程(2)专业性、技术复杂工程
3、直线职能制
特点：(1)直线指挥部门拥有对下级指挥权，对部门工作负责(2)职能部门是直线指挥部门的参谋，只对下级业务指导
优点：(1)直线领导统一指挥(2)职责清楚(3)目标管理专业低
缺点：(1)大中型工程(2)信息传递慢，不利于沟通
适用情况：(1)大中型工程(2)专业性强、技术复杂的工程
4、矩阵制
特点：(1)纵向管理系统为职能系统(2)横向是按职能划分的子项目系统
优点：(1)加强了各职能部门横向联系(2)有较大机动性(职能人员调动)(3)将上下左右、集权与分权最佳结合(4)有利于解决复杂难题及人员培养
缺点：(1)纵横向的协调工作量大(2)处理不当易生矛盾，扯皮
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适用情况：(1)复杂的大型工程(2)施工(监理)范围较集中
(3)建设各方关系(多年重点)--①合同关系;②监理与被监理关系;③业务关系;④总分包关系(也具有监理被监理性能)。主要应能划清界限。
(4)监理人员的构成、要求及职责分工--以《监理规范》3.1及3.2为准，参考教材第五章第一节;案例18、19。
(六)监理规划的编制(多年重点，占71%)(考核点一6)网校地址：北京大学太平洋大厦15层1511室
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1多年重点，应以《监理规范》4.1为准，参考教材第六章第二、三节。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)监理规划编写依据与要求(案例21;《监理规范》4.1.2)。
(2)编写的组织--谁参加编，提交时间，谁负责。(《监理规范》4.1.2)
(3)监理规划的内容(重点)--通常是要求指出题中不妥的内容。(《监理规范》41;教材第六章第三节;案例20)
(七)建设工程文件档案资料的管理(考核点一7)
1、为新点，未考过，主要参考“信息管理”教材第三章第一、二节，以及“城市建设档案管理规定”(建设部令90号)。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)建设工程文件的组成--工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件等。(案例24)
(2)建设工程文件档案的归档范围。(“信息管理”教材第三章第二节)
(3)建设工程档案资料管理职责--重点是监理单位和建设单位的职责。要分清各不同单位的不同职责。(“信息管理”教材第三章第一节;案例24)
(4)建设工程文件档案资料管理的内容(重点)。(“信息管理”教材第三章第二节)
包括文档的：①收文与登记;②传阅与登记;③发放与登记;④分类存放;⑤归档;⑥借阅、更改与作废。
(5)对归档文件的质量要求、档案的验收与移交。(“信息管理”教材第三章第一节)
(6)施工阶段监理资料的内容与管理--分清哪些是属于监理资料的。(《监理规范》7.1及7.4)
资料内容28大项可归纳为8类：①合同(施工、监理)文件;②勘设文件;③监理计划(规划、细则)、报审文件(分包资格、施工组织设计、报验申请、工程进度计划开复工报审表等);④纪要及信函(设计交底与图纸会审、会议纪要、来往信函等);⑤检查验收资料(测量核验、材料设备等的质量证明文件、检查试验资料);⑥签署文件(工程变更、隐蔽工程验收、工程计量及支付证书、分部工程及单位工程验收资料、竣工结算审核意见书、施工质量评估报告、质量事故处理报告等);⑦指令及通知等(暂停及复工令、监理工程师通知、监理工作联系单);⑧其他(监理日记、月报、索赔文件资料、监理工作总结等)。
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第二章 建设工程合同管理
(一)监理合同当事人双方权利、义务(考核点二1)网校地址：北京大学太平洋大厦15层1511室
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1、主要参考《建设工程监理合同》(示范文本)第四条至第三十条，以及“合同管理”教材第四章第二节(双方权利)、第三节(双方义务、责任)。这部分合同条款较多(27条)。
2、考核可能涉及的主要内容：
监理方的义务、权利、责任
委托人的义务、权利、责任通过工程实施中出现的情况，判断是否符合合同对双方义务、权利、责任的规定，参看案例26、27、29
为便于学习掌握，可将监理合同示范文本及教材有关内容归纳如下。
[监理方](1)义务：①派驻足够人员，报告组织机构、监理规划;②完成合同约定(专用条约)的监理工程范围内的监理业务，按约定期报告;③认真、勤奋工作，提供相应咨询意见，公正维护各方合法权益;④保密;⑤使用委托人提供的设施、物品，用毕移交;⑥负责合同协调;⑦不参与与委托人利益冲突的活动;⑧不接受合同以外的与监理工程有关的报酬。
(2)权利：①有关事项和工程设计的建议权;②对质量、工期、费用的监督控制权(组织设计、材料及施工质量检验权，工程款审核确认权);③与有关单位组织协调主持权，重要事项报告委托人;④施工合同双方对对方的意见要求通过监理，研究、协商确定，以及调解争议(19);⑤指令权(开工、督停、复工要变更)(征得委托人同意);⑥选择总承包人建议权，对分包人的认可权;⑦审核索赔;⑧获得酬金;⑨终止合同对监理合同的权利
(①～⑦为对业务的权利)。
(3)责任：①责任期即合同有效期;②履行责任期内约定的义务，因过失使委托人受到损失应赔偿，累计总额≯监理报酬总额(税金之外);③对承包人违反合同规定质量及完工时限不承担责任，对不可抗力导致监理合同不能履行不承担责任，对违反第5条(即上述义务③)应承担赔偿责任;④向委托人索赔不成立时，由此引起委托人的费用，应给予补偿。
[委托方](1)义务：①支付监理预付款;②协调外部关系，如委托监理方则应付酬;③在(合同)约定时间内，对监理书面要求做出书面决定;④提供-信息(工程资料)物质(用房、通讯、其他)人员(如有需要，合同中约定)。
(2)权利：①授予监理权限，对总监认可权;②选定工程承包人及订立合同;③对工程设计的要求认定权，设计变更审批权;④监督控制监理方履行合同-人员监控(更换、职责履行、不法行为损失赔偿)履行合同监控;⑤审查监理工作月报及专项报告。
(3)责任：①履行监理委托合同，违约承担责任;②非监理方原因使监理方因业务工作受损失，可予补偿;③委托人索赔不成立时，应补偿因之引起的监理方有关费用支出。
▲对以上内容，主要要求领会实质，能清晰划清责任、权利、义务的归属。
(二)建设工程招标方式和招标程序(考核点二2)
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1主要参考“合同管理”教材第三章第一节，《招投标法》第二章，案例30、31。
本考核点在历年考题中曾先后出现3次(占43%)。出现的考核内容分别为：①招标方式和招标文件内容(1999年);②招标阶段监理工作内容(实际与招标程序密切相关)(2001年);③招标管理(资格审查)(2003年)，故也属本章重点。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)招标方式的类型、特点及其选择--要能结合工程情况选择适宜的招标方式。
(2)招标程序--要求熟悉招标程序的内容及实施顺序，这部分可以和“招标管理”结合起来。监理工程师的招标管理工作大致可分为：①招标前的准备工作(编制招标文件、标底、招标广告);②招标、投标阶段工作;③评标、决标工作。要清楚有关各项工作的内容及目的、要求(例如，组织现场察勘的目的要求;标前会(澄清会)的目的、要求等)。
