海战法手册(1913年牛津手册)

第一篇：海战法手册(1913年牛津手册)

海战法手册

(1913年牛津手册)序 言

国际法研究所在克里斯丁亚那举行的会议上声明，赞成坚决执行以前关于取消海战中捕获和没收敌人私有财产的决议。但是与此同时,意识到此原则尚未被接受，并认为只要此原则不被接受，那么，捕获权条例就成为必不可少的了。因此，它委托一委员会为可能发生的这两种情况拟就一些规定。为执行后面这一行动，该研究所于1913年8月9日举行的牛津会议上，根据捕获权，通过了下述手册。

第一章 关于可能发生战争的地点

第一条 海战的特殊规则仅适用于公海和交战国领水，不包括按航海观点不被划为领海的海域。

第二章 关于交战国的武装力量

第二条 军舰是构成交战国武装力量的一部分，因此，应受海战法约束:

一、属于国家所有、合法地挂有本国海军舰旗和三角旗的、受军事指挥员指挥的、编有军事舰员的所有舰船。

二、按照第三条至第六条，由国家改装为军舰的船舶。

第三条 公务船舶和私人船舶改装为军舰。改装为军舰的船舶不得具有这类舰船的权利和义务，除非它置于船旗国的直接管辖、直接控制和负责下。

第四条 改装为军舰的船舶，必须有外部标志，标明军舰的国籍。

第五条 指挥官必须是为国家服务的，并且必须是经有法定资格的当局正式委任的；其姓名必须列在战斗舰队军官名单上。

第六条 船员必须遵守军事纪律的规定。

第七条 改装为军舰的船舶，在作战中必须遵守战争法规和惯例。

第八条 把船舶改装为军舰的交战国，必须尽快在军舰清单上宣布这一改装情况。

第九条 把船舶改装为军舰，只能由交战国在自己的领水内进行。如果盟国也是交战国或敌国领土被上述国家所占领时，也可在其所占 领的领土内进行。第十条 把军舰改装成公务或私人船舶。在战争仍在继续期间，军舰不得改装成为公务或私人船舶。

第十一条 交战国人员。交战国人员构成交战国武装力量的一部分。因此，只要他们在海上进行活动，就应遵守海战法:

一、第二条所述舰船上的人员;

二、海军现役或预备役部队中的人员;

三、海岸上的军事化人员;

四、海军以外的正规军，或按照1907年10月18日海牙公约第一条关于陆上战争的法规与惯例正规组建起来的军队。

第十二条 私掠船、公务船舶、私人船舶不能作为军舰。禁止私掠民船。

除第三条及下述各条规定外，公务船舶和私人船舶及其船上人员,均不得对敌人采取敌对行动。

第十三条 未被占领的领土上的居民。未被占领的领土上的居民, 在敌人临近的时候，在来不及按照第三条及下述各条规定把船只改装为军舰的情况下，自发地把船只武装起来并与敌人战斗，如果他们的 行动是正义的，如果他们遵守战争的法规与惯例，应被认为是交战国公民。

第三章 关于伤害敌人的手段

第十四条 原则。交战国采取伤害敌人的手段的权利并不是没有限制的。

第十五条 奸诈和野蛮的方法。战争的诡计被认为是允许的。但是，背信弃义行为是禁止的。

因此，禁止:

一、用奸诈手段杀害或伤害对方人员;

二、不适当地使用休战旗，使用任何种类的假旗、军装或标志，尤其是敌人的旗帜、军装或标志，以及第四十一条和第四十二条说明的医疗队明显的标记。

第十六条 除了将由专门会议来确定的一些禁止外，还禁止:

一、采用毒气、有毒武器或炮弹，其唯一目的是扩散窒息性气体或有害气体;

二、采用故意使人造成不必要痛苦的武器、炮弹或材料。属于这一类的有爆破弹或装有爆炸性或可燃性材料的、重量在400克以下的炮弹，以及在人体内很容易膨胀的子弹，如装有硬外壳的子弹，其外壳未把中心部分全部包起来，或是刻有许多切口的子弹。

第十七条 同样禁止:

一、任意杀害或伤害已经放下武器、不再有防御手段或已经投降的敌人;

二、舰员撤离之前，将已经投降的舰船击沉;

三、宣布不给予宽恕。第十八条 禁止掠夺和破坏。

除战争急需或本条例规定允许外，不得破坏敌人的财产。

第十九条 鱼雷。没击中目标仍有伤害性的鱼雷禁止使用。

第二十条 水雷。禁止在公海布设系留或非系留的自动触发水雷。

第二十一条 交战国可在本国领水和敌方领水内布设水雷。

但是，即使在领水内，也禁止:

一、布设非系留自动触发水雷，除非水雷构造能够保证布雷者，在停止对其控制后至多一个小时即变为无害者外;

二、所布设的系留自动触发水雷，在系留索松脱后，不能立即成为无害。第二十二条 交战国不得在敌方沿岸和港口布设水雷，除非为了海军或军事目的以外。禁止为了进行商业封锁或保持商业封锁，而在上述区域布设水雷。

第二十三条 布设系留或非系留自动触发水雷时，必须为保证和平航行安全而采取一切预防措施。交战国必须尽最大努力使这些水雷在限定时间内成为无害。如果停止对水雷的监视，只要军事危急情况允许, 交战国就应向各船主发出通知，公布危险区，同时必须通过外交途径通知各国政府。

第二十四条 战争结束时，交战国应尽力将其所布的每一枚水雷扫除。

至于交战国一方布设在另一方近海的系留自动触发水雷，布雷一方应将水雷的位置通知另一方，各国必须尽快在各自水域扫雷。

战争结束后，负有扫雷责任的交战国必须尽快地、尽可能地把已扫除水雷的情况公布于众。

第二十五条 轰击。禁止轰击不设防的港口、城镇、乡村、住宅或建筑物。

不能单纯因为在其近海沿岸布设了自动触发水雷而对其进行轰击。第二十六条 军事工程、军事或海军机构、军械库或作战物资、可能被敌方舰队或军队利用的工厂、车间，以及停泊在港口的军舰不在禁止轰击之列。在下达命令并等待一段时间后，如果地方当局在预定时间内没有自选将其摧毁，或不能采取别的办法的话，海军指挥官可用火炮将其摧毁。

在上述情况下，因使用火炮轰击而产生不可避免的附带损伤，指挥官不负责任。

如果由于军事原因必须采取行动，不让敌人拖延，不言而喻，如第一项所述禁止炮轰不设防的城镇是有好处的，该指挥官应采取必要的措施，使该城镇尽可能少受破坏，这也是理所当然的。

第二十七条 禁止由于捐款没有兑现，或因为拒绝满足给养和物资供应要求，而轰击不设防的港口、城镇、村庄、住宅或建筑物。

第二十八条 在轰击中，禁止进行一切无谓的破坏，进攻部队指挥官尤其应采取措施，使用于艺术、科学或慈善目的的神圣建筑物、历史纪念碑、医院和收容伤病员的场所免遭破坏，条件是这些场所不能同时用于军事目的。

居民的责任是用明显的标牌标明这些纪念碑、大厦等场所，标牌用大块矩形硬木板制成，从对角线将其分成两个涂有颜色的三角形，上部分为黑色，下部分为白色。

第二十九条 如果军事情况允许，进攻的海军部队指挥官在开始轰击之前，必然想方设法警告当局。

第三十条 封锁。根据国际法规定，对敌港口或敌人占领的港口和海岸可加以封锁。

第四章 关于交战国对敌方财产的权利与义务

第三十一条 船舶与货物――军舰。一国武装部队可以攻击敌方 军舰，并可对舰上装备和物资一起占有或摧毁，不管军舰在开战之前停泊在该国港口，还是在海上遭遇且对战争行动一无所知；或者是由于不可抗力被迫驶入某个港口或被上述国家抛弃在岸边的。

第三十二条 公务和私人船舶——停驶，临检与搜查。除海军舰船以外任何船舶，不论属于国家还是私人所有，交战国军舰均可命令其停驶，并可登上船进行临检和搜查。交战国军舰命令一船只停驶时，应发射一枚信号弹作为命令，如果警告无效，可向舰首上空发射一发炮弹。在此之前或与此同时，军舰应将其旗帜升起，在夜间，旗帜上面应挂一盏信号灯。对方船只应升起旗帜来回答信号，并立即停驶；随之，军舰可派一小艇前往停驶船只，艇上应有一名军官和足够的水兵，但仅允许其中二至三名水兵随军官登上停驶船只检查。

临检首要的应检查船上文件。

如果船上文件不全或不真实，不能解除怀疑时，负责检查的军官有权对该船进行搜查。为此，他必须要求船长予以配合。

如第五十三条所述对邮件的检查必须尽可能考虑周全，动作迅速。由中立国军舰护航的船舶，除有关护航规则允许外，不接受检查。

第三十三条 捕获原则。属于敌国国籍的公务和私人船舶可以捕获，船上货物无论属于国家还是私人所有，一律可予没收。

第三十四条 由于不可抗力、船舶遇难或被押送进港，船只或货物而落入交战国手中时，同样允许捕获和没收。

第三十五条 没有文件，故意销毁或隐藏文件，或提供假文件的船只可予没收。

第三十六条 捕获原则的减轻。战争开始时，允许泊于敌方港口 属于交战国的公务或私人船舶立即或宽限几天后自由离开，并且在得 到一份护照后，驶向目的港或指定的其他任何港口。

该原则也适用于这种情况，即在战争开始时，已离开出发港，但在不知道已经爆发战争的情况下，已驶入敌方港口的船舶。

第三十七条 由于不可抗力原因，公务或私人船舶在前条所述限期内无法离开敌港时，不能予以捕获。

交战国可以拘留此类船舶而不付赔偿费，但可以在战后归还或支付补偿金后进行征用。

第三十八条 对于在战争开始前离开最后一个出发港、在并不知 道已爆发战争的情况下在公海上航行的敌方公务或私人船舶，不得予 以捕获。这类船舶只有在获悉战后将在不付赔偿费的情况下予以归还,或支付补偿金后予以征用的保证后才可拘留，但是在这种情况下，必须为船上旅客安全和船上文件保密做出相应的规定。

在交战国宽限期截止之前在公海上遇到这类船舶时，不得予以没收。因此，这类船舶可以自由驶向目的港或指定的其他任何一个港口。

停靠本国港口或中立国港口后，这类船舶可被捕获。

第三十九条 根据第三十七条和三十八条拘留的船只，其所载敌 国货物可同时予以扣押。战争结束后必须归还，除要求赔偿外可不予 赔偿。

该项规则同样适用于第三十六条、第三十七条和三十八条所述船舶上发现的战时禁运品，即使这类船舶免遭捕获。

第四十条 在第三十六、三十七条和三十八条所述各种情况下，公务或私人船舶结构表明其有改装成军舰的潜力时，可予没收或给予补偿后加以征用。战后应归还这些船舶。

在这类船舶上发现的货物可按照第三十九条规定处置。

第四十一条 三十一条和三十二条原则的例外情况——医院船。军用医院船，是国家专门建造或指定的、唯一目的是帮助伤者、病者和遇船难者的，在战争开始时在战争期间或在使用之前已把船名通知交战国的船舶，在任何情况下应予以尊重，在战争进行期间不得予以捕获。

军用医院船的外表必须涂成白色，有绿色横边，横边宽1.5米(5英尺)，以便辨别。

除上述船舶外用于医务工作的小型船艇，也应涂有同样颜色以便识别。所有医院船都应悬挂国旗和日内瓦会议规定的白底红十字，以便识别。隶属于交战国的上述船舶和小型舰艇，如果保证夜间航行自由不受干扰，必须采取必要措施使其特殊涂料更为明显。

本条所述识别标志只能用来保护或指示此处所述的船舶。此类船舶不得用于军事目的。

交战以后和交战期间，此类船舶应自己承受危险和风险。

交战国有权对此类船舶进行管制和搜查，可以拒绝为其提供帮助, 可以命令其驶离，可以为其规定航线，并派一名专员登舰；如果有重要情况需要，甚至可以将其扣留。交战国尽可能将其向医院船下达的命令登记在该船的航海日志上。根据本条规定被敌方拘留的医院船，必须将其所属的交战国国旗 降下。第四十二条 全部或部分利用私人或官方承认的救济团体帮助的 经费装备起来的医院船，如果所属交战国在战争开始时，在战争期间和在使用前的任何情况下，已给其正式下达任务并将船名通知敌国，应同样受到尊重，并应免遭捕获。

这类船舶必须由有法定资格的当局开具证书，说明这些船舶在舾装和最后离开时一直在其控制之下。

这类船舶外表必须涂成白色，带有红色横边，横边宽1.5米(5英尺)。第四十三条 军舰上如果发生战斗，病房和医疗器材应受到尊重, 并尽可能加以保护。虽然仍然受到战争法规的限制，但只要伤病员需 要，病房就不得改作他用。如果军事形势需要，负责病房和器材的指挥官在将船上伤、病员合理安置，以将其改作他用。

第四十四条 如果医院船和船上病房被改作用来伤害敌人的目的, 就不能继续受到保护。所述医院船和船上病房的工作人员为了维持秩序和保护伤病员而进行武装，以及配备无线电通讯设备，不能成为取消对其保护的充足理由。

第四十五条 交换战俘的船只。充当休战旗旗手、被称为交换战俘的船只即使属于海军，在执行任务时，也不能予以扣押。

经交战国同意并挂有白旗与另一艘船进行休战谈判的船只，被认为是交换战俘的船只。

任何情况下都不要强迫指挥官接管交换战俘的船只。他可以采取 各种必要措施防止此类船只利用执行任务的便利获取情报。如此类船 只滥用特权，他有权将其暂时扣留。

如有确凿证据、且事出并非偶然，证明指挥官利用此类船只的特权谋利，煽动或进行奸诈行为，该船将丧失其不可侵犯权。

第四十六条 负有使命的船舶。负有宗教、科研或慈善使命的船舶免予没收。

第四十七条 专门用于沿海捕鱼和当地贸易的船舶。专门用于沿海捕鱼和当地贸易的船舶，包括专门用于引航或灯塔服务的船舶，以及主要用作江河、运河、湖泊等导航的船舶，以及船上所载器具、索器、用具和货物，均免予没收。

禁止利用此类船舶的无害性，在保持其和平外表之用时将其用于军事目的。第四十八条 持有安全通行证或许可证的船舶。持有安全通行证或许可证的敌国船舶免予没收。

第四十九条 中止豁免权。如果第四十一、四十二、四十五、四十六、四十七及四十八条中所述船舶，以任何方式参加战争或从事其他与中立国地位不相称的在禁止之外的行为，这些条款中所述的例外情况将不适用。

如果被命令停驶接受搜查的船舶，采取武力或逃脱的办法设法逃避搜查，同样中止其豁免权。

第五十条 交战国在作战区的权利。当交战国无权没收或捕获敌人船舶时，它可以在公海上禁止敌船进入相当于其实际作战区的区域。

还可以禁止敌船在这个区域内进行可能干扰其作战的活动，尤其是某些通讯活动，如使用无线电报等。

只要违犯这些禁规，可采用武力将该船赶出禁区并没收其器具。如果证明该船已与敌人联络，并为其提供有关战争状态的情报，可以把它看做为已在为敌人服务。因此有可能将该船及其器具一并捕获。

