小学财产物资管理制度（最终五篇）

第一篇：小学财产物资管理制度

小学财产物资管理制度

为加强学校财产物资管理工作，参照《陕西省中小学财产物资管理暂行办法》，特制定如下规定。

1、设备及办公用品的购买，先由经办人列出所需物品，注明用途，再由分管领导签字同意，经校长签字批准后，由后勤处负责安排两人以上统一购置。购入物品由仓库保管员按照物品的规格、数量、质量认真验收，登记、上帐、入库、精心保管，防止损坏、变质、变形。最后，经办人拿原始单据到会计室报销。

2、领取或借用物品，须到总务处填写领取或借用物品申请单，有关领导签字后，持单到仓库领取或借用物品。各部门管理员不准外借不经领导批准的物品，不准奉送他人。借用物品按时归还，如有损坏和丢失照价赔偿。

3．物资运行工作。凡购买或减少的资产都必须记帐入册。属购入、调入、赠送的固定资产，必须先编号，填写《固定资产卡片》和《固定资产增加凭单》，再贴标签或印号。属减少的固定资产，必须填写《固定资产减损凭单》。属调配的固定资产，必须由后勤处统一调配，并及时变更《固定资产卡片》和分布帐。

4．学校一切公物，由后勤处具体管理。图书、仪器、文体、器材等由部门管理员负责。各办公室．教室配备的办公、教学用品和其他财产，不得乱拖或私自带回宿舍使用。个人对个人的办公用品负责，做到号、物统一，科室主任、年级部主任、班主任分别对各办公室和班级的财产负责，乱拖、丢失者按原价赔偿。

5．凡因工作调动或退休者，使用的公家财产必须如数归还。否则从工资中按原价扣出。6．学校每学期组织一次资产清查，核对数量，检查管理使用情况，并及时将清查情况向领导汇报。盘盈的固定资产要查明情况补记入帐；盘亏的固定资产由各部门管理员查找原因，查清数量，由当事人按原价赔偿。否则由各部门管理员按原价赔偿。

7．物资档案要妥善保管，防止公有资产流失。各部门仓库要保持整洁，定期打扫卫生，注意安全。

8．爱护公物，管好用好公物，人人有责。全体教职工要争做爱护公物的模范，敢于同破坏公物、违犯财务管理制度的不良现象作斗争。期末把执行学校财产物品管理情况作为评选先进集体和个人的条件之一。

第二篇：财产物资管理制度

财产物资管理制度

一、库存物资管理

1物资保管员应对所有的入库物品妥善保管，按照企业制度要求，认真做好物资的收发工作。

2.对库存物资每月末清点，每季度定期盘点，认真记录上期余额、本期增加额、本期减少额、期末余额等，做到账账相符，账物相符。

3.对常用物资要估算出其每月的消耗量，及时制定采购计划，补充补充更新。对保质期或有效期短的物品，应以够用为原则，防止库存积压过期失效。

4.设立物资领用登记管理制度，任何人领用物资必须登记；单次领用单价超过200元的物资或总价超过500元的物资，领用时，需持有经总经理批准的文件。

5.物资丢失后，责任者须赔偿后，手持财务部门盖章的赔付收据，方可补发。

6.工程用料、建筑材料，因其品种繁多，使用频繁，可由工程部门根据物资保管制度安排专人保管，做到账账相符，帐物相符。

7.每季度末，物资保管处派专人对其进行抽查，年终进行全面盘点。

8.物资保管处每年根据物资的使用情况，提供积压的物资明细表，并详细列明物资积压的原因。如果因个人原因造成物资积压的，个人应承担部门经济责任。

9.会计部门根据物资积压情况，核算出物资的折旧价值，有关部门根据企业的实际情况对积压物资做出相应的处理。

二、固定资产管理

1.固定资产包括公司所属的土地、房屋、建筑物、机械设备、运输设备、车辆船舶、山林树木等。耐用年限未达2年及以上的或价值未超过3000元以上的，可以不列为固定资产。