在招标程序中，根据招投标法，有几个问题应注意：①我国招标方法分为公开招标和邀请招标。②邀请招标的被邀请者应不少于3个具备承担项目能力、资信良好的特定法人或组织。③如选择代理机构委托招标时，该机构应具备三个条件，即具有从事该业务的营业场所及资金;具有编制招标文件及组织评标的专业力量;具有符合条件的评标委员会人选专家库(从事相同领域工作满8年的高级职称或专业水平者)。④招标人要修改、澄清招标文件须在投标截止日15天以前书面通知招标文件收受人。⑤自招标文件开始发出日至投标截止日止，不得少于20日。
(3)招标文件的组成，各文件的目的、用途以及它们的解释权的优先顺序。
(三)施工招标的资格预审与评标(考核点二3)
1、这部分内容主要参考“合同管理”教材第三章第四节和《招投标法》第三章、第四章有关内容。
在历年考试中这部分内容出现过2次(占29%)，其内容分别为：①无标底(综合评分法)评标(2000年考题六);②招标管理(资格审查)(2003年，只考了一个资审标准应当统一与否的概念，专考实质性内容)。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)资格审查的主要内容--①法人资格及组织机构;②财务报表;③人员报表;④施工机械设备情况;⑤分包计划;⑥近5年完成同类工程情况(工程经验);⑦在建项目调查;⑧近2年涉及诉讼案件(资信);⑨其他。
监理工程师案例考试重点提示资料4
(2)资格预审方法--①应满足的必要条件：营业执照、资质等级(对于联合体投标应以资质等级低的单位确定资质等级)、财务状况(开户银行资信证明)、流动资金、分包计划、履约情况。
附加条件：视工程需要而定。
②加权打分量化审查(案例35，实际考题会简化)：给出评价项目，评分标准(标准应统一，2003年题涉及)，各项权重。
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综合评分=∑各项得分×各项权重(案例35)
(3)开标的组织。
(4)评标的组织。
(5)评标方法：①综合(加标)评分法有标底评标(案例37)无标底评标(案例38，2000年考题六)
②评标价方法(案例39)：注意“评标价”只用于评标比较，报价优劣，不作为合同价的基础。
(四)施工合同的订立(考核点二4)
1本考核点内容主要参考《合同法》第二章、第三章以及“合同管理”教材第二章第二节、第三节和第三章有关内容。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)合同的形式原则，形式欠缺的法律后果--我国合同法对合同形式要求是“不要式”原则，但建设工程合同通常规定采用书面形式。
(2)合同的主要内容--当事人、标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任、争议的解决方法。
(3)合同的成立，要约与承诺。
(4)缔约过失责任。
(5)合同的生效(生效的条件、时间)--依法成立的合同，自成立时生效，附条件和期限的合同生效(2003年考题二)。
(6)无效合同及其确认(案例42)。
合同无效的情况：①以欺诈手段订立;②恶意串通，损害国家、集体或第三方利益;③以合法形式掩盖非法目的;④损害社会公共利益;⑤违反法律法规。
(7)合同的终止及争议解决(“合同管理”教材第二章第七节;2003年考题二)。
注意“仲裁”和“诉讼”在合同中只能选择其中之一。
(五)施工过程中的合同管理(考核点二5)
1、本考核点涉及内容极为广泛，也是本章难点。它既涉及施工中质量、进度、投资监督控制的合同管理(检验、支付、工程延期)，也涉及工程变更、索赔，还会涉及到合同各方的义务、权利、责任以及风险的分担等问题。对这种部分主要应掌握《施工合同》(示范文本)有关条款(3～11各条)，并参考“合同管理”教材第六章第四节，以及《监理规范》第5条、第6条(55，56，62，64)
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2、考核可能涉及的主要内容：
(1)对材料、设备及施工质量的控制与监督管理(合同教材第六章第四节，《施工合同》(示范文本)，四及七有关条款)。
(2)隐蔽工程检验与重新检验的处理。(《施工合同》(示范文本)，四、第17、18章;合同教材第六章第四节;2003年考题)。
(3)施工进度的控制、暂停施工、工期延长的处理与确认、提前峻工的要求等(《施工合同》(示范文本)，三、11～13)。
(4)工程计量及工程款的支付管理(《施工合同》(示范文本)，六、第23～26条)，竣工结算(《施工合同》(示范文本)，九、第32～33条)。
(5)工程变更的管理(《施工合同》(示范文本)，八、第29～31条;合同教材第六章第四节)。
(6)索赔管理(在本章单列为考核点二7)(《施工合同》(示范文本)，十、第36条)。
(7)施工环境的管理(合同教材第六章第四节)。
(8)不可抗力事件影响的管理(《施工合同》(示范文本)第39条;合同教材第六章第四节)。
(9)合同争议的解决(合同教材第二章第七节)。
(10)分包的管理(合同教材第六章第三节)。
3、以上各项涉及的内容与其他相关教材(质量控制、投资控制、进度控制等教材)均有一定联系，在其他相关教材中也有体现。但也互有区别。合同管理教材有关这些方面的内容，主要是从合同管理角度进行介绍。主要涉及到上述各项业务的管理操作程序、责权划分、时限要求等。而“三控制”教材则进一步解决处理上的具体化、数量化的问题，也就是说在合同管理方面主要应掌握：
①操作程序化--处理各项业务(如工程延期、工程款支付、工程变更等)都要按一定的规定程序进行，任何人不得违反，也就是体现在操作上、处理上的“程序有效性”，按规定程序操作才有效。
②时限有效性--在执行任何程序中，都有一定的时间要求，在规定的时间范围内执行有效，超过规定的时限就无效，或得到相反的结果。
③书面的有效性--监理工程师一切指令、要求以及承包人的要求、申请等都必须以书面的形式表达才有效，如紧急情况来不及，也可以口头的方式提出，但必须在一定时限内进行书面确认。
4、执行合同中的有关合同管理工作程序和时限。
(1)时限为7天的工作程序。
①申请延期开工的程序：
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当承包方拟提示延期开工的要求时--应在合同约定的开工日前7天书面提出，工程师接到申请后48小时内书面答复，过时限不答复即为承认其要求。
若因发包人原因要求延期开工--工程师书面通知。造成的承包方损失，发包人赔偿。
②支付预付款的时限及程序：
发包人支付预付款的时限--不迟于约定的开工日前7天。
超过时限不付，承包方在规定预付款时间7天后要求支付。
发包方如仍不支付--承包方在7天后可停止施工，发包人承担责任。
③工程量计量程序：
承包方按合同约定时间提交已完工程量报告。
工程师收到后7天内核实计量--超过7天不核实计量，自第8天起以承包方计量为准
监理工程师案例考试重点提示资料5
计量前24小时通知承包方--如不通知，工程师核实计量无效
承包方收到通知后参加工程师的核实计量--如不参加，则以工程量的核实计量结果为准。
(2)时限为14天的工作程序。
①非承包方原因的工期延误要求工期延长的程序：
事件发生后14天内向工程师书面提出报告。
工程师收到后14天内确认。
逾期不答复，视为同意延期。
②合同价调整的程序：
可以调价的原因--法律法规要求、政策变化影响合同价、造价管理部门公布。
一周内停水、电、气累计超过8小时。
事件发生后14天内承包方以书面形式向工程师提出并通知工程师。
工程师收到后14天内予以确定并提出修改意见。
14天内不予答复，视为同意该项调整。
