关于印发《河南科技大学财务审批管理办法(试行)》的通知（定稿）

第一篇：关于印发《河南科技大学财务审批管理办法(试行)》的通知（定稿）

河南科技大学文件

河科大财„２０１４‟１０号 签发人：周志立

关于印发《河南科技大学财务审批

管理办法（试行）》的通知

校属各单位：

为规范财务行为，提高财务效率，加强财务管理，健全财务监督，明确财务审批权限和责任，保证学校教学、科研及其他各项工作有序开展，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《高等学校财务制度》等财经法律法规的要求，结合学校实际，特制定了《河南科技大学财务审批管理办法（试行）》

－1－（见附件）并经校党委会研究通过。现予印发，请遵照执行。

－2－

河南科技大学

年7月19日

2014

河南科技大学财务审批管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范财务行为、提高财务效率、加强财务管理、健全财务监督，明确财务审批权限和责任，保证学校教学、科研及其他各项工作有序开展，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》、《高等学校财务制度》等财经法律法规的要求，结合学校实际，特制定本办法。

第二条 本办法规范学校预算经费的财务审批权限。第三条 学校实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制，实行“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的财务审批管理制度，按单位和级次实行专人审批，各级审批人在各自职责和审批权限范围内进行审批，不得越权审批财务收支事项。

第二章 审批人员

第四条 学校财务审批一般依次分为五个级次，即：经费所属单位(或项目）、业务归口管理部门、分管业务校领导、分管财务校领导、校长。校内各单位行政主要负责人是本单位经费的财务审批负责人；实行项目制管理的专项负责人是该项目经费的财务审批负责人；科研课题负责人是该课题经费的财务审批负责人；职能处室是专项经费的业务归口管理部门，负责审核归口管

－3－ 理的专项经费中规定金额以上的支出；分管业务校领导是其分管业务较大金额支出的财务审批负责人；受校长委托分管财务校领导是学校大额支出的财务审批负责人；校长作为法定代表人对学校财务工作负总责，是学校重大支出的财务审批负责人。

第五条 各单位（或项目）财务审批负责人对本单位和项目财务预算的执行进行控制，对经费支出进行审批，对财务支出行为的真实性、合法性、合理性负责，对经费的安全和使用效益负责。

各单位财务审批负责人在签署审批意见之前，应根据本单位内部分工，先由分管副职对财务支出签署意见；学科设备或学科建设等项目，学科带头人应签署意见。

各单位财务审批负责人可根据本单位内部分工进行授权审批，但必须相对固定。

第六条

各单位（或项目）应将各自的财务审批负责人报财务处备案并预留签名字样，涉及调整的应及时报备。

第三章 审批原则和内容

第七条

财务审批遵循“依法审批、预算控制、项目管理、合同约束、真实合理、逐级审批、效益显著、酌情回避”的原则。

第八条

财务收支审批的内容主要是财务收支的真实性、合法性和合规性。

第九条 财务审批实行回避制度。财务审批负责人本人及其直系亲属经手的收支业务应报上一级财务审批负责人审批，并接－4－

受财务监督。

第四章 审批程序和权限

第十条 审批程序按照“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理制度，审批权限根据不同的经济事项和经费类别分别设定，以每次经济活动支出额度大小划分权限，审批程序自低级向上一级逐级审批，各级审批人在审批时须签署审批意见。

第十一条 学校经费审批权限

（一）日常运行经费

包括各单位（部门）掌握使用的办公经费、业务经费、经常性专项运行经费、小型立项维修项目以及零星维修专项经费。

1万元（不含）以下支出，由单位（部门）财务审批负责人审批；

1万元（含）～10万元（不含）支出，由单位（部门）财务审批负责人审核，报分管业务校领导审批；

10万元（含）～100万元（不含）支出，由单位（部门）财务审批负责人审核，经分管业务校领导签署意见，报分管财务校领导审批；

100万元（含）以上支出，由单位财务审批负责人审核，经分管业务校领导和分管财务校领导签署意见，报校长审批。

（二）购建类专项经费

指阶段性或一次性安排的有专门用途的购置类、建设类经

－5－ 费，经费来源包括上级或有关部门拨款、学校自筹，管理按业务归口管理部门划分。

1万元（不含）以下支出，由项目负责人审核，经项目所在单位财务审批负责人签署意见，报业务归口管理部门财务审批负责人审批；

1万元（含）～10万元（不含）支出，由项目负责人审核，经项目所在单位和业务归口管理部门财务审批负责人签署意见，报分管业务校领导审批；

10万元（含）-100万元（不含）支出，由项目负责人审核，项目所在单位和业务归口管理部门财务审批负责人签署意见，经分管业务校领导审核，报分管财务校领导审批；

100万元（含）以上支出，由项目负责人审核，项目所在单位和业务归口管理部门财务审批负责人签署意见，经分管业务校领导和分管财务校领导审核，报校长审批。

（三）纵横向科研经费

科研课题经费支出须遵守国家相关管理规定、学校科研经费管理办法和科研经费预算或合同约定。

1万元（不含）以下支出，由课题负责人审批；

1万元（含）～5万元（不含）支出，由课题负责人审核，报课题所在单位财务审批负责人审批；

5万元（含）～10万元（不含）支出，由课题负责人审核，报课题所在单位财务审批负责人签署意见，报科研归口管理部门－6－

财务审批负责人审批；

10万元（含）～100万元（不含）支出，由课题负责人审核，经课题所在单位和科研归口管理部门财务审批负责人签署意见，报分管业务校领导审批；

100万元（含）以上支出，由课题负责人审核，课题所在单位和科研归口管理部门财务审批负责人签署意见，经分管业务校领导审核，报分管财务校领导审批。

外转协作经费由科研归口管理部门财务审批负责人审批。其中：纵向协作经费外转，根据上级批准文件办理；横向协作经费外转，根据协作合同或协议办理。

劳务费支出根据经费预算或合同约定，按科研课题经费支出审批权限执行。

（四）列入教育事业费的课题经费

列入教育事业费的课题经费是指教育厅拨款和学校自筹经费立项的课题经费，包括一般科研经费、科研奖励经费、科研配套经费和科研启动费。

5000元（不含）以下支出，由项目负责人审批； 5000元（含）-1万元（不含）支出，由项目负责人审核，报项目所在单位财务审批负责人审批；

1万元（含）～3万元（不含）支出，由项目负责人审核，经所在单位财务审批负责人签署意见，报科研归口管理部门财务审批负责人审批；

－7－ 3万元（含）以上支出，由项目负责人审核，经所在单位和科研归口管理部门财务审批负责人签署意见，经分管业务校领导审批。

（五）公务接待费

事业经费（纵横向课题经费除外）列支公务接待费： 500元（不含）以下支出，由单位财务审批负责人审批； 500元（含）～1000元（不含）支出，由单位财务审批负责人审核，报分管业务校领导审批；

1000元（含）～3000元(不含)支出，由单位财务审批负责人审核，报分管财务校领导审批；

3000元以上支出，由单位财务审批负责人审核，由分管业务校领导审核，报校长审批。

纵横向科研课题经费根据预算或合同约定列支公务接待费： 1000元（不含）以下支出，由课题负责人审核，报课题所在单位财务审批负责人审批；

1000元（含）～3000元（不含）支出，由课题负责人审核，经课题所在单位财务审批负责人签署意见，报科研归口管理部门财务审批负责人审批；

3000元（含）以上支出，由课题负责人审核，经课题所在单位和科研归口管理部门财务审批负责人签署意见，报分管业务校领导审批。

（六）学生奖学金、困难补助和勤工助学基金

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学生奖学金、困难补助和勤工助学基金是按照国家及省有关规定计提或捐赠人捐赠的专用基金。

3万元（不含）以下支出，由学院或学生处财务审批负责人审批；

3万元（含）～10万元（不含）以上支出，由学院和学生处财务审批负责人审核，报分管学生校领导审批；

10万元（含）以上支出，由学院和学生处财务审批负责人签署意见，经分管学生校领导审核，报分管财务校领导审批。

（七）其他审批规定

因公出国（出境）借款或报账，由单位财务审批负责人审核，经外事处财务审批负责人签署意见，报分管外事校领导批准。

学校按照财务预算上缴财政专户和国库的各种款项、提取各类专用基金，由财务处处长审核批准。

部门（学院）正职出差或直接经办的财务事项，由分管或联系业务校领导审批；课题负责人出差或直接经办的财务事项，由科研归口管理部门财务审批负责人签字审批。

（八）不能使用公务卡结算的特殊业务的附加审批 为规范支出结算管理，贯彻落实财政公务卡制度改革政策，凡列入公务卡强制结算目录的公务支出项目,原则上一律通过公务卡结算支付，执行《河南科技大学公务卡使用及报销管理办法（暂行）》。特殊业务需要现金支付的按下列权限附加审批：

