银行考试题（精选）

第一篇：银行考试题（精选）

1、关于银行远期外汇交易的下列说法中错误的是（）。B

A、需要事前约定交易的币种、金额和汇率等

B、远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率数值小于即期汇率数值

C、远期外汇交易具有能够对冲汇率风险的优点

D、可按固定交易日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割

【专家解析】远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率数值大于即期汇率数值。

2、整存整取的起存金额为（）。B

A、5元

B、50元

C、100元

D、存本取息

【专家解析】整存整取的起存金额为50元。

3、中长期公司贷款业务中，以下哪类贷款居多（）。C

A、流动资金贷款

B、房地产贷款

C、项目贷款

D、银团贷款

【专家解析】固定资产贷款也称为项目贷款，一般是中长期贷款。D

4、目前，各家银行多采用（）计算整存整取定期存款利息。

A、积数计息法

B、按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率

C、由储户自己选择的计息方式

D、逐笔计息法

【专家解析】目前，各家银行多采用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。

5、担保业务包含（）。D

A、预支信用证业务

B、对开信用证业务

C、旅游信用证业务

D、备用信用证业务

【专家解析】担保业务包括银行保函业务和备用信用证业务。

6、存款是银行对存款人的（）。B

A、资产

B、负债

C、信用

D、管理

【专家解析】存款是银行对存款人的负债。

7、银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，其主要区别在于（）。B

A、是保管在保险箱库还是保管在普通仓库

B、是否将保管物品密封再交给银行

C、保管物品的分类

D、保管期限的不同

【专家解析】银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，其主要区别在于是否将保管物品密封再交给银行。

8、教育储蓄存款属于（）定期储蓄存款。C

A、整存整取

B、整存零取

C、零存整取

D、存本取息

【专家解析】教育储蓄存款属于零存整取定期储蓄存款。

9、定期存款和活期存款是按照（）划分的。B

A、客户类型不同

B、存款期限不同

C、存款币种不同

D、账户种类不同

【专家解析】定期存款和活期存款是按照存款期限不同划分的。

10、商业银行（）的主要收入来源于是手续费的收入。D

A、贷款业务

B、存款业务

C、同业拆借业务

D、支付结算业务

【专家解析】商业银行支付结算业务的主要收入来源于是手续费的收入。

11、（）是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。A

A、专用存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、基本存款账户

【专家解析】专用存款账户的定义。

12、我国目前个人住房贷款利率（）。B

A、下限放开，实行上限管理

B、上限放开，实行下限管理

C、上下限均放开

D、实行上下限管理

【专家解析】我国目前个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。

13、银行最主要的资金来源是（）。A

A、存款

B、从中央银行的借款

C、同业存款

D、存放同业款项

【专家解析】银行最主要的资金来源是存款。

14、托收属于（），托收银行与代收银行的款项对托收的款项是否收到不负责。A

A、商业信用

B、银行信用

C、政府信用

D、个人信用

【专家解析】托收属于商业信用。

15、信用卡的功能不包括（）。A

A、投资

B、消费信用

C、转账结算

D、提取现金

【专家解析】信用卡的功能不包括投资。

16、一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺是（）。D

A、项目贷款承诺

B、开立信贷证明

C、客户授信额度

D、票据发行便利

【专家解析】一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺是票据发行便利。

17、商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务是（）。D

A、担保业务

B、代理业务

C、支付结算业务

D、承诺业务

【专家解析】承诺业务的定义。

18、以下是商业银行被动负债的方式的选项有（）。B

A、中央银行借款

B、活期存款

C、国际金融市场融资

D、发行贷款

【专家解析】商业银行被动负债也就是传统的存款。

19、由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（）。A

A、银行本票

B、银行承兑汇票

C、支票

D、商业承兑汇票

【专家解析】本票定义。

20、存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是（）。B

A、专用存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、基本存款账户

【专家解析】存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是一般存款账户。

21、银行某企业客户需要在很短的时间内进行一笔金额较大的汇款，以下最为适宜的汇款方式是（）。A

A、电汇

B、票汇

C、信汇

D、以上方法没有差别

【专家解析】电汇多用于急需用款和大额汇款。

22、商业银行的代理业务不包括（）。C

A、代发工资

B、代理财政性存款

C、代理财政投资

D、代理开放式基金

【专家解析】商业银行的代理业务不包括代理财政投资。

23、逾期支取的定期存款计息方式为（）。D

A、超过原定存期后，按到期日挂牌公告的定期存款利息计算

B、超过原定存期后，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

C、重新以起存日挂牌公告的活期存款利息来计息

D、超过原定存期后，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部记入本金

【专家解析】逾期支取的定期存款计息方式为超过原定存期后，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部记入本金。

24、支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，不能用于支付现金的支票是（）。B

A、现金支票

B、转账支票

C、普通支票

D、旅行支票

【专家解析】转账支票只能用于转账，不能支取现金。

25、发行短期国债筹集资金的政府部门一般为（）。B

A、中国人民银行

B、财政部

C、国家发改委

D、国务院

【专家解析】发行短期国债筹集资金的政府部门一般为财政部。

26、（）是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。D

A、损失类贷款

B、可疑类贷款

C、次级类贷款

D、正常类贷款

【专家解析】正常类贷款的定义。

27、（）主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。C

A、备用信用证

B、客户授信额度

C、项目贷款承诺

D、开立信贷证明

【专家解析】项目贷款承诺的定义。

28、信用证业务的特点不包括（）。D

A、银行在信用证业务中提供多种融资、咨询服务

B、开证行负首要付款责任

C、信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为

D、信用证是一种无条件的支付承诺

【专家解析】信用证是一种有条件的银行支付承诺。

29、衡量银行资产质量的最重要的指标是（）。C

A、资产负债率

B、资本充足率

C、不良贷款率

D、资本收入率

【专家解析】衡量银行资产质量的最重要的指标是不良贷款率。30、下列哪些属于非融资类保函（）。BD

A、融资租赁保函

B、预付款保函

C、延期付款保函

D、经营租赁保函

E、有价证券保付保函

【专家解析】考察银行保函的融资类与非融资类的分类。

31、发行金融债券的主体是（）。ACDE

A、政策性银行

B、中央银行

C、商业银行

D、企业集团财务公司

E、其他金融机构

【专家解析】金融债券的内容。

32、以下解释中，正确的是（）。ABCDE

A、现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格

B、现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格

C、现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格

D、现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格

E、中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价

专家解析】外汇存款业务的内容。

33、贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为（）。AB

A、个人贷款

B、公司贷款

C、商业贷款

D、机构贷款

E、政府贷款

【专家解析】按照客户类型贷款的2种类型。

34、保理业务是一项集（）于一体的综合性金融服务。ABCD

A、贸易融资

B、商业资信调查

C、应收账款管理

D、信用风险担保

E、应付账款管理

【专家解析】保理业务没有应付账款的管理。

35、信用卡消费信贷的特点包括（）。ABCDE

A、循环信用额度

B、具有无抵押无担保贷款性质

C、一般有最低还款额要求

D、通常是短期、小额、无指定用途的信用

E、信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能

【专家解析】信用卡消费信贷的5个特点。

36、银行可以进行的代理业务包括（）。ABCE

A、代理国债买卖

B、代理保险

C、委托贷款

D、银行保函

E、代理证券业务

【专家解析】银行保函是银行担保业务。

37、商业银行代理的中央银行业务包括（）。ABC A、代理财政性存款

B、代理金银

C、代理国库

D、代理政策性银行

E、代理货币政策制定

【专家解析】商业银行代理的中央银行业务的3个主要业务。

38、贷款承诺业务可以分为（）。ABCD

A、项目贷款承诺

B、开立信贷证明

C、客户授信额度

D、票据发行便利

E、履约客户申请

【专家解析】贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。

39、下面关于个人活期存款的说法正确的有（）。ABE

A、客户可以随时支取

B、现实中通常1元起存

C、只能通过银行柜面存取

D、分为整存零取和零存整取

E、活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利

【专家解析】个人活期存款可通过银行柜面和银行自助设备存取；定期存款分为整存零取和零存整取。

40、流动资金贷款按期限可分为（）。ABC

A、临时流动资金贷款

B、短期流动资金贷款

C、中期流动资金贷款

D、中长期流动资金贷款

E、长期流动资金贷款

【专家解析】流动资金贷款按期限划分的3种类型。

41、外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括（）。ACD

A、都是一种信用行为

B、具有相同的管理模式

C、都可以分为活期存款和定期存款

D、都可分为个人存款和单位存款

E、都必须接受外汇管理局的管理

【专家解析】外币存款业务和人民币存款业务币种和管理模式不同。

42、金融衍生品是一种金融合约，合约的基本种类包括（）ABCE

A、远期

B、期货

C、互换

D、国债

E、期权

【专家解析】国债是基础资产，不是衍生品。

43、下列属于金融衍生品的是（）。ABCD

A、期货

B、远期

C、互换

D、期权

E、票据

【专家解析】金融衍生品的4个基本种类。

44、银行可以进行的代理业务包括（）。ABCE

A、代理国债买卖

B、代理保险

C、委托贷款

D、银行保函

E、代理证券业务

【专家解析】银行保函属于担保业务。

45、下列那些贷款属于短期贷款（）。AD

A、流动资金贷款

B、项目贷款

C、房地产开发贷款

D、法人账户透支

E、个人住房贷款

【专家解析】流动资金贷款属于短期贷款，流动资金贷款按贷款方式可分为流动资金整贷整偿贷款，流动资金整贷零偿贷款，流动资金循环贷款和法人账户透支四种形式。

46、我国银行开办的外币存款业务币种主要有八种。错

【专家解析】目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

47、在我国，公司债和企业债的监管机构都是证监会。错 【专家解析】企业债是由国家发展与改革委员会监督管理。

48、国债属于国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，又称为"金边债券”，具有风险低、流动性高、收益率相对较低的特点。投资国债需缴利息税。错 【专家解析】国债可以享受免利息税的优惠。