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③工程款支付的程序(按工程计量程序)：
双方确认计量结果后，工程师开具支付证书。
收到支付证书后14天内，发包方支付工程款。
逾期未支付，承包方可发出通知要求付款。
发包方仍未支付，应协商延付。
协商不成功--从开具支付证书后第15天起计入贷款利息。
如导致无法施工，承包方可停止施工--发包方承担违约责任。
停止施工56天后仍不支付，承包方有权解除合同。
④工程变更程序：
发包方在工程设计变更前14天内书面通知承包方。
监理工程师案例考试重点提示资料6
承包方在工程设计变更确定后的14天内提出变更工程的价款报告。(如逾期未提出变更价款报告，视为该变更不涉及价款变更。)
工程师收到变更价款报告后14天内予以确认(如无正当理由不确定--自收到变更价款日14天后即认为变更价款已被确认)。
(3)时限为28天的工作程序。
①索赔工作程序：
引起索赔的事件发生后的28天内承包方向工程师提交索赔意向通知。
意向书发生后的28天内，承包方提交详细的索赔报告和资料。
工程师收到索赔报告和资料后的28天内应给予答复或提示意见。
如逾期未予答复或提示意见，视为该索赔已被认可。
若索赔事件延续进行，承包方应阶段性发生索赔意向，在索赔事件终了后的28天内，出示最终索赔报告及资料。
工程师收到最终报告后28天内做出答复，否则认为该索赔已被认可。
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②竣工验收程序：
工程具备验收条件，承包人按规定向承包人提示竣工验收报告及资料。
发包方收到竣工验收报告后28天内组织有关单位验收。
在验收后14天内给予认可或提出修改意见。
在28天内不组织验收，自第29天起发包人承担工程保管及意外责任。
在竣工验收后14天内不给予认可或提出意见，则视为已认可竣工报告。
(4)48小时及24小时的时限。
①隐蔽工程验收及中间验收(分部分项工程验收)：
承包方在验收前48小时通知工程师。
工程师如不能届时验收，应提前24小时书面通知承包方，提出延期要求(延期≯48小时)。验收24小时后工程师不签字即视为已认可。
②单机无负荷试车：
承包方在试车48小时前通知工程师。
工程师如不能届时参加，应于24小时前书面提出延期要求(延期≯48小时)。
工程师既不提出延期，又不参加试车--视为认可试车合格。
试车合格后24小时内不签字，视为已认可。
监理工程师案例考试重点提示资料7
③工程师发出口头指令：
通常指令应采取书面形式交承包方项目经理，项目经理于回执上签字后生效。
口头指令发出后应在48小时内做书面确认。
如不能及时书面确认，承包方可在口头指令后7天内提出书面确认的要求。工程师收到书面确认的要求后48小时内不答复，即视为口头指令已确认。
若承包方认为指令不合理--收到指令24小时内提出要求修改的报告，工程师收到报告后24小时内做出决定，书面通知承包方。
④不可抗力结束后48小时内，承包人向工程师提交清理与修复的费用报告及资料。
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如不可抗力持续发生，承包人每7天报告一次受害情况，不可抗力结束后14天内，承包方向工程师提交报告。
⑤发现地下文物及障碍：
发现文物，承包方4小时内通知工程师→工程师收到通知后24小时内报告文物部门(发包人承担费用及工期损失)。
发现地下障碍物--承包方8小时内通知工程师并提出处理方案，工程师收到后24小时内予以认可(或提出意见)，发包人承担费用及工期损失。
(六)竣工验收阶段的合同管理(考核点二6)
1主要参考合同教材第六章第五节、《施工合同》(示范文本)九。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)竣工前的试车组织与双方责任。
(2)竣工验收应满足的条件。
(3)竣工验收程序及责任。
(4)工程质量保修范围和内容，保修期及保修责任。
(5)竣工结算(见前节竣工结算程序)。
在上述5项内容中，(2)、(3)相对来说是重点。
(七)索赔程序及监理工程师对索赔的管理(考核点二7)
1、本考核点是“合同管理”部分在“案例分析”考试中的重点，在历年考试中曾出现4次，占50%(1997、1998、2002、2003年)。这部分内容可参考合同教材第九章第二节、第三节及《监理规范》63条款。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)承包方索赔的程序(见考核点二5或(五))(重点)。
(2)工程师索赔管理的原则，索赔管理任务。
(3)确定索赔成立的原则，对索赔的审查，审核索赔取费的合理性。
(4)索赔有关的申请表，审批表的表式类型(参考《监理规范》(附录))。
本考核点与投资控制及进度控制中涉及的索赔问题在考试中常常结合起来，3门课程从不同角度网校地址：北京大学太平洋大厦15层1511室
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展开对索赔管理方面的内容论述。合同管理课程侧重于索赔管理程序、原则，索赔成立的条件、事件，损失责任判断与分析，风险承担原则等方面，其他2门课程侧重于较具体的索赔额的计算及计算标准和原则。三者相辅相成。
监理工程师案例考试重点提示资料8
“质量控制”教材《监理规范》关于工程变更的程序
1、承包单位提出工程变更要求时
(1)提出对技术修改的要求时应向监理方提出“工程变更单”
专业监理工程师组织施工、设计单位代表研究各方同意后签署纪要，经总监批准后实施
(2)提出工程变更要求时
向监理方提交“工程变更单”
总监与设计、建设、施工单位研究做出变更决定后，签发“工程变更单”并附设计单位提出的变更图纸。由施工单位实施
2、设计单位提出设计变更时
将“设计变更通知”及附件报送建设单位
建设单位会同监理、施工单位研究做出决定
总监签发“工程变更单”和设设单位的“变更通知”作为附件，指令施工单位实施
3、建设单位(监理工程师)提出设计变更时
建设单位将变更要求通知设计单位
设计单位对“工程变更单”研究后书面通知建设单位;说明意见及修改的图纸、文件交给建设单位
根据建设单位授权，监理方研究设计单位提交的文件，合同施工及设计单位研究做出决定
总监签发《工程变更单》，指令施工单位实施
发生工程变更无论是由设计单位、建设单位或施工单位提出，均应经建设单位、设计单位、施工单位和监理单位代表签认签认后通过总监理工程师下达变更指令，施工单位实施
《施工合同(示范文本)》关于工程变更的程序
1、发包人在施工中要对工程设计进行变更，应提前14天书面通知施工承包人
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2、承包人在施工中不得对原工程设计进行变更，其擅自变更发生的费用及导致发包人的损失，由承包人承担;延误的工期不予顺延
3、承包人在施工中提出的合理化建议如涉及到设计图纸的修改、施工组织设计更改以及材料、设备的换用，须经工程师(监理)同意
“合同管理”教材 “投资控制”教材(7/3)关于工程变更的程序
1、(1)设计单位对原设计缺陷提出的工程变更应编制设计变更文件
(2)建设单位或施工单位提出的变更应提交总监理工程师，总监组织专业监理工程师审查，审查同意后，由建设单位转交后，设计单位编制设计变更文件
2、项目监理方应了解情况、收集资料
3、总监在专业监理工程师完成下列工作后，对变更的费用、工期做评价
确定变更项目相对的难易程度、确定变更项目的工程量、确定变更的单价或总价
4、总监就费用和工期与建设单位及施工单位间协调
5、总监签发“工程变更单”
6、监理方监督施工单位执行
工程变更的费用及合同价款的确定
1、施工单位要编制工程变更概算书
2、概算书报总监审核确认