签证费、快递费、路桥费、火车票、汽车票、出租车、异地

－9－ 出差燃油费等，目前只能使用现金结算的支出，不需要附加审批；

支付给单位临时聘用人员的费用，向个人收购农副产品等物资的价款，在不具备向本人银行卡转账结算的情况下支付现金，1万元（不含）以下由财务处处长审批；1万元（含）以上，报分管财务校领导审批；

在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出和其他特殊情况确需使用现金结算的，1万元（不含）以下，由财务处处长审批；1万元（含）以上，报分管财务校领导审批。

第五章 审批方式

第十二条 各单位财务审批负责人应在“河南科技大学报账审批单”或“河南科技大学差旅费报销单”相应位置签署明确意见并签名（不能盖章）。

第十三条 实行公务卡结算制度后，应尽可能减少现金借款，凡应通过公务卡结算的支出，一律不予办理现金借款。因特殊情况需办理现金借款业务时，应在借款单上注明经济活动事由，按审批程序和权限审批。冲销借款时，报销单据的收款单位、金额和支出内容与借款单完全一致的，经本单位财务审批负责人审批后，直接办理报账冲销借款手续；只要有一项不一致的，需重新逐级办理审批手续。

第十四条 为加强大额资金支出的监督和管理，预算内经费5万元（含）以上借款和支出，在单位财务审批负责人签字审核后，还须经财务处处长审签；10万元（含）以上借款或支出，－10－

在办理完所有审批手续后，还须经审计处处长审签。

第六章 审批责任

第十五条

办理财务审批的有关责任人，应按照本规定认真负责地进行审核和审批。对未按程序越权审批的事项，下一环节审批人有权不予审批。

第十六条 审批人员应自觉遵守国家财经法规和学校相关财务制度，认真审查经济事项收支内容，切实履行财务审批责任，对其审批业务的真实性、合法性和合规性负责。对于违反财经法律法规和财务制度的事项，应承担相应的责任。

第十七条 财务处应依法实施会计监督，对审批不严、违反国家有关财经法律法规和学校财务规章制度的事项，有责任予以退回。

第七章 附 则

第十八条 本办法自发文之日起执行。凡与本办法不符的财务审批规定一律废止。

第十九条

本办法由财务处负责解释。

河南科技大学校长办公室 2014年7月20日印发

－11－

第二篇：财务管理办法(试行)

大石头林业有限公司财务管理办法（试行）

一、财务核算

1、总则

（1）会计核算执行《企业会计制度》。

（2）会计核算采用权责发生制，资产计价采用历史成本法。（3）固定资产折旧方法采用“平均年限法”。（4）存货核算采用“加权平均法”。

（5）坏账准备提取比例为应收款项的5%。（6）制造费用分摊按生产工人工资比例法。

2、如实反映财务状况、经营成果，当期发生的所有经济业务必须进账核算，包括代收代付款项；不允许列支跨成本、费用。

3、天保专项补助（森林管护费、政社性支出）、中幼龄林抚育，发生的材料费、电费等必须单独开具发票按成本费用渠道进行核算，资金由天保专户支出，不与企业生产账户发生往来结算。

森林资源培育、植被恢复费、营林生产、营林管理费、木材生产、枝桠材生产发生的材料费以及承包户所用的材料费，一律由企业生产账户进行结算并支付资金，不允许在天保账户抵扣或结算。

4、产量验收单的提报

（1）木材、枝桠材生产量由生产处开据产量验收单，经处长签字，分管局长签批后作为进账原始凭证，各生产单位根据此验收单做分配明细，同时生产处以表格形式汇总各单位产量抄送相关处（部）室。

（2）中幼龄林抚育、森林资源培育、植被恢复费、营林生产的工作量由营林处开据工作量验收单，经处长签字，分管局长签批后作为进账原始凭证，各生产单位根据此验收单做分配明细，同时营林处以表格形式汇总各单位工作量抄送相关处（部）室。

（3）所有生产项目的产量验收单、工资明细表、支付工资打卡明细表的人员名单必须一致。此项核对工作由报账会计、核算

中心会计全权负责逐级审核。

5、各项表彰奖金及成本结余分成奖，不直接发放现金，由财务处通过内部转账转到基层单位进行工资性核算，报资金预算打卡支付。（主要是为防止漏扣个人所得税，便于本单位工资总额汇总，规范财务核算）

6、涉税核算：要求各单位严格执行税法有关规定，不得偷税漏税。

个人所得税的计算：个人所得税应纳税所得额为：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额。（工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。不属于工资、薪金性质的补贴包括独生子女补贴、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助）。

职工承包应纳税所得额：当月工资+当月承包所得-扣除费用3500元。

外委承包应纳税所得额：每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用其余额为应纳税所得额。

7、发票：在企业生产账户核算的发票名称为：长白山森工集团大石头林业有限公司XXX单位；在天保专户核算的发票名称为：大石头林业局XXX单位；国投项目专户核算的发票名称为：大石头林业局。所取得的发票必须日期、项目内容、单价、金额、发票专用章等完整清晰，大小写金额一致。

8、收据管理：各单位必须使用财务处统一印制的收据，财务处做好备案登记。开具收据时收款人、交款人必须签字（要写全称，不能简写），交款事由等手续健全。

9、交财务的各种款项，必须填写交款通知单，并由相关部门领导签字并加盖所属部门公章后方可开具收款收据。

10、财务每月20日为结账日期，25日之前报送财务报表，并同时上报往来调节表及银行存款余额调节表。

11、自公司常委会研究干部调离（免）现工作岗位时起，不

得核销前任负责人签字的票据。

12、加强工资管理：执行2014年9月19日劳动人事处、财务处联合下发的“关于进一步加强工资总额管理的通知”。即实行工资总额汇总联报制度，劳资、财务按月共同核对工资总额。

13、厂务公开制度

依据公司“五权”改革实施方案，实行厂务公开制度，涉及财务方面如成本、费用支出等都要向职工群众公开，接受职工的民主监督。

二、资金管理办法

（一）资金预算管理

总体原则：严格执行集团公司计划投资和财务预算管理制度，以集团公司批复的资金总预算和月度资金预算为依据。

1、总预算按公司经营计划及本单位需要支付以前未支付的款项准确上报财务处（具体上报时间财务处另行通知）。

2、月份预算（计划内）

（1）各处部室、基层单位，每月21日前向财务处报送次月资金收支预算（纸质及电子表各一份）。

基层单位先由党政领导联签并加盖单位公章，再由公司分管领导签字，方可报送财务处。

机关处（部）室由部门领导签字，并加盖部门公章，方可报送财务处。

（2）财务处根据基层及各处室上报的月份资金预算进行汇总，提报公司计划投资和财务预算管理会议研究通过后，上报集团公司批复，财务处将严格执行集团公司批复的月份资金支出预算。各处部室上报的所辖行业资金收入预算，由牵头部门负责催收。

3、月份预算外（计划外）

财务处不直接受理，必须先经过公司董事会议研究，财务处汇总提报公司计划投资和财务预算领导小组讨论通过后，上报集团公司批复，以集团公司最终批复的为准，办公室将有关会议纪要复印相关内容（盖公章）送财务处备案。

4、各单位资金支出预算控制在全年预算计划指标之内，资金收入以全年计划指标为基数（可以多实现收入）。

5、通过内部转账到万达供热公司、亚光物资公司等改制企业的款项也必须严格执行资金预算管理，按月将需转账金额报财务处（控制在预算内）。

6、资金预算执行情况总结：基层单位月末前向财务处报送本月及累计资金收支预算执行情况总结表（纸质及电子表各一份）。

（二）货币资金管理

1、在银行开户的单位，每月结账前账户内只允许保留余额1000元整，其余款项全部转入公司基本账户。木材处仍然执行2014年10月29日制定的《木材处财务核算管理制度》中的资金管理规定。

2、严格执行国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定，现金的使用范围主要包括以下内容：

①职工工资、津贴； ②个人劳务报酬；

③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑥出差人员必须随身携带的差旅费； ⑦结算起点（1000元）以下的零星支出

⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。

3、库存现金限额为：财务处2000元，基层单位500元。

4、现金收支依照下列规定办理：

①现金收入必须于当日送存开户银行；

②支付现金时可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

③因采购地点不确定，交通不便，生产或市场急需，抢险救

灾以及其他特殊情况必须使用现金的，应提出书面申请经分管局长批准后到财务处备案。

5、零星采购结算：购买个体工商户商品需要支付现金时，必须提供个体工商营业执照复印件；向个人收购农副产品和其他物资必须提供售货方身份证复印件及收款收据或者村委会证明等相关原始凭证。