49、与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。对 【专家解析】常识题

50、在现实中，活期存款通常10元起存。错 【专家解析】通常1元起存。

51、同样是10000元存款，分别存为三个月期（自动转存）和一年期的整存整取定期存款，由于三个月期限的存款每到三个月时，利息可以计入本金重新作为计息起点，所以一年过后，两种存款方式中，一年期整存整取获得的利息金额一定较低。错

【专家解析】利息率未知因此利息金额无法比较。

52、个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。对 【专家解析】个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

53、个人贷款只能由银行直接向个人发放。错

【专家解析】贷款可以由批准可以经营贷款业务的金融机构提供。

54、提前支取的定期存款支取部分按定期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。错

【专家解析】提前支取的定期存款支取部分按活期存款利率计付利息。

55、2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。错

【专家解析】2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。

56、汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。错

【专家解析】商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

57、活期存款的起存金额为1元。对

【专家解析】活期存款的起存金额为1元。

58、一般存款账户可以办理现金存取。错

【专家解析】可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。

59、中央银行发行票据的目的是为了筹集资金。错

【专家解析】中央银行发行票据的目的不是为了筹资而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性。

60、汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过10年，其中，二手车贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年。错

【专家解析】如所购车辆为自用车，贷款期限不超过5年，所购车辆为商用车或二手车，贷款期限不超过3年。

第二篇：银行考试题

第五章 银行业监管及反洗钱法律规定 考点自测解析

一、单项选择题

1.下列有关中国人民银行对金融机构行为进行检查监督的说法中，正确的是()。

A.中国人民银行无权检查监督金融机构执行有关清算管理规定的行为

B.中国人民银行无权检查监督金融机构执行有关反洗钱规定的行为

C.中国人民银行无权检查监督金融机构执行有关人民币管理规定的行为

D.对上述三种行为，中国人民银行都有权进行检查监督

2.中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督，后者应当自收到建议之日起()日内予以回复。A.10B.15 C.20 D.30

3.银行业金融机构的()，是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机，严重影响存款人的利益的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施。

A.接管B.重组C.撤销D.依法宣告破产

4.银监会对发生信用危机的银行可以实行接管，接管期限最长为()。A.1年B.2年C.3年D.5年

5.银监会可以对违法经营、经营管理不善造成严重后果的银行业金融机构予以撤销。撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的()的行政强制措施A.停止其营业B.限制其所有业务

C.终止其法人资格D.没收其所有资产

6.监管谈话是指监管人员为了解银行业金融机构的经营状况、风险状况和发展趋势而与其()进行的谈话。

A.股东B.董事、高级管理人员C.银行业金融机构的实际控制人D.客户

7.对涉嫌转移或者隐匿违法资金的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，经()批准，可以申请司法机关予以冻结。A.中国人民银行B.国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人

C.国务院D.银行业监督管理机构负责人

8.罚金属于()，罚款属于()。A.刑事责任，行政处罚B.行政处分，行政处罚

C.行政处罚，刑事责任D.行政处分，刑事责任

9.行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的A.开除处分 B.刑事处分 C.行政制裁措施 D.撤职处分

10.银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的，由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，处()罚款。A.5万元以上50万元以下B.10万元以上30万元以下

C.20万元以上50万元以下D.50万元以上200万元以下

11.我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的()。A.培植阶段B.处置阶段C.融合阶段D.清洗阶段

12.下列关于空壳公司特点的表述，错误的是()。A.为匿名的公司所有者提供服务

B.由被提名人担任董事并相应收取管理费作为报酬C.被提名人全面掌握公司真实所有人的信息

D.公司由被提名人根据外国律师的指令登记成立

13.现行的《金融机构反洗钱规定》由中国人民银行制定并自()年1月1日起施行。

A.2004B.2005C.2006D.2007

14.中国反洗钱监测分析中心由()设立。

A.中国银行业监督管理委员会 B.财政部 C.中国人民银行 D.国家外汇管理局

15.中国反洗钱监测分析中心的职责不包括()。A.按照规定向中国人民银行报告分析结果

B.制定金融机构反洗钱规章C.接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告

D.要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告

16.国务院反洗钱行政主管部门是()。A.中国银行业监督管理委员会 B.中国保险监督管理委员会

C.中国证券监督管理委员会 D.中国人民银行

17.有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的()。A.只能是金融机构工作人员

B.只能是金融机构C.只能是金融机构工作人员或金融机构D.可以是任何单位和个人

18.按照《反洗钱法》规定，客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，金融机构应当

A.至少保存五年 B.至少保存十年C.立即销毁 D.退还给客户

19.金融机构通过第三方识别客户身份，而第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由

()承担未履行客户身份识别义务的责任。A.第三方B.客户C.该金融机构D.该金融机构和第三方按比例

20.金融机构的以下行为没有违反反洗钱规定的是()。A.擅自进行检查、调查或者采取临时冻结措施

B.泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私C.未按照规定对职工进行反洗钱培训的D.按照规定建立反洗钱内部控制制度

21.建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息是()的职责之一。

A.中国银行业监督管理委员会B.所有商业银行C.中国银行业协会D.中国反洗钱监测分析中心

22.单位银行账户之间单笔或者当日累计人民币()万元以上或者外币等值()万美元以上的转账属于大额交易。A.20，1B.50，10C.150，20D.200，20

二、多项选择题

1.银行业金融机构违反审慎经营规则且限期未改的，银监会或者其省一级派出机构经负责人批准，可以区别情形，采取的措施有()。A.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务B.限制分配红利和其他收入

C.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利D.停止批准增设分支机构E.限制资产转让

2.下列关于银行业金融机构的接管的说法中正确的有()。

A.商业银行已经或者可发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管B.接管期限最长不得超过5年

C.接管是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施D.接管是国务院银行业监督管理机构依法保护银行业金融机构经营安全、合法性的一项预防性拯救措施 E.接管的目的是对被接管的银行业金融机构采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复银行业金融机构的正常经营能力

3.在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取的措施有()。

A.出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境B.申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利C.对其进行行政拘留D.对其提起公诉E.对其给予行政处分

4.银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，经设区的市一级以上银行业监督管理机构负责人批准，可以对与涉嫌违法事项有关的单位和个人采取询问等相关措施，该“与涉嫌违法事项有关的单位和个人”主要包括()。A.银行业金融机构的客户B.监事C.实际控制人

D.为银行业金融机构提供产品和服务的企业E.为银行业金融机构提供服务的市场中介机构

5.《银行业监督管理法》规定，银行业金融机构应当按照规定如实向社会公众披露()。

A.财务会计报告B.风险管理状况C.董事和高级管理人员变更事项D.员工中所有的违法违规处理结果 E.其他重大事项

6.《银行业监督管理法》规定，银监会的监督管理措施可以包括()。

A.要求银行按照规定报送财务报表B.进入银行进行检查C.与银行董事进行监督管理谈话

D.责令银行按照规定如实披露风险管理状况E.责令暂停部分业务、停止批准开办新业务

7.刑事责任是指由《中华人民共和国刑法》规定的，对触犯《刑法》构成的自然人或单位适用的刑事制裁措施。下列属于刑罚的有()。A.剥夺政治权利B.罚款C.没收财产D.管制E.拘役

8.行政处罚的种类有()。A.警告B.暂扣执照C.行政拘留D.拘役E.吊销许可证

9.下列关于违反银行业监督管理规定的处罚措施的说法，正确的有()。

A.对银行从业人员的行政处罚是对其犯罪行为的法律制裁B.对银行从业人员的行政处分措施包括警告、记过、降级、开除等C.对银行从业人员进行管制是对其触犯《刑法》的一种制裁措施D.吊销银行某业务许可证是一种行政处分E.某银行从业人员违规查询账户可能受到行政处分

10.下列措施中属于银监会对违反国家有关银行业监督管理规定的处罚措施的有()。

A.剥夺政治权利B.取消董事、高级管理人员任职资格C.禁止从事银行业工作D.经济处罚

11.洗钱者通过金融机构洗钱的技巧包括()。A.购买高额保险，然后低价赎回

B.匿名存储C.控制银行D.利用银行贷款掩饰犯罪收益E.伪造商业票据

12.常见的洗钱方式包括()。A.借用金融机构B.伪造商业票据C.利用犯罪所得直接购置不动产和动产 D.利用现金密集行业E.走私

13.瑞士、开曼、巴拿马、巴哈马以及加勒比海和南太平洋的一些岛国被称为保密天堂，这些国家和地区一般具有()特征，因而有利于掩饰犯罪人的洗钱活动。A.有严格的银行保密法 B.没有资本管制

C.有宽松的金融规则 D.有自由的公司法和严格的公司保密法E.政治上中立

14.下列关于反洗钱叙述正确的有()。

A.金融机构应当依法履行建立健全客户身份识别制度的反洗钱义务B.各地银行业协会负责各地的反洗钱监督管理工作C.对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密D.金融机构必须设立反洗钱专门机构E.任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报