2.固定资产按所属类别，由指定部门负责管理，其管理和保养的具体细则、包括编序、移交、增减报告、盘点、增置、营造、修缮等，由各指定部门自行制定。

3.固定资产的出租、外借、处理、抵押、质押、转让、移交、报废等，必须向总经理请示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程项目，必须写详细的书面

报告，计算出预计费用，上报总经理批准。

4.财务部门应设立完整的固定资产台帐，根据固定资产的实际状态、增减情况和折旧情况，进行相关的会计处理；固定资产的使用年限和折旧率，按税法的规定办理。

5.固定资产的管理责任人，对固定资产发生的状况，及时向主管部门汇报；每一会计期间末，应与会计人员一同对固定资产进行合资查账。

6.企业根据固定资产的性质、类别、用途的不同，确定为固定资产投定相应的保险。

三、车辆管理

1.企业总务部门负责管理公司所有车辆的证照及稽核等事务，负责车辆的调派、维修、年检、清洗等工作。

2.员工用车时，应提前向总务部门提出申请，并填写出车申请表，总务部门根据事情的重要程度予以派车。

3.出车申请表一式两份，一份由总务部门保管，一份交由出车司机。出车司机应根据出车的相关情况，详细填写出车的时间、地点，路线、行驶里程数、违章情况、车辆需维修保养情况、加油金额等。每周总务部门定期的根据司机收车后上交的出车申请表，对车辆的使用状况进行核实。

4.企业实行“一人盯一车”的车辆管理制度，每台车辆由固定的司机负责，任何人不得私自调换车辆。

5.司机应爱护车辆，保持车辆内外的清洁干净，严守交通规则，定期的对车辆的刹车系统、电瓶、轮胎、喇叭、水箱等做基本的检查，一旦发现异常，立即上报给总务部。

6.车辆的维修、保养应到企业已签约的4S店内进行，相关费用实行月结。总务部门根据车辆的使用状况，定期组织车辆进行维修、保养。

7.因司机使用不当或总务部门管理人员失职，而导致车辆损坏或出现故障的，依情节严重程度，维修费用由相关人员承担。

8.公司所有车辆都已投保。车辆发生事故造成车辆、人员伤亡时，司机应第一时间通知保险公司和总务部门，以便做好理赔工作。

9.若因司机无证驾驶、酒后驾驶、违反交通规则、私自将公司车辆外借等个

人原因造成的事故，所造成的损失应由司机个人承担，同时公司将会对司机做出相关行政处分。如果非因个人原因造成事故的，经保险公司理赔后，其余维修、医疗费用由公司负担。

10.车辆的加油费、过桥费、过路费及停车费由总务部每月进行统计，以相关凭证为依据，上报财务部，实行实报实销。对于公车私用情况，产生的相关费用，由使用人个人负担。

11.严禁任何人驾驶病车、故障车上路行驶；严禁任何人无证驾驶。

四、办公用品管理

1.企业所有的办公用品由总务部门统一购买、分发。总务部门应根据办公用品库存量情况及消耗水平，向总企办报告，确定采购数量，制定采购计划，并于每月1、2日统一采购。

2.企业统购物品中没有的、部门急需的物品，经申请，总经办批准后，各部门可自行购买，购买费用由企业负担。企业调整办公用品格式，或更换宣传用品时，应出台相关通知，告知各部门知晓。

3.各部门根据本部门办公用品的耗用量，填写办公物品申请单，向总务部门申请办公用品。如有急需物品，可电话通知物品管理人员即日发放，但事后必须补写申请单。

4.物品管理人员定期的对各部门申请的办公用品明细进行核查，并及时的予以发放。对由申领数量限制的物品，除特殊情况，应定量供应，不予多发。

5.总务部门应做好办公物品的出库、入库账单，详细记录办公用品的流向，做到账账相符、账实相符、帐物相符，并定期清查办公用品的库存情况，及时补充办公用品。

6.总务部应每年对办公物品盘点两次，账物不符的查找原因，追究相关人员责任。

7.总务部对各部门办公用品的申领情况、实际使用情况，应定期的进行调查；同时，每年末，就办公用品的购买情况、申领情况、使用情况、库存情况、积压情况等，进行统计汇总，将结果上交给总经理办公室。