第五十一条 敌人的性质。敌人的性质或船舶的中立性由其有权悬挂的旗帜来决定。

敌人的性质或在敌船上发现货物的性质，由敌人的性质或货主的中立性来决定。

各国必须在不迟于战争爆发后宣布，敌人的性质或货主的中立性是否由其居住地或国籍来决定。

敌船上的敌货物在到达目的地之前一直保持着敌人的性质，尽管在战争爆发后货物在运输中曾经有过转移。

但是，如果在捕获前，以前的中立货主在目前的敌货主破产前，行使公认的合法权收回此货物时，这些货物就重新取得中立性。

第五十二条 改挂中立国国旗。在战争爆发前，敌船改挂中立国国旗是有效的，除非证明这种易旗是为了逃避该敌船应得的结果。假设售货单在战争爆发前60天不在失去交战国国籍的船上，这种易旗视为无效；这种假设可以反驳。

凡在战争爆发前30天以上改挂中立国国旗者，有一种绝对的假设, 即:如果是无条件的、完全的并且遵守有关国家法律的，这种易旗应视为有效。如果既没有控制又没有从使用该船中获得任何好处，该船仍应由改挂前的船主拥有。但是，如果该船在战争爆发前不到60天就失去其交战国国籍，如果售货单不在船上，就无权破坏被捕获的这艘船。

敌船在战争爆发后改挂中立国国旗无效。除非证明这种易旗不是为了逃避该船应得的结果，但是有一种绝对的假设证明易旗无效，即:

(1)如果易旗是在航行期间或在被封锁港口内进行;(2)如果卖主保留买回或收回该船的权利;

(3)如果没有达到有关悬挂国旗权的国内法的要求。

第五十三条 邮件。在公海敌船上发现的邮件，不论是官方还是私人性质的一律不得侵犯，除非是往返于被封锁港口的。

和其他船舶一样，邮件的不可侵犯性，并不免除海战法规与惯例对邮船的约束。但是不得对这种船进行搜查，除非绝对必要者外，而且应尽可能考虑周全，并尽可能迅速。

如果邮送信件的船只被没收，捕获者应尽量不拖延地将信件转送出去。第五十四条 水下电缆。在下述情况下，交战国有权仅破坏或没收连接其领土或其领土两点间的水下电缆，以及连接交战国领土和中立国领土的电缆。

连接两个交战国领土或连接一交战国领土上两点的水下电缆，可以全线破坏或没收，但在中立国水域内的部分除外。

连接一中立国领土和一交战国领土的电缆，在中立国领海内，在任何情况下均不得没收或破坏。在公海上不可没收或破坏这种电缆，除非实施了有效的封锁，并考虑在封锁范围内、在尽可能短的时间内予以恢复者。在一交战国领土上和在属于敌人领土的、在离低潮线三海里海域内，可以没收或破坏这种电缆。除非绝对必要，没收和破坏可能永远不会发生。

在使用上述规定时，不管电缆是属于国家的，还是属于私人的，一律不加以区分；也不考虑电缆所有者的国籍。

被没收或破坏的、连接交战国领土与中立国领土的水下电缆，在实现和平时应加以恢复并给予补偿。

第五章 交战国有关个人的权利和义务 第五十五条 船员——军舰。当军舰被敌人捕获时，构成交战国武装力量一部分的战斗员或非战斗员应作为战俘对待。

第五十六条 公务与私人船舶。当敌人公务或私人船舶被交战国 扣留时，如其船员系中立国国民，则不作为战俘。该规则也适用于是中立国国民的船长和官员，条件是他们必须以书面形式，保证在战争期间不提供任何与战争行动有关的服务。敌国国籍的船长、官员和船员不作为战俘，条件是他们要以书面形式正式保证在战争持续期间不提供任何与战争行动有关的服务。

第五十七条 按上条规定做出保证后保持自由人员的姓名，由交 战国捕获者通知另一交战国。后者不得在已获悉的情况下雇佣上述人 员。

第五十八条 敌方公务或私人船舶上的所有人员，在缺乏有力反证的情况下可假定为敌国国籍。

第五十九条 由于特殊性质免遭扣押的敌船上的人员，不得作为敌人予以扣留。

第六十条 如果公务或私人船舶直接或间接地参与战争，敌人可将船上的全体船员作为战俘扣留，但对处罚没有不利的影响。

第六十一条 公务或私人船舶人员中的个人对敌方犯有敌对行为时，敌方可予以扣留，但对处罚没有不利的影响。

第六十二条 乘客。伴随海军部队行动，而不属于海军的人员，如承包商、记者等，如果落入敌人手中后，如果后者认为应该拘留他们，只有在紧急军事需求时才可予拘留。这类人员应作为战俘对待。

第六十三条 在敌船上不属于船员的乘客，不得作为战俘予以拘留，除非他们犯有敌对行为。

属于敌方武装部队的所有乘客可以视为战俘，即使此类船舶不被扣押。第六十四条 宗教人员、医务人员和医院人员。被捕获或扣押所有船舶上的宗教人员、医务人员和医院人员是不可侵犯的，不得将其本人作为战俘。离船时他们可带走属于其私人财产的物品和医疗器械。

这类人员必要时可继续免除其义务，在总司令认可的情况下可以 离开。上述人员落入交战国手中时，交战国必须保证这些人员与其本 国海军相应军衔人员相同的津贴。按照第四十一条第十项规定被交战国派往敌方医院船的专员应与医疗人员享受同样的保护。

如果宗教人员、医务人员和医院人员参与战争，比如使用的武器不是为了防卫，将失去不可侵犯的权利。

第六十五条 休战谈判代表。交换战俘船舶上的人员是不可侵犯的。

如果明显地、不可否认地证明交换战俘船只上的人员，利用特权地位煽动或犯有通敌行为，他们即失去不可侵犯权。

第六十六条 间谍。间谍即使是在当场抓获的，未经审判，不得惩处。

第六十七条 一个人只有当他秘密地或以欺诈的手段活动，从而 隐瞒其行动，获取或企图获取交战国作战区域的情报，打算把情报通报敌方时，方可将其当做间谍。

因此，未经伪装潜入敌方舰队作战区域获取情报的军人，不得将其视为间谍，但应作为战俘对待。同样，公开执行任务，被委托传递情报, 从事无线电报收发的军人或平民不得将其视为间谍。类似的人员，还包括派往飞艇或水上飞机，在敌舰队作战区域充当侦察兵或进行通讯的人员。

第六十八条 成功地逃离相当于敌人实际作战区的间谍，或重新加入其所属部队的间谍，如果后来落入敌人手中，对以前行为的责任不予追究。

第六十九条 对敌国国民的要求——向导、领舰员、人质。交战国无权强迫落入其手中的人员或敌国普通国民参加针对其本国家的战争行动，即使他们在战争开始前是为其服务的也无权强迫他们提供有关其国家、军队、军事阵地或防御工事的情报。

不得强迫此类人员充当向导或领航员。

但是，可以惩罚那些为了将其引入歧途自告奋勇当向导的人。

不允许强迫交战国国民对敌国宣誓效忠。禁止扣押人质。

第七十条 战俘。战俘由敌方政府看管，而不是由俘获他们的人员或部队看管。

战俘必须受到人道主义的对待。除了武器、马匹、军事文件和适用于军事的特殊物品外，所有个人物品仍然是其个人财产。

第七十一条 只有在必要情况下才能把战俘暂时扣押在船上。

第七十二条 俘获战俘的政府负责战俘的生活。

第七十三条 所有战俘，只要他们是在船上，就应遵守俘获国海军的现行法规、条例和命令。

第七十四条 在成功逃离敌方实际作战区之前或在重新加入其所属部队之前又被抓获的在逃战俘，应受到纪律惩处。

在成功逃离之后又被重新俘获的俘虏，不能因前次逃跑而加重惩处。第七十五条 战俘被审问时，都应供认其真实的姓名和军衔。如果违反此规定，可剥夺其作为战俘的优惠待遇。

第七十六条 如果战俘所属国家法律允许，战俘可以假释，在这种情况下，战俘一定要不折不扣地履行其向本国政府和俘获国政府的保证。

在这种情况下，战俘所属国政府不得要求或接受与假释条件不相称的任何服务。

第七十七条 不得逼迫战俘接受假释，同样，敌方政府也得答应让战俘假释的要求。

第七十八条 被假释后因携带武器与为其作出担保的政府或与政 府有关的盟国，进行对抗而再次被捕的战俘，丧失作为战俘的权利，并可能被送上法庭，除非解放后他们被列入无条件交换战俘的协议中。

第七十九条 在海战中因进行陆上作战而被俘获的战俘，应按陆战中战俘的规定办理。

对于扣押在船上的战俘可能使用同样的规定。

在战俘被俘获，并被挽留在运输扣押地的船只上时，上述规定就应尽量采用。第八十条 在实现和平后，应尽快进行战俘遣返工作。

第八十一条 伤者、病者、遇船难者和死亡人员。用于医院服务的船只对于交战国的伤者、病者和遇船难者，应不分国籍，一律给予拯救和帮助。

第八十二条 在捕获或扣押不能完成任务的船只或医院船时，船上伤者、病者及正式属于舰队或军队的其他人员不分国籍，都应受到捕获者的尊重和照顾。第八十三条 属于交战国的军舰可以要求军用医院船、属于救援 团体或个人的医院船、商船、潜艇或小艇将船上的伤者、病者或遇船难者，不分国籍一律移交给他们。

第八十四条 交战国伤者、病者或遇船难者落入另一交战国手中时，应被视为战俘。捕获者必须视情况决定将其扣留，送往本国港口、中立国港口，还是将其送往敌国港口，在后一种情况下，被遣返的战俘在战争进行期间，不得再次服役。

第八十五条 每次交战后，各交战国只要是军事利益允许的话,应采取措施寻找和保护伤者和遇船难者以及死者，并且使他们免遭劫掠和虐待。在对尸体进行检验后，应视情况进行土葬、泊葬或火葬。

第八十六条 交战国必须尽早将在死者身上发现的军队符号和身份证件，以及所收容的伤者、病者情况，提交本国、本国海军或陆军当局。

各交战国应经常交流信息，通报拘留、转移、入院，以及在其所控伤者、病者中发生的死亡情况。各交战国应收集在捕获和扣押船舶上发现的，或伤者、病者中死亡后遗留在医院的个人用品、贵重物品及信件等，并将其移交给其所属国政府当局的有关人员。

第八十七条 在交战国陆军与海军交战的情况下，本条例中关于 医院提供帮助的规定不适用，除非两军交战实际上是在船上进行。

第六章 关于被占领土上交战国的权利和义务

第八十八条 占领：范围与效力。只有在海军或军队同时占领大陆领土时，才存在对海湾、港湾、近海锚地、港口和领水的占领。在这种情况下，这种占领受陆战法规及惯例的约束。

第七章 关于交战国之间的停火协议

第八十九条 一般原则。任何交战国海军指挥员，都可以签订与他指挥下的部队有关的纯军事性质的协议。未经政府授权，他不得签订政治性质的协议，如总停战协定。

第九十条 交战国之间签订的一切协议都必须考虑到军事信誉的原则，一旦签订，双方就必须认真遵守。第九十一条 投降书。签订投降书后，指挥官不得损坏或破坏其控制下的船只、物品或供应品，而必须把它们交出，除非在投降书的条款中明确规定给他保留这样做的权利。

第九十二条 停战协定。停战协定签署后军事行动应暂时停止。

签订停战协定时建立起来的障碍物不得拆除，除非协定中有特殊的规定。仍然允许行使搜查权。除对中立国船只有捕获权外，应停止捕获权。第九十三条 停战协定可能是全面的，也可能是部分的。第一种停战协定停止交战国在各地的军事行动；第二种停战协定仅停止交战国部队中某些部分之间的军事行动，而且限制在固定半径范围之内。

第九十四条 宣布停战的协定，必须确切说明开始停战的时刻和结束停战的时刻。

必须正式地、及时地把停战协定内容通知有法律资格的当局和交战部队。第九十五条 战争在停战协定规定的日期停止，如果没有规定日期，接到通知后应立刻停止。

如果没有规定停战多长时间，交战各方就可能在任何时候恢复行动，除非敌人经常受到及时的警告。

第九十六条 如果海军停战协定中的条款允许敌军舰向敌岸某些 点接近的情况下，应具体规定这种接近以及军舰与地方当局或居民通 讯的条件。

第九十七条 其中一方严重违反停战协定者，另一方有权谴责他，在紧急情况下，甚至有权立即重开战争。

第九十八条 孤立的个人自行违反停战协定时，受伤害的一方仅有权要求惩办违犯者，或者在必要时有权要求赔偿所受的损失。

第九十九条 停止战争。和停战协定一样，停战必须确切地规定停战的时刻和停战无效的时刻。

如果没有规定恢复战争时间，企图继续作战的交战国，必须及时将其意图警告敌人。

交战国之一或孤立的个人破坏停战者，应承担第九十七条和九十八条所述的后果。

第八章 关于扣押手续与捕获程序 第一零零条 扣押手续对船只进行搜查后，如果认为必须捕获的,扣押该船只的军官必须:

一、船上文件清查后的密封;

二、起草一份扣押报告和一份说明船只情况的简短总结;

三、说明清查货物的情况，然后封闭货舱的舱口、箱子和储藏室,只要情况允许，应该加以密封;

四、起草一份船上人员清单;

五、在被扣押的船上留下足够的船员，以保持对船只的控制、维持船上的秩序，并将船驶往他认为合适的港口。

如果认为合适，船长可以亲自押送，而不是派几名船员到船上。

第一零一条 除了可能被作为战俘的或可能受到惩罚的人员外,交战国不得把需要作为证人以弄清事实真相的人员，拘留在船上过长的时间；但是遇到难以克服的障碍时，在草拟了他们的证词记录之后,应让其获得自由。

如果特殊情况需要，可以把被捕获船只的船长、官员和部分船员带到捕获者的船上。

捕获者应照顾被拘留人员的生活，当他们恢复自由时，应为其提供继续生活所需的生活手段。

第一零二条 必须把被扣留的船只，带到就近的属于捕获国或盟国交战国的港口，此港口应提供安全避难，具备与负责决定捕获的捕获法庭联络的方便手段。

在航行期间，被捕获的船只应悬挂该国军舰所悬挂的国旗和三角旗。第一零三条 在驶往港口期间，被扣押的船只和货物应保持原封不动。

如果货物中有容易变质的物品；只要可能的话，捕获者应经过被扣押船只船长的同意，并在其在场时，采取最佳措施保存这些物品。

第一零四条 摧毁可能被没收的船只和货物。交战国不得摧毁被 扣押的敌船，除了要被没收的或者由于特殊需要，即捕获者船只的安全或当时它正在进行战争行动的成功与否要求这样做以外。船只被摧毁之前，必须把船上人员安置在安全的地方，船上文件及有关方面认为与决定这种捕获的有效性有关的其他文件，必须带到军舰上。对于货物应尽可能采取同样的原则。