6、工程及劳务结算：依据签订的合同进行支付：合同签订方是单位的，结算款必须以银行转账方式支付给单位；合同签订方是个人的，由签订合同人出具本人身份证，方可进行现金结算。

三、签批程序

总体原则：根据长白山森工党政联发【2014】1号、大林公司联字【2014】159号文件，依据集团公司批复的月计划投资和财务预算，资金支出由公司分管领导审查，财务部门汇总，董事长、党委书记、总经理、财务总监审核后支付。

各项财务支出必须由单位党政领导联签，对未进行联签的票据一律不得在财务上列支。

1、成本、费用进账签批程序

（1）纳入财务核算中心单位的成本、费用进账签批程序 报账会计填制完成本、费用报账审批单后（附原始凭证），先由本单位党政领导联签，然后到财务核算中心进行审核，核算中心会计审核签字确认后再由审计处事前审计及相关处室签批，分管局长签批后，核算中心会计方可进行账务处理（成本、费用控制在计划内）。

（2）未纳入财务核算中心单位的成本、费用进账签批程序 先由主管会计审核原始凭证，审核无误后本单位党政领导联签，财务方可进行账务处理（成本、费用控制在计划内）。

（3）机关各处（部）室费用进账签批程序

各处（部）室费用核销，先由处（部）室经办人员填写原始凭证核销汇总表，处（部）室负责人签批，审计处事前审计，然后机关财务方可做账务处理（费用控制在计划内）。

2、资金支付签批程序

（1）工资性（含奖金、五险一金、统筹外养老金等）资金支付程序

劳资处负责审核、汇总（按单位、计件、计时项目内容分类列明细表），劳资处长签批，再由公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、财务总监审核后支付。劳资处每月5号之前（节假日顺延）必须将联签联批后的工资汇总表报送财务处。

（2）各项核销款资金支付程序

局机关及各基层单位开出内部支票（基层单位开出的内部支票必须有本单位党政领导联签），公司分管领导签批，财务部门汇总，董事长、党委书记、总经理、财务总监审核后支付。

（3）宾馆核销公司承担的餐费、宿费时，由办公室统一汇总，办公室主任签字，公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、纪委书记、财务总监审核后支付。

（4）取暖费由计划处牵头，会同办公室、棚改办、企管处、审计处、纪委以及万达供热公司对局址由公司承担的所有房屋取暖费，进行实际面积测量、汇总，财务作为入账依据。

（5）在财务处直接列支成本、费用以及上缴各种款项（含上缴税金、利润、保险费等）支付资金的，由分管会计按有关文件、批件以及相关原始凭证为依据审核制票后，由审计处事前审计后，再由财务总监签批，财务部门汇总，董事长、党委书记、总经理审核后支付。

（6）绿化苗木公司、中草药公司根据产业发展情况需要资金时，依据资金预算提出资金申请，公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、财务总监审核后支付。

（7）福利费支出

林场单位、地区单位在木材生产期为职工发放福利（如大米、白面、豆油），必须在预算内并经本单位党政联席会议研究通过，汇总发放明细表，场长、书记、工会主席联签，方可做为财务入账依据。

（8）“三公（公务接待、公务用车、公务出国）经费”支出管理

强化内部财务管理，规范公务接待、公务用车、公务出国，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”,按集团公司批复的预算执行。

基层单位“三公经费（公务出国除外）”，必须有预算、有批文，并严格执行党政领导联签，财务方可做账务处理。

机关处(部)室“三公经费”支出也必须先有预算、相关批文，经公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、纪委书记、财务总监联审联签后，财务方可做账务处理。

四、财务档案管理

1、各单位必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

2、凡需借阅会计档案，必须经出具相关证明经本单位领导同意，由财务人员陪同办理手续。查阅会计档案人员，不得将会计档案携带外出，特殊情况须经单位领导批准。需要复印会计档案的，须经单位领导批准后方可复印。

3、各单位设立会计账薄需要使用财务软件的，必须经财务处同意并备案方可使用。财务处、核算中心使用的用友财务软件，各主管会计保管好用户名和密码，每月定期做好数据备份。

五、财务人员管理

1、财务人员实行委派制、岗位轮换制。

2、未取得会计从业资格证不允许上岗，会计凭证制票权由财务处指定。

3、基层单位财务专用章由本单位主管会计保管，法人名章由出纳员保管，公司法人名章由财务处长保管。

4、财务人员不能兼任本单位劳资、材料员工作。出纳员不得兼管稽核、银行存款余额调节表核对、各项往来核对、会计档案保管和收入、费用、债权债务的登记工作。

5、对于有以下情况的财务人员一律调离财务工作岗位。⑴因违反财经纪律受到行政、党纪处分及刑事处罚的； ⑵因监督不利，与单位负责人共同违反财经纪律的；

⑶因工作不负责给单位造成重大经济损失的； ⑷有令不执，政令不通的。

6、以内审、外审以及各项财务检查结果作为财务人员岗位轮换、调整的依据。由于责任心不强、业务水平低，在检查中两次以上不合格的，财务处建议其调离财务队伍。

7、建立信息反馈制度：对领导或部门交办的工作要及时将进展完成情况进行汇报。

六、物资设备采购（含大宗物资）

（一）零星物资、小型设备采购

总体原则：单位或部门需要采购的物资设备必须纳入计划投资和财务预算。购置固定资产、零星物资、小型设备，由使用单位或部门按照提报预算顺序，履行分管领导前置把关，财务部门汇总，董事长、党委书记、总经理、财务总监联审联签程序。

1、基层单位采购物资（大宗物资必须通过本单位党政领导联席会议通过）由场长、书记、工会主席、材料员等组成物资采购小组，经过询价、比价后集体讨论决定，并形成询价、比价报告，随同发票、购货合同、有关会议纪要复印件（加盖公章）等。

2、局机关各处部室需要采购的物资设备及办公用品（计划内处室经费除外）由办公室统一负责，办公室牵头组成采购小组，经过询价、比价后，形成询价、比价报告，随同发票、购货合同、有关会议纪要复印件（加盖公章）等，公司分管领导签批后做为财务进账支付资金的原始凭证，董事长、党委书记、总经理、财务总监审核后支付。办公室建立机关部门使用办公设备台账，内实行清查制度。

3、局机关各处部室及各基层单位办公用品、低值易耗品的购置：计划内的由本部门、单位自行购买，但必须建立备查账，有经办人、验收人签字；机关各处部室办公设备、桌椅等的购买由公司办公室统一负责购买或调配。

（二）大宗物资采购

总体原则：采购大宗物资设备，必须采取比质比价、现场询价或招标采购方式，由公司计划处牵头组成大宗物资设备采购领

导小组形成初步意见，经董事长、党委书记、纪委书记、分管领导集体前置把关后，提报董事会联席会议讨论通过后，纳入资金预算。

采购单一同类或同一批次物资、设备2万元以上，必须采取比价或招标采购方式。组成物资采购小组，经过比质比价、现场询价后集体讨论决定，并形成报告，随同发票、购货合同、有关会议纪要复印件（加盖公章）等，经公司分管领导签批后做为财务进账的原始凭证，经董事长、党委书记、纪委书记审核后，提报董事会联席会议讨论通过后执行。

七、固定资产（含流动资产）采购、处置

（一）固定资产采购

固定资产购置：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计的有形资产。

固定资产标准：单位价值2000元以上（含2000元）。

1、机械设备类：生产处提报购置机械设备计划，分管领导签批，计划处汇总，经公司董事会研究通过，上报集团公司批准后，列入计划和资金预算内。

2、固定资产调拨：车辆、机器设备调拨，由生产处根据公司要求，统一出具调拨手续，财务处根据调拨手续做账务处理；机关处（部）室办公设备由公司办公室负责统一协调、调配。

（二）固定资产清查与处置 固定资产清查：

1、公司机械设备类、公路、桥涵、房屋建筑物类由监事会组织清查；

2、基层单位的固定资产由本单位组织清查，并将清查结果经单位党政领导联签后报监事会；

3、机关办公设备等由公司办公室组织清查；

4、具体清查时间由牵头部门自行决定，但是清查必须一年两次（上半年、下半年各一次），清查报告抄送财务处。

（三）固定资产处置：

固定资产处置由财务部门牵头（车辆报废处置由计划部门牵

头），会同企管处、生产处、纪委、审计处等部门对固定资产评估定价，征求监事会和职工代表意见，形成书面审核意见，由分管领导向党委书记汇报。经党委书记与董事长、总经理、纪委书记、财务总监沟通协商，由牵头部门提请董事会研究决定，上报集团审核批复后对固定资产进行处置。