3、经建设单位及施工单位认可后，可进入工程计量和工程款支付程序
1、发包人提出的工程变更如导致合同价款的增减及造成承包人损失，由发包人承担。延误的工期顺延
2、承包人擅自变更设计发生的费用和因此导致发包人直接损失，由承包人承担，延误的工期不予顺延
3、承包人的合理化建议发生的费用及收益，由发包与承包双方约定分担或分享
4、变更价款的确定 ①合同中已有适用的价格，按已有的价格变更合同价款 ②合同中只有类似变更工程的价格，参照类似价格变更合同价款 ③合同中无上述二种价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行
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工程变更价款的确定是：
(1)同《施工合同》(示范文本)变更价款的确定方法。(见4)
(2)采用合同中工程量清单单价和价格时有以下几种情况
直接套用(直接使用)间接套用(通过换算)部分套用(取工程量清单单价中的某一部分使用)
(3)协商单价和价格
由表2可见各文件及教材所述不尽相同，在案例考试时，应视问题的情况有针对性地、有选择地解答。如提出的问题属于变更管理程序方面的，可将《监理规范》或《施工合同》(示范文本)的内容与“投资控制”教材中内容结合起来，视问题要求解答的详细程度而有所取舍。例如要较原则地回答则可以《监理规范》的论述为准，因其内容是属普遍性原则，与各种论述均不矛盾。
对于变更费用及变更合同价款的确定则依所提问题的情况而有针对性地选择，最基本的解答是按《施工合同》(示范文本)与“合同管理”教材的论述，“投资控制”教材的有关论述是对上述基本解答的细化。
监理工程师案例考试重点提示资料9
(四)施工阶段质量控制的手段(考核点三4)
1本考核点也是新的考核点，可参考“质量控制”教材第三章第三节有关内容。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)施工过程质量控制的手段。这5种手段的内容不难理解和记忆，重要的在于要熟悉它们在什么情况下适合使用。
(2)“暂时停工”指令(暂停令)的使用与运作。
(五)建设工程质量问题和质量事故的处理(考核点三5)
1、本考核点主要参考“质量控制”教材第六章第一、二、三、四节有关内容。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)工程质量问题、质量事故、质量不合格的概念及区分(“质量控制”教材第六章第一节)。
(2)质量事故的分类(分级)(“质量控制”教材第六章第二节)。
(3)工程质量问题的处理程序(“质量控制”教材第六章第一节)。
(4)工程质量事故的处理程序(“质量控制”教材第六章第三节)。
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(5)工程质量事故处理的依据及质量事故调查报告(“质量控制”教材第六章第三节)。
(6)工程质量事故处理的鉴定验收(“质量控制”教材第六章第四节)。
(7)工程质量事故处理方案以及对于“不做处理”的质量问题的管理(“质量控制”教材第六章第四节)。
3、要注意区分工程质量问题与工程质量事故，也要区分质量问题的处理程序与质量事故的处理程序的不同。
(六)建设工程施工质量验收(考核点三6)
1、本考核点主要参考“质量控制”教材第五章第二、四、五节，《质量管理条例》第16、32、37、58条款，以及《施工合同》(示范文本)第17条。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)施工质量验收的基本规定的要求(“质量控制”教材第五章第二节)。
(2)检验批质量验收规定，质量合格的规定，质量验收记录(“质量控制”教材第五章第四节)。
(3)分项、分部、单位工程质量验收合格的规定，验收记录(“质量控制”教材第五章第四节)。
(4)施工质量验收(检验批与分项工程、分部工程)的组织和程序(“质量控制”教材第五章第五节)。
(5)施工质量不符合要求时的处理(“质量控制”教材第五章第四节(五);《质量管理条例》第32条)。
(6)隐蔽工程的验收程序及重新检验的处理(“质量控制”教材第三章第三节;《施工合同》(示范文本)第17、18条)。
(7)单位工程验收及竣工验收的程序与组织，竣工验收的条件(“质量控制”教材第五章第五节)。
(8)单位工程竣工验收备案(“质量控制”教材第五章第五节;建设部2000年令第78号第4、5、6、12条)。
(七)排列图、因果分析图和直方图的应用(考核点三7)
1本考核点主要参考“质量控制”教材第七章第二、三节。
2考核可能涉及的主要内容：
(1)排列图的绘制与用途(适用于解决什么问题)。
(2)排列图的观察与分析(如何确定主要问题或因素)。
(3)因果分析图的绘制与用途。
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(4)直方图的绘制与用途。
(5)直方图的观察与分析：图形分析及形成原因判断;
生产正常与稳定性的分析判断;
不合格品率的分析判断。
监理工程师案例考试重点提示资料10
2、考核可能涉及的主要内容(“投资控制”教材第七章第五节)
(1)工程预付款的计算与扣回，起扣点的确定。
(2)固定综合单价法计算工程进度款。
(3)可调工料单价法计算工程进度款。
(4)FIDIC合同条件下工程支付范围、支付条件和支付的项目。
(5)工程价款的动态结算。
(6)竣工结算的程序和审查。
3、对工程结算“案例分析”题应注意的要点。
(1)无论用什么方法进行工程款结算，其所包括的费用项目众多，计算要求及方法也不同(工程进度款、预付款扣还、保留金扣取……)。要计算哪项费用，哪个时段计入，如何计算等等，在解题时都要按考题的背景材料中所给的提示去计算(参考案例82、83、84)。
(2)工程预付款的扣回计算方式多种多样，总的说有两类：一类是题中给出了开始起扣的时间，然后按要求时间逐月按比例平均扣还;另一类是未给出开始起扣的时间，另计算起扣点(即起扣的时间)，这种算法多用于材料预付款的扣还。起扣点T的确定是根据这样的概念确定的。即尚未施工工程在合同额中的余额(合同额P-已完工程累计支付工程款总额T)中所占材料费(P-M)×N%，正好相当于预付款数额M时起扣，(即从开工起累积支付工程款总数达到T时起扣)，从每期中间结算工程款中，按材料及构件占总费用的比重N%抵扣工程价款，即(P-T)×N%=M，所以起扣点T=P-M/N。理解起扣点的概念(如图9)，确定起扣点的计算式就掌握了。
(3)在中间结算的案例题中(如1997年考题三)，如果要求你回答以下几个款项，应当注意分清它们的区别及计算方法，不要误算。
①工程量价款是指在不考虑其他计费要求下，只按完成的工程量计算的纯工程进度款。
工程量价款=本期完成的工程量×相应的综合单价
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②应签证的工程款是指在工程量价款的基础上考虑其他与工程款或合同价有关的计费项目(如工程量增减的调价、市场价格变动的调价、暂扣保留金(以后仍退还)等。
应签证的工程款=(工程量价款)×调价系数×(1-每个支付期的暂扣保留金比例)+其他应付款(如索赔额工程变更价款……)
③应签发付款凭证款额指在应签证的工程款的基础上再扣除应由发包人收回的款额(如扣还预付款、罚金或违约费用等)以后，在本期结算应签发在付款凭证上的款额。
可参考案例题82或1997年考题三。
(五)工程变更价款的确定(考核点四5)
1、本考核点主要是考核与工程变更有关的价款确定的原则与方法。关于工程变更的管理、程序与处理方面的要求，则在第三章建设工程质量控制内有相应的考核点要求。本考核点主要可参考“投资控制”教材第七章第三节的有关内容、《监理规范》62条款以及《施工合同》(示范文本)八第31条。