五、电话与传真管理

1.电话使用规范：员工接听电话时应注意礼貌用语：“您好！╳╳╳企业。”通话时，态度和蔼，简明扼要，口齿清晰，并做好电话接听记录。

2.员工不得因私事长期占用公司电话，不得因私事用公司电话拨打国内或国际长途电话。

3.涉及公司业务往来的传真，员工应及时的收发，须经理签字确认的，必须由经理签字确认。

4.当日的传真应当日转交或回复，涉及到重要事项的传真及时转交给经理，并对传真内容予以保密。不经部门主管批准，不得私自将公司资料以传真的形式向外发送。

六、计算机与网络管理

1.除计算机管理人员外，任何人不得随意拆卸计算机及其相关设备，不得私自安装未经许可的软件，特别是游戏软件；不得擅自动用他人计算机。

2.员工下班时，应检查好计算机是否关闭，相关电源是否断开后，方可离开；使用带锁或密码的计算机，离开或下班时，必须重新上锁或密码。

3.计算机管理人员应定期检查计算机及其相关设备的使用状况，负责计算机的维修、保养工作，检测和清理计算机病毒。经企业批准使用的软件，由计算机管理人员负责安装维护。

4.工作人员或操作人员，特别时财务、技术部门的人员，应将电子数据和文件至少同时制作两套及以上备份，防止出现问题时，数据与文件的丢失。

5.备份文件应交安全保密部门、文件制作部门及计算机管理部门备份，备份文件应在其载体的包装盒上贴有标签，标签上详细注明文件或数据的名称、编号、密级、保管期限及其他要求等。

6.公司的网络结构由计算机管理部门统一规划、建设并负责管理维护。任何人、任何部门不得私自更改公司的网络结构。公司的网上服务，如WINS，DNS等由计算机管理部门统一规划，任何人不得私自设置。

7.严禁员工利用网络做与工作无关的事情，如聊天、玩游戏、收发私人邮件、看网络电视、传播淫秽信息等。

8.各部门，各工作人员应该高度重视保护公司的商业秘密和技术秘密，禁止任何人随意破坏公司网络的正常运行，或窃取、外传公司机密。

9.以上行为一经发现，严惩不贷。

七、制服管理

1.员工上班期间，除特殊场合外，必须穿着企业统一定制的工装。工装分为夏装、春秋装和冬装三种。

2.每种工装各发两套，员工可及时换洗。工装不得私自改制，不得转借他人。

3.员工工装为企业免费发放。若员工工装丢失或破损不能穿用时，员工需按夏装70元/套、春秋装150元/套、冬装200元/套的价格，向总务部重新申领。

第三篇：物资财产管理制度

公司财产管理制度

第一条 公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等

第二条 货币资金 包括现金、银行存款、信用卡

1、现金 现金管理要严格执行有关制度。

2、银行存款 银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户，要及时了解外汇汇率变化，尽量减少汇兑损失。

3、信用卡 要严格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入应收款项，不得作为货币资金管理。

第三条 物资 公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品

1、原材料 构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存，定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购；根据“限额领料单”予以发放。

2、机物料 生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下，建立消耗定额，按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购，由使用部门专人审核控制领用，根据“领料单”予以发放。

3、低值易耗品 工具、模具等低值易耗品要专人负责管理，合理使用。条件许可的情况下，应建立低值易耗品台账，进行专项管理。

4、储存物资要建立账簿，专人负责进销存，按制度管理。

5、在产品作为车间存放物资，包括未用材料、半成品、未检成品，要严格按照定额领用及存放，保持与产品生产需要的配比性，对由于残次材料引起的短缺，要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点，提交车间盘存月报，及时提供物料需用情况。

6、产成品 本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品，要根据工艺需要保留余量；库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。

第四条 固定资产 财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意，固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。

第五条 无形资产 无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等，非经公司负责人同意，任何人不得私自对外提供无形资产使用权。