（四）流动资产管理

1、货币资金管理：执行上述第二条资金管理办法。

2、流动资产清查由监事会牵头，每年两次（上半年、下半年各一次），清查报告抄送财务处。

3、流动资产的处置：盘亏、盘盈、毁损、霉变、坏账的核销等，由财务处根据监事会清查结果汇总，经公司董事会研究通过，报集团公司批复后，财务处根据批复文件（批件、评估、拍卖、坏账证据等相关资料）进行账务处理。

（五）债权债务管理办法

1、债权债务的清收：执行大林公司财字【2013】103号文件。

2、现有债权按照每年下降5%的原则进行压缩，单位行政主要负责人为责任人。

3、当年原则上不允许发生新的债权，如需要发生新的债权，必须经总经理、党委书记批准。

4、职工调出或者内部调转必须经过所在单位查实没有需要收回的债权，劳动人事部门方可办理调转手续。

5、债权单位必须保证与债务人按时核对债权债务金额并制定还款计划，确保债权在法律诉讼期限范围内。

八、基本建设财务管理

（一）资金来源及使用原则

基本建设资金由财政预算内（中央及地方政府）资金、其他专项资金及企业自筹资金等构成。

1、专项基本建设资金必须专户存储、专款专用、封闭式运行。

2、各级财政拨入的专项基本建设资金，由计划处根据公司安排部署下发项目立项通知单，公司基建部门编制基建项目预算，经公司审计部门审核确定工程总造价，公司纪委审核后，与施工

单位沟通审定的工程总造价，施工单位无异议后，报送公司分管局长签批，由公司计划处上报集团公司计划部审批，批复后公司与施工单位签定工程合同。工程合同一经签定，应严格按签订的工程合同执行，不得随意调增投资额度。（如有特殊需要调整的工程项目，必须签订补充合同及补充工程预算，并按上述审批程序进行）

公司自筹资金投资的工程项目，除不需报造价审查部门审核外，其他按上述流程执行。

3、各项基本建设资金应纳入公司资金预算内。

4、预付工程款时按合同约定拨付，原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%。并根据合同约定逐步扣回。

（二）项目立项批复后，由公司相关部门负责向财务处提供以下文件资料，做为财务部门建账、核算的依据（文件资料未提供全的，财务处不予受理资金拨付）。

1、计划处提供：可行性研究批复、初步设计批复；

2、基建部门提供：

（1）中标工程中标书；（2）承包工程合同书；（3）工程预算书；

（4）中标单位营业执照复印件、法人身份证复印件（加盖公章）；

（5）中标单位开户银行名称、户名、帐号（加盖公章）；（6）中标单位开具委托办理业务人员的委托书、受托人身份证复印件。

（7）基建部门需提供工程建设（分期）投资计划分解表。

（三）资金申请程序

1、向财政部门申请项目资金

由计划处牵头，各相关部门配合，按财政部门的要求提供资金申请所需要的文件资料，计划处汇总报公司董事会研究通过后，以正式文件上报集团公司计划部。

2、中标单位（施工企业）向发包方申请资金

先由中标单位（施工企业）以书面申请形式与公司财务部门核对拨付工程资金金额后，经计划处汇总提报公司计划投资与财务预算管理会议通过，上报集团公司批复后，列入预算内支出。

（四）资金的支付

根据批复的工程资金预算，基建部门提供工程形象完工进度（必须有工程监理及林业局驻工地代表签章）、资金申请单、资金拨付单、财务部门提供资金结算单等经公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、财务总监联审联签后，做为支付资金依据。

（五）工程竣工结算

1、各项工程竣工后，先由基建部门（或项目主管部门）提出工程验收申请，计划处牵头会同相关部门联合验收工程质量合格后，基建部门（或项目主管部门）配合出具工程验收报告，编制工程决算及工程清单，公司分管领导签批，公司董事会研究通过后，上报集团公司计划部审批，批复后财务部门根据工程总造价扣除质量保证金后结清工程余款。

2、质量保证金按公司规定工程总造价的比例或者按与中标单位签订合同约定比例留取，待质量保证期满后，由计划处牵头会同相关部门联合验收无工程质量缺陷后，计划处出具工程验收报告，公司分管领导签批，董事长、党委书记、总经理、财务总监联审联签后，财务部门方可支付。

3、建设周期长、建设内容多的项目，单项工程竣工，具备交付使用条件的，可编制单项工程竣工决算。建设项目全部竣工后应编制竣工财务总决算（资金审批、支付程序同上）。

4、建设项目竣工验收后，计划处应及时编制工程竣工决算等文件资料，以便申请上级财政部门拨付预留的质量保证金，财务部门依据工程竣工决算编制财务竣工决算。

（六）由计划处牵头，各相关部门配合提供向上级财政部门申请预留质量保证金所需要的文件资料：

1、计划处提供：

（1）项目建议书批复文件

（2）建设项目的可行性研究报告（3）初步设计文件及初步设计概算（4）批复概算文件、调整概算文件

2、基建部门提供：

（1）开工报告的批复文件（2）（分期）投资计划（3）工程地质勘察报告

（4）设计、施工、监理单位的资质等级证书及营业执照复印件

（5）勘察设计、施工、监理合同及补充合同或协议（6）工程招投标文件（标底、中标通知书）（7）招投标工程变动项目资料

（8）设备招投标文件、采购合同及购置文件（9）工程监理报告

（10）全套的施工图纸、设计变更图纸、竣工图纸（含电子版）

（11）工程预（结）算书、工程量计算书（含电子版）（12）施工组织设计（施工方案、技术措施）

（13）设计变更签证单、洽商通知书、施工过程中的经济、技术签证单

（14）工程结算书、计算书

（15）建设单位供应材料明细表（规格、数量、价格）（16）施工检查记录、隐蔽工程检查记录（17）需找补材料差价的证明材料（18）竣工验收证明

（19）建设单位预付工程款明细表（20）器材盘点表

（21）与建设项目造价有关的其他材料

本办法2014年12月1日起执行，本办法如与上级文件相抵触按上级文件执行。

本办法解释权由财务处负责。

第三篇：关于印发《华中科技大学基本建设管理办法》的通知

关于印发《华中科技大学基本建设管理办法》的通知

全校各单位：

《华中科技大学基本建设管理办法》经2015年5月25日校党委常委会审议通过，现予以印发，请遵照执行。

华中科技大学

二〇一五年六月十五日

《华中科技大学基本建设管理办法》

第一章 总则

第一条 为进一步规范学校基本建设管理，提高投资效益，加强基本建设工作中的廉政建设，根据国家、地方相关法律法规及《教育部直属高校基本建设管理办法》，结合学校实际，制定本办法。

第二条 学校利用中央预算内资金、地方财政资金、自筹资金、贷款、捐赠资金、合作开发资金等形成固定资产的所有新建、改建、扩建等基本建设项目（以下简称建设项目）的管理适用本办法。

第三条 学校基本建设的任务是贯彻执行国家的有关法律法规、方针、政策，严格按照基本建设程序和规范，依据学校事业发展规划和校园总体规划，制定并组织实施基本建设规划和基本建设计划。

第四条 严格按照基本建设程序，对建设项目的项目论证、立项审批、勘察设计、项目报建、工程招标、合同管理、质量控制、安全管理、工期控制、变更控制、资金管理、竣工验收、决算审计、资产交付等实行全过程管理。坚持先规划论证、后设计施工。

第五条 学校基本建设严格执行学校“三重一大”的规定。

第六条 学校设立基本建设工作领导小组，由分管校领导任组长，总务长任副组长，成员为基建管理处、财务处、审计处、发展改革与政策法规办公室、校园建设规划与管理 委员会办公室、学科建设办公室、房产管理处、实验室与设备管理处、校工会、国有资产管理办公室、总务长办公室、消防安全管理办公室等单位主要负责人。其主 要职责包括：审议学校基本建设规划；审议基本建设计划；指导基本建设工作和处理基建工作中的有关重要问题等。基建管理处是学校基本建设管理工作的责任 单位。

第二章 建设项目前期管理

第七条 根据学校事业发展规划和校园总体规划，每五年编制一次基本建设规划（以下简称基建规划）。按照教育部的要求编制基建计划（含建议计划、年初计划、调整 计划等）。基建规划和基建计划由基建管理处组织编制，学校基本建设工作领导小组负责审核，报学校决策会议审议通过后，经教育

部核准后实施。

第八条 学校基本建设项目的立项程序是：由使用单位或职能部门向基建管理处提出立项申请（项目应符合校园建设规划且已列入五年基建规划）、学校校园建设规划和管理 委员会进行评估论证、学校决策会议审批通过后，由基建管理处根据教育部的要求编制建设项目建议书、可行性研究报告，报教育部审批。