2、考核可能涉及的主要内容：
(1)我国现行工程变更价款的确定方法(《监理规范》6.2;《施工合同》(示范文本)八第31条;“投资控制”教材第七章第三节)。(重点)网校地址：北京大学太平洋大厦15层1511室
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第四篇：最近IPO热点问题案例分析
这是本人对最近过会的部分中小板IPO案例热点问题的解读，目的是学习其解决方式，并从中了解最新的审核政策动向。
因经验不够资深，时间短促，所以自觉分析还是较浅显。但斗胆拿出来与大家分享，主要是抛砖引玉并与大家一起沟通、进步。同时感谢贴吧上各位的分享以及对本文带来的启示。
浔阳公子
（一）对单一客户的严重依赖问题
案例企业：深圳实益达科技股份有限公司（已上市发行，代码00213，国信证券）企业简介：实益达主要是生产DVD、MP3、MP4等消费类电子产品的印刷线路板，以及贴牌生产少量DVD、机顶盒、MP3等整机产品。
热点问题：公司主要客户为飞利浦公司，2004～2006 年公司对飞利浦的销售额占营业收入的91.61%、99.10%和83.13%。按我们通常的理解，这已经属于对单一客户的严重依赖。
解决方法：公司招股书对这一问题显然十分重视，努力解释了这一问题。我总结该解释可以归结为 3 个层次：
1、说明这个单一客户市场地位很高：飞利浦拥有超过110 年历史，是世界上最大的电子公司之一，也是欧洲名列榜首的电子公司，同时是世界三大顶尖消费电子公司之一。
2、说明能拥有这个单一客户显示了公司的实力：飞利浦以稳健经营和谨慎选择供应商著称于世；公司与飞利浦合作已达7 年；公司现已成为飞利浦可录DVD 和家庭影院唯一EMS 供应商；除实益达外，飞利浦全球其他三家供应商是捷普、四海、艾科泰等世界前10 大EMS 公司
3、说明公司正在积极拓展其他客户：公司正积极同通用电气、德尔福、Enseo、连营科技、Telulartelecom、Kidde、威德米勒等国际型公司进行业务联系，并通过通用电气公司的审核。
（二）行业前景、业务模式和盈利能力问题
案例企业：深圳实益达科技股份有限公司
（已上市发行，代码002137，国信证券保荐）
企业简介：同上
热点问题：实益达的主营业务为印刷线路板(PCB)的贴装，这类企业其实在广东和江浙一带是非常普遍的；公司2004-2006年3年平均主营业务毛利率只有11.29%（而且2006年较2005年提高5.32%还是因为收到主要客户飞利浦的价差补偿以及试产费、返工费等合计2,555.88万元），整个行业主营业务毛利率水平只有5%～8%；2004～2006 年公司原材料成本占营业成本的平均比重高达91.78%。
应该说，在一般人的印象里，这类行业和企业模式是不被看好的。
解决方法：招股书对这一问题花费了将近50页的大篇幅来解释，努力说明实益达的竞争力优势，纠正一般人的“误解”，可谓用心良苦。我归纳总结成以下方面：
1、首先对公司进行更高层次的定位。实益达显然不想被大家当成一家普通的线路板贴牌生产厂家，所以招股书中努力把自己同全球前十位的EMS 公司进行类比，并且通过客户飞利浦的认定，把自己的企业定位提升为“EMS公司”。『备注：EMS为电子制造服务，是指为品牌生产商提供电子产品设计、工程、制造、测试以及物料采购等一系列服务。』
2、把实益达与普通贴装公司区别开来。其实，如果细心看招股书，你能发现“印刷线路板(PCB)贴装仍然是EMS 公司所提供的最为核心的基础业务”这一语句蕴含的深意。但是经过EMS的定位之后，再加上招股书细致的反复的解释和强调，显然你对实益达的印象不再是一家规模小，技术含量低的普通贴装公司，而是一家具有设计、工程、测试、制造和物料采购等各项能力的EMS公司，并且未来将向“供应链顾问”这一更高技术含量角色进行转变。
3、强调中国EMS市场前景的广阔。招股书通过引用市场研究机构iSuppli 的预测，认为2007 年中国EMS 制造业务收入将由2002 年的179亿美元增长到667 亿美元，占全球EMS 生产业务的44%，占亚太地区EMS 制造市场的82%。由于电子制造产能向中国转移的趋势，加上品牌商外包生产的趋势，中国EMS 市场未来几年有望保持年均20%以上的增速，大大高于世界平均10%的增长率。通过以上解释，消除了投资者对市场前景的疑惑。
4、强调毛利率比全球平均水平要高。招股书未对主营业务毛利率较低作出太多解释，而是着重强调全球EMS行业毛利率已稳定在5%到8%。而我国由于具有劳动力成本和租金成本较低等优势，EMS行业毛利率较全球平均水平略高，并能保持一直稳定状况。
5、公司的竞争优势。除了常见的生产、管理、成本控制优势等优势外，本来对单一客户依赖这一劣势，通过招股书对飞利浦实力的渲染，能与这样的世界巨头合作，俨然成了公司的优势！
（三）第一大股东变化，而实际控制人不变
案例企业：辽宁荣信电力电子股份有限公司
（2007年3月上市，代码002123，建银投资保荐）
企业简介：公司主要从事节能大功率电力电子设备的设计和制造业务。
热点问题：
1、背景介绍：
本公司由鞍山荣信电力电子有限公司整体变更而来。鞍山荣信电力电子有限公司成立于1998年11月，鞍山市电力电子有限公司占其77.01％股份(国有法人股)，为当时的第一大股东。2000年11月，鞍山荣信电力电子有限公司整体变更为鞍山荣信电力电子股份有限公司(后更名为辽宁荣信电力电子股份有限公司)。
在2003年10月，辽宁荣信电力电子股份有限公司第一次增资扩股，鞍山市电力电子有限公司依然占有26.20%股份，为第一大股东;深港产学研公司占25.55%，为第二大股东；左强，10.90%,第三大股东。
2005年12月，第二次增资之后，深港产学研公司则由原第二大股东变为第一大股东（24％），左强由原第三大股东上升为第二大股东（20.27％）；鞍山市电力电子有限公司由第一大股东降为第三大股东，股份下降为18.67%, 并于2006年6月被破产拍卖。
2、重要问题
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第12条，“发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
公司于2007年1月29日申报材料。所以很自然产生一个问题：如何在公司控股股东发生变化的情况下，确认实际控制人没有发生变更。
解决方法：
1、招股书首先对实际控制人认定的必要性和认定原则进行了阐述。理由有：股东较为分散、均衡；单一股东持有本公司的股权比例不超过30%，任何单一股东（包括其关联人）仅通过其持有的本公司股权难以决定本公司半数以上董事。因此，认定本公司实际控制人的核心要件为能够实际支配公司行为。
2、确认公司的实际控制人三年不变。招股书确认：自2003 年10 月以来，本公司实际控制人为左强和崔京涛、厉伟，近三年来一直没有发生变化。理由如下：
（1）左强对本公司拥有重大的影响力
（2）崔京涛、厉伟通过其控制的深港产学研、深圳延宁为公司第一大持股人，对本公司的表决权有较大影响
（3）崔京涛、厉伟与左强之间互为认可并存在共同的利益基础，具有长期良好的合作关系和事实上的一致行动行为
（4）鞍山市电子电力公司自2003 年10 月起不再对本公司产生重要影响
a.自股份公司成立之日起，公司高管人员并不是由鞍山市电子电力公司推荐或任命，其职务行为并不受鞍山市电子电力公司的影响或支配。
b.自2003 年10 月以来鞍山市电子电力公司通过其持股比例难以对公司产生重大影响.c.鞍山市电子电力公司推荐的董事数量不断减少
(5)自2003 年10 月以来，本公司资产、业务和董事、监事、高级管理人员均保