必须草拟一份摧毁被捕获船只及导致摧毁的原因的记录。第一零五条 根据前条原则，如果情况证明对没收的船只进行摧 毁是正确的，捕获者就有权要求将船上的货物移交到不被没收的船上 或亲自将其摧毁。捕获者必须把移交或摧毁的货物登记在被扣押船只 的航海日志上，同时必须获得所有有关文件合格的副本。货物被移交 或摧毁并正式办完手续后，必须允许船长继续其航行。

第一零六条 被捕获船只的使用。如果捕获者认为被捕获船只或 货物，必须立即充公就可以使用。在这种情况下，需有公证人员对船只及其货物进行认真评估，并做详细记载。此评估及捕获报告，应一并送交捕获法庭。

第一零七条 由于海上遇险而丧失捕获品。如果由于海上遇险而 丧失捕获物，必须查明事实真相。在这种情况下，对船只或货都不做赔偿，但是如果以后宣布捕获无效，捕获者应能够提出即使不予捕获也会丧失的证明。

第一零八条 重复捕获。如果一艘船只被捕获和再捕获，然后又被从再捕获者手中捕获，那么只有最后一个捕获者享有拥有该船的权利。

第一零九条 捕获程序。被捕获船只及其货物一旦进入捕获者港口或盟国港口，就必须连同必要的文件，一并交给有法定资格的当局。

第一一零条 必须在捕获法庭上确定捕获敌船和扣押货物的合法性和公正性。

第一一一条 所有重复捕获同样必须由捕获法庭判决。

第一一二条 交战国在最后判决时，对其扣押的船只或货物判决之前，不得占有在战争期间扣押的船只或其货物。

第一一三条 如果对船只或货物的扣押未被捕获法庭确认，或者 捕获品未经任何判决而被释放，有关方面有权要求赔偿，除非捕获船只或货物有充分的理由。

第一一四条 在摧毁船只的情况下，应要求捕获者赔偿，除非他能够证明这种摧毁是十分必要的、公正的，否则宣布捕获无效。

该原则同样适用于第一零五条中的情况。

如果货物不可能被没收而被摧毁，货主有权要求赔偿。

在船只或货物被捕获后，捕获者使用了该捕获品，如果其行为被判为非法，必须根据使用船只或货物时草拟的文件，给有关方面以合理的赔偿。第一一五条 与非军用的公务船只和敌私人船只不同，被对方捕 获的交战国军舰及其装备，一旦落入其手中，没有必要经过捕获法庭的裁决，便可自然成为其财产。

第九章 关于战争的结束

第一一六条 和平。在签署和平协定后，战争法必须停止使用。

各国政府必须尽可能毫不拖延地把结束战争的通知，告诉本国海军指挥官。如果在签订和平协定后发生敌对行为，就应尽可能恢复以前的状态。如果在下达签订和平协定的正式通知后发生敌对行为，要负责赔偿并惩罚过失者。

补充条款。遵照1907年10月18日的有关陆战法规与惯例的海牙公约第三条规定，违反本条约规定的交战方，如果情况允许应支付赔偿金；它应对构成海军兵力各个组成部分的人员所犯的各种行为负责。

第二篇：年毕业生手册

年毕业生手册，如你的档案，面试，合同法，薪水，为人处事等问题

1.毕业了，你的档案转吗?

近年来，大学毕业生对自己的档案不管不问，已不是个别现象。据了解，在各院校、各级毕业生就业主管部门和各地人事部门人才交流中心，被大学毕业生遗弃的档案都不少。超过择业期，毕业生的档案会被学校退回原籍。

从郑州大学毕业两年的杜某，毕业后辗转了两三家单位，没把档案当回事。谁知道今年评职称，他才想起档案没在单位。他也因手续不全，评职称被耽误了一年。

省人才交流中心人事代理部业务负责人告诉记者，档案要记录一个人的经历、学历、职称等，表明一个人的行政隶属关系。就业后要转正定级、职称申报、办理养老保险，以及开具出国、考研等有关证明，都要用到档案。

他说，有些在私营企业工作的大中专毕业生，择业期满后没有到学校办理报到证，也没有转档案，其档案被打回原籍，这样失去了报到资格，就业手续需要重新办理，只能按照招工手续，即身份是合同制工人，而自己奋斗了十几年的正式干部身份就没了。

毕业生与用人单位签约时，要询问清楚用人单位的性质，如果是国家机关、国有事业单位、国有企业，本身或者其主管单位是有人事管理权的，可以接收档案。其他各类非公企事业单位、各类民营机构一般是无人事管理权的，要通过人才交流中心来接收学生，学生的档案要放到人才交流中心。

按照规定，学校应将学生档案转给有档案管理支配权的单位和国有企业、各级毕业生就业主管部门，以及县级以上政府人事部门所属的人才交流中心。

县级以上政府人事部门所属人才交流中心均可为毕业生接收管理档案，并依据档案为毕业生提供转正定级、职称评定、出国政审、考研证明等一系列内容的服务。

有就业单位档案这样办

毕业生将《就业协议书》交所在学校，由学校统一到毕业生就业主管部门办理毕业生就业报到证。需要迁移户口的毕业生，还需要持就业报到证、毕业证等材料到原籍办理户口迁移证。办理了人事代理的，由所在学校统一转移到人才交流中心，经清点、核实，符合条件的，办理存档手续。需要办理户口的，持存档手续、毕业证复印件、户口迁移证、身份证和身份证照片等在工作单位或人才交流中心办理入户手续。应聘单位无集体户口的，可直接迁入省或市、县的人才交流中心集体户口。

择业期内怎么办

择业期内，毕业生可以将档案存放在学校。但如果择业期满，要提前办理人事代理手续。

持《就业协议书》直接到人才交流中心，签注人事代理意见；将《就业协议书》交所在学校，由学校统一到有关部门办理毕业生就业报到证，由所在学校将毕业生档案转递到人才交流中心，办理存档手续；持就业报到证、户口迁移证、身份证等材料办理存档和入户手续。

超过择业期的毕业生档案该怎么办理

超过择业期仍未落实工作单位的专科以上毕业生，持国家有关政策规定的有效文书(证件)到入学前户口所在地人才交流中心开具商调函，凭商调函由原档案管理单位将人事档案移交本人才服务中心；人事档案在个人手中保存或在无档案管理权的单位保存的，凭就业报到证先到当地政府人事部门所属人才服务机构补办有关手续，完善档案材料(私自拆封或无档案管理权的单位拆封的，需退回原毕业院校重新审查、密封)，而后，再将档案移交到人才交流中心。此时，毕业生已经不再具有就业报到资格，需要就业的需重新办理招工、聘干等就业手续，或者按照国家不包分配毕业生的就业办法，办理毕业生就业工作介绍信。

这部分毕业生的户口如果在入学时已经迁到学校，现在只能迁回毕业生入学前户口所在地，在其他地方不能办理入户。

最后，提醒各位大学毕业生，7月之前将档案转到省人才交流中心实行人事代理的大学毕业生(以就业报到证日期为准)，见习期满后需要办理转正定级手续。届时，可持档案卡到省人才交流中心领取《转正定级表》。其中，需要办理初聘专业技术职务资格认定者，可持档案卡到该中心领取初聘表，办理相关手续。

第三篇：海之润企业文化手册

海之润企业文化手册

海南海之润生物工程有限公司企业文化手册人力资源部绪言文化，是一个企业的灵魂。一个企业造就什么样的文化，那么这个企业便具有了什么样的品格。企业的品格，决定企业的命运。绪言凡不认同公司文化的朋友，我们尊重您的选择，并由衷地祝福您，但请您离开我们。凡从心之深处认同并能体味到公司文化芬芳的朋友，我们由衷地为您高兴，因为您的加入和孜孜不倦的工作，我们的大家庭才不断壮大，我们才有美好的生活和灿烂的明天。总经理的话实际上，我们企业文化的全部内容，就是为我们这个组织设定一个价值观标准，哪些是我们崇尚和必须遵守的，哪些是我们反对和必须禁止的。我们要让标准之上的人留下来，愉快地工作、生活和发展；我们要让标准之下的人走出去，以保证组织的纯洁和高尚。我们一定要把海润建成这样一家优秀的企业：全体员工以能进入海润工作为幸，以正在海润工作为乐，以曾在海润工作过为荣。总经理的话海润能给我们什么？作为海润的一员或即将加入到海润的一员，我们首先面对的一个问题是：海润能给我们什么？其实这正是我所日日关心和关注的问题。假如我有幸来回答这个问题的话，那么我认为海润能给我们两样东西：一是平等和尊重。我们将获得家庭成员待遇，我们将从这个家庭里获得温暖、安定、平等和富足，我们每个人的人格和劳动都将获得尊重；二是一个撬动地球的支点。这个地球就是我们心中的梦想。我想除了以上这两样东西之外，海润将无法再给出更多的东西。公司的理念海纳百川有容乃大壁立千仞无欲则刚公司理念释义

一、开阔。海纳百川之广阔，壁立千仞之高耸，构成公司及个人发展的无限空间。

二、大器。沧海之大，以其不拒浊流。泰山之高，以其不弃粪壤。一个企业或一个人若要变得强大，就必须有纳百川、积万壤的胸襟和气度。

三、卓越。除非不做，要做就做最好。壁立千仞，讲的就是卓越。以“卓然独立”、“俯瞰众生”为生命之追求，为事业之追求。

四、无私。“无欲”即无私，指克制私欲、克制小欲、克制短欲。目光短者、视见窄者、度量小者，整日为眼前蝇头小利耿耿于怀、斤斤计较者，怎可高耸入云，刚健独立？

五、挺立。壁立千仞，讲的是一个“立”字。立者，发奋自强，站得住也。古人云：“欲则立”，即说，要有立的欲望，要有自立、自强的强烈的欲望，要有追求成功的强烈的欲望。如果一个人没有这种欲望，那么他永远也不会立起来。

六、刚健。无欲则刚，落脚的是一个“刚”字。刚者，刚健、强大也。无私无欲、器量宏阔，刚劲挺拔。

七、坚韧。壁立千仞的另外一层含义是坚韧。象悬崖峭壁一样卓立于蓝天白云之间，朝伴清露，暮顶寒霜，风吹雨打，永不退缩。正是因为“壁”之坚韧之魅力，才会让芸芸众生高山仰止，汗颜自愧。因为坚韧，所以挺拔。

八、踏实。志存高远，脚踏实地。世界上任何一座高峰，其峰虽高耸入云，其根却深扎泥土。所以，一个企业、一个人应有远大的志向和报负，同时又要脚踏实地，二者缺一不可。所谓“志在云中走，脚在泥里行”。公司的奋斗目标：建设一个优秀的具有高度物质文明和精神文明的现代化、国际性民族企业，创建一流的国际品牌，参与国际经济大循环。释意：①物质文明和精神文明并驾齐驱。从宏观上说，我们要为社会创造巨大的物质财富和精神财富，从社会中来，到社会中去，自身与社会融为一体；从微观上说，我们要为员工创造与日俱增的物质财富和与日俱广的发展空间，要努力建造积极向上的、健康的、充满生机和活力的、能使我们的员工感到精神充实和愉悦的、能使我们的大家庭健康发展的、个性鲜明的企业文化。②国际化。我们要坚决走向国际化，按照国际化企业的要求建设现代企业制度，创建国际品牌，加入到一流国际性企业的大家庭中去。公司中期目标：创建国内一流企业，回报社会，服务民生。公司工作作风：迅速反应，雷厉风行释意：低效率等于出差错我们提倡高效率、快节奏，杜绝低效率、慢节奏。低效率不但会给企业造成有形的经济损失，而且会腐蚀企业精神。低效率会浪费我们每一个人的时间，破坏部门与部门、同事与同事间的相互合作，使大家在日常事务中互相推诿。这种恶性循环的后果，导致企业工作效益低，不能按计划完成生产任务，影响按时发货，失去市场，并最终使企业失去活力和竞争力。

在日常工作中，我们要尽量简化管理程序，减少文件审批环节。例如：各类文件审批不得超过4人；负责人填写工作联络单，不要由文员传递，而应该直接传递到收件人的手中，这样既可以节省时间和人力，又能够更加有效地进行沟通。各部门负责人要减少批阅文件的时间，多做创造性的工作。企业的生命源于企业的效益，只有高效率才能产出高效益。因此，我们认为：低效率就等于出差错。公司精神：纳百川，立千仞释意：海润要像大海。要像海一样以博大的胸襟和气度纳百川而不嫌其细流，容污浊且能净化为碧水，让汇入其中的每一个分子紧紧地凝聚在一起，不分彼此形成一个团结的整体，以无坚不摧的力量去实现浩瀚无边的梦想。海润要像绝峰。要锲而不舍，奋力攀登，要有立于绝顶我为峰、俯瞰天下、傲视群雄的信心和胆识，要以无私无畏的精神去追求卓越和挺拔。公司的人才机制：赛马择先不唯文凭，不唯资历，不唯亲疏。起点回零，终点拉开。释意：无论您是谁，来自哪里，只要您成为我们海润大家庭中的一员，您便是一位受人尊重、为自己、为社会创造财富的劳动者。因为在我们这里，工作、生活的准则是：坦诚相待、公平竞争。坦诚，要求我们认真尽心地面对工作，友善真诚地面对同事。我们拒绝传播小道消息，拒绝打小报告，拒绝流言蜚语，不听信任何无法证实的传言，我们坚决抵制和打击那些利用传言破坏人际关系的人和事。对工作的不同见解，我们坦诚讨论；对他人有意见或看法，我们及时表达，真诚关心、共同进步。“为员工创造机会”是我们企业的责任，我们不仅关心和尊重每一位员工，满足员工在精神和物质上的要求，更注重每位员工的价值和自身的发展。在海润，您不必担心自己的才华被埋没，我们提倡的是公平竞争，公开、公平、公正是我们做事的基本原则。公司所需的员工一律公开招聘、择优录取，先从内部选拔，再从社会上招聘，我们注重吸纳并包容不同性格、不同思维方式的员工。您不必担忧自己学历低、资历浅，因为我们实行的是能者上、平者让、庸者下的人事政策。在科学、严格的考核评价制度下，人人都有公平的晋升机会，真正做到“任人为贤”。公司的员工只有称职与不称职之分，不存在“没有功劳也有苦劳，没有苦劳也有疲劳”之说。公平、公正地对待每一位员工是海润各级管理人员的主要职责之一。因此，只要您一丝不苟、勤恳工作、积极拼搏，取得优于他人的成绩，您就会很快得到发展，实现自我价值。相信海润一定是您播种事业的田野，自我成才的大学。公司的竞争法则：创新产品创新，技术创新，市场创新，体制创新。公司的价值观：公司“八训”：

1、诚信至上

2、以人为本

3、厚德载物

4、卓然超群

5、崇尚团队

6、共建共享

7、春种秋收

8、无边界公司“八忌”：

1、斤斤计较

2、投机取巧

3、眼高手低

4、心浮气躁

5、自我膨胀

6、非常关系

7、打工心态

8、小集团公司“八训”

一、海润认为：诚信为基本价值观，为第一价值观，为至高无上之价值观。诚信为立身、立业、立言之本。“人无忠信，不可立于世”。古之能成大事者，多以布信义于天下。古人云：“巧诈不如拙诚”。做人如此，经商亦然。