第九条 根据教育部对项目的批复，由基建管理处组织设计单位根据建设项目的功能需求、设计规范、建设标准等，以批复的投资估算为投资控制依据，编制建设项目初步设计文件和概算，按教育部的要求报批。

第十条 基建管理处负责办理建设项目开工前的规划、环保、消防、人防、施工、绿化等各类报建手续。学校每年为拟开工项目安排专项资金开展项目的前期工作。

第三章 建设项目实施管理

第十一条 学校建设项目实行法人责任制度。学校主要领导对项目建设负总责，分管领导对相关工作负分管领导责任，基建管理处处长负直接责任，基建、财务、审计、监察等相关部门分别负责建设项目的组织实施、资金管理、审计监督、行政监督等工作。

第十二条 基建管理处是项目管理的责任单位。为保障项目顺利推进，学校针对每个项目成立工程建设指挥部或工作小组，由相关校领导或使用单位负责人担任项目指挥长或组长，负责项目建设总协调，使用单位明确责任人和联系人参与建设过程。

第十三条 依法严格实行工程招标制度。200万元以上（含200万元）的工程项目、50万元以上（含50万元）的工程服务及100万元以上（含100万元）的设备、材料采购应到政府指定的招标平台公开招标，其他项目的招标按学校的相关规定执行。

第十四条 学校建设项目应依法委托咨询公司、招标代理公司等工程服务机构实施工程咨询及招标代理等工作。基建管理处对工程服务行为实行严格的管理。

第十五条 基建管理处按照基本建设程序和要求拟定实施计划，使用单位按照实施计划在方案设计阶段明确使用需求，并在计划规定的时间内签字确认。

第十六条 基建管理处对项目勘察设计行为进行严格管理。勘察设计应依据勘察设计规范、行业标准等，确保建筑功能满足使用单位要求、设计深度满足工程实施要求，保证设计质量，并满足投资控制要求；严格按批准的建设规模和投资额控制建设内容和建设标准。

第十七条 基建管理处负责组织工程招标前的施工图审查，以控制工程投资和工程变更。

第十八条 单项变更超过50万元（含50万元）的需提请学校决策；发生重大变更导致超规模、超投资的需根据决策意见重新上报教育部批复。若工程实施过程中，使用单位在已确定的功能需求上提出新的需求引起的重大变更，变更责任单位为使用单位。

第十九条 基建管理处负责拟定建设项目标准格式合同，经学校发展改革与政策法规办公室审核后，根据学校授权由基建管理处与项目实施单位签订合同。

第二十条 建设项目实行开工前审批制度。未经政府主管部门和学校批准，任何建设项目不得擅自开工。

第二十一条 学校建设项目依法委托具备相应资质的监理公司对基建工程项目实施监理。基建管理处对工程监理行为实行严格的管理。

第二十二条 建设项目实行工程质量终身负责制。基建管理处及参与项目建设的勘察、设计、施工和监理等单位根据各自的工作职责及合同约定对工程质量各负其责。若发生重大工程质量事故，追究相关单位及责任人的行政和法律责任。

第二十三条 基建管理处负责工程项目的安全管理，建立健全工程安全责任体系，明确各方的安全责任，督促、检查各施工企业及专业配套单位落实安全生产机构、安全制度、安全技术措施、文明施工等，确保施工现场安全。

第二十四条 工程完成并具备验收条件后，由基建管理处报请政府有关部门进行竣工验收，并组织学校财务、审计、消防、房产、国资、信息办等职能部门及使用单位进行工程使用功能验收。

第二十五条 学校基建项目按国家颁发的《建设工程质量管理条例》的规定实行质量保修制度。基建管理处组织实施工程保修期间的维修及服务。

第二十六条 基建管理处负责做好档案资料的收集、保管、整理和移交等相关工作。

第二十七条 实施改扩建工程时，不得擅自变动建筑结构。涉及建筑承重结构变动的改扩建工程，必须在施工前委托具有相关资质的设计单位进行方案论证及设计，没有完整的施工图不得施工。

第四章 建设资金管理

第二十八条 依据《中华人民共和国会计法》等相关财经法规及学校有关制度，财务处严格实行建设项目按计划的预算管理，严格控制建设项目工程款管理与支付，专款专 用，按合同和项目建设进度支付各项工程款。工程进度款的支付总额不得大于工程合同造价的80%。确保资金安全及工程正常进行。

第二十九条 学校建设项目管理与财务管理分离，实行工程款支付“两支笔”会签制度。建设项目预算纳入国库集中支付范围的，资金拨付按照国库集中支付的有关管理办法执行。

第三十条 100万元及以上的工程款申报必须经分管校领导审批。

第三十一条 工程竣工验收合格后，3000万元以下的工程项目，建设单位必须在工程竣工后的一个月内将结算资料送达审计处实施审计；3000万元以上（含3000万 元）的工程项目，建设单位必须在工程竣工后的两个月内将结算资料送达审计处实施审计。建设单位负责审核工程结算送审资料的真实性和完整性。审计处出具的审 计报告是办理工程竣工结算的必备依据。

第三十二条 按照合同约定的保修期满后，施工单位或材料（设备）供应商等单位提出退还工程质量保证（保修）金申请，基建管理处组织监理单位、使用单位等进行审核，确认 无误并分别签署意见后，方可办理工程质量保证（保修）金退还手续。保修期间，若施工单位或（设备）供应商拒绝履行保修义务，基建管理处另行组织实施，发生 的维修费用从工程质量保证（保修）金中扣除。

第三十三条 建设项目应在结算审计完成后3个月内编制建设项目竣工财务决算。由财务处负责编制、基建管理处配合。

第三十四条 建设项目竣工财务决算经审计处委托有相关资质的中介机构评审后，由财务处报教育部审核。

第三十五条 教育部审查核准的竣工财务决算是学校办理固定资产交付使用手续的依据。由基建处向房管处移交实物资产，并由财务处及时办理固定资产入账手续，核定新增资产价值。

第五章 监督与评价

第三十六条 基建管理处对基建管理工作的廉政建设负主体责任，应建立健全管理制度和内部监控机制。监察处和审计处分别履行行政监督和审计监督职责，防范廉政风险。

第三十七条 学校建设项目均实施全过程跟踪审计。全过程跟踪审计由审计处组织实施。

第三十八条 学校的基建项目实行阳光工程。基建管理处负责做好基建管理信息公开工作，在单位网页上公开管理制度、操作流程、项目信息、招投标信息等。在施工现场显著位 置公示项目责任人或代建机构、勘察设计、施工、监理等单位的名称和责任人姓名，并在单位网页及施工现场公开基建管理举报电话及书面举报途径，接受校内外监 督。

第三十九条 基建管理实行廉政承诺制。廉政承诺人包括基建管理处、勘察单位、设计单位、监理单位、施工单位和主要设备材料供应商等。

第四十条 对工程建设中的违纪违法行为，按照有关规定严肃查处，根据情节轻重，由学校给予相应的处分，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。

第四十一条 学校建设项目实行项目后评价制度。根据有关规定要求，结合实际情况，对项目建成后所达到的实际效果进行绩效评价。

第六章 附则

第四十二条 依据本办法，基建管理处应建立健全基建管理各关键环节的管理制度，形成完善的基建管理制度体系。

第四十三条 本办法自发布之日起施行，由基建管理处负责解释。

第四篇：关于印发广西壮族自治区新型农村合作医疗基金财务管理办法(试行)的通知

关于印发广西壮族自治区新型农村合作医疗基金财务管理办法（试行）的通知

各市、县财政局、卫生局：

为了加强我区新型农村合作医疗基金财务管理，维护农民合作医疗的合法权益，自治区财政厅会同自治区卫生厅制定了《广西壮族自治区新型农村合作医疗基金财务管理办法（试行）》。现印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时反馈给自治区财政厅、卫生厅。

二○○四年六月十六日

广西壮族自治区新型农村合作

医疗基金财务管理办法

（试 行）

第一章 总 则

第一条 为规范新型农村合作医疗经办机构的财务行为，加强新型农村合作医疗基金管理，维护农民合作医疗的合法权益，根据《中共中央、国务院关于进一步加强农村卫生工作的决定》（中发〔2002〕13号）和《国务院办公厅转发卫生部等部门关于进一步做好新型农村合作医疗试点工作指导意见的通知》（国办发〔2004〕3号）等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于广西壮族自治区范围内新型农村合作医疗经办机构（以下简称“经办机构”）经办的新型农村合作医疗基金。