15.下列关于承担反洗钱职责的主体的说法正确的有()。

A.中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理

B.中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会在各自的职责范围内履行反洗钱监督管理职责

C.中国人民银行在履行反洗钱职责过程中，应当与国务院有关部门、机构和司法机关相互配合D.中国人民银行根据国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作

E.中国人民银行仅在中国范围内履行反洗钱监督管理职责，不实施跨境反洗钱监管

15.银行业金融机构在反洗钱方面应承担的义务()。A.建立内部反洗钱机制及工作流程

B.及时报告大额和可疑交易C.建立客户身份资料和交易记录D.协助反洗钱调查E.对反洗钱工作信息保密

16.下列属于大额交易的有()。

A.单笔或当日累计人民币交易二十万元以上或外币交易等值一万美元以上的现钞兑换

B.单位银行账户之间单笔人民币一百万元以上的转账

C.个人银行账户之间当日累计人民币五十万元以上的款项划转

D.个人银行账户与单位银行账户之间单笔外币等值十万美元以上的款项划转

E.交易一方为个人、单笔或者当日累计等值一万美元以上的跨境交易

17.若未发现交易可疑，可免于大额交易报告的有()。A.金融机构同业拆借

B.交易一方为国家行政机关下属的事业单位C.同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存

D.外国政府贷款转贷业务项下的交易E.金融机构在黄金交易所交易的黄金E.责令停业整顿

答案解析

一、单项选择题D/ D/ A/ B/ C/ B/ D/ A/ C/ B/ B/ C/ D/ C/ B/ D/ D/ A/ C/ D/ D/ D/

二、多项选择题ABCD/ ADE/ AB/ ACDE/ ABCE/ ABCDE/ ACDE/ ABCE/ BCE/BCDE/ ABCD/ ABCDE/ ACD/ ACE/ ABCD/ ABCDE/ ACDE/ ACDE

三、判断题 ×/ √/ ×/ ×/ ×/ ×/ ×/ ×/ √/ ×/ ×/ ×/ ×

第三篇：银行承兑考试题

银行承兑汇票考试题：

单选

1、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不 得超过（C）。A、一年 B、3 个月 C、6 个月 D、两年

2、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次 日起（B）内，出具“拒绝付款理由书”。A、2 日 B、3 日 C、4 日 D、5 日

3、银行承兑汇票的付款人是(C)。A、汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行

4、银行承兑汇票背书转让的，其金额(B)。A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以 上都不是

5、银行承兑汇票的持票人在(A)情况下，可以对前手行使追索权。A、承兑人破产 B、汇票超过票据时效 C、汇票超过提示付款期 D、汇票遗失

6、下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是(B)。A、出票人 B、承兑人 C、背书人 D、被背书人。D、持票

7、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付 款的，其法律后果是（B）。A.持票人丧失全部票据权利 B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任 C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任 D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

8，承兑汇票手续费按票面金额的----记收。（A）A 万分之五 B 万分之三 C 千分之五 D 千分之三

9、银行承兑汇票出票人可以用以下那种方式缴存保证金。（A）A、提交转账支票从其基本存款账户或一般存款账户

足额转入 B、以现金或汇款等形式直接缴存的保证金。C、以发放贷款作为承兑保证金。D、以贴现资金作为承兑保证金

10、甲将一张汇票背书给乙，并在汇票上记载“不得转让”字样。乙将 该汇票又背书给丙，丙背书给丁。其后果是（D）。A、该汇票无效

B、乙的背书行为无效 C、乙的背书行为有效，但甲不对乙、丙、丁承担保证责任 D、乙的背书行为有效，但甲不对丙、丁承担保证责任 11，我行规定办理单笔银行承兑汇票的最大金额为（B）A 500万 B 1000万 C 2000万 D 3000万 12，电子商业汇票的付款期限是多长时间

A 最长一年 B 6个月 C 最长2年 D 最长6个月

多选

1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审 核，内容包括不限于以下内容（ABCDE）。A、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误； B、出票人的签章是否符合规定； C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户； D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符； E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符

2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽 出 专 夹保 管的承 兑 汇 票卡 片审 核 内 容包 括

（ABCDEF）： A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项 相符； B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人 签章证明； C、承兑汇票做成委托收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规 定； D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符； F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪;

3、办理 银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到(ABC)： A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息；

B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复 书第一联上注明查询情况和本行处理结果与原查询书合并保管，并在 查复书上加盖结算专用章交持票人； C、因本行业务需要或持票人要求，需到实地查询的应陪同持票人前 往，证实书要密封保管带回；

4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到(ABCDE)： A、应确认查询书内容是否填写齐全、清晰;B、收到邮寄方式的查询书时，还应确认查询书是否加盖查询行结算 专用章及经办签章;C、根据查询书内容与原承兑汇票第一联核对无误后，当日向查询行 发出查复信息;D、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;E、受理实地查询时，应要求提供承兑汇票第二联、查询人身份证件、所在单位出具的证明公函（介绍信）及查询查复书等.3

5、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确 的是(ABC)A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;B、不能凭以出具虚假资金资信证明;C、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请 人发送回单。

6、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证，以下说法正确的是（ABCD）。

A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习使用； B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用，严禁横向调剂； C、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，以一本一元为 记账单位； D、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押（压）分管”原则。

7、作废空白银行承兑汇票凭证按照以下（ABCD）方式处理。A、若出票人填写错误需作废，柜台人员必须将作废凭证收回； B、应及时在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废”戳记； C、将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭证使用销 号登记簿”上； D、作废的全套银行承兑汇票凭证应作为当日传票附 件装订保管，不能私自留存。

8、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承 兑汇票”字样、确定的金额及（ABDFG）A、无条件支付的委托 B、收款人名称 C、收款人帐号 D、付款人名称 E、付款人帐号 F、出票日期 G 出票人签章

9、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于：（ABCDE）A、经年审合格的营业执照原件及复印件； B、法定代 表人证明书或授权委托书原件及复印件； C、组织机构代码证原件及复印件； D、贷款卡和密码； E、公司章程。

10、承兑申请人应具备的条件包括以下（ABD）等 A、在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经 济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或 其他经济组织； B、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来 源； C、承兑汇票收款人与我行具有真实的委托收款关系； D、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合 法的商品交易和债权债务关系； F、承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户，并有一定的结算业 务往来；

11、根据承兑申请人实际经营情况，严格审查并监控其贸易背景。包 括以下（ABCDE）A、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明

材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业 务，严格禁止办理； B、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符； C、贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围； D、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策； E、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确 定，最长不超过 6 个月；

12、承兑申请人须提供的资料，包括以下（ABCDE）等。A、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”。B、与承兑汇票内容相符的购销合同复印件； C、银行承兑汇票协议书。D、保证金进帐单、E、近两年及最新一期的财务报告（报告应经会计师事务所审计）

13、除汇票的出票人外，以下当事人（ACD）也对持票人承担连带 责任； A、背书人 B、被背书人 C、保证人 D、承兑人

14、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的 有（BC）A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某 D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

15、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：(ABC)A、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； B、与承兑银行具有真实的委托付款关系； C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源； D、可由银行以外的付款人承兑。

16、银行承兑汇票上的出票签章和背书签章有（ACDE）A 财务专用章 B 财务专章 C 公章 D 法人章 E 法人签字

17、票据丢失的权利补救措施有哪些（ABC）A 挂失止付 B 公式催告 C 提起诉讼

四、判断

1、承兑汇票保证金账户须严格监管，专款专用。承兑汇票未到期，不得向承兑申请人提前释放承兑保证金账户款项。(√)

2、承兑汇票手续费应按票面金额的万分之三计收。(╳)6

3、出票人对未使用已承兑的承兑汇票申请注销时，应书面说明未用 注销原因并签章确认，连同承兑汇票第二、三联到承兑行办理注销手 续。(√)

4、承兑汇票保证金账户必须在承兑行开立。(√)

5、出票人缴存保证金时，可接受出票人以现金或汇款等形式直接 缴存的保证金，或以发放贷款或贴现资金作为承兑保证金。(╳)

6、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分 支机构和职能部门不得为保证人； 但是，法律另有规定的除外。√）

7、对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的 贸易合同金额。（√）

8、承兑汇票背书必须连续，且承兑申请人为质押银行承兑汇票的合 法持票人。（√）

9、承兑申请人应提前按规定比例、逐笔对应相应的承兑金额，将保 证金存入银票保证金专户（√）；

10、承兑汇票到期严禁以贷款、循环承兑及以新抵旧等方式偿付到期 垫款（√）；

11、承兑汇票可用于客户购置固定资产（×）;

12、商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票（）

第四篇：天津银行考试题

单选题

1.预案的类型包括总体预案和专项预案。2.当犯罪分子实施枪击或爆炸时，临柜人员迅速按一蹲二护三报警四撤离的方法应对。

3.接送款环节防抢劫预案处置原则：预防为主、时刻警惕、及时报警、灵活应对，充分利用各种条件最大限度地避免或减少人员伤亡和财产损失，保护好现场。

4.当犯罪分子抢劫款箱逃跑时，应记住犯罪分子人员数量、身体特征、逃跑路线、乘坐车辆和牌照号等相关信息。

5.营业场所发生挤兑事件预案处置原则：高度重视、有效协调，保障供给和营业时间。

6.总行每年组织全行开展预案演练，分行、中心支行每半年组织开展一次预案演练，基层网点每季度进行一次预案演练。

7.营业场所每日应指定2名员工提前到岗，检查门窗、护栏（自助设备外观）有无异常。

8.撤防工作应严格执行《营业网点“110”布防、撤防安全操作流程》，严格落实“双人撤防”、“双人登记”、“双人签字”要求。9.接款工作应保证在监控开启以及2名以上员工和保安人员上岗的情况下进行。