二、海润认为：人是企业的第一资源。人是一切财富的创造者。在组成企业的众多要素中，人是第一要素。所以海润将致力于个人潜能的开发，将致力于个人在企业中的充分发展，将致力于对个人价值的尊重，将致力于建设更加开放的、更加公正合理的、更加有利于个人发展的企业舞台。

三、海润认为：人先德而后能。宽仁而厚德，是一个组织、一个个体走向博大、厚重、巍峨所必备的品格特质。有德，方可载物，有厚德，方可载大物。仁爱，爱仁。爱我们的公司，爱我们的员工，爱我们的客户，爱我们的消费者，爱我们的合作伙伴，爱我们的供应商……。以一颗仁爱之心，对待我们周围的万事万物，我们将会永远立于不败之地。“地势坤，君子以厚德载物”。

四、海润认为：除非不做，要做就做最好。即“森林法则”。在一片森林里，只有长得最高的树，才能得到阳光的照耀。所以要想得到阳光，就必须奋力成长，要做第一，要做最高的树。物竞天择，适者生存。上天不相信眼泪，只相信实力。“天行健，君子以自强不息。”

五、海润认为：团队决定企业的成败。团队不是简单的个体相加，团队的力量应远远大于个体相加之和。所以，个体融于团队，服从于团队，信仰团队，是无条件的。个人永远小于团队。当个人利益与团队利益发生矛盾时，以团队利益为最高利益。

六、海润认为：

公司应建立共建共享的价值准则，共同建设宏伟的事业大厦，共同享受建造者的过程及成果，个人与企业共同成长。任何人也不得坐享其成，任何建造者也不排除在共享者之外。

七、海润认为：有播种才会有收获，有播种必会有收获。即“农场法则”。在农场里，要想有收获，就必须有一个播种和耕耘的过程，在这里没有捷径可走，天上不会掉馅饼。同时只要有播种，就会有收获。种瓜得瓜，种豆得豆。天不负人，只有人负天。

八、海润认为：个人在公司中的发展是无边界的，是无限的。个人不能为自己设限，公司亦不能为任何员工设限，各级领导更不得为下属设限。而且人要一层一层的突破自己的限。公司是一片海，员工是海中的鱼，鱼可以游走在大海的任何一个地方。在这样一个氛围里，每一个员工，前进得有多远，成功得有多快，惟一的限制是其自身的创造性和驱动力。公司“八忌”

一、忌“斤斤计较”。海润认为，“斤斤计较”是与公司理念根本对立的价值观，是公司首要反对的。斤斤计较者有如下特征：①工作爱讲条件；②不愿帮助别人；③老担心自己吃亏。为人只能占便宜，不能吃亏；④只看眼前利益，目光短浅，看不见长远；⑤不识大体。只顾个人利益。个人利益稍遇损害或得不到满足，就闹情绪，感觉到别人对不起他；⑥爱横向跟别人比。比工作条件，比个人得失，比来比去，总觉得自己吃亏；⑦以自我为中心，好像别人都应围着他；⑧对公司、对同事、对领导满腹牢骚；⑨爱搬弄是非。挑拨同事关系，挑拨同事对公司的不满；⑩心胸狭窄，为人刻薄，不能容人容事。

二、忌“投机取巧”。海润排斥一切形式的投机取巧者及投机取巧行为。投机取巧者有如下特征：①爱做秀。即做给别人看，做给领导看，做表面文章，报喜不报忧。②爱拍马屁。其目的是取悦领导，获取信任，以图获得职位和权力，为达到个人目的铺设道路。③爱耍小聪明。利用工作之便，谋取私利。这类人自以为聪明，搞点小动作，占公家偏宜，甚至损公益已，以为别人不知道，但实际上大家都知道。放眼我们的周围，聪明的穷人比比皆是。聪明用的不是地方，必被聪明误。④爱走捷径。不想踏踏实实地做事，怕吃苦，想一步到位，想一步登天，其结果是寻寻觅觅，时间耽搁了，啥也没得到，只能继续在黑暗中求索。⑤爱占小便宜。凡是有便宜占的时候，必不放过。甚至制造机会占便宜。其结果往往是占小便宜吃大亏。有谁见过靠占小便宜发家的。⑥爱动心机。聪明过剩，动不动爱耍点心眼，玩点阴谋，用心计，使绊子，以投机钻营为能事。其实谁比谁傻？不屑而已。处处的聪明的人，必是傻者。⑦淘金者心态。踏进公司大门时心里想的是如何借这个平台大捞一把，于是进入公司后两只眼睛瞪得溜圆，时时刻刻寻找机会以图一劳永逸，有时为了达到目的不择手段。这就是标准的机会主义者。

三、忌“眼高手低”。海润认为，眼高手低乃处事之大敌。下面四种人容易犯眼高手低的毛病：第一种是新毕业的学生；第二种是刚下海的官员；第三种是少年得志者；第四种是心高气傲者。所谓眼高手低，就是大事做不来，小事不愿做。这类人大多没吃过苦，本能地认为“天生我才做大事”，对一些琐碎、重复、枯燥的小事不屑一顾，甚至以做小事为耻。天长日久，结果是大事没做成，小事从不做，年龄日长，时间日紧，更不愿踏下心来从小事做起，于是一误再误，最后变成满腹牢骚的祥林嫂。看到原在同一起跑线上或远不如自己的人不知不觉中跑到自己前面，只好自喟命运不济，天不开眼。其实非为命也，乃自误也。曾国藩说：“高心而空腹，尊已而傲物，大事细事，皆堕于稀里糊涂之中。以此而希望大业之成，不亦荒谬乎？”

四、忌“心浮气躁”。海润认为，踏实、厚重乃一个人取得成功的必要条件，心浮气躁者注定一世无成。心浮气躁者多有如下特征：①心沉不下来。飘在半空中。一心求大、求快，因现实不能满足其心理期望，导致言语轻薄，处事草率。频频跳槽者，属此类人；②身稳不下来。不想扎扎实实地做工作，不想日积月累地做小事，急功近利，只想不劳而获或少劳多获，一旦无获便怨天尤人，烦躁不安；③爱出风头。进入一个群体后过分表现，想在尽短的时间内获得好的职位和待遇。如果他的期望很快得到满足，那么他马上面临着根基不稳、互上互下的命运。如果得不到满足，那么他便心灰意懒，一蹶不振，直至另寻他途。一个人追求上进本没有错，但自然的规律是容易获得的东西失去的也快，所以保持一颗平常心才是最真；④爱追逐时尚，朝秦暮楚，心神不定；⑤

做事不到位，浅尝辄止，虎头蛇尾；⑥缺乏耐心，意志薄弱，轻易放弃。

五、忌“自我膨胀”。海润认为，人应有自知之明的能力，应有把握自己的能力，把握自己就是把握未来。在现实生活中，人人皆有自重感。所谓自重感是指集体中的一个个体觉得自己重要。一个寓言故事中讲一只莹火虫为自己发出的光亮而沾沾自喜，进而以为别人离开了它就不能活了。于是它躲起来，拒绝为别人照亮。当它憋得延延一息，从阴暗角落里爬出来时，发现大家并未因它的消失而使生活发生改变，于是它羞愧得无地自容。在现实中，一个企业的成长是集体智慧的结晶，是集体劳动的结果，是一种合力的结果。虽然这并不排除个体的努力和作用，但应清楚地认识到，个体的成就是整体的一部分，个体再突出其作用也不会大于整体。个体是渺小的，而整体是伟大的。机使人改变。年轻人通常是有了成绩，或位置改变了，就飘飘然，这是一种通病。殊不知水能载舟亦能覆舟，失去群体的认可和支持个体也就失去了用武之地。所以在我们这个机会均等、公平竞争、高度开放的团体里，任何人任何时候都不要高估自己，还是谦虚谨慎的好。所谓“夹起尾巴做人”。自我膨胀者大致有以下表现：①翘尾巴。有了点成绩便自以为了不起了，自命不凡。连说话的声音都高出八度；②摆不正位置。即失却自知之明，不知道把自己放在哪里合适；③揽功劳。把集体的功劳揽在自己一个人身上，仿佛江山就是他打下来的；④变的刚愎自用，自以为是。听不进不同意见，听不进半点批评，觉得自己全身上下没有一处需要改进的地方；⑤分裂集体。自我膨胀者发展到一定程度，就会走上分裂集体，自绝于集体的不归路。

六、忌“非常关系”。海润认为，在公司内部，人与人之间的关系应是纯粹的同事关系，同事关系为最高关系。企业中的“非常关系”主要有：①不受约束的血缘及亲情关系。在一个企业里边，没有任何血缘及亲情关系是不现实的，关键是在处理的时候，如何避开血缘及亲情关系，将同事关系摆在最高无上位置；②朋友关系。在同事中交朋友应为处理同事关系之大忌。在公司内部，试图与下级、平级或上级交朋友、交哥们、称兄道弟，皆属不正常。本来同事就是朋友了，没有必要再去建立超出同事关系的朋友关系。否则必受其害；③帮派关系。这是一种以共同利益为纽带的非正常关系；④非正常异性关系。

七、忌“打工心态”。海润拒绝“打工者”进入公司。海润认为，每个人都应有自己的梦想。一个人进入一家企业，应怀揣着自己的梦想，把这家企业作为自己实现梦想的平台，而绝不是找一份工来打。如果一个人无法超越“打工心态”，打一天工，拿一天工资，哪一天没工打了，再去找别的工来打，如此低级重复，必是劳碌一生，毫无建树，这样对己、对人皆是一种不负责任。“打工心态”者多有以下表现：①把工资看成这份工作的唯一价值标准。工作的全部意义就在于拿工资。②按酬付劳。给我多少工资，我付出多少劳动，决不吃亏。③经常为工资的事计较，有时为了几元钱或十几元钱闹得面红耳赤。④为工作而工作。缺乏上进心。⑤把自己看成企业之外的人。企业是老板的，我是为老板打工的。⑥经不起诱惑。反正在哪里打工都一样，多给十块钱就可以跳槽，而把自己的资历、信任、感情积累视为无物。

八、忌“小集团”。海润认为，公司内部应绝对禁止有超越团队的“小集团”，否则就无法建立一个精诚团结的、健康向上的、充满活力的、富有战斗力的优秀团队。凡“小集团”者，必有所图，其所图，必与公司整体利益相悖。“小集团”大多有如下表现：①培植亲信。建立利益同盟；②排斥异已。凡不能同流合污的，不听话的，一律通过各种手段剪除掉；③攻守同盟。小集团内部会心照不宣地建立攻守同盟，一个声音说话。建小集团，拉帮派，乃任何组织之大忌。于人于己皆无任何益处。辅助读物：对工作负责是我的天职既然工作是我们的事业，我们的才华只有在工作中才得以闪光，那么对工作负责，便是我们的天职。社会财富是由人创造的，也就是说，我们的物质生活水平的高低，取决我们每个人所付出的劳动代价的多少。企业是员工成长发展的载体，没有企业的发展，就没有员工的成长和发展，一个企业的兴衰与全体员工的责任心密切相关。企业的效益不好，大家的待遇自然也不好；企业如果兴旺发达，每个人不但享有好的待遇，而且也会得到社会和朋友对我们的尊重，因此，对工作的高度负责，就是对自己的高度负责，对社会的高度负责。一个企业的好坏，每一位企