第三条 本办法所称新型农村合作医疗基金（以下简称为“基金”）属农民自愿缴纳、集体扶持、政府资助，主要用于补助参加新型农村合作医疗的农民医疗费用的民办公助社会性资金。

第四条 基金财务管理的任务是：认真贯彻执行国家有关法律、法规和政策，依法筹集和使用基金，建立健全财务管理制度，努力做好基金的计划、控制、核算、分析和考核工作，并如实反映基金收支状况，严格遵守财经纪律，加强监督和检查，确保基金使用的规范和安全。

第五条 为保证基金的按时、足额收缴和支付，征收单位和经办机构根据工作需要有权按规定要求缴费农民提供缴费情况、用工考勤情况和有关医疗费用的原始资料以及数据。

第六条 基金纳入社会保障基金财政专户（以下简称“财政社保专户”）管理，实行分账核算，专款专用，自求平衡，任何地方、部门、单位和个人不得挤占、挪用，也不得用于平衡财政预算。

第二章 基金预算

第七条 基金预算是经办机构根据新型农村合作医疗制度的实施计划和任务编制，按规定程序审批的基金财务收支计划。

第八条 基金预算的编制。终了前，经办机构应按照财政部门规定的表式、时间和编制要求，根据本预算执行情况和下基金收支预测，编制下基金预算草案。

第九条 基金预算的审批。经办机构编制的基金预算草案，由卫生部门审核汇总并报财政部门审核，经同级政府批准后，由财政部门及时向卫生部门批复执行，并报上级财政和卫生部门备案。

第十条 基金预算的执行。经办机构要严格按批准的预算执行，认真分析基金的收支情况，定期向同级财政和卫生部门报告预算执行情况。

财政和卫生部门应逐级汇总上报预算执行情况，并加强基金监控，发现问题应立即采取措施解决，确保基金安全正常运行。第十一条 基金预算的调整。遇特殊情况需要调整预算时，经办机构要编制预算调整方案，由卫生部门报财政部门审核，经

同级政府批准后，由财政部门及时向卫生部门批复执行，并报上级财政和卫生部门备案。

第三章 基金筹集

第十二条 基金按国家规定自愿、按时、足额筹集。任何地方、部门、单位和个人不得强制收缴、截留和减免。

第十三条 基金收入包括：农民缴费收入、集体扶持收入、利息收入、财政补助收入、其他收入。

农民缴费收入是指参加新型农村合作医疗的农民个人缴纳的资金收入。

集体扶持收入是指乡（镇）、村集体经济组织扶持新型农村合作医疗的资金收入。

利息收入是指用基金购买国家债券或存入银行所取得的利息收入。

财政补助收入是指财政对新型农村合作医疗基金的补助收入（包括上级或本级财政部门补助的收入）。

其他收入是指社会捐赠及经财政部门核准的其他收入。

第十四条 基金收入主要用于建立大病统筹基金。各地可根据实际情况，用个人缴费的一部分建立家庭账户，由个人用于支付门诊医疗费用。个人缴费划入家庭账户的具体比例，由各县（市）合理确定。

第十五条 征收单位可设短期收入过渡户，经办机构设收入户，短期收入过渡户和收入户资金按规定划转后无余额。

短期收入过渡户和收入户的开设由同级财政和卫生部门在共同认定的具有合法资质、管理规范、信誉良好、服务优良的金融机构设立。

征收单位设立的短期收入过渡户，主要用于暂存农民个人缴费收入、集体扶持收入；暂存该账户的利息收入及其他收入。并于每月旬末（上旬、中旬、下旬）将资金全部划入县级经办机构收入户。该账户除向县级经办机构划转资金外，不得发生其他支付业务。

经办机构设立的收入户，主要用于暂存由征收单位划入的资金收入；暂存该账户的利息收入及其他收入。并于每月月末将资金全部划入财政社保专户。该账户除向财政社保专户划转资金外，不得发生其他支付业务。

第十六条 社会、集体等组织捐赠的药品、器械等物资能及时兑现的，必须兑现入基金收入；不能及时兑现的捐赠物资，必须单独建立账册，登记管理。

第十七条 经办机构收取的农村合作医疗资金应及时缴入财政社保专户。缴存时，须填制银行进账单或划款凭证（一式多联），并填写收入项目和具体金额。各有关部门或机构凭该凭证记账。未按规定执行的，县（市、区）财政部门委托开户银行于月末将全部收入划入财政社保专户。

第四章 基金支付

第十八条 基金支出管理的原则是“以收定支、超支不补、结余留用”。

第十九条 基金要根据农村合作医疗的统筹范围，按照自治区、试点县（市）规定的项目和标准支出，任何地区、部门、单位和个人不得以任何借口增加支出项目和提高开支标准。

第二十条 基金支出包括：农村合作医疗基金支出、其他支出。

农村合作医疗基金支出是指按规定支付给农村合作医疗对象的门诊、住院、大病补偿等医疗费用支出。

其他支出是指经财政部门核准开支的其他非农村合作医疗待遇性质的支出。包括每年一次对农民常规体检的费用和临时借款支付的利息费用等。

支出户的开设由同级财政和卫生部门在共同认定的具有合法资质、管理规范、信誉良好、服务优良的金融机构设立。支出户的主要用途是：接收财政社保专户拨入的基金；暂存农村合作医疗支付费用及该账户的利息收入；支付基金支出款项；划拨该账户资金利息收入到财政社保专户。支出户除接收财政社保专户划转基金及该账户的利息收入外，不得发生其他收入业务。

第二十一条 经办机构要根据财政部门核定的基金预算及月度收支计划，按月填写财政部门统一印制的用款申请书，并注明支出项目，加盖本单位用款专用章，在规定的时间内报送同级财政部门。对不符合规定的凭证和用款手续的，财政部

门有权责成经办机构予以纠正。财政部门对用款申请审核无误后，应在规定的时间内将基金从财政社保专户拨付到支出户。具体时间由各地自定。

第五章 基金结余

第二十二条 基金结余是指基金收支相抵后的期末余额。

第二十三条 基金结余除根据财政和卫生部门商定的、保证医疗费足额支付的费用外，经县级农村合作医疗管理委员会批准后，主要用于购买国家发行的特种定向债券和其他种类的国家债券，也可以转存银行定期存款。任何地区、部门、单位和个人不得动用基金结余进行其他任何形式的直接或间接投资。

第二十四条 基金当年入不敷出时，按下列顺序解决：

（一）动用历年滚存结余中的存款；

（二）结余存款仍不足以保证支付需求的，可转让或提前变现用基金购买的国家债券。

第六章 财政社保专户

第二十五条 财政社保专户、收入户和支出户在指定的金融机构只能各开设一个账户。

第二十六条 财政社保专户的主要用途是：接收经办机构转入的农民缴费收入、集体扶持收入；接收经办机构收入户暂存的利息收入及其他收入；接收基金购买国家债券兑付的本息收入、该账户资金形成的利息收入以及支出户转入的利息收入等；接收财政补助收入；根据经办机构的用款计划，向支出户拨付基金；购买国家债券。

第二十七条 财政社保专户发生的利息收入直接计入财政社保专户，支出户的利息收入从支出户定期转入财政社保专户。财政部门凭银行出具的原始凭证记账，同时，财政部门要出具财政社保专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记账和备查。

第二十八条 财政补助收入由国库直接划入财政社保专户。

财政部门凭国库出具的拨款单记账，同时，财政部门要出具财政社保专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记账和备查。

第二十九条 财政部门应根据卫生部门提出的意见，在双方共同协商的基础上，经县级农村合作医疗管理委员会批准后，及时将基金按规定用于购买国家债券或转存银行定期存款。

财政部门凭银行出具的原始凭证记账，同时，财政部门要出具财政社保专户缴拨凭证，并附加盖专用印章的原始凭证复印件，交经办机构记账和备查。

第七章 资产与负债

第三十条 资产包括基金运行过程中形成的现金、银行存款（含收入户存款）、财政专户存款、支出户存款、债券投资、各种应收及暂付款项和存货等。

征收单位和经办机构要严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》，并认真做好现金的收付保管、押送、管理工作，建立健全现金管理内部控制制度。

经办机构应及时办理基金存储手续，按月与开户银行对账，同时，要做到经办机构、财政部门定期相互对账，保证账证、账账、账款相符。

用基金购买国家债券应视同货币资金，由财政部门委托开户银行代为妥善保管，确保账实相符。

各项应收款、暂付款项应定期清理，及时收回。

第三十一条 负债是指基金运行过程中形成的各种借入款项和暂收款项，借入款项和暂收款项应定期清理，及时偿付。因债权人等特殊原因无法偿付的，经财政部门批准后并入基金的其他收入。