10.营业期间应保证至少3名员工当班、1名保安在岗执勤。11.在对自助设备进行维修及维护或自助设备周围3米内进行施工时（ATM中装有防砸、撬、电气切割的110专用震动报警探测器），需提前与金融110报警中心联系，得到允许后方可施工，否则容易引起误报警。

12.大音响报警器应每月至少进行二次测试，发现故障及时排除，确保其完好有效。

13.为了确保款箱交接安全，各分支机构款箱交接要有专人负责，交接人员应为我行正式员工，每次交接不得少于2人。14.运钞车达到营业网点，“110”报警按钮前要专人值守，距按钮30-50厘米，能随手按到报警按钮。

15.布防后要在规定时间内迅速撤离，锁好门，检查无误两人才能离开。

16.要求布防期间实行静行制度，任何人不得进入布防区域，特殊情况确需进入布防区域，必须报经分、支行主管行长批准，离行时必须按布防要求重新双人布防。

17.按照隶属关系，坚持“上级对下级管理、下级对上级负责”原则，逐级督促落实消防安全职责。

18.按照“安全自查、隐患自除、责任自负”的原则，单位、部门应严格落实防火检（巡）查制度和火灾隐患整改制度，及时消除自身存在的火灾隐患，并认真做好防火巡查、检查和火灾隐患整改记录，存档备查。

19.发生火灾后，事发机构应按照预案及时开展应急处置，事发机构所属分行、中心支行及所属总行部门应在90分钟内（以《消防事故报告》格式）向总行消防工作领导小组办公室报告。

20.总行消防工作领导小组办公室应在120分钟内向天津银监局安全保卫办公室报告。

21.按照职责分工，总行值班实行全年全天24小时主、副双人值班制度。

22.分行、中心支行工作时间值班，值班人员由综合管理部安排（主值班、副值班各一名），并明确固定值班电话。

23.分行、中心支行非工作时间值班，凡在双休日、法定节假日营业的分行、中心支行均要安排值班人员值班。重要节假日及特殊时期由行级领导带班。

24.自2011年12月起，每月25日前各分行、中心支行必须将下一个月《值班安排表》（加盖单位公章）报送安全保卫部备案。

25.安全评估根据内容和标准打分，满分为100分。银行业金融机构累计得分在95分（含）以上的，列为安全防范优秀单位；累计得分在95分至85分（含）的，列为安全防范合格单位；累计得分低于85分的，列为安全防范不达标单位；其中累计得分低于80分的，列为治安隐患单位。

26.安全评估结果应当作为公安机关、银监部门考核银行业金融机构安全保卫工作的重要依据。

27.自助设备视频图像应叠加时间和日期信息，图像数据的记录保存时间不应少于30天。

28.自助设备的安装墙体采用实体砖墙时，墙体厚度不应小于240mm，在防护性能不低于同等强度时，可采用其他材料，墙体厚度也可降低。

29.单位违反内部治安的规定，存在治安隐患的，公安机关应当责令限期整改，并处警告；单位逾期不整改，造成公民人身伤害、公私财产损失，或者严重威胁公民人身安全、公私财产安全或者公共安全的，对单位处1万元以上10万元以下的罚款，对单位主要负责人和其他直接责任人员处500元以上5000元以下的罚款，并可以建议有关组织对单位主要负责人和其他直接负责人员依法给予处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑之责任。

30.公安机关消防机构对建设工程进行消防设计审核、消防验收和备案抽查，应当由二名以上执法人员实施。

多选题

1.安全保卫工作应贯彻预防为主，单位负责，突出重点，保障安全的工作方针。

2.安全保卫工作的基本任务是：防盗窃、防抢劫、防恐怖、防破坏、防其它灾害性事故，维护正常的工作秩序，保障员工人参和财产安全。3.安全保卫部是负责安全保卫工作的职能部门。安全保卫部总经理室全行安全保卫工作的管理人。职责是：

（一）对总行行长（分管副行长）负责，根据全行中心工作，组织制定全行安全保卫工作总体目标和工作安排。对总行机关和分行、中心支行及营业网点的安全保卫工作提出意见和建议；

（二）筹划、指导、监督、检查分行、中心支行安全防范和安全保卫工作；

（三）与公安机关建立经常性的工作往来，负责涉及本行的刑事案件和治安灾害事故的管理，依法组织或参与案件侦破和事故调查工作；

（四）定期组织全行安防设施、设备完好状态检查；

（五）部署全行开展安全防范教育，督促、检查分行、中心支行修订各种安全保卫工作预案，组织、检查、推动基层各种预案演练；

（六）组织制定完善全行安全保卫工作的各项制度，标准、规范、流程；

（七）组织、部署全行的现场检查、非现场检查、普查、抽查、夜查、互查等；

4.支行（路街支行）安全保卫工作职责

（一）支行（路街支行）行长是本支行第一责任人，对本行安全保卫工作负总责；

（二）经常开展安全防范常识学习，严格落实安全操作流程，定期开展预案演练；

（三）保障监控设备、大音响报警设备、“110”报警等技防设备完好；

（四）保障物防设施完好；

（五）保障安防、消防设施、消防器材完好；

（六）保障工作日志及日查记录落实；

（七）发生案件及时报案和及时做好先期处理，保护现场，提供线索，协助做好调查处理工作； 5.严格报告制度，分支机构如出现案件或事故应及时向总行安全保卫部和相关处室报告，并及时向公安机关报案。6.预案处置基本原则是：

（一）报警：案发初期和过程中，基层员工应使用报警设施、大音响报警器、电话、无线电通讯设各、现场呼叫、派人前往等多种方式直接或间接报出案情，使其尽快得到公安机关、上级、友邻、相关单位的支援、慑服或驱赶犯罪嫌疑人。

（二）保护人身和账款安全：所有在岗员工必须机智勇敢、密切配合、团结一致地与犯罪嫌疑人开展斗争；同时要利用各种条件、采取各种方法尽可能减少和避免员工伤亡和银行财产损失。

（三）与犯罪嫌疑人斗争：案发初期，全体员工应机智灵活地稳住对方，以法律为武器开展政策攻心，拖延时间，为外部支援赢得时间；一旦发生直接暴力袭击，所有员工应竭尽全力，使用多种手段打击罪犯，直至慑服、驱散犯罪嫌疑人；要记住犯罪嫌疑人的体型、体貌、身高、着装、车型、车号等，尽可能使歹徒留下识别痕迹，为公安机关追捕罪犯提供可靠依据。

（四）保护现场：保护现场是侦破罪犯的重要线索。当犯罪嫌疑人被慑服或逃跑厚，应阻止无关人员进入，做好内外现场保护，等待公安、上级来人处理；及时做好人员抢救和现场清理工作。（此题也为单选）

7.营业厅反恐、防抢劫预案处置原则：沉默冷静、迅速报警、各司其职，协同应对，政策攻心，保护现场，权利保护人身和财产安全。8.接款工作应严格执行《营业网点款箱交接安全操作流程》，严格落实“款箱监控下交接”、“110按钮处专人值守”、“查箱、看锁、对号”要求（“看锁”时，要用手触摸、拽拉锁具确认其是否完好、锁牢）。

9.送款工作应严格执行《营业网点款箱交接安全操作流程》，严格落实“认车、认证、认人”、“110按钮处专人值守”、“款箱监控下交接”要求（“认车、认证、认人”工作必须由本单位员工负责；认车时要到大门外，并贴近运钞车对其车型、车牌号等进行确认）。10.《安全保卫工作记录本》是落实和记录日常各项安全保卫工作的重要依据，应严格按照其规定的内容和要求进行落实和记录。主要包括：安全保卫（消防安全）工作会议、法律法规和案例案件通报学习、安全检查与整改、安防预案演练、消防安全教育培训、消防预案演练。

11.任何单位、部门和员工都有维护消防安全、保护消防设施（器材）、预防火灾、报告火警和参加有组织的灭火工作的责任和义务。12.专兼职保卫人员自觉学习消防业务知识，主动参加公安消防机构组织的上岗培训和上级单位、部门组织的消防安全教育和培训，熟悉掌握消防安全知识、技能，做到“四懂四会”（懂消防法律法规、会部署消防工作；懂消防设施器材，会查改火灾隐患；懂消防安全知识，会组织员工培训；懂火灾应急处置，会组织灭火演练）；

13.每名员工自觉学习消防知识，主动参加消防安全宣传教育、培训和灭火与应急疏散预案演练，熟悉本岗位的火灾危险性，掌握预防火灾和灭火的基本措施和方法，每名员工做到“四懂四会”（懂基本点消防知识、懂火灾的危害性、懂预防火灾的措施、懂扑救火灾的方法；会报火警、会扑救初起火灾、会使用灭火器材、会疏散逃生）； 14.总行安全保卫部对全行消防工作进行监督检查和指导，制定消防工作规章制度和计划，检查督促全行消防安全教育培训、消防安全监察、火灾隐患整改、消防预案演练、消防设施（器材）维护管理工作，依法参与、协调火灾事故调查，及时向总行分管副行长报告消防工作情况和涉及消防安全的重大问题，推动全行消防工作开展。15.动火作业必须做到五不准：