业员工都负有同等重要的责任。对工作负责，要求我们首先要有高度的敬业态度，自觉地把自己的事业、生活融入到公司的发展中去，以“职业人”的标准严格要求自己，具备一种干一行、爱一行、精一行、深一行的专业精神，勇于承担责任，讲求工作质量和效率，养成认真、扎实的工作作风。对工作负责还要求我们敢于开拓和进取，主动探求新的工作方法，向书本学习，向先进学习，向一流看齐，把自己造就成合格的企业建设人才。工作是我们快乐和财富的源泉作负责，对工是我们每一个人今生不可推卸的天职。工作就是我的事业一个不热爱自己工作的人，他的事业也一无所就。无论一个人有多大的抱负和向往，首先应当工作。工作不仅是我们谋求生存的基本条件，也是实现抱负，并把心中的美好蓝图变为现实的唯一途径。我们首先要生存，工作报酬便是我们每日生存所需的基本来源。工作意味着去参与、去思考、去创造，我们的事业也就是在这一系列有意义的活动中诞生的。工作中我们的知识得以增长，思想得以成熟，人格得以完善。当我们成功地完成某件工作时，我们也会从中发现自己的才华，自身价值也得到了体现。对于愿意为自己的事业献身的人来说，工作不是一种负担，而是一种乐趣，是生活中的一个组成部分，因为我们只有在工作中才能充分发挥才能，才能实现自身的价值。工作使我们有了事业，同时也提供了我们成就事业的机会。没有工作，便不可能有事业。一个人只有将工作当作事业，才会倾注自己全部的热情，才会不惜付出，才有可能取得事业的成功。说“厚德”何为“厚德”？顾名思义，厚德便是德行宽厚，讲一个人的品德厚重、温润、宽广、深远，不卑不亢，不骄不躁，如春风吹拂大地，如细雨滋润万物，给人以温暖、亲和、安全、舒畅的感觉。古人说：厚德载物。这让人联想到“德”像是一艘船。大船可以载万吨货物，可以漂洋过海，纵然在大风大浪中也稳如泰山；小船则只能载若干几人，只能在近海游弋，稍遇风浪便摇摆飘忽，甚至葬身大海。所以看一艘船能载多少货物，就要看这艘船有多大，看一个人能干成多大的事，就要看这个人的“德行”有多厚。然而，在现实生活中，我们经常可以看到小人得志、老实人吃亏的例子。这不由得让我们产生这样的疑问：做老实人真的值得吗？小人真的不会长久吗？答案当然是肯定的。无德，何以载物？我们看问题、认识问题，既要看表象，又要看实质；既要看短期，又要看长期。中国民间有句俗语，叫“吃亏是福”，其实这一判断遵从于一个基本定理：有所失必有所得。把这一定理展开来便是：小失小得，大失大得，不失不得。于是想到那些一辈子不吃亏的人，实际上他一辈子也未有所得，一辈子算计别人的人，到头来算来算去却是在算自己。聪明人到处都是，然而聪明反被聪明误的又何止是少数。于是再次想到“修炼”这个词。儒家经典里讲究“吾日三省吾身”，讲究内修“内圣”之功，外修“外王”之道。君子的修炼分为三个递进的步骤，第一是修身，第二是齐家，其三是治国平天下。可见修身是一切问题的出发点，是基础，是关键。身修不好，连家也治理不清楚，更别谈治国平天下了。何为修身？修身就是修炼自己宽厚的品德。要时时刻刻地检点自己，该如何待人接物，该如何理解得失，该如何处理恩怨，该如何面对宠辱，该如何拓展自己的学识和胸怀，该如何温润自己的棱角，该如何磨砺自己的意志，等等不一而足。可能有些人会说我的品德已经很高尚了，已经很宽厚了，反而是别人更需要修炼，我要去修炼别人，其实有这种想法正说明我们还很薄，还差得远呢。一个人长大成人是不容易的，成人后能承载重物的少之又少。企业常常苦于人才匮乏，其实匮乏的不是专家，不是博士，不是聪明人，而是品德厚重、堪当大任、德才兼备的人。狮子和羚羊清晨，非洲草原上的羚羊从睡梦中醒来，它知道新的比赛就要开始，对手仍然是跑得最快的狮子，要想活命，就必须在赛跑中获胜。另一方面，狮子思想负担也不轻，假如跑不过最慢的羚羊，命运也是一样。当太阳升起时，为了生存下去最好还是快跑吧！多么奇妙的事情，强如狮子之强，弱似羚羊之弱，差别不可谓不大，然而在物竞天择的广阔天地里两者面临的生存压力都是同等的。可见，在动物世界里，动物的对手说到底也就是它自己，它要逃避死亡的追逐，首先就要战胜它自己，它必须越跑越快。因为稍一松懈，便会成为他人的战利品，决无重赛机会。最大的敌人是自己，对人类来说何尝不是这样？不管你是总裁还是小职员，为了保住自己的职位，不是得尽心尽责，全力以赴吗？要知道总有人盯着你的职位，跃跃欲试。这样看来，大家的选择都一样，要么做得更好，要么被淘汰，在新的一天来临时，可不要再拿闹钟出气了，还是对自己叫一声：“加油吧。”要做就做最好成功的人、赚钱的人他们能想办法做得比别人还要多，比别人还要好，永远比他的竞争对手提供更好的服务，更多的商品。你要永远记住，做的要比最好的还要好，因为你只有把每件事做的比第一名还要好，你必定会成为最顶尖的那一位。世界上百年老字号的公司很少，然而有一家企业叫做GE公司，它们的寿命已经超过100多年。GE公司的总裁韦尔奇曾经说过：“GE旗下的每一个部门，每一个事业体都要在市场上成为第一名。假如不是第一名的话，我就必须让它结束，我们公司不允许成为第二名的事业。”连世界首富比尔盖茨都曾经说过：“假如我要学习的话，我要向GE总裁韦尔奇学习。”连他都要向韦尔奇学习，可见韦尔奇是多么杰出。成功的人一定有他成功的道理，有些人不是不愿意做某些事情，而是他认为要做就做最好的，当他没有把握超越第一名时他就不要去做它，因为他对第二名没有兴趣。记住，成功的秘诀就是做的比最好还要更好。如果你做到了比最好还要更好，大家肯定也会非常喜欢你。雁的启示当每只雁展翅高飞时，也为后面的队友提供了“向上之风”。由于组成V字队形，可以增加雁群71%的飞行范围。启示：分享团队默契的人，能互相帮助，更轻松地达到目的地，因为他们在彼此信任的基础上，携手前进。当某只雁离队时它立即感到孤独飞行的困难和阻力。它会立即飞回队伍，善用前面同伴提供的“向上之风”继续前进。启示：我们应该像大雁一样具有团队意识，在队伍中跟着带队者，与团队同命运。我们愿意接受他人的帮助也愿意帮助他人。播种与收获当我们埋怨工资待遇低的时候，当我们困惑不被公司提拔和重用的时候，当我们困扰不被领导和同事喜欢的时候，我们是否想过，我们播种了吗？我们播种多久了？我们播种了什么？实际上，我们种下什么，就会收获什么。播种一个行动，我们会收到一个习惯；播种一个习惯，我们会收到一个个性；播种一个个性，我们会收到一个命运。播种一个善行，我们会收到一个善果；播种一个恶行，我们会收到一个恶果。这是天经地义的。反过来说，假如我们什么都没播种，那我们究竟还想收获什么呐？大事与小事小事情是人一生中最基本的内容。大事能检验一个人的智慧、才能和品格，小事也能。如果每一件小事都做得漂亮、舒心，那你也能得到极大的快乐和对自我的肯定。古人说得好，小事虽然微不足道，但不做也是不能成功的，那些常常游手好闲的人，他的成就肯定不会超过常人多远。积累，一件又一件小事地去积累，直到有一天，你会惊讶地发现，自己是一个多么了不起的人。比如雷锋，他并没有做什么惊天动地的大事，但他珍惜每一件小事，把每件小事都当作一个新的出发点，当作一件大事来看待，倾注全部的生命和热情，谁又能怀疑他的伟大呢－－伟大的，其实也是平凡的。也许一个穷人，会因为某种机遇而一夜之间成为富翁而腰缠万贯，但一个搬运工成为一个哲学家，一个凡人成为一个伟人而举世闻名，绝不是某个机遇的缘故。不断地追求，才有不断的进步；不断地实行，才有不断的成就；不断地积累，才有不断的提高。其实事情就是那么简单。人财企业可以把员工分成四类：第一类是“人财”，“人”即“财富”。这类员工有诚信，对企业忠诚，能胜任工作，有创造力，能为公司带来财富，要重用。第二类是“人材”，“人”即“木材”。这类员工有诚信，但能力不够，需要雕啄才成器，经过培养和培训后可以变成“人财”，可用。第三类是“人才”，有能力，但没有诚信，考虑自己的利益比考虑公司的利益更多，关键时刻背信弃义，待人处事缺少诚意，不能赢得对方信任，这种人不可用。第四类是“人栽”，既没有诚信也没有能力，自然是被“栽”之列。

第四篇：海博工贸员工手册

员工手册

胜利油田

海博工贸(东营)有限责任公司

二零一二年

总经理致辞

亲爱的伙伴：您好！

恭喜您加入海博工贸，您能够通过我们严格的面试和考核，说明您非常优秀，能够与您共同工作是我们非常开心而且自豪的一件事。无论如何，我们都希望能够与您一起携手合作，同时也希望由于您的努力不但能使公司受益，您也同样获得更多的利益，并且能够使您觉得我们的合作本身不但有趣而且非常有意义。

只要您成为海博工贸的一员，成为我们共同的事业伙伴，海博工贸将为您提供一个施展表演才华的梦想舞台，如果您能够努力的工作，达成工作目标，满足客户需要，台下的观众一定会为您在事业的舞台上精彩的表演而喝彩，您也将成为公司最宝贵的财富。

海博工贸将永远秉承“成就员工，让员工与公司共同成长；服务客户，使客户与公司共同发展”的理念，始终坚持“顾客满意，诚信敬业，以促进行业进步为己任；持续改善，务实创新，为追求海博品牌化而努力”的质量方针。海博工贸的进步和发展需要您的关注与关爱，更需要您的参与和支持，您加入海博工贸，她也许将是您快乐的工作和生活的最佳选择，我们也热忱欢迎有激情、有理想、有抱负、有志献身海博工贸事业的您成为公司的一员，希望我们一路同行，共创美好未来！

我们都是来自五湖四海，虽然您有您的理想和目标，但是我们为了一个共同的目的走到一起，让我们互相关心，互相爱护，互相帮助，互相支持，为实现我们的共同目标，达到共同成长而努力。在大家共事过程中，我们需要建立保护大家并使大家共同受益的游戏规则，这

样才能更有助于我们卓有成效、井井有条地工作，在此我们特与您一起共同学习与分享我们共同的相关规则与政策。

谢谢！

总经理：

年 月 日

公司简介

胜利油田海博工贸有限责任公司坐落于美丽的黄河三角洲腹地——东营市东营区商贸园区内。公司成立于2005年，现有固定资产1000多万元，员工126人；其中教授级高工2人、高级工程师6人、高级技师2人、工程技术人员26人。

公司凭借雄厚的技术实力、优质可靠的产品质量和热情周到的服务，赢得了油田内外广大用户的欢迎和认可，成为油田资源网的入网企业。

海博公司在新世纪里将以全新的体制，高效的管理、精良技术、一流的质量，为广大客户提供全方位的优质服务。总经理李建军携全体员工竭诚与各界朋友真诚合作，携手未来、共创辉煌。发展方向

走专业化油田泵业维修、销售道路，树立海博品牌。打造一支”目标清晰，团队和谐，技术精湛，作风严谨，拼搏进取”的机修队伍。组织结构

因公司主要业务需要和后期发展的需要，合理规划公司职能部门，先设有：公司行政管理部、市场营销部、生产管理部三个部门。

员工须知 人事管理守则 第一章 总则

第一条：为使本本公司人事作业规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和自身责任感、归属感，特制定本制度。

第二第：适用范围。

一、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。

二、本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。

三、本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。

四、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或订之。

第二章 录用

第三条：本公司各部门如因工作需要，必须增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，经本系统总经理批准后，由人事部门统一纳入聘用计划并办理甄选事宜。

第四条：本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考试和面试两种，依实际需要任择其中一种实施或两种并用。

第五条：新进人员经考试或面试合格和审查批准后，由人事部门办理试用手续。原则上员工试用期三个月，期满合格后，方得正式录用；但成绩优秀者，可适当缩短其试用时间。

第六条：试用人员报到时，应向人事部送交以下证件：

一、毕业证书、学位证书原件及复印件。

二、技术职务任职资格证书原件及复印件。

三、身份证原件及复印件。

四、一寸半身免冠照片二张。

五、试用同意书。

六、其它必要的证件。

第七条：凡有下列情形者，不得录用。

一、剥夺政治权利尚未恢复者。

二、被判有期徒刑或被通缉，尚未结案者。

三、吸食毒品或有其它严重不良嗜好者。

四、贪污、拖欠公款，有记录在案者。

五、患有精神病或传染病者。

六、因品行亚劣，曾被政府行政机关惩罚者。

七、体格检查不合格者。经总经理特许者不在此列。

八、其它经本公司认定不适合者。

第八条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。

第九条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷职者，可随时停止试用，予以辞退。

第十条：员工录用分派工作后，应立即赴所分配的单位工作，不得无故拖延推诿。

第三章 工作

第十一条：员工应遵守本公司一切规章、通告及公告。

第十二条：员工应遵守下列事项：

一、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。

二、不得经营与本公司类似或职务上有关的业务，不得兼任其它公司的职务。

三、全体员工必须不断提高自己的工作技能，强化品质意识，圆满完成各级领导交付的工作任务。

四、不得携带违禁品、危险品或公司规定其它不得带入生产、工作场所的物品进入公司工作场所。

五、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。

六、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。

七、员工应随时注意保持作业地点、宿舍及公司其它场所的环境卫生。

八、员工在作业时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。

九、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搭讪樊谈、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。

十、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。

十一、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害本公司名誉的行为。

十二、各级主管应加强自身修养，领导所属员工，同舟共济，提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。

十三、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。

第十三条：公司实行每日八小时工作制上午：7：30—11：30下午：1：30—5：30以后如有调整，以新公布的工作时间为准。

第十四条：部门经理级以下员应亲自打卡计时，不代人打卡，否则双方均按旷工一日处理。

第十五条：实行弹性工作制的，采取由各部门主管记录工作人员的工作时间(含加班时间)，本人确认，部门备案的考勤方法。

第十六条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，依下列规定处理：

一、迟到、早退。

1、员工均需按时上、下班，工作时间开始后十五分钟内到班者为迟到。

2、工作时间终了前十五分钟内下班者为早退。

3、员工当月内迟到、早退合计每三次以旷职(工)半日论。

4、超过三十分钟后，才打卡者以旷职(工)半日论，因公外出或请假经主管在卡上签字或书面说明者除外。

5、无故提前十五分钟以下班者，以旷职(工)半日论。因公外出或请假者需经主管签字证明。

6、上、下班忘记打卡者，应由部门在卡上或有效工作时间考核表上签字。

二、旷职(工)

1、未经请假或假满未经续假而擅自不到职以旷职(工)论处。

2、委托或代人打卡或伪造出勤记录者，一经查明属实，双方均以旷职(工)论处。

3、员工旷职(工)，不发薪资及奖金。

4、连续旷职三日或全月累计旷职六日或一年累计旷职达十二日者，予以除名，不发给资遣费。

第四章 待遇

第十七条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。

第十八条：员工的基本待遇有工资、奖金和伙食补贴、季节补贴。员工成为责任人员后可享有安全退休基金和购房减让基金等待遇。

第十九条：月薪工资在次月六号发放或存入员工在内部银行的帐户。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。

第五章 休假

第二十条：按国家规定，员工除星期日休息外，还享有以下有薪假日：元旦：1天(元月一日)春节：3天(农历初一、二、三)劳动节：1天(五月一日)国庆节：2天(十月一、二日)由于业务需要，公司可临时安排员工于法定的公休日、休假日照常上班。

第六章 请假

第二十一条：个人因事、病等情况不能上班时，须向公司提出请假申请，病假需出示医院证明。请假时须填写请假条，经部门主管和公司经理批准之后方可计入请假，请假条统一交由行政人事部，当月月底转交公司财务计入工资。

第七章 出差

第二十二条：公司要根据需要安排员工出差，受派遣的员工，无特殊理由应服从安排。

第二十三条：员工出差在外，应注意人身及财物安全，遵纪守法，按公司规定的标准和使用交通工具，合理降低出差费用。

第二十四条：公司对出差的员工按规定标准给报销费用和交通费用。并给予一定的生活补贴，具体标准按公司的意见办理。

第二十五条：出差人员返回公司后，应及时向主管叙职，并按规定报销或核销相关费用。

第八章 培训

第二十六条：为提高公同工的业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公司人力资源能适应本公司日益迅速发展的需要，公司将举行各种教育培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。

第二十七条：新员工进入公司后，须接受公司概况与发展的培训以及不同层次、不同类别的岗前专业培训，培训时间应不少于20小时，合格者方可上岗。新员工培训由公司根据人员录用的情况安排，在新员工进入公司的前一到三个月内进行考核，考核不合格者不再继续留用。

第二十八条：员工调职前，必须接受将要调往岗位的岗前专业性培训，直到

能满足该岗位的上岗要求。特殊情况经将调往部门的主管同意，可在适当的时间另行安排培训。

第二十九条：对于培训中成绩优秀者，除通报表彰外，可根据情况给予适当物质奖励，未能达到者，可适当延长其培训期。

第三十条：公司所有员工的培训情况均应登记在相应的《员工培训登记卡》上，《员工培训登记卡》由人事部保存在员工档案内。

第三十一条：公司对员工在业余时间(不影响本职工作和任务的完成)内，在公司外接受教育和培训予以鼓励，并视不同情况可给予全额报销学杂费、部分报销学杂费、承认其教育和培训后的学历等支持。

第九章 调职

第三十二条：公司基于业务上的需要，可随时调动员工的职务或工作地点，被调员工不得借故拖延或拒不到职。

第三十三条：各部门主管在调动员工时，应充分考虑其个性、学识、能力，务使“人尽其才，才尽其用，才职相称”。

第三十四条：嗣接到调动通知书后，限在一月内办委移交手续，前往新职单位报到。

第三十五条：员工调动，如驻地远者，按出差规定支给差旅费。

第十章 保密

第三十六条：员工所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对系统上级领导全部公开，但不得向其它任何或个人公开或透露。

第三十七条：员工不得泄露业务或职务上的机密，凡涉及公司的，除上级领导许或，不得对外发表。

第三十八条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参 道消息的传播。

第三十九条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。

第四十条：树立保密意识，涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或人窃，应立即向上级主管汇报。