第八章 基金决算

第三十二条 终了，经办机构应根据财政部门规定的表式、时间和要求编制基金财务报告。财务报告包括资产负债表、收支表、有关附表以及财务情况说明书。

财务情况说明书主要说明和分析基金的财务收支及管理情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，以及其他需要说明的事项。经办机构可以根据业务工作需要增加基金当年结余率、农村合作医疗覆盖率、农村合作医疗资金实际收缴率等有关财务分析指标。

编制基金财务报告必须做到数字真实、计算准确、手续完备、内容完整、报送及时。

第三十三条 经办机构编制的基金财务报告应在规定期限内经卫生部门审核并汇总，报同级财政部门审核后，由同级政府批准，批准后的基金财务报告为基金决算。

第三十四条 财政部门应逐级上报审核汇总本级决算和下一级决算。经办机构的基金财务报告不符合法律、法规规定的，应予以纠正。

第九章 监督与检查

第三十五条 经办机构要建立健全内部管理制度，定期或不定期向社会公布基金收支和结余情况，接受社会监督。

第三十六条 卫生、财政和审计等部门要定期或不定期地对收入户、支出户和财政社保专户的基金收支和结余情况进行监督检查，发现问题及时纠正，并向政府和基金监督组织报告。

第三十七条 参加农村合作医疗的农民，逾期不缴纳农村合作医疗资金，或不按规定办理农村合作医疗登记、变更登记或者注销登记的，经经办机构两次以书面催款仍不缴纳的，由农村合作医疗经办机构取消其农村合作医疗资格，并报县级财政和卫生部门备案。

第三十八条 下列行为属于违纪或违法行为：

1．截留、挤占、挪用、贪污基金；

2．擅自增提、减免农村合作医疗缴费；

3．不按时、按规定标准支付农村合作医疗待遇的有关款项；

4．未按时将资金收入存入财政社保专户；

5．未按时、足额将财政社保专户基金拨付到支出户；

6．其他违反国家法律、法规规定的行为。

第三十九条 有第三十八条所列行为的，应区别情况限期纠正，并作账务处理。

1．及时追回基金；

2．及时退还多提、补足减免的基金；

3．及时按规定足额支付或追回农村合作医疗待遇有关款项；

4．及时缴存财政社保专户；

5．及时足额将财政社保专户基金拨付到支出户；

6．国家法律、法规及财政部规定的其他处理办法。

第四十条 对有第三十八条所列违纪或违法行为的单位以及主管人员的直接责任者的处罚，按照《中华人民共和国行政处罚法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等有关法律、法规执行。触犯刑律的，依法追究刑事责任。对单位和主管人员以及直接责任者处以的罚款应及时上缴国库。

第五篇：关于印发《河南科技大学科研工作奖励办法》的通知

河南科技大学文件

河科大政„２０１１‟２６号 签发人：周志立

关于印发《河南科技大学科研工作

奖励办法》的通知

校属各单位：

《河南科技大学科研工作奖励办法》已经校长办公会议研究通过，现予以印发，请遵照执行。

二○一一年十二月六日

－1－ 河南科技大学科研工作奖励办法

为营造良好的科研创新环境，进一步调动我校教师和科研人员开展科学研究的积极性、主动性和创造性，争取更多高层次科研项目，产出高水平科研成果，推动我校科研工作全面发展，结合我校实际，特制定本办法。

第一条 奖励范围及条件

本办法适用于我校从事科学研究的教师和科研人员。主要奖励以我校为第一完成单位和第一完成人的科研项目、科研成果奖、学术论文、学术著作、发明专利、新药证书、新品种证书、标准、软件版权、文艺创作、成果转化和科研入校经费多、国家级项目立项多的学院。

第二条 科研项目奖励

科研项目包括纵向科研项目和横向科研项目。纵向科研项目是指由政府科研主管部门按照科研管理计划，正式下达申报通知，依照规定的程序进行评审，获准立项的各类科研项目；横向科研项目是指服务于企事业的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询等科研项目。

（一）国家级科研项目

国家级科研项目包括国家重点基础研究发展规划项目（973项目）、国家高技术研究发展计划项目（863项目）、国家科技支撑计划项目、国家自然科学基金、国家社会科学基金、国家军工科研项目及其他各类国家层面上的纵向科研项目。奖励标准如下：

1．入校经费在100万元以上（含100万元）的，按项目经费的5%奖励；

－2－ 2．入校经费在1～100万元之间的，按项目经费奖励的比例系数（百分数，下文同）如下：

Y = 6-(X-1)/99 %，式中，X为项目经费（单位为万元，下文同），Y为奖励比例系数；

3．入校经费在1万元以下（含1万元）的，按项目经费的6%奖励。

（二）省部厅级科研项目

省部级科研项目包括科技厅、教育部等同级部门下达的科研项目、人才项目和科研专项等；厅级科研项目包括省政府各厅局及同级部门下达的科研项目、人才项目和科研专项等。奖励标准如下：

1．入校经费在100万元以上（含100万元）的，按项目经费的4%奖励；

2．入校经费在1～100万元之间的，按项目经费奖励的比例系数如下：

Y = 5-(X-1)/99 %，式中，X为项目经费，Y为奖励比例系数；

3．入校经费在1万元以下（含1万元）的，按项目经费的5%奖励。

为鼓励人文社科类的科研工作，人文社科类各级项目暂按其入校经费的3倍计算奖励金额。

（三）横向科研项目

横向项目按我校教师和科研人员为负责人的入校经费（同一负责人的横向项目经费可以累加，不含外协费及归合同方所有的设备费）奖励，标准如下：

－3－ 1．入校经费在100万元以上（含100万元）的，按项目经费的3.5%奖励；

2．入校经费在1～100万元之间的，按项目经费奖励的比例系数如下：

Y = 4.5-(X-1)/99 %，式中，X为项目经费，Y为奖励比例系数；

3．入校经费在1万元以下（含1万元）的，按项目经费的4.5%奖励。

第三条 科研成果奖励

科研成果是指我校教师和科研人员获得的高层次科研成果奖、发明专利、新种子证书、新药证书、软件版权、文艺创作、成果转化和发表的学术论文、出版的学术著作。

（一）国家奖

国家奖包括“国家最高科学技术奖”、“国家自然科学奖”、“国家技术发明奖”、“国家科技进步奖”和“国际科学技术合作奖”等，奖励标准如下：

1．国家最高科学技术奖，每项奖励500万元； 2．国家科技进步特等奖，每项奖励300万元； 3．国家一等奖，每项奖励200万元； 4．国家二等奖，每项奖励100万元。

（二）省部级奖

省部级奖包括省政府、自治区、直辖市和教育部等部委设立的科技奖项；国家奖励办公室认可的具有申报国家级奖励资格的科技奖，奖励标准如下：

1．省部级突出贡献奖、省部级特等奖，每项奖励20万元； 2．省部级一等奖，每项奖励10万元；

－4－ 3．省部级二等奖，每项奖励4万元； 4．省部级三等奖，每项奖励1万元。

（三）按省部级奖认定的奖

按省部级奖认定的奖项主要指相当省部级的人文社会科学类奖，即国家各部委、省级党委（政府）、自治区、直辖市党委等（含省规划办公室、政策研究中心）设立的人文、哲学、社会科学奖项，主要有：

1．中国高校（教育部）人文社会科学研究优秀成果奖； 2．国家各部委的人文社科规划项目优秀成果奖； 3．省（自治区、直辖市）社会科学优秀成果奖； 4．全国教育科学研究优秀成果奖； 5．省（自治区、直辖市）发展研究奖； 6．省（自治区、直辖市）决策咨询奖；

7．国家社会科学基金项目、国家自然科学基金管理类项目优秀成果奖。

此类奖除正常设置一二等奖外，若增设“特等奖”、“荣誉奖”或“特别优秀奖”、且排名在一等奖之前的，按一等奖奖励，其他不予奖励。

以上第1～6类按省部级奖标准执行，第7类每项奖励1万元。我校为合作单位的科研成果奖，按以上标准乘以“获奖证书单位排名名次的倒数”修正核算。

第四条 学术论文奖励

申报奖励的学术论文字数，原则上应不少于0.25万字，对其中高级别期刊学术论文，可适当放宽论文字数要求。

（一）自然科学学术论文发表

－5－ 1．发表在Science、Nature等杂志上的论文，由校学术委员会研究决定奖励标准；

2．发表在我校认定的重要学术期刊上的论文，每篇奖励0.55万元。

（二）自然科学学术论文收录

1．被SCI、SCIE光盘收录的论文，每篇奖励0.7万元； 2．被EI光盘收录的论文，每篇奖励0.45万元； 3.被SCI网络版收录的论文，每篇奖励0.4万元； 4.被EI、ISTP、Medline网络版收录的论文，每篇奖励0.35万元。