1、无监护人不准操作；

2、为准备灭火器材不准操作；

3、施工现场有不安全因素不准操作；

4、施工地点有可燃物不准操作；

5、施工人员无操作证不准操作。16.各种用火必须做到“三落实”，即落实安全地点，落实专人负责，落实安全措施。

17.灭火器日常检查的主要内容：

（一）灭火器是否在位；

（二）灭火器压力是否正常（压力表指针在绿色区域范围内属正常）；

（三）没火气的维修（换药）是否到期；

（四）没火气的使用年限是否到期；

（五）灭火器部件、外观是否完好（喷射交规是否开裂、筒体是否锈蚀等）。

18.灭火器有以下情况之一的，必须报废、更新；

（一）使用年限已满；

（二）筒体严重锈蚀（≧总面积1/3），表面有凹坑；

（三）通体明显变形，机械损伤严重；

（四）没有生产厂名称、出厂年月或生产厂名称、出厂年月无法识别。

19.消防事故报告标准

（一）因发生火灾，导致无法正常营业（工作）及产生重大影响的；

（二）因发生火灾，导致网点无法正常开展业务1小时（含）以上的；

（三）因发生火灾，导致人员重伤、失踪、死亡的；

（四）因发生火灾，导致重要数据损毁和重要账册、重要空白凭证损毁可能导致重大损失的；

（五）因发生火灾，导致损毁现金5万元以上的。20.消防事故报告的内容包括但不限于事发机构名称、事件、地点、失火原因及联系人等。

21.安全评估，是指公安机关和银行业监督管理部门（简称银监部门）依法对银行业金融机构内部的安全防范制度、措施、人员和设施等状况进行综合评估的活动。22.安全评估的主要内容包括：

（一）营业场所安全；

（二）业务库安全；

（三）自助设备、自助银行安全；

（四）运钞安全；

（五）消防安全；

（六）计算机安全；

（七）枪支弹药安全；

（八）案件防范；

（九）安全保卫基础工作。23.安全评估的方法主要有；

（一）询问被评估单位安全保卫工作负责人和其他工作人员，了解安全保卫工作情况；

（二）查阅、复制、调取与安全保卫工作有关的文件、资料；

（三）实地查看银行业金融机构安全保卫工作制度、措施的制定和落实情况；

（四）实地了解银行业金融机构安全保卫机构设置和人员配备情况；

（五）实地查看测试物防、技防等安全防范设施的设置和运行情况；

（六）突击检查和抽查；

（七）根据需要依法采取的其他安全评估方法。

24.金融机构营业场所、金库安全防范设施建设方案未经批准而擅自施工的，公安机关应当责令其停止施工并报批，同时对单位处5000元以上2万元以下罚款。

25.在金融机构营业场所、金库安全防范设施建设工程未经验收即投入使用的，公安机关应当责令金融机构报批，并对单位处1万元以上3万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处200元以上1000元以下罚款。

26.银行营业场所Banking Business Place 各银行机构办理现金出纳、有价证券业务、会计结算业务的物流区域。包括营业厅（室）、与营业厅（室）相通的库房、通道、办公室及相关设施。

27.单位违反本法规定，有下列行为之一的，责令改正，处伍仟元以上五万元以下罚款；

（一）消防设施、器材或者消防安全标志的配置、设置不符合国家标准、行业标准、或者为保持完好有效的；

（二）损坏、挪用或者擅自拆除、停用消防设施、器材的；

（三）占用、堵塞、封闭疏散通道、安全出口或者有其他妨碍安全疏散行为的；

（四）埋压、圈占、遮挡消火栓或者占用防火间距的；

（五）占用、堵塞、封闭消防车通道，妨碍消防车通行的；

（六）人员密集场所在门窗上设置影响逃生和灭火救援的障碍物的；

（七）对火灾隐患经公安机关消防机构通知后不及时采取措施消除的。

28.单位应当按照有关规定定期对灭火器进行维护保养和维修检查。对灭火器应当建立档案资料，记明配置类型、数量、设置位置、检查维修单位（人员）、更换药剂的时间等有关情况。

29.对下列违反消防安全规定的行为，单位应当责成有关人员当场改正并督促落实；

（一）违章进入生产、储存易燃易爆危险物品场所的；

（二）违章使用明火作业或者在具有火灾、爆炸危险的场所吸烟、使用明火等违反禁令的；

（三）将安全出口上锁、遮挡，或者占用、堆放物品影响疏散通道畅通的；

（四）消火栓、灭火器材被遮挡影响使用或者被挪作他用的；

（五）常闭式防火门处于开启状态，明火卷帘下堆放物品影响使用的；

（六）消防设施管理、值班人员和防火巡查人员脱岗的；

（七）违章关闭消防设施、切断消防电源的；

（八）其他可以当场改正的行为。

30.建设、设计、施工、工程监理等单位应当遵守消防法规、国家消防技术标准，对建设工程消防设计、施工质量和安全负责。

公安机关消防机构依法实施建设工程消防设计审核、消防验收和备案、抽查。

31.建设单位申请消防设计审核应当提供下列材料；

（一）建设工程消防设计审核申请表；

（二）建设单位的工商营业执照等合法身份证明文件；

（三）新建、扩建工程的建设工程规划许可证明文件；

（四）设计单位资质证明文件；

（五）消防设计文件。判断题

1.安全设施、设备室保证财产和员工人身不受侵害的物质技术装备。

2.安全保卫工作检查分为全面检查和专项检查。检查方式为现场检查、非现场检查、互查、抽查、夜查。检查的内容包括：（此题也为多选）

（一）安全保卫工作制度贯彻落实情况；

（二）安全保卫工作责任书落实情况；

（三）重点部位、环节的防范管控情况；

（四）岗位工作人员防范意识和执行规章制度、安全操作规范情况；

（五）各种原因的完善修订情况；

（六）安全设施建设和警械管理情况；

（七）各类刑事案件和治安灾害事故查处情况；

（八）其它需要检查的事项。

3.营业场所主要负责人是本营业场所安全保卫（消防安全）工作的直接负责人，对本单位安全保卫工作第一负责人负责，对本营业场所安全保卫工作负直接责任，具体组织实施本营业场所的安全保卫工作。

4.营业场所应严格落实安全保卫工作责任制，明确各级、各岗安全保卫职责，确定1-2名兼职安全保卫人员（安全员）协助营业场所主要负责人落实日常安全保卫工作。

5.必须锁闭联动门，联动门钥匙、门禁卡应放置在柜台内并指定员工专人保管，要保证紧急情况随时取用。严禁将联动门的钥匙插在门锁上，严禁将联动门的钥匙（门禁卡、开启密码）交由保安人员或非本营业场所工作人员掌控。

6.如遇上级单位、部门进行安全检查或业务检查需要进入柜台内时，营业场所主要负责人应报上级单位、部门批准，并对有关人员单位证明、个人身份证件核实、登记无误后，方可允许进入。

7.如遇公安、消防执法人员检查需要进入柜台内时，检查人员要2人以上并有上级单位、部门领导或工作人员陪同下，营业场所主要负责人对检查人员单位证明、个人身份证件核实、登记无误后，方可允许进入。

8.未实行“无人值守、夜间布防”的营业网点，夜间应安排本单位员工值班。

9.严禁在营业场所内娱乐、饮酒、住宿。

10.按照“谁所属，谁负责”的原则，自助设备（自助银行）所属营业场的主要负责人是本自助设备（自助银行）安全保卫工作的直接责任人。11.每日应对自助设备（自助银行）进行安全检查（在行式每日不少于2次，离行式每日不少于1次）每日应对自助设备（自助银行）监控录像进行回放检查（每日不少于1次），发现问题和可疑情况要立即报告，并采取相应的安全措施。

12.离行式自助设备（自助银行）加钞（清钞）应使用运钞车并武装护卫下完成。

13.每天营业（接款）前必须对联动门工作状态进行检查，发现故障立即采取相应的有效措施，并立即进行维修和记录。

14.钥匙（门禁卡）要明确本单位员工专人保管，并妥善存放在便于随时取用的地方，不准乱扔乱放。联动门开启密码每季度至少更新一次，有员工、保安调离后应立即进行更新。

15.联动门发生故障时，应立即找相关厂家专业人员进行维修。严禁擅自拆卸联动门上的各种零部件。

16.交接款箱及办理交接手续必须在营业厅柜台内监控探头下进行，按照“查箱、看锁、对号”的要求，交接人员首先确定款箱数量、箱号是否相符，箱体有无异常和损坏，双明挂锁和暗锁是否完好、锁定。

17.携款员进入营业厅防尾随门厚，督促保安或员工随时关闭营业厅大门和防尾随门。在接送款过程中，要坚守岗位，携款人员进入或离开营业厅后，督促保安或员工关闭防尾随门和营业厅大门。

18.确认无异常情况，接送款箱后，运钞车驶离营业网点后，值守人员方可离开“110”报警按钮位置，完成“110”报警值守工作。19.营业网点“110”布防、撤防工作室安全防范的一项重要工作，由分、支行、营业场所负责人指定两名正式员工进行布防或撤防。20.撒布防密码每月更换一次，撒布防人员更换必须更换密码。21.布防时两人要分工配合，一人按规定输入布防密码另一人要检查复核。

22.监控录像查阅是风险防控的必要措施，是合规管理的重要手段。23.监控录像资料实行专门管理，分别使用，资源共享。

24.总行各业务部门、各分行和中心支行根据工作计划与实际需要对所管辖分支机构进行检查时，将查阅本条线业务的监控录像列为工作内容之一，纳入对营业网点操作风险检查内容，并将查阅结构写入检查报告。