第四十一条：发现其他员工有泄蜜行为或非本公司人员有窃取机密行为和动

机，应及时阻止并向上级领导汇报。

第十一章考核

第四十二条：员工考核分为：

一、试用考绩：员工试用期间(一到三个月)由试用部门主管负责考核，期满考核合格者，填写“转正考核表”经总经理批准后正式录用。

二、平时考核：由各部门依照通用的考核标准和具体的工作指标考核标准进行，通用的考核标准和考核表由人事部与总经办共同拟制及修订，具体的工作指标考核标准由部门经理负责拟制及修订。部门经理及其以上人员每6个月考核一次，其他人员每三个月考核一次，特殊人员可由总经理决定其考核的密度。

第四十三条：部门经理以下人员的考核结果由各部门保存，作为确定薪酬、培养晋升的重要依据。部门经理及其以上人员的考核结果由总经办保存，作为确定部门业绩、对公司的评价、薪酬及奖励、调职的依据。

第四十四条：考核人员，应严守秘密，不得有营私舞弊等行为。

第十二章奖惩

第四十五条：有下列情形之一者，给予嘉奖：

一、品性端正，工作努力，及时完成重大或特殊事务者。

二、教训考核，成绩优秀者。

三、热心服务，有具体事实者。

四、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。

五、在艰苦条件下工作，足为楷模者。

六、节约物料或对废料利用，卓有成效者。

七、检举违规或损害公司利益者。

八、发现职责外的故障，予以速报或妥善处理防止损害者。

第六十条：有下列情形之一者，予以表彰：

一、对生产或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。

二、遇有灾难，勇于负责，处理得当者。

三、遇有意外或灾害，奋不顾身，不避危难，因而减少损害者。

四、维护员工安全，冒险执行任务，确有功绩者。

五、维护公司或工厂重大利益，避免重大损失者。

六、有其它重大功绩者。

第四十六条：有下列情形之一者，授予特别奖：

一、研究发明，对公司有贡献，并使综合成本降低，利润增加较大者。

二、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者。

三、热情为用户服务，经常得到用户书面表扬，为公司赢得很高信誉，成绩突出者。

四、开发新客户，市场销售成绩显著者。

五、对有其它特殊贡献，足为全公司表率者。

第四十七条：员工的惩罚分为五种：

一、罚款：由主管或有关部门负责人书面提出，员工所属部门经理批准后执行。

二、批评：由员工的主管或有关人员书面提出，报部门备案。

三、记过：由员工所属经理书面提出，主管副总裁审核、批准，报人事部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。

四、降级：由员工所属部门经理书面提出，总经理审核批准后报人事部执行。

五、除名：由直属部门经理书面提出，总经理批准后执行。

第四十八条：有下列情形之一者，予以罚款或批评：

一、工作时间，擅自在公司推销非本公司产品者。职责所需，经批准者不在此限。

二、上班时间，躺卧休息，擅离岗位，怠慢工作者。

三、因个人过失致发生错误，情节轻微者。

四、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。

五、不服从主管人吕合理指导，节轻轻微者。

六、不按规定穿着或佩带规定上班者。

七、不能适时完成重大或特殊交办任务者。

八、对上级指示或有期限的命令，无故未能如期完成。

九、在工作场所喧哗、吵闹，妨碍他人工作而不听劝告者。

十、对同事恶意辱或诬害、伪证，制造事端者。

十一、工作中酗酒以致影响自己和他人工作者。

十二、因疏忽导致机器设备物品材料遭受损失或伤及他人，情节较轻者。

十三、未经许可携带外人到生产和科研场所参观者。

十四、公司另文规定其它应处罚款或批评的行为。

第四十九条：有下列情形之一者，予以记过：

一、擅离职守，致公司受较大损失者。

二、损毁公司财物，造成较大损失者。

三、怠慢工作擅自变更作业方法，使公司蒙受较在损失者。

四、一个月内受到批评超过三次者。

五、一个月内旷工职(工)累计达二日者。

六、仪器、设备、车辆等 和；安全性要求较高的工具，未经使用人同意或违反使用制度，擅自操作者。

七、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。

八、其它重大违反规定者。

第十三章 辞职

第四十九条：员工因故不能继续工作时，应填具“辞职申请”经主管报公司批准后，办理手续。并视需要，开给《离职证明》。

第五十条：一般员工辞职，需提前一月提出申请：责任人员辞职，根据密级的不同，需提前2—6个月提出辞职申请。

第五十一条：辞职的手续和费用结算，劳动法文件和公司有关规定办理。

第十四章 车辆管理

第五十二条：车辆一律严格执行公司管理规定，下班后必须停放在办公楼前的停车场。

第五十三条：特殊情况因公外出者，需有经理批准，填写外出单后方可离开。

第五十四条：车辆驾驶员应及时保养维修车辆，出现问题及时反映解决，杜绝“带病”车辆上路。

第五十五条：车辆驾驶员自觉爱护车辆，无故不得借与他人。 第五十六条：车辆驾驶员应遵纪守法，车辆的违规责任一律由驾驶员自己承担。

第十五章 员工生活

第五十六条：实行每人每天生活补助5元，从2012年2月11日期执行，办公室做计划，经理签批。

第五十七条：生活补助由办公室负责管理，不退不补，不支付现金。

第五十八条：办公室出台办法，保障职工中午用餐。

第五十九条：盈余部分作为车间职工早晚餐补助，如有超支员工自负。

第六十条：

本制度解释权、修改权归公司总经办。

第六十一条：本制度自颁布之日起生效。

胜利油田海博工贸（东营）有限责任公司

二零一二年二月二十二日

第五篇：手册

内部控制的目标和原则

第一章 内部控制的目标

第一条 内部控制目标是行政事业单位建立和所要达到的目的。第二条 合理保证经济活动的合法合规。保证本单位经济活动在法律法规允许的范围内进行，符合有关预算管理、财政管理、资产管理、建设项目管理、会计管理等方面的法律法规和相关规定。

第三条 合理保证单位资产安全和使用有效。落实资产管理责任，加强资产的日常管理和定期清查盘点，确保资产的安全完整。加强内部控制，将资产管理与预算管理、政府采购管理相结合，优化资源配置，充分发挥资产效能，提高财政资金使用效益。

第四条 合理保证单位财务信息真实完整。按照国家规定编制和提供真实可靠的会计报告和相关信息，加强会计核算和预算、决算管理，强化财务信息分析和结果运用，保证财务信息的真实完整。

第五条 有效防范舞弊和预防腐败。按照公平公开公正的态度，廉洁奉公，防止贪污腐败，进一步完善决策权、执行权和监督权三权分离的机制，并建立由事前防范、事中监督和事后惩治相结合的反腐倡廉机制，充分运用内控的制衡原理，发挥流程控制作用，有效地预防舞弊和腐败行为。

第六条 提高公共服务的效率和效果。建立和实施内部控制，加强对单位经济活动的风险防范与管控，切实合理保证经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，能够改善内部管理，提升单位的综合实力。

第二章 内部控制的原则

第七条 内部控制的原则是单位在建立和实施内部控制过程中所必须遵循的基本要求。

第八条 全面性原则。内部控制是一个整体系统，它渗透于单位经济活动的全过程并贯穿于活动的始终，要求单位的所有相关工作人员包括单位负责人都要参与到这项工作中来。

第九条 重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务、重要事项、高风险领域和高风险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。

第十条 制衡性原则。单位在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部牵制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明，相互制约、互相监督。

第十一条 适应性原则。内部控制应当与单位规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应，并根据新的变化和要求及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系。

关于成立预算管理委员会等三个小组的通知

各科室（部门）、管理区：

为进一步规范单位的预算管理、政府采购、内部监督等活动，按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，经研究决定成立预算管理委员会、政府采购领导小组、内部监督领导小组等三个小组。附件: 1.济南市历城区港沟街道办事处预算委员会成员名单 2.济南市历城区港沟街道办事处政府采购领导小组成员名单

3.济南市历城区港沟街道办事处内部监督领导小组成员名单

港沟街道办事处

2015年 11月 8日

预算管理委员会主要职能

1.审定预算业务内部管理制度。

2.确定单位预算管理的政策、办法和要求。3.审定预算编制总体目标和总体要求。

4.研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。

5.协调解决预算编制和执行中的重大问题。

6.听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

7.审批预算追加调整方案。8.审定单位决算和绩效评价报告。9.其他相关决策事项。

政府采购领导小组主要职能

1.审定政府采购内部管理制度；

2.研究决定重大政府采购事项，审定政府采购预算和计划； 3.督促政府采购实施机构按照内部管理制度的规定和政府采购预算办理政府采购业务，协调解决政府采购业务执行中的重大问题；

4.其他相关决策事宜。

内部监督小组主要职能

1、对内部控制的建立与实施的有限性开展监督检查和评价，查找和发现内部控制存在的问题，提出改进建议并督促落实整改。

2、完善单位内部控制体系，使内部控制在单位内部管理中发挥更大的作用。

3、建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求。

预算业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，发挥预算在单位经济活动中的重要作用，提高财政资金的最大效能，根据《会计法》、《预算法》、《行政事业单位内部控制规范》，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条

目标是科学规范预算编制；发挥预算控制作用；强化预算执行管理。

第二章 组织机构和职责

第三条 成立由单位领导班子组成的预算管理委员会，履行预算管理的决策职能，在预算管理系统中居于领导核心地位。

预算管理委员会主要职责：

（一）审定预算业务内部管理制度和预算编制总体目标。

（二）研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。

（三）听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。

（四）审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。第四条 由财政所、办公室、组织科等负责人组成预算业务管理工作机构。

预算业务管理工作机构的主要职责：

（一）拟定预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各预算业务执行机构（由各业务科室（部门）负责人组成）落实预算业务内部管理制度。

（二）拟定预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。组织和指导预算业务管理执行机构开展预算编制工作。

（三）审核汇总预算业务执行机构提交的预算基础资料及建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后，报送财政部门审批。

（四）将单位按照法定程序批复的预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至各预算业务执行机构。

（五）审核汇总预算业务执行机构提交的预算追加调整申请，形成调整预算方案，报预算管理委员会审议。跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。

（六）编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。

第五条 各业务科室（部门）负责人组成预算业务执行机构，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。预算业务执行机构在预算业务管理工作机构的指导下，组织开展预算编制工作，并严格执行审批下达的预算。

预算业务执行机构的主要职责：

（一）提供编制预算的各项基础资料，根据工作计划提出预算建议数。

（二）按照预算业务管理工作机构的要求对预算控制数进行分解、细化。

（三）配合预算业务管理工作机构做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决预算执行中存在的问题。

第六条 财政所作为预算业务控制的牵头部门，履行预算业务日常管理职能，组织与预算业务相关的各项日常工作。

第七条 根据实际情况合理设置预算业务岗位，明确岗位职责，确保预算编制与审批、预算审批与执行、预算执行与分析评价等不相容岗位相互分离。

第三章 预算编制及审批

第八条 各业务科室（部门）按照“谁花钱、谁编预算”的原则，参与预算编制工作。办公室负责提交“三公经费”、会议费、水电费及办公费等公用经费的预算建议数，审核汇总资产购置预算建议数；组织科负责提交在职人员编制，工资、津贴及补贴、离退休人员经费、离退休公用和特需经费的预算建议数；相关业务科室（部门）负责提交项目支出预算编制计划。

第九条 财政所应当及时、全面了解和掌握相关政策和支出标准。基本支出严格按照中央八项规定和厉行节约的要求，按支出定额标准编制，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出；项目支出按照预算申报项目进行科学论证，并做好细化项目支出预算编制审核工作。

第十条 办公室负责资产购置预算编制,应当与部门预算编制同步进行。

第十一条 财政所将各业务科室（部门）提交的预算建议数审核

汇总后，上报预算管理委员会审批，并按照区财政部门规定的时间要求，完成部门预算系统录入工作。

第十二条 财政所负责将区财政部门批复的部门预算，经预算管理委员会审批后，下达各业务科室（部门）执行。

第四章 预算执行

第十三条 正常经费按照单位收支制度的要求，提交相应的文件、通知和单据，经单位负责人审批后，办理支付手续。

第十四条 专项经费由业务科室（部门）根据项目进展情况，提出专项资金使用申请。业务科室应当核实预算批复，填写专项资金申请表，经财政所批准后，按照单位的审批程序，办理有关拨付手续。

第十五条 政府采购的预算执行，应当先经办公室审核和单位负责人审批，财政所据此完成政府采购管理系统录入后，办公室方可按照政府采购相关要求办理采购手续，确保预算编制与预算执行一致，做到专款专用。

第十六条 财政所定期通报各业务科室（部门）预算执行情况，确保预算执行信息传输及时、畅通、有效，并将预算执行情况和分析报告上报预算管理委员会审定，提高预算执行的有效性。

第五章 决算管理

第十七条 财政所负责决算报表的编制和分析工作。决算的编制应当严格按照财政部门的要求，确保收支数额真实、完整、准确，并做好结余资金结转下年工作。

第十八条 财政所根据预算执行情况，编制汇总决算报表，完成汇总分析报告。通过决算分析工作，真正建立起预算与决算有效衔接、相互反映、相互促进的机制。

收支业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务收支管理，确保财务收支的合法性与合理性，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》和《行政事业

单位内部控制规范》的规定，结合单位实际，制定本制度。

第二条 收支业务严格按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定，合理安排资金，保证各项经济工作正常开展。

第二章 管理机构及职责

第三条 财政所作为资金收支业务的归口管理部门, 对单位收支业务进行统一核算;定期梳理收支业务流程，建立健全财务报销制度。

第四条 财政所应当合理设置收支业务岗位，明确岗位职责，确保收款与会计核算、支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算、货币资金支付的审批与执行、货币资金的保管和盘点清查等不相容岗位相互分离。

第三章 收入的范围

第五条 根据《行政单位会计制度》规定，单位收入包括财政拨款、非税收入和其他收入，均纳入财政预算管理体系。

第六条 单位依法取得的应当上缴国库的政府非税收入，包括国有资产处置收入、国有资源有偿使用收入和利息收入。

第七条 应上缴国库或财政专户的收款事项包括：报废固定资产残值收入、利息收入、处理废旧报纸及销毁文件等。

第八条 应纳入往来账核算范围的包括:工会会费、党费和上级往来款等。

第四章 收入的管理

第九条 财政所作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。

第十条 对于属于政府非税收入的项目，开具《山东省非税收入缴款书》，保证各项收入应收尽收，及时足额上缴国库，实行“收支两条线”管理。

第十一条 对于纳入往来账核算范围的收款，款项发生后应开具《山东省资金往来结算票据》，及时存入单位的银行账户，并进行账务核算。

第十二条 财政所应当根据收入预算，定期与业务部门进行对账，对征收情况的合理性进行全面分析。

第十三条 建立健全票据管理制度。财政所应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作。对财政票据的申领、启用、核销、销毁均应按照规定履行手续。