持稳定，也足以说明本公司的实际控制人没有发生变化。
（四）不按照净资产1：1折股
案例企业：马鞍山方圆回转支撑股份有限公司
（过会尚未上市，华泰证券保荐）
企业简介：公司主要生产工程机械配套部件回转支承。
热点问题： 我们大部分接触的企业都是按照净资产1：1折股，所以这次方圆公司不按照1：1折股也过会，为我们提供了良好的借鉴。
解决方法：
2006年12月，方圆有限公司整体变更为股份有限公司，鹏城会计师事务所对截至2006年12月15日止的注册资本进行了审验，出具了“深鹏所验字[2006]116号”《验资报告》。根据该验资报告，变更后公司注册资本为5,250万元，发起人投入方圆有限公司截至2006年11月30日的审计净资产扣除因折股应代扣代缴的个人所得税后的余额58,085,926.92元按1.1064：1的折股比例折为5,250万股，余额5,585,926.92元计入公司资本公积。
备注：
另外，该公司也存在主要原材料供应商相对集中的情况，第一大供应商3年采购比例达到84%、65%、60%；该公司将3名发起人（合计占44.58%股份）共同认定为公司的控股股东。
（五）控股股东可以为超过200名自然人的股份合作制企业
案例企业：江苏通润工具箱柜股份有限公司
（已过会，2007 年7 月26 日发行，东吴证券保荐）
企业简介：公司主要从事各类钢制工具箱、工具柜、工具车以及钢制办公家具等其他薄板制品的生产及销售。
热点问题： 1326名自然人作为股东的股份合作制企业可以作为上市公司的控股股东。
解决方法：招股书披露，公司控股股东（占56％股份）为常熟市千斤顶厂。该厂成立于1980年，经济性质为集体所有制（股份合作制），全部由职工持股。千斤顶厂目前现有股东1,326名，全部为自然人。持股5%以上的股东有：千斤顶厂董事长顾雄斌先生持有其12.93%的股权；副董事长陆建国先生持有5.17%的股权。公司实际控制人为顾雄斌先生。
（六）超范围、超比例内部职工股的处理
案例企业：烟台氨纶股份有限公司
（已过会，2007 年7 月6 日签署招股书，光大证券保荐）
企业简介：公司是全国首家氨纶纤维生产企业，也是目前国内氨纶行业龙头企业和最大的芳纶纤维制造企业。
热点问题：发行人定向募集股份并设立时存在内部职工股超范围、超比例发行的问题，在设立审批的程序方面存在一定暇疵。但最后仍然过会。
背景资料：
1993 年3 月17 日，烟台市体改委以烟体改[1993]43 号文批准原烟台氨纶厂以定向募集方式进行股份制改造。根据该批复，公司股本总数为7,000 万股，其中国家股2,500 万股，向社会企事业法人及内部职工定向募集4,500 万股。
定向募集过程中，由于当时股份制处于试点阶段，公司筹委会及承销商对国家有关法律法规理解不够，加上多数企业对股份制改革认识不足等原因，定向募集发行的4,500 万股股票全部由包括内部职工在内的自然人认购。发行人定向募集股份并设立时存在内部职工股超范围、超比例发行的问题，形成内部职工股4500 万股，占发行人设立时总股本的64.29%，超过《股份有限公司规范意见》中规定的定向募集公司内部职工认购的股份不得超过公司股份总额的20%的规
定；在设立审批的程序方面亦存在一定暇疵。1993 年5 月10 日，烟台市经济体制改革委员会以烟体改函[1993]3 号对公司股本结构予以确认，同意公司股本结构为国家股2,500 万股，内部职工股4,500 万股。
公司内部职工股未进行过任何形式的挂牌交易活动，但存在内部职工股股东通过托管机构进行过户的情况。由于内部职工股超范围发行，致使内部职工股的过户超出了内部职工的范围。1994 年10 月26 日至1999 年11 月10 日在烟台市股权证托管中心托管期间，公司内部职工股共发生过户2,586 笔，涉及内部职工股12,607,600 股，占公司内部职工股总数的28.02%；1999 年11 月10 日以后在山东证券登记有限责任公司（现更名为“山东产权登记有限责任公司”），截至2007 年1 月31 日的托管期间，公司内部职工股共发生过户393 笔，涉及内部职工股2,305,550 股，占公司内部职工股总数的5.12%。
根据山东产权登记有限责任公司出具的《关于烟台氨纶股份有限公司内部职
工股确认情况的说明》，截至2007 年6 月6 日，本公司托管的内部职工股数量4,488.95 万股，占公司内部职工股的99.75%，解决方法：
公司在招股书中专门对内部职工股进行了说明，并对9253名内部职工股股东持股情况用长达117页的篇幅进行了披露。
在“内部职工股的清理、规范和确认”一节中，招股书披露：
1、集中托管
根据原国家经济体制改革委员会《关于清理定向募集股份有限公司内部职工股持股不规范做法的通知》（体改生[1993]115 号）规定的对超范围超比例发行的内部职工股清理的方式，1994 年10 月公司将内部职工股集中托管在烟台市股权证托管中心。
2、根据《公司法》规范确认
根据国务院《关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<中华人民共和国公司法>进行规范的通知》（国发[1995]17 号）的要求，公司进行了自查并申请确认和重新登记。1997 年3 月，山东省经济体制改革委员会以鲁体改函字[1997]22 号《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》对公司予以重新确认，同时山东省人民政府向公司颁发了鲁政股字[1997]17 号《山东省股份有限公司批准证书》。
3、山东省人民政府对公司内部职工股情况的确认
2004 年4 月26 日，山东省人民政府出具《山东省人民政府关于报送烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》（鲁政字[2004]316号），对公司内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认公司内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，并承担相应责任。
2007 年6 月13 日，山东省人民政府再次出具《山东省人民政府关于烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》(鲁政字[2007]90号)，对发行人内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，对因内部职工股可能出现的问题，省政府将积极协调、妥善处理。
发行人律师在关于内部职工股的意见中认为：
发行人内部职工的审批、发行、演变、托管情况属实。发行人已根据《公司法》进行了规范，并已由山东省经济体制改革委员会以鲁体改函字[1997]22 号《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》对发行人予以重新确认。发行人内部职工股超比例、超范围的问题是在特定环境下产生的。发行人已根据《关于立即制止发行内部职工股不规范做法的意见》和《关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》的精神，将国有法人股和内部职工股由山东产权登记有限责任公司全部集中托管。持有发行人内部职工股总股数99.75%的股东已办理确权手续，已确认股东身份的内部职工股股东与实际持有人一致。发行人律师认为，发行人内部职工股不存在纠纷及潜在隐患。山东省人民政府出文对内部职工股的情况进行说明，对发行人内部职工股的发行、规范、增资、股票集中托管等情况进行了核查，确认发行人的全部股票已由山东产权登记有限责任公司集中托管完毕，确认股东身份的内部职工股股东持有股数占内部职工股总数的99.75%，未发现发行人的内部职工股问题存在潜在问题及风险隐患。发行人律师认为，发行人内部职工股超比例、超范围的问题不会构成本次股票发行与上市的法律障碍。