第六条 债权 债权是指预付款、其他应收款、应收账款

1、财务部门对债权应做到及时结算，定期对账。对双方的差异要及时查明原因，通知经办人处理。

2、财务部门对付出的款项要明确有关要求，按规定办理；要及时催收合法的结算票据。

3、销售部门要合理确定应收款项结算事项，尽量缩短销货款的结算时间，保证资金安全；财务部门要严格控制应收账款结算期限，及时催收。

第四篇：酒店财产物资管理制度

酒店财产物资管理制度

为了管好财产，延长财产使用年限，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，使酒店少花钱，多办事，获得最佳的经济效果。为此，特制定财产管理规定如下。

一、财产的划分

1、固定资产

（1）单位价值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的财产为固定资产。单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产，使用时间在二年以上（如沙发、沙发床、电视机等）也应视为固定资产。

（2）房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽低于规定标准但也应一律列为固定资产。

（3）固定资产的分类 符合上述条件应列为固定资产的物品，按照《旅游饮食服务行业会计制度》分类进行管理： a、房屋及建筑物 b、机器设备 c、交通运输工具 d、家具设备 e、电器及影视设备

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流动资金购置的不够固定资产条件的财产，即：单位价值在二千元以下（不包括二千元），单位价值在150元以上者为低值易耗品。单位价值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分类 a、一次性用品 b、修理备用件 c、用品用具 d、办公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：为企业生产经营中所必需用的物资如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及设备：凡是专门为工程项目购置的原材料及设备。必须专门保管及核算。

4、餐饮原材料：食品、饮料及其它食品原材料。

5、自费商品：客房内的食品、饮料及酒水等。

6、废旧物资：为企业已报废的各项财产。如：棉织品、机电设备、各种器材、家具、用具等物资，以及由机电及建筑物上拆除下来的，尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物及各种废旧材料。

此类物品报损时开列“报损单”经批准后，按手续作财务处理，凭报损单交库房入财保管，并在报损物上盖报废印章，一般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。处理时需列清单报总经理在店务会上批准后，才能实施处理方案。

7、其他物品：包括旅客赠送的礼品、旅客遗丢（不能归还者）物品、拣拾东西、退还赃物等，此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登账，一份客房（或其他部门）留存，一份交总办备案，以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，需用时须经总经理批准后到库房领取，并转入零星物品（无价保管品）帐房处理。属于规定应缴上级者，要造表上缴，属于本酒店可以处理的也要造表经店务会议讨论作价处理。

二、财产的请购、审批、验收、入库规定

1、请购计划的编制：财务出具采购计划给采供部参考，采供部根据各部门实际需求及酒店的业务情况，熟识定额指标及日常使用情况，编制年、季、月的请购计划，报财务部审核并报总经理在店务会议讨论通过后列入年（季、月）度计划执行。没有计划者不准采购，临时追加计划者要按规定程序报经理批准。

2、采购：酒店所有财产的采购一律统一由采购部办理，各使用部门不得自行购置。任何物品如无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部也不予报销。若使用部门自行采购，但也要有采购部办理入库报销等手续。采购员必须遵守国家政策、法律和财产管理制度，发票、支票要妥善保管，不得丢失。报财务要及时，一律不能跨月。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购、转卖、挪用公款和代私采购，要按使用部门的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。

3、验收手续

（1）、收货部接到采购员购进的财物，要根据订单和原始发票进行检斤、点数，检查规格、质量，验收合格后按本企业的财产名称及分类填制入库单签字验收。（2）、遇有下列情况，收货员可以拒绝验收，或报请经理处理。

1、未按计划批准购进的或与合同不符者不验收；

2、购进的财产物品与原始发票（或供货商销售单）不符者不验收；

3、供货单位的发票未开台头、发票未盖公章者，台头不符、字迹不清有涂改者不予验收（暂时不按此操作）；

4、如属物品先列到而发票（或供货商销售单）未到的，收货部可点清实物，并在验收入库单上注明未有发票（或供货商销售单），待发票（或供货商销售单）到后补办有关手续。

5、如发票（供货商销售单）先到而物品未到的，不予办理验收手续。如系外地进货，可由采购部报财务部经理办预付款汇款手续。

4、审批手续

（1）、基建工程、零星基建、改建扩建、建筑大修，固定资产更新和购置等经酒店店务会讨论后由总经理审核批准。固定资产的调拔、变卖、报废处理申报总经理审核并批准。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品购置计划经店务会议讨论批准列入当年财务收支计划内开支，当年列支不了的大宗费用需报销的数额要报请总经理决定。计划内零星购置由主管部门经理审批；大批购置财产物品由总经理审批；低值易耗品成批处理变卖报店务会讨论、审批；个别物品处理由财务经理审批；低值易耗品对外调拔要由财务审核交总经理批准。