被SCI、EI、Medline收录的非期刊论文，奖励按以上标准的60%执行。

（三）人文社会科学学术论文发表

1.发表在《中国社会科学》的学术论文，每篇奖励5万元； 2.发表在《人民日报》、《光明日报》、《经济日报》、《文汇报》和《中国教育报》理论版或学术版的文章，每篇奖励 1万元；

3.发表在我校认定的重要学术期刊上的论文，每篇奖励0.55万元。

4.发表在CSSCI学术期刊源上的论文，每篇奖励0.08万元。

（四）人文社会科学学术论文收录

1.被SSCI、A&HCI全文收录的学术论文，每篇奖励5万元； 2.被《新华文摘》全文收录的学术论文，每篇奖励 0.7万元； 3.被《新华文摘》部分转摘的学术论文，每篇奖励0.5万元； 4.在《新华文摘》论点摘编的学术论文，每篇奖励0.3万元；

－6－ 5.被《中国社会科学文摘》和《高校文科学术文摘》全文转载的学术论文，每篇奖励0.5万元；

6.被《人大复印资料》全文复印的学术论文，每篇奖励0.4万元。

（五）收录论文被引用

SCI、SCIE、EI、SSCI收录的论文，被 SCI、EI、SSCI 源期刊引用（不包括自引）次数每达到 10 次，奖励 0.2万元。收录论文发表时限从2010年1月1日起，引用时限从本文件生效日起。

（六）其他

同一论文被不同收录源收录，按层次较高者奖励，如已按低层次计算的，补发奖金差额。

第五条 学术著作奖励

（一）在学校认定的重要学术出版社出版的学术专著每万字按0.1万元奖励，编著和译著每万字按0.06万元奖励。

（二）在一般学术出版社出版的学术专著每万字按0.06万元奖励，编著和译著每万字按0.03万元奖励。

（三）我校为主编单位的教育部规划教材，每万字按0.1万元奖励。

（四）我校为主编单位的专业教学指导委员会规划教材，每万字按0.06万元奖励。

（五）在学校认定的出版社出版的教材，每万字按0.05万元奖励。

（六）我校为主编单位出版的教材，每万字按0.04万元奖励。

（七）在视听类出版社出版的电子书籍，教材、编著和译著每万字按0.03万元奖励；声像作品类每分钟时长按0.02万元奖励，文学作品类每万字按0.01万元奖励。

－7－

（八）著作未注明编写字数的，若著作署名单位是我校、且第一主编是我校教师和科研人员的，按编著和该著作全部字数计算奖励金额。

著作类成果的修订版，按原相应奖励标准的30%计算，限奖励1次。

第六条 授权专利、标准、软件著作权、新品种证书、新药证书奖励

授权专利、标准、软件著作权、新品种证书、新药证书均需为职务行为。

（一）授权专利

1．发明专利，每项奖励1.3万元； 2．实用新型专利，每项奖励0.25万元； 3．外观设计专利，每项奖励0.15万元。

（二）颁布标准

1．国际标准，每项奖励3万元； 2．国家标准，每项奖励1.5万元； 3．行业标准，每项奖励0.8万元；

标准起草单位署名为河南科技大学，且该标准已经正式颁布。标准的修订版，每次按原相应奖励标准的30%计算。

（三）计算机软件著作权，每项奖励0.3万元。

（四）获国家粮食（植物、种子）新品种证书和国家新药证书，奖励标准由学校学术委员会研究决定。

第七条 文艺创作奖励

（一）美术创作

1．在中国文联下属一级协会（中国美协、中国书协、中国影协）主办的5年一届的全国美术作品展览中，金奖（一等奖）作－8－ 品每件奖励2万元，银奖（二等奖）作品每件奖励1.5万元，铜奖（三等奖）作品每件奖励1万元，优秀奖作品每件奖励0.5万元，入选作品每件奖励0.2万元；

2.在4年一届的全国书法作品展览中，金奖（一等奖）作品每件奖励0.8万元，银奖（二等奖）作品每件奖励0.6万元，铜奖（三等奖）作品每件奖励0.4万元，优秀奖作品每件奖励0.2万元，入选作品每件奖励0.1万元；

3.在3年一届的全国摄影作品展览中，金奖（一等奖）作品每件奖励0.6万元，银奖（二等奖）作品每件奖励0.4万元，铜奖（三等奖）作品每件奖励0.2万元，优秀奖作品每件奖励0.1万元，入选作品每件奖励0.05万元；

4.在中国文联下属一级协会主办的全国单项展览中，金奖（一等奖）作品每件奖励0.5万元，银奖（二等奖）作品每件奖励0.3万元，铜奖（三等奖）作品每件奖励0.2万元，优秀奖作品每件奖励0.1万元，入选作品每件奖励0.05万元；

5.在省文联下属一级协会主办的届展中，金奖（一等奖）作品每件奖励0.1万元，银奖（二等奖）作品每件奖励0.05万元，铜奖（三等奖）作品每件奖励0.03万元。

（二）视听类作品

1.在中宣部、文化部主办的全国性专业比赛中，金奖（一等奖）作品每项奖励1万元，银奖（二等奖）作品每项奖励0.8万元，铜奖（三等奖）作品每项奖励0.6万元；

2.在中国音协、中国影协、中国舞协等国家级专业协会及省委宣传部、省文化厅、省音协联合举办的大型综合专业比赛、作品评奖中，金奖（一等奖）作品每项奖励0.3万元，银奖（二等

－9－ 奖）作品每项奖励0.2万元，铜奖（三等奖）作品每项奖励0.1万元；

3.以河南科技大学名义在中央广播电台、中央电视台播出的视听类作品，每项奖励0.4万元；

4.以河南科技大学名义在省电视台播出的视听类作品，每项奖励0.2万元。

第八条 成果转化奖励

科研成果转化包括课题鉴定（含结项）、专利、新产品证书、新品种证书、新药证书和软件著作权等的转化。

（一）以技术转让方式将科研成果提供他人实施的，按学校所得收益的70%奖励给成果完成人。

（二）以学校科研成果孵化的科技企业，按学校所得收益的20%奖励给成果完成人。

第九条 管理绩效奖励

（一）人均科研入校经费（以科研统计计算；在岗人数以人事处核定为准，下文同）较多的学院，按科研入校经费的1%奖励，但最高奖励金额不超过10万元。自然科学类学院和人文社科类学院分别排名，自然科学类学院取前4名，人文社科类学院取前2名（自然科学类学院科研入校经费总额不少于210万元，人文社科类学院科研入校经费总额不少于70万元；当学院同时有人文社科类和自然科学类项目入校经费时，人文社科类和自然科学类项目入校经费折算比例为3:1）。

（二）人均获得本奖励前三名的学院分别奖励3万元、2万元、1万元。

第十条 奖励经费管理

－10－

（一）奖励经费由学校财务计划单列；相关学院组织申报，科研处审核认定，校长办公会议批准。

（二）奖励经费由项目负责人负责分配。

（三）涉及个人所得税的，由获奖者按国家规定缴纳（或财务部门代扣）。

第十一条 实施

（一）科研处负责实施科研奖励工作。

（二）科研项目的奖励在入校经费到达后按奖励标准的一半发放，剩余部分在项目按计划完成并通过鉴定（结项、验收）后发放，如未能按计划完成或没有通过鉴定（结项、验收），剩余部分不再发放。

（三）同一科研成果获多项同类别奖励时，按最高奖励类别奖励（若学校已给予奖励的，补足差额）。

（四）研究生为第一作者发表的论文，导师为通讯作者，通讯单位标注为河南科技大学，视同导师为第一作者。

（五）论文集不能作为著作类成果申报，其论文也不能单独申报奖励。但被SCI、EI、ISTP、Medline或SSCI收录的论文仍可申报收录类奖励。

（六）申报奖励时需提交有关证明材料，其中SCI、EI等检索源收录论文及论文引证数据以权威检索部门提供的检索数据为准，不受理学院或个人的检索证明。

（七）申报奖励产生争议时，成果负责人应以书面形式向科研处提出申请，科研处提请校学术委员会进行审定。

第十二条 有下列情况之一者不予或暂缓奖励

（一）项目、成果等未经河南科技大学科研处、教务处登记核准的；

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（二）成果署名权有争议、有侵权或剽窃行为的；

（三）上级文件调整后不能奖励的。

第十三条 本办法自印发之日起试行，原“河科大科[2004]10号文件”自行废止。

第十四条 本办法由科研处负责解释。

主题词：科研 奖励 办法 通知

河南科技大学校长办公室 2011年12月6日印发

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