保荐人在关于内部职工股的意见中认为：
保荐人（主承销商）经核查后认为，发行人内部职工股的审批、发行、演变、托管、确认情况属实。发行人内部职工股的批准、发行上虽然存在某些暇疵，但在发行人设立运营后均依法得到了规范确认。发行人股票已在山东产权登记有限责任公司全部集中托管，内部职工股的托管确认率超过95%。持有发行人内部职工股总股数99.75%的股东已办理确权手续，其股份托管持有人和实际持有人一致，发行人不存在因送股、转股、配股带来的变相增加内部职工股的行为，发行人内部职工股的批准、发行、托管不存在潜在问题和风险隐患，其演变真实、有效，发行人内部职工股问题不构成本次公开发行的障碍。2004 年4 月26 日，山东省人民政府出具《山东省人民政府关于报送烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》（鲁政字[2004]316号），对公司内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，该文件表明，经山东省人民政府审查，发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患。鉴于上述情况，省政府对发行人内部职工股发行及股票托管等情况予以确认，并承担相应责任。2007年6 月13 日，山东省人民政府再次出具《山东省人民政府关于烟台氨纶股份有限公司内部职工股发行及股票托管等有关情况的函》(鲁政字[2007]90 号)，对发行人内部职工股的发行、根据《公司法》进行规范、内部职工股的托管等情况进行了说明，确认发行人内部职工股的发行、托管情况属实，未发现存在潜在问题及风险隐患，对因内部职工股可能出现的问题，省政府将积极协调、妥善处理。
另外，公司在招股书中确认“不存在原工会持股或职工持股会持股、信托持股、委托持股的情况。”
总结：
通过对最近过会的一些热点问题的研究，以及阅读较多的招股说明书后，本人有个直接的感觉：虽然企业的资质不同，保荐机构写招股书的水平也有差异，但是在目前国内资本市场大量扩容压力的现状下，只要企业符合《公司法》《证券法》《首发办法》上市的硬条件，哪怕企业盈利能力弱一些，上市前需解决的问题多一些，但只要招股书做的认真，有详细合理的解释，一些以前看起来很难解决的问题都正在逐一突破，不再成为上市的重要障碍。其实这也符合上市审核制度“未来主要只作形式上的审核，风险由市场去判断”的大趋势。
所以，兄弟们，大胆的去闯吧，呵呵。谢谢各位！
第五篇：2017消防工程师案例分析考点
案例分析考点
5、用于防火分隔的下沉式广场等室外开敞空间，应符合下
（一）建筑防火案例 列规定：
1、防火间距不足，可采取哪些措施解决并说明原因？(1)不同防火分区通向下沉式广场等室外开敞空间的开口(1)降低拟建（厂房）的火灾危险性，将（生产）火灾危险最近边缘之间的水平距离不应小于13m。室外开敞空间除性级别将至戊类，该建筑与相邻建筑的之间的防火间距为用于人员疏散外不得用于其他商业或可能导致火灾蔓延的（8）m； 用途，其中用 于疏散的净面积不应小于169 ㎡。
(2)提高拟建（厂房）的耐火等级，使其耐火等级不低于(2)下沉式广场等室外开敞空间内应设置不少于1部直通二级后，该建筑与相邻建筑之间的最小防火间距为（12)m;地面的疏散楼梯。当连接下沉广场的防火分区需利用下沉(3)对已建建筑进行结构改造，提高其耐火等级，使其耐广场进行疏散时，疏散楼梯的总净宽度不应小于任一防火火等级不低于二级后，该建筑与相邻建筑之间的的最小防分区通向室外开敞空间的设计疏散总净宽度。火间距为（12)m;(3)确需设置防风雨蓬时，防风雨蓬不应完全封闭，四周开(4)在对已建建筑进行结构改造，使其耐火等级不低于二口部位应均勻布置，开口的面积不应小于室外开敞空间地级的同时，将这两栋建筑中的相邻较 高一面外墙改造为不面面积的25%,开口高度不应小于1.0m;开口设置百叶时，开设门窗洞口的防火墙，或将比相邻较低一座建筑屋面高百叶的有效排烟面积可按百叶通风口面积的60%计算。15m及以下范 围内的外墙改造为不开设门窗洞口的防火墙
6、防火间隔的设置应符合哪些规定? 后，其防火间距均可不限；(1)防火隔间的建筑面积不应小于6㎡;(5)在对已建建筑进行结构改造，使其耐火等级不低于二(2)防火隔间的门应采用甲级防火门；
级的同时，将这两栋建筑中的相邻较低一面外墙改造为防(3)不同防火分区通向防火隔间的门不应计入安全出口，火墙，且其墙上开口部位采取防火保护措施后，该建筑与门的最小间距不应小于4m;相邻建筑之间的最小防火间距为4m；(4)防火隔间内部装修材料的燃烧性能应为A级；(6)拆除防火间距内的原建筑。(5)不应用于除人员通行外的其他用途。
2、封闭楼梯间的设置应符合那些要求？
7、中庭的防火分区怎么算？如中庭超出一个防火分区最大(1)封闭楼梯间应靠外墙设置，并设可开启的外窗排烟，允许建筑面积，应采取哪些措施？
当不能自然通风或自然通风不能满足要求时，应设置机械中庭防火分区面积应按上下层相连通的面积叠加计算；因加压送风系统或采用防烟楼梯间。其超过一个防火分区最大允许建筑面积，故应符合下列规(2)封闭楼梯间的首层可将走道和门厅等包括在楼梯间内，定：
形成扩大的封闭楼梯间，但应采用乙级防火门等措施与其(1)房间与中庭相通的开口部位应设置能自行关闭的甲级他走道和房间隔开。防火门窗；
(3)除楼梯间的门之外，楼梯间的内墙上不应开设其他门(2)与中庭相通的过厅、通道等处应设置甲级防火门或防窗洞口。火卷帘；防火门或防火卷帘应能在火 灾时自动关闭或降落。(4)通向楼梯间的门应采用乙级防火门，并应向疏散方向(3)中庭应按《建筑设计防火规范》的规定设置排烟设施。开启。(4)建筑物内设有上下层相连通的中庭、走马廊、开敞楼
3、防烟楼梯间的设置应符合那些要求？ 梯、自动扶梯时，其连通部位的顶棚、墙面应采用A级装(1)不能天然采光和自然通风时，楼梯间应按规定设置防修材料，其他部位应采用不低于B1级的装修材料。建筑物烟或排烟设施、消防应急照明设施。内的厨房，其顶棚、墙面、地面均应采用A级装修材料。(2)在楼梯间入口处应设置防烟前室、开敞式阳台或凹廊
8、避难层的设置应符合哪些要求？ 等。建筑高度大于54m的住宅建筑，每户应有一间房间符合下(3)前室的使用面积不应小于（6）㎡。（依照案例内容填列规定：
写：前室的使用面积：公共建筑、高层厂房（仓库）不应(1)应靠外墙设置，并应设置可开启外窗；
小于（6.0）m,居住建筑不应小于4.5㎡,合用前室的使用(2)内、外墙体的耐火极限不应低于l.OOh，该房间的门面积：公共建筑、高层厂房以及高层仓库不应小于10.0m，应具有防烟性能，其耐火完整性不宜 低于l.OOh，窗的耐居住建筑不应小于（6.0）m。）火完整性不宜低于l.OOh。
(4)疏散走道通向前室以及前室通向楼梯间的门应采用乙建筑高度大于100m的公共建筑，应设置避难层（间）。避级防火门。难层（间）应符合下列规定：
(5)除楼梯间门和前室门外，防烟楼梯间及其前室的内墙(1)第一个避难层（间）的楼地面至灭火救援场地地面的高上不应开设其他门窗洞口。度不应大于50m，两个避难层（间）之间的高度不宜大于(6)楼梯间的首层可将走道和门厅等包括在楼梯间前室内，50m;形成扩大的防烟前室，但应采用乙级防火门等措施与其他(2)通向避难层的疏散楼梯应在避难层分隔、同层错位或走道和房间隔开。上下层断开；