第五章 支出范围、标准及事前申请

第十四条 支出范围包括基本支出和项目支出，其中基本支出包括人员支出和公用支出；项目支出包括上级专款支出、工程支出、城乡公共环境卫生、城乡公共设施等支出。

第十五条 支出标准应当严格按照省、市、区财政部门、人事部门规定的开支标准和单位制定的有关培训费、会议费和差旅费管理办法执行。

第十六条 各业务科室（部门）应当根据工作计划和工作任务，结合预算指标，提出支出事前申请，经单位负责人批准后再去开展具

体相关业务。

第十七条 支出事前申请事项包括培训费、会议费、差旅费、设备购置费、公车运行维修费、公务接待费和项目支出专项经费等。

第六章 支出审核和审批

第十八条 支出单据必须由经办人、各业务科室（部门）负责人、财务负责人和分管领导审核，上报单位负责人审批后，方可报销。

第十九条 各业务科室(部门)必须在授权范围内办理支出业务，确保相关业务的真实性、合规性和有关资料的完整性，并报分管领导对相关业务和事项进行审核。

第二十条 财政所应当按照预算资金安排，审核单据来源的合法性，确保内容真实、金额大小写无误。

第二十一条 工会经费支出应由经办人报分管领导审批。临时机构的支出审批严格按照区政府资金结算中心规定执行。

第七章 财务管理

第二十二条 财政所应当严格控制现金支出，金额为1000元以上的支出，应当使用转账支票或公务卡结算方式。使用公务卡结算的，应按照公务卡使用和管理的规定办理有关业务。

第二十三条 财政所负责将会计凭证、账簿和会计报表等其他会计资料，按照《会计基础工作规范》的规定及时归档并妥善保管。

第二十四条 财务专用印章、法人印鉴和空白票据的保管应当遵循印章与票据分管原则，财政所应分别指定专人保管。

第二十五条 财政所应当严格执行银行账户开立程序，定期与开户银行核对信息，并做好银行账户的结算、对账工作。

第二十六条 财政所负责定期分析单位的各项支出情况，包括预算执行进度、单位基本支出、项目支出和“三公经费”执行情况，通过编制支出业务分析报告，为单位领导班子管理决策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强合同管理，防范法律风险，避免单位经济损失，维护单位合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。

第二条 单位对外签订的各类经济合同一律适用本制度。

第二章 合同的归口管理

第三条 党政办公室作为合同的归口管理部门，对合同业务实施统一管理。

第四条 党政办公室应当合理设置合同业务岗位，明确岗位职责,确保合同的拟订与审核，合同的审核与审批，合同的审批与订立，合同的执行与监督等不相容岗位相互分离。

第五条 各业务科室（部门）对涉及本科室（部门）的合同负责管理，并指定专人对合同及资料进行管理归档。

第三章 合同订立

第六条 签订合同应当按照“平等互利、协商一致、等价有偿”和“价廉物美、择优签约”的原则。

第七条 合同除即时结清方式外，一律采用统一合同文本。合同中对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

第八条 合同订立包括合同调查、谈判、拟订、审核、签署等环节。

（一）合同调查环节。合同订立前，应当了解合同对方的主体资格、资信情况。

（二）合同谈判环节。组建素质结构合理的谈判团队，关注合同核心内容和关键环节，对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系

复杂的合同还应当聘请外部专家参与合同谈判的相关工作。

（三）合同文本拟定环节。合同谈判后，根据协商谈判结果，由承办的业务科室起草合同文本，保证合同内容和条款的完整准确。

（四）合同审核环节。合同文本拟订完成后，办公室应当组织相关科室（部门）审核合同内容。各相关科室（部门）应当认真履行审核职能，应当对做出的审核结果负责，办公室对合同审核的结果负全面责任。

（五）合同签署环节。对于经审核同意签订的合同，应当严格划分各类合同的签署权限，对外正式订立的合同应当由法定代表人或其授权的代理人签名或加盖有关印章；授权签署合同的，应当签署授权委托书，严禁超越权限签署合同。

第九条 党政办公室应当建立与财政所等相关科室（部门）的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合，提高资金使用效益和管理效率。

第四章 合同业务管理

第十条 合同的履行应当遵循诚实信用原则。在合同履行过程中要明确相关负责人，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，全面适当执行本单位义务，督促对方积极执行合同，确保合同全面有效履行。

第十一条 党政办公室应当定期与财政所核对合同履行的信息，确保按合同约定结算相关价款，并向财政所提交合同原件作为账务处理的依据。

第十二条 党政办公室定期对合同进行统计、分类和归档，详细

登记合同的订立、履行和变更情况，并将合同文本统一分类、连续编号，实行对合同的全过程管理，同时应当加强合同信息安全保密工作。

第十三条 合同发生纠纷的，应当在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，党政办公室应当向单位负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

政府采购管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范单位采购操作运行，提高采购管理力度，根据《政府采购法》、《历城区政府采购管理办法》和《行政事业单位内部控制规范》，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条 目标是规范政府采购预算和计划编报，提高政府采购质量和效率，加快政府采购预算执行，建立完善的政府采购内部管理制度。

第二章 组织机构和职责

第三条 成立政府采购领导小组，履行政府采购决策职能,主要负责审定政府采购内部管理制度;研究决定重大政府采购事项,审定政府采购预算和政府采购方式。

第四条 党政办公室作为政府采购的归口管理部门,对政府采购业务实施统一管理,主要负责拟定政府采购内部管理制度；审核汇总各科室（部门）提交的政府采购预算建议数；拟定政府采购组织形式；负责组织实施政府采购和验收工作等。

第五条 财政所负责拟定政府采购资金来源和资金的支付；定期与政府采购部门沟通和核对政府采购业务的执行和结算情况等。

第六条 党政办公室应当合理设置政府采购业务岗位，明确岗位职责,确保政府采购预算的编制和审定、招标文件准备与复核、政府采购合

同签订与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离。

第三章 政府采购预算与计划管理

第七条 在政府采购业务中，应当遵循“先预算、后计划、再采购”的工作原则，实现预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。

第八条 党政办公室应当建立与各科室（部门）之间的沟通协调机制，实现部门之间信息共享，合理安排有限资源，发挥现有资源的效益。

第九条 各科室（部门）应当按照工作需求，提出下政府采购预算建议数，经党政办公室对采购合理性的审核，财政所从预算指标额度控制的角度进行汇总平衡后，上报政府采购领导小组审批。

第四章 采购活动管理

第十条 各科室（部门）根据政府采购预算批复，按照工作计划提出采购需求申请，经单位负责人审批，财政所完成政府采购管理系统录入后，党政办公室方可组织实施政府采购活动。

第十一条 党政办公室组织各科室（部门）对招标文件进行确认，将确认无误的招标文件提交区政府采购中心。

第十二条 区政府采购中心根据中标结果发布中标公告，党政办公室应当进行中标结果登记。政府采购合同订立环节，党政办公室应按合同管理制度执行。

第十三条 党政办公室应当将政府采购合同原件提交财政所作为

首次资金支付的依据。

第五章 采购项目验收

第十四条 依法自行组织采购的，由单位按照政府采购合同的约定自行组织验收；依法委托政府采购代理机构组织采购的，由单位或其委托的政府采购代理机构按照政府采购合同约定组织验收；大型或复杂的政府采购项目，由单位或其委托的政府采购代理机构邀请国家认可的质量检测机构办理验收。

第十五条 验收工作结束后，由验收小组出具验收证明，验收证明和合同复印件是申请资金支付的依据。

第六章 政府采购相关业务

第十六条 党政办公室做好政府采购业务相关资料的收集、整理工作，建立政府采购合同档案并按照国家规定的保管期限妥善保管。

第十七条 对于涉密政府采购项目，党政办公室应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款，明确规定涉密政府采购项目的信息管理职责。

第十八条 党政办公室定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在单位内部进行通报。

资产业务管理制度

第一章 总则

第一条 资产是单位正常履行职能和开展业务活动的物质基础。单位的资产按照资产的形态，主要分为货币资金、实物资产、无形资产、对外投资和其他资产。为加强单位资产控制，特制定本制度。

第二章 资产业务控制目标

第二条 货币资金是指单位拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度和其他货币资金等。货币资金的控制目标包括：

（一）确保货币资金和相关印章、票据保管和使用符合国家有关法律法规的规定，银行账户的开立和管理符合国家有关法律法规的规定。

（二）确保单位货币资金安全完整，避免货币资金被盗窃、贪污和挪用等情况的发生。

（三）账实相符，不存在白条抵库等情况，确保银行、出纳和会计三方账务调节平衡，会计记录清楚，能够如实反映货币资金各项收支活动。

（四）货币资金运转管理有效，不存在流动性风险，提高货币资金的使用效率。

第三条 实物资产是指由单位占有、使用的，在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种固定资产、物料用品或低值易耗品等。实物资产的控制目标包括：

（一）实物资产的配置应当依据充分合理，符合国家规定的资产配置标准，决策和审批符合程序规定。

（二）坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则，规范国有资产使用行为，落实使用责任，对所占有、使用的国有资产应当定期清查盘点，定期对账，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失，保证资产安全完整。

（三）通过内部调剂、出租、出借等，合理配置和有效利用闲置资产，避免实物资产闲置或浪费，促进实物资产使用效率的提高。

（四）实物资产的价值核算、处置等会计处理方法应当符合国家统一会计制度的规定，对实物资产实施定期盘点，财务部门和资产管理部门实行定期对账，确保账实相符、账账相符。

第四条 对外投资是指单位以购买股票、债券等有价证券方式或以现金、实物资产、无形资产等方式向单位以外的其他经济实体进行投资。对外投资的控制目标包括：

（一）确保对外投资活动的合法合规。事业单位开展对外投资应符合国家有关规定，以不影响事业单位正常开展为前提。

（二）确保投资行为的科学性、合理性，提高投资的经济效益。

（三）确保对外投资资产的安全、完整。单位对外投资活动应当经单位领导班子集体决策通过，防止个人决策的随意或者舞弊行为。加强对投资项目的追踪管理，及时、全面、准确的记录对外投资的价值变动和投资收益情况，避免投资项目失去控制。

（四）建立责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误或者管理不善的，追究相应责任。

第三章 资产管理的组织机构及职责

第五条 货币资金的管理机构及岗位职责

（一）货币资金控制主要在财政所内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、单位负责人等岗位和具有相关职能的业务部门。

（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保货币资金支付审批和执行、货币资金的保管和收支核算、货币资金的保管和盘点、货币资金的会计记录和审计监督等不相容岗位相互分离。

第六条 实物资产及无形资产的管理机构及岗位职责

（一）根据单位实际情况设立资产管理部门，由党政办公室对资产实施归口管理。其职能一般包括：一是根据国家有关国有资产管理的法律法规和政策规定、单位的实际情况，制定单位资产内部管理制度；二是负责资产的产权登记、资产记录、日常保管、清查盘点、统计分析等工作，协调处理资产权属纠纷；三是提供资产增减变动和存量信息，配合财政所开展政府采购预算和计划的编制及审核工作；四是督促业务部门按照资产内部管理制度的规定使用资产，定期检查资产使用情况，确保资产得到有效使用；五是按照国家有关规定办理资产处置工作；六是负责对投资项目的追踪管理；七是定期与财政所等相关部门核对资产信息，确保资产安全完整。

（二）党政办公室负责土地、房屋、交通工具、音像设备、低值易耗品等需要控管的一切资产。计算机硬件设备包括服务器、计算机及外设、网络设备、安全设备、存储设备、机房设备设施、大厅便民信息设备等。计算机软件产品包括操作系统、业务系统、开发工具、应用软件、杀毒软件等。

第七条 对外投资的相关机构及岗位职责

（一）对外投资的决策机构由领导班子组成，其主要负责对对外投资项目进行集体研究并确定投资方案。

（二）财政所负责详细记录投资决策过程、各方面意见，与可行性论证报告等相关资料一同交由办公室归档保管，以便落实投资决策责任。

第四章 资产管理控制

第八条 货币资金管理

（一）加强对出纳人员的管理。担任出纳的人员应当有会计从业资格证，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳岗位不得由临时人员担任。

（二）加强印章管理。印章是明确责任、表明业务执行及完成情况的标记。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配备单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。

（三）加强货币资金业务的授权审批控制。按照规定需要签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

第九条 加强对银行账户的管理

（一）严格银行账户开立程序。所有银行账户的开立应当符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。

（二）财政所应当对已开立未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计

记录中。对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。

（三）财政所应当做好银行账户开户、销户情况的记录。定期与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。

（四）加强银行预留印鉴管理。银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，防范网上银行支付风险。

第十条 加强货币资金的核查控制

（一）盘点和清查库存现金

出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符、账账相符。

单位应当建立现金清查制度。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点，重点关注：账款是否相符；有无白条抵库；有无私借挪用公款；有无账外资金。如果发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理，如果由于一般工作失误造成的，可由财政所负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。

（二）加强与银行的对账工作

单位应当根据国家统一的会计制度的规定，按开户银行或其他金融机构、存款种类及币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应当定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，单位银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因并进行处理，按月编制“银行存款余

额调节表”，调节相符。

第十一条 实物资产和无形资产的管理

（一）加强对资产处置的控制。

对于重大的资产处置，单位应当建立集体议事决策机制，国家有规定的，还应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。资产处置涉及产权变更的，应当按照国家有关规定及时办理产权变更手续。单位资产的调剂、出租、出借、对外投资、处置等按照规定的程序和权限报批执行后，资产管理部门应当根据资产增减变化情况对资产记录进行调整，有关合同和文件应当同时提交财政所进行账务处理。

（二）建立资产台账，加强资产的实物管理

一是应当建立资产台账，详细登记资产信息。例如，建立固定资产目录和卡片，固定资产目录列明固定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、负责人、使用年限等内容；固定资产卡片详细记录各项固定资产的来源、验收情况、使用地点、责任人、维护情况、增减变动情况等。

二是应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整。进行定期清查盘点，根据盘点结果填写实物资产盘点表，并与资产台账记录核对，发现不符的，应当及时查明原因。资产清查盘点工作完成后应当形成盘点报告，由相关工作人员签字确认。清查盘点中发现的问题应当及时报告单位分管领导和相关部门负责人，并按照相关规定进行处理。对于盘盈、盘亏情况，财政所应当及时进行账务处理。

三是办公室应当与财政所、资产使用部门定期对账，至少每年核对一次，包括资产台账与财务账相核对，资产总账和明细账相核对，对发现的问题应当及时查明原因，落实责任。

第十二条 对外投资管理

（一）单位中进行或处置对外投资都属于重大经济事项，应当由单位领导班子集体研究决定，必要时组织专家或者聘请中介机构参与论证。

（二）投资方案确定后，财政所负责编制投资计划，严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。

（三）办公室对投资项目进行追踪管理。严格按照计划确定的项目、进度、时间、金额和方式投出资产。对于股权投资，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，特别是对被投资单位的重大经营事项和问题，及时向本单位负责人、分管财务和资产的负责人汇报；对于债权投资，及时关注发行债券单位的财务信用状况和投资债券的风险情况；加强对投资收益收取的控制，及时足额收取投资收益。

（四）财政所妥善保管对外投资的权益证书，建立详细的记录。定期检查有关权益证书的保管情况，确保权益证书的安全完整。同时，加强对审批文件、投资合同或协议、投资计划书、对外投资处置等文件资料的管理。

（五）财政所按照国家统一会计制度的规定，及时、全面、准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况。