（3）物料用品（消耗品）及办公文具用品领用需经部门经理审批。

（4）物品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因签署意见报财务经理审批后方能作有关帐务处理。

三、财物管理规定

（1）、仓库财产管理规定

1、酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续。发出时列支有关部门的费用。凡属备用、多余及机动部分，应集中存放由仓库保管。

2、财务部负责管理全酒店财产，各类财产按规定分类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点分别建账；控制库房的进、销、存数量，凭入库、领用、调拔单据等凭证及时登记财产账；要与使用部门核对账，如发现账实不符情况，必须及时查明原因，按照规定审批手续办理调整账务，以保证账物相符。

（2）各部门财产的管理

1、各使用部门的在用财产部门经理负责，指定一人为部门财产保管员具体负责和登记账工作，生活区的财产由人事部指定专人管理。

2、部门财产保管建账，应按财务部保管总帐分类、编号。根据领用调拔等单据及时登记。部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现帐物不符要查明原因，按照审批规定办理手续，调整帐务，以确保帐物相符。

3、部门财产保管员不宜经常调支，如需调动，要事先通知财务部，并由财务监督在部门内办清移交手续，方可离开。（3）、财产领发、交回手续

1、使用部门领用在库财产时，要按规定审批范围内办理批准手续后，持领物单、报损单或赔偿单（领取补充报损或赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要由财务收款签章），领物单一式三联，一联领用部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证，三方及时登记入帐，以保证帐帐相符。

2、多余财产的交回，在查明原因后按照审批范围规定办理批准手续，以红笔填写领物单（代替交库单）一式三联连同实物交库房保管员签收。（4）、调拔、报损手续

1、部门之间的财物调拔需经双方部门负责人同意并一律通过财务部办理手续，调入、调出部门连同财产调拔单到保管人员手上并对应调整帐务、同时调整库管总帐的该项资产的存放地点，以防帐帐不符。

2、因意外使用失效，自然损耗的财产，确认无法修复者，可办理报损手续。但原物需交库管。固定资产报损应报董事会批准后，按规定的财务手续作帐务处理；低值易耗品报总经理批准后准予核销。报销的财产实物一律上交废品库登记入帐，未交废品实物者不准予领新物品。处理废品时，应由废品库列出清单经总经理批准后处理销帐。

四、废旧物资的管理

1、各部门的一切废旧物资及包装物（有押金的除外）应及时送交库管统一保管和处理，其他部门不得自行处理。

2、废旧物资要建账登记管理，可分如下四类进行建账 a、报废的固定资产 b、报损的棉织品类

c、在修建过程中拆除下来的尚能使用的材料 d、其他报损财产

3、各部门如需领用废旧物资时，应按领用库房的手续办理。库管对废旧物资或成批的废旧物品，要定期（一季度）造表上报，经领导批准后统一处理。

五、损坏、遗失公物赔偿规定

（一）宾客损坏、遗失物赔偿规定

1、宾客损坏、遗失酒店公共区域物品由负责该项财产保管员报告部门负责人，视情况决定赔偿意见，如需赔偿者一般应经主管部门经理批准，如属大件或价值较高的要报总经理批准，并按有关手续作报损处理。若相关人员不在职的情况由当班经理处理并电讯通知总经理。注：此规定与客房内损坏赔偿不相冲突。

2、宾客损坏酒店财物已确定赔偿时，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费：

（1）损坏公物系完整全新者按全价赔偿；

（2）损坏公物经修理尚能使用，又不影响整体美观者，可赔偿修理费；

（3）损坏公物经修理后能使用，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理费并加财产减值部分；

（4）损坏物不能修复使用，尚有残值者可按现价减去残值计算赔偿费，如残值归赔偿者所有时则按现值全价计算赔偿费。

（二）、职工损坏、遗失物赔偿规定

1、因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失，全赔或部分赔偿。

2、非因公或打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并给予批评教育。

3、因违反劳动纪律或操作规程损坏公物者，全部赔偿或部分赔偿，严重事故要追究刑事责任。

4、凡因财产遭受损失互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或一贯不负责任，任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要给予一定的行政处分。