25.各分行、中心支行每月进行监控录像查阅的辖属营业网点数量不少于五个，一级支行每半个月对本支行及辖属营业网点监控录像查阅一遍，并填写《天津银行监控录像查阅情况表》。

26.总行安全保卫部是全行监控设备管理部门，对全行监控设备使用、管理情况进行监督、检查和指导。按照“谁使用、谁管理”的原则，各分支机构对监控设备正常使用和安全运转负责，发现故障应及时报修，并做好记录。

27.为确保监控录像查阅顺利进行，各分支机构应安排正式员工任专职或兼职管理员，每天检查监控设备运行是否完好，监控图像是否清晰，ATM监控夜间回放图像是否清晰，保障监控设备处于完好状态。监控设备应设置操作密码，由主管行长或主管安全部门负责人和日常管理人员掌握，并定期更换。

28.查阅监控录像应由监控管理人员陪同；如需复制监控音视频资料，应经分行、中心支行主管部门负责人或支行行长批准，报上一级主管部门备案，由监控维护单位派专业人员实施；

29.每名员工结合本岗特点每日对本岗范围内进行防火自查，及时发现和消除火灾隐患。

30.每名员工自觉维护消防安全，爱护消防设施（器材）不擅自动用明火，不私拉乱接电线、电气设备，不存放易燃易爆物品，不遮挡、挪用、损毁消防设施（器材），不堵塞消防疏散通道、安全出口； 31.每名员工发现火情及时报警，并积极参加火灾扑救工作。32.各单位、部门应对新入行和进入新岗位的员工进行上岗前的消防安全教育、培训。

33.火灾隐患是指可能导致火灾发生或火灾危害增大的各类潜在的不安全因素。

34.营业场所二层（含二层）以下窗户应安装金属防护栏或防弹复合玻璃。

35.营业场所现金柜台采用砖混结构，柜台高度应≧800mm，厚度应≧500mm，台面宽度应≧600mm.36.营业场所现金出纳柜台上方应安装防弹复合玻璃。37.自助设备必须与地面或墙体牢固固定。38.营业场所运钞交接区域配置1台摄像机。39.自助机具监控顾客脸部配置1台摄像机。40.自助机具监控出钞口配置1台摄像机。

41.自助机具现金装填区（含大堂式自助机具放置区）配置1台摄像机。

42.穿墙式自助机具前部区域环境配置1台摄像机。

43.新、改建营业及办公场所消防设施（器材）应遵循以下原则：

（一）“原有必留、按需补充”原则。对原有消防设施（器材）必须保留，并根据新的布局变化进行必要调整、充实和改造。根据国家消防设计规范和属地公安消防机构要求必须增加的项目，应按要求增加和补充。

（二）“兼容联网、经济适用”原则。营业及办公场所不是独立建筑，火灾报警系统、喷淋系统不自成体系的，要与原建筑消防监控室联动控制设备兼容、联网，不应另外增配火灾报警联动控制设备；是独立建筑或系统，有独立消防监控室的，是否配置新低火灾报警联动控制设备，应视原有设备具体情况而定。能使用的，继续维修使用；确实不能使用的，应重新合理配置。

44.消防设施（器材）配置项目主要包括：火灾自动报警系统、自动喷淋系统、室内消火栓系统、气体灭火系统、手提式灭火器。新、改建营业及办公场所消防设施（器材）实际配置项目主要由原有消防设施的实际情况决定。

45.除无可燃物的设备层外，设置室内消火栓的建筑物，其各层均应设置消火栓。

46.室内消火栓应设置在位置明显且便于操作的部位。

47.摄像机安装在满足市场视场方位要求的条件下，安装高度：室内离地≧2.5m，室外离地≧3.5m。

48.灭火器不宜设在潮湿或强腐蚀性的地点。必须设置时，应有相应的保护措施。

49.按照“谁使用、谁负责，谁使用、谁管理”的原则，各分行、中心支行和总行使用保安的部门，要根据本办法并结自身实际，制定本单位、部门保安使用管理的具体措施，落实各级责任，明确专人负责，切实做到保安工作“有人抓、有人管、有人查、有人问”。50.总行安全保卫部是天津银行保安主管部门，负责全行保安人员管理规范标准的制定、监督、检查、指导。

51.分行、中心支行建立聘用保安人员基本情况档案，如身份证、家庭住址、联系电话、外来人员暂住证等，并进行必要的审核并复印留档。分行、中心支行不得与个人签订聘用合同或聘用非保安公司人员担任保安工作。

52.在中华人民共和国境内新建、改建金融机构营业场所、金库的，实行安全防范设施建设许可制度。

金融机构营业场所，是指银行和其他金融机构办理现金出纳、有价证券、会计结算等业务的物理区域，包括自助服务银行营业场所和自动柜员机。

金库，是指银行和其他金融资结构存放现金、有价证券、重要凭证、金银等贵重物品的库房，包括保安押送公司自建金库。

53.营业场所分险等级分为三个级别，由低到高为：三级风险，二级风险，一级风险。

54.银行营业场所安全防护的级别分为三级，由低到高为：三级防护、二级防护、一级防护。

55.防护级别的确定，原则上应与风险等级相对应。即三级风险单位应达到三级防护要求；二级风险单位应达到二三级防护要求；一级风险单位应达到一级防护要求。

56.银行营业场所应设卫生设施，配置自卫器材、消防器材和自动应急照明设备。

57.自助设备所有安装的摄像机都不应看到客户和工作人员操作密码。

58.自助银行应安装紧急求助按钮，或具有自动拨号功能的求助电话。

59.禁止在具有火灾、爆炸危险的场所吸烟、使用明火。因施工等特殊情况需要使用明火作业的，应当按照规定事先办理审批手续，采取相应的消防安全措施；作业人员应当遵守消防安全规定。

进行电焊、气焊等具有火灾危险作业的人员和自动消防系统的操作人员，必须持证上岗，并遵守消防安全操作规程。

60.任何人发现火灾都应立即报警。任何单位、个人都应当无偿为报警提供便利，不得阻拦报警。严禁谎报火警。

人员密集场所发生火灾，该场所的现场工作人员应当立即组织、引导在场人员疏散。

任何单位发生火灾，必须立即组织力量扑救。临近单位应当给与支援。

61.公安机关消防机构有权根据需要封闭火灾现场，负责调查火灾原因，统计火灾损失。

火灾扑灭后，发生火灾的单位和相关人员应当按照公安机关消防机构的要求保护现场，接受事故调查，如实提供与火灾有关的情况。

公安机关消防机构根据火灾现场勘验、调查情况和有关的检验、鉴定意见，及时制作火灾事故认定书，作为处理火灾事故的依据。62.建筑工程施工现场的消防安全由施工单位负责。实行施工总承包的，由总承包单位负责。分包单位向总承包单位负责，服从总承包单位对施工现场的消防安全管理。

对建筑物进行局部改建、扩建和装修的工程，建设单位应当与施工单位在订立的合同中明确各方对施工现场的消防安全责任。

63.消防安全重点单位应当设置或者确定消防工作的归口管理职能部门，并确定专职或者兼职的消防管理人员。

64.对公安消防机构责令限期改正的火灾隐患，单位应当在规定的期限内改正并写出火灾隐患整改复函，报送公安消防机构。

65.单位应当通过多种形式开展经常性的消防安全宣传教育。消防安全重点单位对每名员工应当至少每年进行一次消防安全培训。宣传教育和培训内容应当包括；

（一）有关消防法规、消防安全制度和保障消防安全的操作规程；

（二）本单位、本岗位的火灾危险性和防火措施；

（三）有关消防设施的性能、灭火器材的使用方法；

（四）报火警、扑救初起火灾以及自救逃生的知识和技能。

公众聚集场所对员工的消防安全培训应当至少每半年进行一次，培训的内容还应当包括组织、引导在场群众疏散的知识和技能。

单位应当组织新上岗和进入新岗位的员工进行上岗前的消防安全培训。

66.单位应当将消防安全工作纳入内部检查、考核、评比内容。67.单位内部治安保卫工作贯彻预防为主、单位负责、突出重点、保障安全的方针。

68.单位应当根据北部治安保卫工作需要，设置治安保卫机构或者陪别专职、兼职治安保卫人员。

治安保卫重点单位应当设置与治安保卫任务相适应的治安保卫机构，配备专职治安保卫人员，并将治安保卫机构的设置和人员的配备情况报主管公安机关备案。

69.单位内部治安保卫人员应当接受有关法律知识和治安保卫业务、技能以及相关专业知识的培训、考核。

70.单位内部治安保卫人员应当依法、文明履行职责，不得侵犯他人合法权益。治安保卫人员依法履行职责的行为受法律保护。

71.关系全国或者所在地区国计民生、国家安全和公共安全的单位是治安保卫重点单位。

72.单位治安保卫人员在履行职责时侵害他人合法权益的，应当赔礼道歉，给他人造成损害的，单位应当承担赔偿责任。单位赔偿后，有权责令因故意或者重大过失造成侵权的治安保卫人员承担部分或者全部赔偿的费用；对故意或者重大过失造成侵权的治安保卫人员，单位应当依法给予处分。治安保卫人员侵害他人合法权益的行为属于受单位负责人指使、胁迫的，对单位负责人依法给予处分，并由其承担赔偿责任；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