（六）建立责任追究制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，追究相应的责任。

建设项目管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范建设项目投资行为，加强建设项目管理和监督，控制建设成本，提高社会效益，根据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》和《行政事业单位内部控制规范》的规定，结合单位的实际情况，制定本制度。

第二条 目标是项目立项科学合理，决策过程合法合规，建设过程控制有效。

第三条 合理设置建设项目相关管理岗位，明确岗位的职责，确保项目可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

第二章 审核管理

第四条 建立建设项目的资料审核机制。应当严格审核可行性研究报告、初步设计方案、投资概算、工程设计方案、施工图、工程变更申请、项目进度报告及计算申请、竣工决算报告等资料。

第五条 办公室根据国家有关规定委托具有相应资质的审计机构对建设项目相关资料及其事项进行审核，出具评审意见。

第六条 办公室负责定期收集施工单位、工程监理和跟踪审计等单位的评审意见，通过联席会议，现场通报合同执行进度、工程评审结果和设备投入等情况。

第七条 办公室指派专人详细记录议事决策过程和每位议事成员的意见，形成书面决策纪要，并妥善保管。

第三章 工程概算和变更管理

第八条 工程概算应当严格履行审核和审批程序，按照国家有关规定报有关部门批准，报经批准后方可调整工程概算。

第九条 工程需要变更的，建设项目归口管理部门应当会同委托的工程监理机构进行审核，严格履行有关审批程序。

第四章 资金管理

第十条 建设项目归口管理部门根据国家有关规定，委托具有相应资质的监理机构对建设项目进度和质量进行监控。监理人员要具备相应的资质和良好的职业道德水平，客观公正执行各项监理任务。

第十一条 建设项目归口管理部门按照有关部门下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，按规定标准开支，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。实行国库集中支付的建设项目，单位应当按照国库集中支付的要求办理资金支付等相关事宜。

第十二条 因工程变更等原因造成价款金额发生变动的，在审核工程价款支付时，建设项目归口管理部门应当提供完整的书面文件和其他相关资料，作为财务核算的要件。

第五章 竣工决算管理

第十三条 建设项目竣工后，建设项目归口管理部门依据国家法律、法规规定及时组织审核竣工决算。财政人员应当认真审核建设项目相关手续，根据审核无误的有关单据，及时归集建设项目成本，并进行账务处理。

第十四条 建设项目归口管理部门应当及时组织审计验收，对审计验收合格的建设项目及建设期间购置的办公设备，及时与办事处资产管理部门办理资产移交手续，并加强对资产管理。未经竣工决算审计的建设项目，不得办理资产验收和移交手续。

第六章 档案管理

第十五条 建设项目档案的归档工作应当与项目建设同步，有关部门及时做好建设项目文件、材料的收集、编制和整理工作，交由办公室归档保管。

第十六条 建设项目竣工后，办公室应当将建设项目相关的文字材料、图纸、文件等收集齐全，按照国家规定进行分类、整理，形成建设项目档案，统一归档保管。

经济活动风险评估制度

第一条 按照《行政事业单位内部控制规范》要求，单位开展经济活动风险评估,应当建立健全工作机制，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 成立经济风险评估工作小组，由单位负责人担任组长，负责全面统筹、协调各业务科室（部门）配合风险评估工作。由财政所、办公室、组织科和相关业务科室（部门）负责人为小组成员，负责计划、组织和安排具体评估工作，对单位经济活动风险进行评估，梳理各类经济活动业务流程，系统分析经济活动风险，确定风险点，据此选择控制方法和措施以有效的应对风险。

第三条 单位层面的风险评估应当重点关注：内部控制工作的组织情况；内部控制机制的建设情况；内部管理制度的完善情况；内部控制关键岗位工作人员的管理情况；财务信息的编报情况。

第四条 业务层面的风险评估应当重点关注：预算管理情况；收支管理情况；政府采购管理情况；资产管理情况；建设项目管理情况；合同管理情况。

第五条 经济活动风险评估应当每年进行一次。第一次风险评估要尽可能全面、细化，业务层面的风险评估完成后，形成业务流程图，确定关键风险点，剖析风险存在的原因及导致损失的可能性。后续的风险评估工作，可以定期进行，主要侧重于经济活动的变化部分。

第六条 评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分析工作，形成书面报告，上报单位负责人，作为完善内部控制

的依据。单位负责人应当安排评估小组以风险评估结果为基础,根据国家有关的规定,结合本单位的实际情况,选择风险应对策略、确定解决方案，建立健全内部控制机制和完善内部管理制度。

经济活动议事决策制度

第一条 议事决策机制是单位经济活动科学决策、民主决策的重要保证，事关单位经济资源的优先配置。根据《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况,制定本制度。

第二条 议事决策成员由单位领导班子组成。“三重一大”业务是指单位经济活动相关的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，应当实行领导班子集体研究决定。

第三条 议事决策范围包括大额资金使用、大宗资产采购、基本建设项目、重要资产处置、信息化建设以及预算调整等。

第四条 对重大经济事项的内部决策，形成书面决策纪要，如实反映议事过程以及每位议事成员的意见。将不同的意见记录在案，分清责任。同时，在做好记录的基础上，要求议事成员进行核实签字，并将决策纪要及时归档、妥善保管。

内部控制监督制度

第一章 总则

第一条 内部监督是行政事业单位内部控制体系的重要组成部分，按照《行政事业单位内部控制规范》要求，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二章 内部监督的主体

第二条 为了保证内部监督检查的客观性和公正性，内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。成立内部监督领导小组，由单位负责人担任组长，纪工委、办公室、组织科、财财政所等负责人为小组成员（详见《关于成立内部监督领导小组的通知》）。内部监督领导小组负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

第三章 内部监督的内容

第三条 对行政事业单位内部控制进行内部监督的主要内容是从行政事业单位的经济活动出发检查内部控制的建立和执行是否有效。

第四条 检查单位层面内部控制建立和执行情况主要包括： 1.单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。

2.内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；是否符合本单位的实际情况。

3.授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。

4.岗位责任制是否建立并得到落实；是否存在不相容岗位混岗的现象。

5.内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。

第五条 检查业务层面内部控制建立和执行情况主要包括 ： 1.预算业务重点检查：财政所、办公室、组织科、各业务科室（部门）之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行等。

2.收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并得到有效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据的审核是否符合要求等。

3.政府采购业务重点检查：政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行；办公室与财政所、各业务科室（部门）之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购申请的审核是否严格；是否妥善保管政府采购业务相关资料等。

4.资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行等。

5.建设项目管理重点检查：与建设项目相关的议事决策机制和审核机制是否建立并得到有效执行；项目设计变更是否履行相应的审批程序；工程款项的支付是否符合有关要求；是否按规定办理竣工决算、组织竣工决算审计等。

6.合同管理重点检查：是否对合同实施归口管理并得到有效执行；合同订立的范围和条件是否明确；对合同履行情况是否实施有效监控等。

第四章 内部监督的范围和频率

第六条 根据内部控制全面性原则的要求，内部控制监督检查的范围应当涵盖单位经济活动中所有业务和业务的所有环节，还应当包括单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等。

第七条 在单位内部控制体系建设初期，单位每6个月进行一次全面性监督检查和自我评价，以及时促进内部体制体系建立和执行的改进与完善。

第八条 因外部环境重大变化、单位经济活动重大调整和管理要求提高等引起内部控制体系发生重大变动，应当及时进行内部监督检查和自我评价。

第九条 在单位内部控制体系建立和执行情况逐步稳定后，单位应当每年至少进行一次全面性监督检查和自我评价。此外，还应当根据单位的具体情况不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督检查工作。

第五章 内部监督的程序

第十条 制定监督检查工作方案。监督检查工作方案应当明确检查的依据、范围、内容、方式、实施计划、人员构成等相关内容。监督检查工作方案应当经过单位负责人批准。

第十一条 实施监督检查。首先，获取与内部控制建立相关的文件和资料，了解内部控制在建立上的情况。根据了解的经济活动业务流程，确定监督检查的范围和重点，开展现场检查测试。记录测试结果，分析查找内部控制缺陷。

第十二条 对内部控制的自我评价。财务审计部门在实施监督检查，分析查找出内部控制缺陷后，对内部控制的有效性进行评价，提出内部控制改进意见或建议，并出具单位内部控制自我评价报告。

第十三条 完成内部控制自我评价报告。单位内部控制自我评价报告是内部监督工作成果的最终体现。财务审计部门应当客观、公正、完整地编制内部控制自我评价报告。

第十四条 提交内部控制自我评价报告。财务审计部门完成内部控制自我评价报告后，可以征求内部纪检部门的意见，最后提交单位负责人，由单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控制体系。

第十五条 内部控制自我评价结果应用。内部控制自我评价的结果应当作为单位完善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，促进内部审计工作发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计的目标是促进党风廉政建设，维护财经纪律，提高资金使用效益和管理水平。

第二章 内部审计机构及其职责与权限

第三条 授权本单位审计所作为内审机构履行内部审计职责，内部审计部门应当在本单位主要负责人领导下开展审计并向其报告工作。

第四条 内部审计机构应当按照单位主要负责人的要求，主要履行下列职责：

（一）对单位财政财务收支情况进行审计；

（二）对单位内部控制情况进行评审；

（三）有关规定和单位主要负责人要求办理的其他事项。

第五条 内部审计机构履行职责时享有下列权限：

（一）要求被审计对象及时提供财政财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计报告、工作计划、工作总结、业务档案及其他有关资料；

（二）参加或者列席本单位及所属单位召开的重大投资、资产处

置、财政财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；

（三）检查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计事项有关的计算机管理信息系统及相关电子数据；

（四）对被审计对象的业务活动进行现场观察、调查和记录；

（五）对审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（六）对审计发现的违反国家规定或者单位内部规定的行为予以制止，提出处理违法违规行为的意见和改善管理、完善治理的建议。

第三章 对内部审计工作的指导和监督

第六条 依法对所属单位内部审计工作进行业务指导和监督，主要履行下列职责：

（一）推动建立健全内部审计制度，指导所属单位内部审计工作的开展；

（二）监督所属单位内部审计工作质量；

（三）定期组织内审人员参加培训。

（四）法律、法规规定的其他职责。

第四章 法律责任

第七条 被审计所属单位有下列情形之一的，由本单位主要负责人责令改正，并对所属单位负责人和财务人员给予处理：

（一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

（二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资料不真实、不完整的；

（三）拒绝执行审计处理意见的。

第八条 内部审计机构有下列情形之一，由本单位主要负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

（一）未按规定实施审计导致重大问题未被发现的；

（二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

（三）泄露国家秘密或者泄露被审计对象商业秘密的；

（四）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；

（五）违反国家规定或者单位内部规定的其他情形。

第九条 内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，本单位应当及时给予保护，并对相关责任人员进行处理处分。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

预算业务管理流程

一、预算编制流程

1.财政所根据区财政部门预算编制要求，及时通知各业务科室（部门）明确预算编制完成时间。

2.各业务科室（部门）应当根据当财政资金安排和下工作计划，进行合理测算，提出预算建议数，连同申报数据和文字等材料，经各业务科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核。

二、预算审批流程

1.各业务科室（部门）将下预算建议数交财政所进行数据审核，进行分类汇总和综合平衡后，上报预算管理委员会审定。

2.党政办公室负责政府采购（办公设备购置）预算编制，由各业务科室（部门）提出办公设备购置需求，办公室根据设备使用情况，提出下政府采购计划，上报预算管理委员会审定。

3.财政所根据预算管理委员会审定的预算数据和文字材料，形成单位预算编制说明，录入部门预算管理系统，按时将预算数据上报区财政部门，完成预算编制工作。

4.财政所根据区财政部门下达预算的控制指标，通知各业务科室（部门）完善单位预算编制说明和文字材料，修改部门预算管理系统参数，经单位负责人同意，按时将预算数据上报区财政部门。

5.财政所根据区财政部门的预算批复，进一步细化分解预算控制数，上报预算管理委员会和政府采购领导小组审批后，及时通知各业务科室（部门）执行。

三、预算执行流程

1.各业务科室（部门）根据工作进度，提出预算执行资金申请，上报单位负责人审批。

2.财政所核实预算批复，填写预算资金申请表，上报区财政部门审批。

3.财政所定期向单位负责人报告各业务科室（部门）的预算执行情况。

4.遇需要调整预算时，各业务科室（部门）应提出书面申请，详细说明调整原因和建议方案，经财政所审核后，上报预算管理委员会审批后，报区财政部门审批。

5.财政所应当按照区财政部门审批意见，通知各业务科室（部门）执行。

收支业务流程

一、收入业务控制流程

1.各业务科室（部门）收到外单位交来现金或转账支票时,经办人应当日交财政所,办理相关手续。

2.出纳人员当面清点现金或查看转账支票，经核实无误后出具相关收款票据，并及时办理报账手续。

3.出纳人员收取的现金，当日存入单位的银行账户；收取的转账支票，立即填写收款人信息,并在有效期内存入单位的银行账户。

二、支出业务控制流程

（一）日常费用开支审批和报销流程

1.各业务科室（部门）发生日常费用开支前,经办人应填写借款单和差旅费审批单,由科室（部门）负责人和分管领导签字, 上报单位负责人签批。

2.各业务科室（部门）发生日常费用开支后，报销单据应先由经办人和科室（部门）负责人签字，上报分管领导审核签字后上报单位负责人签批。

3.报销单据超过2张时，经办人应当按照统一要求进行粘贴整理，填制费用支出汇总表，审批流程同上。

4.出纳人员应当依据单位负责人签批的单据，录入国库集中支付系统，并及时办理报销手续。

（二）职工工资、规范补贴、遗属生活补助和发放审批流程

1、工资管理员在每月10日前，根据上月在职人员工资发放情况和当月组织科提供的规范工资变动情况，完成当月职工工资发放表的

编制工作。

2、工资管理员在每月10日前，根据上月退休补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月退休人员补贴发放表的编制工作。

3、工资管理员在每月10日前，根据上月遗属等其他人员补贴发放情况和当月组织科提供的补贴变动情况，完成当月遗属等其他人员补贴发放表的编制工作。

4、出纳人员根据单位负责人签批后上述发放表，每月15日前办理发放手续。

合同业务流程

第一条 合同的调查。合同的调查人员审查合同对方的证明原件，在充分收集相关证据的基础上评价主体。对合同对方进行现场调查，实地了解全面评估和分析其合同履行能力。了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。

第二条 合同的谈判。组建合同谈判团队，组织进行合同谈判。第三条 合同的起草。单位业务承办部门起草合同文本，由办公室组织审核。由签约对方起草的合同，办公室应当认真审查，确保合同内容准确反映单位诉求和谈判达成的一致意见。

第四条 合同的审核。审核人员对合同文本的合法性、经济性、可行性和严密性进行重点审核。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，由法律顾问会审。

第五条 合同的签订。办公室或相关部门的工作人员首先根据单位负责人出具的授权委托书，按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。

第六条 合同的履行。单位根据合同约定履行合同，办公室负责跟踪合同履行情况。在临近结算期限的合理时间向财政所进行资金结算提示。

第七条 合同的归档管理。办公室对合同档案进行登记管理，定期对合同进行统计、分类。