六、财产管理组织和人员职责

（一）、酒店所有部门的在用、在库财物由财务部统一管理。在库财产由仓库保管员负责分管，在用财产由使用部门指定专人（或兼职）负责管理。

（二）、仓库保管员职责

1、负责记好各类财产帐，每月与会计核对库存，每季度与各部门财产管理人员核对。通过盘点，核对帐实，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，帐实相符、帐表相符。

2、根据每年（季、月）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理各项财物的验收、入库、保管、出库、报损等手续，清楚、完整、及时登记帐目，核对账实。

3、坚持酒店财产管理制度，熟悉仓库管理业务，随时掌握财产数量、规格、单价、用途、性能和使用时间等情况。库存物品要适量，既保证业务部门用量，又不积压浪费。

4、定期清点仓库存货，保持帐实相符。根据收、发凭单，及时登帐平帐。即凡出入仓物品，应于当天在登记，并结出存货数，以便采供部及时查询物品库存。要熟悉财产使用和保管时间、数量和规格，对闲置财产要提出处理意见，防止积压和浪费，对储备不足的物资及时提出请购，以确保酒店经营的需要。

5、坚持各项手续，不合手续者不予办理。严禁禁白条发货。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以防浪费。

6、仓库物品，必须按类别固定位置堆放。注意通道，做到整齐、美观。填好货物卡，把货物卡挂放在显眼位置，防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。

（三）、部门保管员（专或兼）职责

1、负责管理本部门的财产、登记帐，每季与负责财产的库管核对，发现差错及时调整。及时登记帐，掌握财产变化情况，使用完好等情况，及时提出维修和处理意见。办理其财产领用、交回、调拔、报损、借用、归还、赔偿等手续。注：一次性用品每月核对。

2、妥善保管本部门财产，外借财产要及时催还，以防丢失、损坏，财产物品一律不得借给私人。

财务部

2015年10月16日

第五篇：医院财产物资管理制度

医院财产物资管理制度

固定资产管理

（一）固定资产的确认标准、分类和计价

1、确认标准

1）一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。

2）单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。

2、范围和分类

1）房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；

2）专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等； 3）一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；

4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等； 5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。

3、计价

1）购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调试费和进口税金等计价；

2）新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；

3）在原有基础上进行改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；

4）自制的固定资产，按制造过程中发生的实际成本计价； 5）借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；

6）接受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；

7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；

8）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。

（二）固定资产管理原则

医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置财务科、办公室为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。

1、建立健全三帐一卡制度

财务科负责固定资产总账和一级明细分类账，进行金额核算；办公室负责二级明细分类账，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台账），进行数量管理。做到财会部门有账，财产管理部门有账有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。

2、财产管理部门职责

主要负责医疗设备的计划、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。办公室主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全账目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到账账、账实、账卡相符。

3、使用部门的职责

负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原则，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，账（卡）实相符。

（三）固定资产购置、领用的管理

1、购置的管理

1）应本着勤俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的基础上，按批准的计划和预算办理。

2）购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进行可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装能力、资金来源、技术力量和利用率情况进行综合论证。

3）对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量短少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联系，尽快解决。

4）及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票（或调拨单）、入库验收单，登记固定资产总账、明细账和台账。

2、领用的管理 1）领用固定资产必须严格手续，由使用部门填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用部门存查。

2及时建立台帐，仓库保管和使用部门各一份，做到责任明确，手续完备。

（四）固定资产处置的管理

医院对房屋建筑物、土地、车辆及单件（台）帐面价值1000元以上的仪器设备的处置，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，经主管部门审核同意后，报国有资产管理局会同财政局审批；医院对规定标准以下的资产处置，由财务科、财产物资管理部门组织论证后报主管部门审批，并抄报国有资产管理局、财政局备案。