73.公安机关消防机构实施消防设计审核、消防验收和备案、抽查，不得收取任何费用。

第五篇：农村信用社(银行)考试题（定稿）

xxx农村信用社各个岗位学习题库

一、财务计划类

参考资料：

1、贷款通则

2、XXX农村信用社金融服务收费办法

3、XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法

4、XXX农村信用社反洗钱操作规程

5、XXX农村信用社业务系统运行故障及账务差错处理办法

6、XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》

7、XXXXXX农村信用社集中采购管理办法

8、XXX农村信用社非信贷资产管理考核办法

9、XXX农村信用社银行承兑汇票管理办法

10、XXX农村信用社资金清算管理办法

11、XXX农村信用社金牛借记卡业务操作规程

12、XXX农村信用社特约商户管理办法

13、XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程

14、人民币结算账户管理办法

15、中华人民共和国票据法

16、大额支付系统业务处理办法

17、XXX农村信用社会计档案管理办法

18、XXX农村信用社档案管理办法

19、中华人民共和国反洗钱法 20、大额交易和可疑交易管理办法

21、XXX农村信用社出纳工作基本制度

22、XXX农村信用社基本建设管理办法

23、XXX农村信用社会计委派制管理办法

24、XXX农村信用社非信贷资产管理考核办法

25、XXX农村信用社通存通兑业务管理办法

26、XXX农村信用社金牛借记卡章程

27、金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法

28、XXX农村信用社核心业务系统操作流程

29、XXX农村信用社现代化支付系统运行规程

30XXXXXX农村信用社联合社关于进一步规范农村信用社账户管理和前台业务操作有关事项的通知

31、XXXXXX农村信用社联合社关于进一步加强各项账务核对工作的通知

32、企业会计准则应用指南

33、会计师职称考试辅导教材《会计》

34、中华人民共和国企业所得税法

35、金融企业财务规则

36、中华人民共和国营业税暂行条例 37、2008年高职高专会计用书

38、农村合作金融机构风险评价和预警指标体系

39、企业破产法

40、内农信发【2009】150号会计决算文件

41、XXX联社新财务管理办法征求意见稿

一、单项选择题

1、农村信用社办理代收付类等中间业务实行（A）的收费原则。【《XXX农村信用社金融服务收费办法》第十条】

A、谁委托谁付费 B、谁办理谁付费 C、谁接收谁付费

2、重要空白凭证的收付按照（C）的原则进行办理。【《XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》第二十八条】

A、先记账后收入，先付出后记账 B、先记账后收入，先记账后付出 C、先收入后记账，先记账后付出 D、先收入后记账、先付出后记账

3、为客户开立人民币账户要遵守有关账户管理规定，按照（C）的原则，建立和完善客户制度，审查客户身份、资料。【《XXX农村信用社反洗钱操作规程》第七条】

A、尊重客户 B、认同客户 C、了解客户 D、相信客户

4、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，金融机构应当在大额交易发生后的（B）个工作日内通过指定机构逐级报送大额交易报告。【《XXX农村信用社反洗钱操作规程》第十八条】 A、3 B、5 C、6 D、10

5、农村信用社记账凭证按其（D）分为基本凭证和特定凭证。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第十五条】

A、使用范围 B、核算的业务内容不同 C、业务种类 D、格式和用途

6、下列储蓄会计档案的保管期限不属于永久保管期限的是（C）。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第八十六条】

A、储蓄存款挂失申请书、挂失登记簿 B、会计档案销毁清单 C、会计主管人员移交清册 D、各种储蓄存款的开销户登记簿

7、在账务核对中，每日核对是以（B）为中心进行的核对。【《XXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第二十八条】

A、分户账 B、总账 C、试算平衡表 D、余额表

8、信用社在进行会计核算时，应当遵循（C）原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得设臵秘密准备。【《XXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第五条】

A、客观性原则 B、配比原则C、谨慎性原则D、历史成本原则

9、登记簿是用以登记有价单证、重要空白凭证和实物的重要账簿，也是统计（C）的辅助账簿。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第二十六条】

A、统计表 B、日记账 C、卡片账 D、总账

10、明细核算是按（A）进行核算的。【《XXXXXX农村信用社会 计工作基本制度（试行）》第二十四条】

A、账户 B、科目 C、余额表 D、日结单

11、传票过少的可将若干日的传票合并装订，但最长不得超过（B），除须按日加封面封底并按日期顺序排列外，还要加汇总封面，填写“〓月〓日－〓月〓日”字样。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第二十条】

A、10日 B、5日 C、15日 D、30日

12、次日及以后在本内发现“记账串户”差错，正确的更正方式是（B）。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第二十条】

A、划红线更正法 B、同一方向红蓝字更正法 C、兰字反方向更正法 D、ABC任选一种均可

13、（C）是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理业务和记账的根据。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第十四条】

A、基本凭证 B、特定凭证 C、会计凭证 D、会计科目

14、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应（A）。【《XXXXXX农村信用社出纳工作基本制度（试行）》第二十四条】

A、全额兑换 B、半额兑换 C、四分之一兑换 D、三分之一兑换

15、集中采购应遵循（B）的原则，保证质量，降低成本。【《XXXXXX农村信用社集中采购管理办法》第四条】 A、公开、公平、招标、集中 B、公开、公平、公正、竞争 C、公开、公平、公正、集中 D、公开、公平、公正、效益

16、已提足贷款损失准备的旗县联社，要按照（C）的标准对可疑类资产提取非信贷资产坏账准备。【《XXX农村信用社非信贷资产管理考核办法》第七条】

A、2% B、25% C、50% D、100%

17、承兑汇票承兑期限最长不得超过（B）【《XXX农村信用社银行承兑汇票管理办法》第三条】

A、三个月 B、六个月 C、九个月 D、十二个月

18、农村信用社资金清算体系实行（B）的模式。【《XXX农村信用社资金清算管理办法》第五条】

A、一级管理，两级清算 B、两级管理，三级清算 C、两级管理，两级清算 D、三级管理，四级清算

19、资金清算账户余额按同期人民银行超额准备金利率按季计付利息，对发生差错的计息，可在结息后（A）内经双方确认，及时进行更正处理。【《XXX农村信用社资金清算管理办法第》十五条】

A、10日 B、15日 C、5日 D、30日

20、清算资金管理遵循（A）原则，在规范核算手续的的基础上，确保满足日常清算及时。【XXX农村信用社资金清算管理办法第十八条】

A、安全性、流动性 B、安全性、效益性 C、流动性、效益性 D、安全性、严谨性

21、因代理和被代理通存通兑业务发生的应收应付资金差额，XXX联社数据中心与各级清算中心之间采用（D）的方式进行清算。【《XXX农村信用社通存通兑管理办法》第二十三条】

A、逐级清算 B、实时清算 C、每日清算 D、自下而上

22、清算账户对账无误后，加盖单位公章及核对人、主管名章后，旗县联社通过邮寄方式于（A）前寄至XXX联社清算中心。【《XXX农村信用社通存通兑管理办法》第二十五条】

A、当月10日 B、次月10日 C、当月15日 D、次月15日

23、旗县联社发送单笔金额在（D）万元（含）以上的大额往账业务，须报XXX联社清算中心备案后方可处理。【《XXX农村信用社现代化支付系统运行规程》第十六条】

A、1000 B、2000 C、3000 D、5000

24、（C）是营业机构在核心业务系统中的唯一标识，由XXX联社统一设立配发。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第四条】

A、营业执照号码 B、营业机构地址 C、营业机构号码 D、组织机构代码

25、柜员在营业终了应将记账凭证及其附件按（C）排列整理。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十条】

A、凭证种类 B、凭证大小 C、凭证顺序号 D、柜员号

26、空白柜员卡视同（C）管理。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十五条】 A、现金 B、有价单证 C、重要空白凭证 D、贵重物品

27、柜员同一密码的连续使用时间最长不得超过（A）。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十五条】

A、一个月 B、两个月 C、三个月 D、六个月

28、柜员办理业务时，对权限规定必须实时授权的付款业务，按照（A）的程序办理。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十六条】

A、受理―审核―验印—记账—主管授权、验印—柜员付款（签发回单）--主管滞后审核 B、受理―验印―审核—记账—主管验印、授权—柜员付款（签发回单）--主管滞后审核 C、受理―审核―记账—验印—主管验印、授权—柜员付款（签发回单）--主管滞后审核

29、存款撤销账户必须与开户信用社核对账户余额，经开户信用社审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，需交回（A）。【《人民币结算账户管理办法》第五十四条】

A、各种重要空白凭证和开户许可证 B、开户单位公章 C、各种重要空白凭证和开户单位法人章 D、各种重要空白凭证和开户单位营业执照

30、网点发现假币时应向持有人出具中国人民银行统一印制的（B），并登记登记簿。【《XXXXXX农村信用社出纳工作基本制度（试行）》第十三条】

A、《假币没收收据》 B、《假币收缴凭证》 C、《货币真伪鉴定书》 D、《假币收缴单据》

31、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度》第十七条】

A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D、“2月2日”出票的票据，出票日期填写为“零贰月零贰日”

32、“票据法”适用于中华人民共和国境内的票据活动。它规范的票据包括（A）。【《中华人民共和国票据法》】

A、汇票、支票和本票 B、承兑汇票、支票和本票 C、支票和本票 D、汇票和本票

33、大额支付系统采取（B）处理支付业务，全额清算资金。【《XXX农村信用社大小额支付业务操作规程》第四条】

A、适实汇兑 B、逐笔实时 C、批量打包 D、序时汇兑

34、人民法院、人民检察院、公安机关和国家安全机关等部门因侦察、起诉、审理案件要求查阅会计档案时，必须向信用社出具由（B）法院、检察院、公安机关、国家安全机关的正式公文。【《XXXXXX农村信用社会计档案管理办法》第二十二条】