4、当建筑的地下总建筑面积大于20000㎡时，应采用不开(3)避难层（间）的净面积应能满足设计避难人数避难的设门窗洞口的防火墙分隔，相邻区域确需连通时，应选择要求，并宜按5.0人/㎡计算； 采取哪些措施进行防火分隔？(4)避难层可兼作设备层。设备管道宜集中布置，其中的应采用不开设门窗洞口的防火墙分隔。相邻区域确需局部易燃&可燃液体或气体管道应集中布 置，设备管道区应采连通时，应选择采取下列措施进行防火分隔： 用耐火极限不低于3.00h的防火隔墙与避难区分隔。管道(1)下沉式广场等室外开敞空间。该室外开敞空间的设置井和设备间应 采用耐火极限不低于2.00h的防火隔墙与应能防止相邻区域的火灾蔓延和便于安全疏散。避难区分隔，管道井和设备间的门不应直接开向避难区；(2)防火隔间。该防火隔间的墙应为实体防火墙，在隔间确需直接开向避难区时，与避难层区出入口的距离不应小的相邻区域分别设置火灾时能自行关 闭的常开式甲级防于5m，且应采用甲级防火门，避难间内不应设置易燃、可火门。燃液体或气体管道，不应开设除外窗、疏散门之外的其他(3)避难走道。该避难走遒除应符合现行有关规定外，其开口； 两侧的墙应为实体防火墙，且在局部 连通处的墙上应分别(5)避难层应设置消防电梯出口； 设置火灾时能自行关闭的常开式甲级防火门。(6)应设置消火栓和消防软管卷盘；(4)防烟楼梯间。该防烟楼梯间及前室的门应为火灾时能(7)应设置消防专线电话和应急广播； 自行关闭的常开式甲级防火门。(8)在避难层（间）进入楼梯间的入口处和疏散楼梯通向
避难层（间）的出口处，应设置明显的指示标志；(9)应设置直接对外的可开启窗口或独立的机械防烟设施，(2)乙类：C0、液氨、氧气站、金属粉、面粉碾磨、煤油； 外窗应米用乙级防火窗。(3)丁类：金属厂、锅炉房、电石炉、铝塑料、酚醛泡沫塑
9、消防电梯的设置应符合哪些要求？ 料；(1)消防电梯应分别设置在不同的防火分区内，且每个防
14、防烟楼梯间设置要求：除满足疏散楼梯的设置要求外，火分区不应小于1台； 还应满足以下要求：(2)消防电梯应具有防火、防烟、防水功能；(1)当不能天然采光和自然通风时，楼梯间应按规定设置(3)消防电梯应设置前室或防烟楼梯间合用的前室并应符防烟设施，并应设置应急照明设施。合以下要求：(2)在楼梯间入口处应设置防烟前室、开敞式阳台或凹廊① 前室宜靠外墙设置，并应在首层直通室外或经过长度不等，前室可与消防电梯间的前室合用。大于30m的通道通向室外。(3)前室的使用面积：公共建筑不应小于6 ㎡,居住建筑② 前室的使用面积（公共建筑不应小于6m2,居住建筑不不应小于4.5㎡。合用前室的面积: 公共建筑、高层厂房应小于4.5m2),与防烟楼梯间合用的前室（公共建筑不应以及高层仓库不应小于10.0 m2,居住建筑不应小于6.0 ㎡。小于10m2,居住建筑不应小于6m2);(4)疏散走道通向前室以及前室通向楼梯间的门应采用乙③ 前室或合用前室的门应采用乙级防火门，不应设置卷帘。级防火门，并应向疏散方向开启。
(4)消防电梯井、机房与相邻电梯井、机房之间应设置耐火(5)除楼梯间门和前室门外，防烟楼梯间及前室的内墙上极限不低于2.00h的防火隔墙，隔墙上的门应采用甲级防不应开设其它门窗洞口。火门。
15、防火防爆措施：(5)消防井内要考虑设置排水和挡水设施，并设置可靠的电(1)控制可燃物：不燃取代可燃、加强通风、密闭可燃物、源和供电线路，以保证电梯可靠运行。在消防电梯的井底加强可燃物管理。
应设置排水设施，排水井的容量不应小于2m3,排水泵的排(2)消除点火源：消除明火，如吸烟；房子电气火花，如水量不应小于 10L/s;漏电；防止撞击火花；防止静电等;(6)电梯的载重量不应小于800kg,轿厢尺寸不宜小于(3)防火措施：如防火分隔、防火墙、防火卷帘等。1.5m*2m,电梯从首层至顶层的运行时间不宜大于60s;(4)其它，（自由发挥）。(7)在首层的消防电梯入口处应设置供消防队员专用的操(二）消防设施应用案例 作按钮；
1、消防设施的配置：(8)电梯轿厢的内部装修应采用不燃材料； 室外消火栓系统，室内消火栓系统、自动喷水灭火系统、(9)电梯轿厢内部应设置专用消防对讲电话。自动报警系统、7方排烟系统、安全疏散设施、建筑灭火
10、该住宅建筑为塔式高层建筑，其居住部分的两座疏散器。
楼梯宜独立设置，当确有困难时，可设置剪刀楼梯，并应
2、自动喷水系统的适用范围： 符合哪些规定？(1)湿式系统适合在温度不低于4℃且不高于70℃的环境。住宅单元的疏散楼梯，当分散设置确有困难且任一户门至(2)干式系统适用于环境温度低于4℃或高于7℃的场所。最近疏散楼梯间入口的距离不大于10m时，可釆用剪刀楼(3)预作用系统消除干式系统在喷头开放后延迟喷水的弊梯间，但应符合下列规定： 端，因此其在低温和高温环境中可替代干式系统。严禁系(1)剪刀楼梯应具有良好的防火、防烟能力，应采用防烟统误喷的忌水场所应采用预作用系统。楼梯间；(4)雨淋系统主要适用于需大面积喷水、快速扑灭火灾的(2)住宅的楼梯间前室不宜共用；共用时，前室的使用面特别危险场所。火灾的水平蔓延速度快、闭式喷头的开放积不应小于6.0m2。高层公共建筑的 楼梯间前室应分别设不能及时使喷水有效覆盖着火区域，或室内净空高度超过置；（新规内容）一定高度且必须迅速扑救初期火灾，或属于严重危险级II(3)梯段之间应设置耐火极限不低于l.OOh的防火隔墙； 级的场所，应采用雨淋系统。
(4)楼梯间的前室或共用前室不宜与消防电梯的前室合用；
3、闭式喷头的公称动作温度和色标：
合用时，合用前室的使用面积不应 小于12.0m2,且短边红色公称动作温度为68℃;厨房用绿色；公称动作温度为不应小于2.4m;93℃，比环境温度高30℃。
11、消防车道的设置应符合哪些要求？
4、火灾自动报警系统的验收判定：(1)车道的净宽度和净空高度均不应小于4.0m;(1)系统内的设备及配件无国家相关证书和检验报告的；(2)转弯半径应满足消防车转弯的要求； 系统内的任一控制器和火灾探测器无法发出报警信号，无(3)消防车道与建筑之间不应设置妨碍消防车操作的树木、法实现要求的联动功能，定位A类不合格； 架空管线等障碍物；(2)验收前提供资料不符合要求的定位B类不合格；(4)消防车道靠建筑外墙一侧的边缘距离建筑外墙不宜小(3)其佘不合格定位C类不合格； 于5m;(4)系统验收合格判定为：A=0, B≤2,且B+C≤检查项的(5)消防车道的坡度不宜大于8%。5%为合格，否则为不合格。
12、歌舞娱乐放映场所平面布置：
5、湿式报警阀组漏水原因：
宜设置在商业中心首层和地上二、三层的靠外墙部位，不故障原因分析：1)排水阀门未完全关闭。2)阀瓣密封垫老宜布置在袋行走道的两侧或尽端；当 必须设置在袋行走道化或者损坏。3)系统侧管道接渗漏。4)报警管路测试控制的两侧或尽端时，其最远房间的疏散门至最近安全出口的阀渗漏。5)阀瓣组件与阀座之间因变形或者污垢、杂物阻距离不应大于9m。当必须设置在商业中心首层和地上
二、挡出现不密封状态。三层以外的其它楼层时，应符合: 故障处理：1)关闭排水阀门。2)更换阀瓣密封垫。3)检查(1)不应布置在地下二层及其以下层。当设置在地下一层时，系统侧管道接口渗漏点，密封垫老化、损坏的，更换密封与室外地坪高差不大于10m。垫；密封垫错位的，重新调整密封垫位置；管道接口锈蚀、(2)一个厅、室的建筑面积不应大于200㎡,并应采用耐火磨损严重的，更 换管道接口相关部分。4)更换报警管路测极限不低于2.0h的不燃烧体隔墙和不低于1.0的不燃烧体试控制阀。5)先放水冲洗阀体、阀座，存在污垢、杂物的，楼板与其它部位隔开，厅、室的疏散门应设置乙级防火门。经从洗后，渗漏减少或者停止；否则，关闭进水口侧和系(3)应按《建筑设计翻过规范》设置防烟与排烟设施。统侧控制阀，卸下阀板，仔细清洁阀板上的杂质；拆卸报
13、火灾危险性类别判断： 警阀阀体，检查阀瓣组件、阀座，存在明显变形、损伤、(1)甲类：白酒（38°C)、硝化棉、各种气体、（注意乙类)、凹痕的，汽油；
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