（五）固定资产的清查盘点

医院定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，终了前进行一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并实施，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监督。清查工作人员要深入到使用科室逐一盘点核对，发现余缺及时记录，查明原因后按规定程序报批手续，待批准后调整账卡，保证账账、账物、账卡三相符。盘盈的固定资产，查明原因后，按重置完全价值入账，并及时调整账卡。

（六）固定资产管理工作考核

固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证安全、延长使用年限、提高使用效益、取得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应予以表扬、奖励；对管理不善、玩忽职守或违反操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。

二、库存物资管理

库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。库存物资按照“计划采购、定量供应”的办法进行管理。

（一）采购

制定储备定额标准，采购人员需根据医院的物资采购计划组织订货和采购，使库存物资的数量、质量、规格、型号、性能符合医院业务活动的需要，防止积压和浪费。

（二）入库管理

物资入库前要检查货物在数量、品种、规格上是否与运单、发票及合同规定相符，认真过磅点数，同时在质量方面，仓库能检验的由仓库负责检验，凡需由技术部门协助检验的，应由技术部门负责检验。验收时如发现数量短缺、型号规格不符或有质量问题等，及时通知采购人员与供货单位联系，要求更换、补缺或退货。只有当单据、数量和质量验收无误后，物资管理部门才能入库、登账，并将入库通知单连同发票、运单等一起送交财务部门。

（三）出库管理

各科室领用物资必须填写“领用单”并由科室负责人审查和领取人签章，物资管理部门对未签字物资可拒发。保管员不得擅自外借一切医院物资。

（四）物资储存管理

物资在保管过程中，应按不同的规格、性能和形状实行科学合理地摆放，以便于发放和查验盘点。为了保证仓库安全和防止物资变质，要做好防火、防盗防潮、防爆工作。在物资保管过程中，还需建立健全帐卡档案，及时掌握和反馈需、供、耗、存等情况，发现物资接近储备时，及时通知采购人员组织进货。

（五）物资的清查盘点

物资按月盘点，年终进行全面清查，检查物资账面数与实存数是否相符，检查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况。在清点工作中如发现盘盈、盘亏，应分析原因，分别情况及时处理。

三、货币资金管理 货币资金主要包括现金及银行存款。医院应加强货币资金管理，严格遵守《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》。

（一）现金管理

1、医院的所有收入统一由财务部门收取。

2、门诊挂号收费处和进出院收费处收取的现金当日存入银行，并注明款项来源，不得坐支。财务科应定期或不定期地对现金缴存情况进行检查。

3、现金库存要根据国家规定实行限额管理，不得白条抵库。

4、严格按照国家《现金管理暂行条例》规定的用途使用现金，医院对外经济往来、到外地采购物资所需款项，除限额内允许支付现金外，应通过银行办理转帐结算。

5、加强对现金的控制，不定期地进行现金库存检查。库存现金要做到日清月结，做到账账、账款相符。

6、加强现金管理，落实各项防范措施，确保现金保管存放安全。

（二）银行存款管理

1、按照国家有关规定开立银行账户，以办理有关存款、取款及转帐结算等业务。遵守银行的有关制度，接受银行监督，不出租、出借、套用或转让银行帐户。

2、支票、汇票由专人妥善保管，按序签发。支票、汇票印鉴由出纳和会计分开保管。

3、医院所有支票均由财务科签发，填妥付款金额、日期、用途等有关内容，严禁携带空白支票外出。

4、领用支票者，须妥善保管支票，并及时向财务科结报。如发生支票丢失、被盗，应及时向财务科报告，若对医院造成经济损失，一律由其承担全部责任，并赔偿经济损失。领用支票者如把支票移作他用，假公济私、谋取私利的，一律按贪污论处。

5、及时核对银行对账单与银行日记账，根据核对结果由出纳编制“银行存款余额调节表”，出纳和会计共同及时做好未达账项的清理工作。

四、应收账款管理

1、对各项应收款要进行分类明细核算，清晰反映其往来轨迹。

2、对各项应收账款要及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。

3、对于不能收回的应收款项，要分清原因，进行处理。对超出三年以上确实无法收回的应收账款，报经主管部门审批后，作坏账处理。