A、乡级（含）以上 B、县级（含）以上 C、市级（含）以上 D、以上都可以

35、司法部门查询客户存款，须出具县级（含）以上有权部门的（B），查询人经办人出具介绍证件本人工作证。【《XXX农村信用社 档案管理办法》第二十二条】

A、介绍信 B、协助查询存款通知书 C、办案协查函 D、查询令

36、在核心业务系统中，营业机构柜员按柜员操作内容不同分为（A）。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第五条】

A、前台柜员和后台柜员 B、一级柜员和三级柜员 C、对内柜员和对外柜员 D、技术管理和综合管理柜员

37、（C）柜员负责对网点业务的监控与管理，并从事权限内的交易授权，对出现的重大问题及时向上级部门报告。【《XXX农村信用社业务操作流程》第一章第二节】

A、前台一级柜员 B、前台二级柜员 C、前台三级柜员 D、前台柜员

38、（B）柜员主要负责处理柜员管理和技术维护工作。【《XXX农村信用社业务操作流程》第一章第二节】

A、前台柜员 B、后台柜员 C、对外柜员 D、内部柜员

39、在核心业务系统中，根据网点柜员缴送款请求，做好现金、重要空白凭证的调剂和出入库工作，由（B）前台柜员完成。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第五条】

A、一级 B、二级 C、三级 D、综合柜员 40、在核心业务系统中，后台柜员分为技术管理和综合管理两个类别，每一类别分为（C）个级别，主要负责处理柜员管理和技术维护等工作。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第五条】 A、一 B、二 C、三 D、四

41、在核心业务系统中，一个柜员只允许有一个柜员代号，柜员号为6位数字，根据XXX联社规定旗县联社使用的号段，由（C）综合管理柜员对辖内机构的柜员进行管理维护。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第五条】

A、XXX联社 B、盟市所在地联社 C、旗县联社 D、信用社

42、柜员制营业网点每班至少配备（B）业务人员，且授权人与前台操作人员必须分离。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第九条】

A、两名 B、三名 C、四名 D、五名

43、实行柜员制的营业网点在划分对外操作和对内操作柜员的基础上，营业机构可根据实际情况进一步将前台柜员根据业务处理范围划分为可以办理（C）柜员和（C）柜员。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第九条】

A、单项业务的单项柜员和综合柜员 B、多项业务的多项柜员和综合柜员 C、单项或多项业务的单项柜员、多项柜员和综合柜员 D、任何业务的一级柜员和综合柜员

44、按照财务制度规定，信用社应按季进行各项税费提取，系统在季末日完成（B）批量处理。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第二十条】

A、一次 B、两次 C、三次 D、四次

45、核心业务系统在年末日完成（C）批量处理。【《XXX农村 信用社核心业务系统业务操作规程》第二十条】

A、一次 B、两次 C、三次 D、四次

46、如柜员属跨旗县联社调动，调出柜员必须出具“农村信用社人员商调函”，调出旗县联社综合管理柜员将该柜员可从事业务范围均臵为（A），由调入旗县联社综合管理柜员根据实际岗位对其可从事业务重新进行维护。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第二十一条】

A、0 B、1 C、N D、Y

47、柜员每天办理业务必须坚持“一日（C）碰库（箱）”制度。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第二十六条】

A、一次 B、两次 C、三次 D、四次

48、下列哪项属于营业网点特殊会计日打印的会计资料。（A）【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十六条】

A、活期储蓄利息清单 B、挂失止付登记簿 C、贷款自动形态转列清单 D、柜员凭证一览表

49、批量处理的记账凭证需（C）单独编制凭证序号，并在凭证封面注明张数，柜员号填“（C）”。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十九条】

A、系统、批量柜员 B、系统、999柜员 C、人工、批量柜员 D、人工、999柜员

50、《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，致使洗钱后果发生的，对金融机 构处（C）罚款。【《反洗钱法》第三十二条】

A、20万元以上50万元以下 B、50万元以上100万元以下 C、50万元以上500万元以下 D、50万元以上800万元以下

51、可疑交易发生后的（C）工作日内通过指定机构逐级报送可疑交易报告。【《XXX农村信用社反洗钱操作规程》第十八条】

A、2 B、5 C、10 D、15

52、信用社会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果，遵循的是会计核算的（D）原则。【《XXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第五条】

A、相关性 B、权责发生制 C、历史成本 D、客观性

53、在中间调整会计科目，一律（A）结转。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第十三条】

A、填制凭证通过分录 B、直接 C、通过会计分录 D、间接

54、柜员之间重要单证的调剂必须通过（C）批准。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十条】

A、库柜员 B、综合柜员 C、会计主管 D、信用社主任

55、旗县联社应为各营业网点的柜员合理核定重要空白凭证限额，原则上柜员尾箱中每种重要空白凭证不得超过（A）用量。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十条】

A、10日 B、20日 C、30日 D、以上说明都不对

56、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（C）。【《农村信用合作社财务管理实施办法》第二十二条】 A、营业外收入 B、其它营业外收入 C、营业外支出 D、营业费用

57、核心业务系统柜员管理以（D）为基础。【《核心业务系统操作流程》第一章】

A、柜员号 B、柜员卡 C、密码 D、柜员卡和密码 58、1年期(含1年)以下的各项负债为（A）。【《农村信用合作社财务管理实施办法》第十七条】

A、流动负债 B、短期负债 C、长期负债 D、各项存款

59、重要空白凭证销毁表及销毁清单作为会计档案保存，保存期限为（D）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第三章第一节】

A、3年 B、5年 C、15年 D、永久

60、在建工程的计价按各项工程所发生的（A）核算。【《XXX农村信用社业务操作流程》第五章第一节】

A、实际成本 B、建设成本 C、评估成本 D、总成本 61、定活两便储蓄存款存期在一年以上，无论存期多长，一律按支取日一年期定期存款利率打（B）计算。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第一节】

A、五折 B、六折 C、七折 D、八折

62、零存整取储蓄存款每月存入一次，中途可以有漏存，但漏存次数累计不超过（D）次。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第一节】

A、6 B、5 C、3 D、2 63、整存零取定期储蓄存款一般（B）起存。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第一节】

A、500元 B、1000元 C、10000元 D、2000元 64、教育储蓄服务对象必须是在校（B）以上学生，享受免征利息税优惠政策。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第一节】

A、初中二年级（含）B、小学四年级（含）C、高中一年级（含）D、大学生一年级（含）

65、存款账户冻结的期限最长6个月，每次续冻期限最长不超过（C）个月。逾期不办理继续冻结手续的，视为自动解除冻结措施。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第四节】

A、3 B、5 C、6 D、9 66、过户是指个人或单位定期存款中，客户改变而（A）不变，原账户也未发生变动。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章】

A、存期 B、金额 C、种类 D、性质

67、支票的提示付款期限为（C），遇节假日顺延。【《XXX农村信用社业务操作流程》第十章第一节】

A、自出票之日起5日 B、自出票之日起7日 C、自出票之日起10日 D、自出票之日起15日

68、小额支付系统实行（C）连续运行。【《XXX农村信用社业务操作流程》第十章第十节】

A、5〓24小时 B、6〓24小时 C、7〓24小时 D、5〓12小时 69、《XXX农村信用社基本建设管理办法》规定，农村信用社基建工作要实行逐级审批制度，其中基建项目投资在（C）万元以下由各旗县联社审批。【《XXX农村信用社基本建设管理办法》第四条】

A、20 B、30 C、50 D、100 70、《XXX农村信用社基本建设管理办法》规定，在基建工程完工后，工程预决算未经审计前最多按工程进度给付工程款的（C）。【《XXX农村信用社基本建设管理办法》第二十七条】

A、50% B、60% C、75% D、85% 71、建设项目档案资料的保管中，短期保管的档案资料保管期限一般不少于（C）。【《XXX农村信用社基本建设管理办法》第四十五条】

A、一年 B、二年 C、三年 D、五年

72、农村信用社按照《金融服务收费办法》规定的有关服务项目、服务内容和收费标准，应于执行前（B）个工作日在相关营业场所公告。【《XXX农村信用社金融服务收费办法》第十三条】

A、5 B、10 C、15 D、20 73、能够办理存款人借款转存、借款归还和现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（D）。【《人民币银行结算账户管理办法》第三十四条】

A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、临时存款账户 D、一般存款账户

74、现金支票和转账支票应用（C）填写。【《XXXXXX农村信用 社会计基本工作制度（试行）》第十七条】

A、圆珠笔 B、蓝色钢笔

C、碳素墨水或支票打印机 D、经上均可以

75、信用社应实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自担风险，其财务管理应当以（B）为中心。【《农村信用合作社财务管理实施办法》第三条】

A、扩大经营范围 B、提高经济效益 C、增加会计人员素质 D、提高管理能力

76、并表制信用网点与管辖社（行）之间的资金往来，使用（B）科目核算。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第五十六条】

A、其它应付款 B、社内往来 C、存放银行款 D、县辖往来账 77、信用社调剂资金借款不得用于发放（A）以外的其他贷款，不得用于债券投资、不得用于保支付，严禁用信用社调剂资金借款发放中长期贷款、固定资产贷款和技术改造贷款。【《XXXXXX农村信用社资金调剂管理办法（试行）》第二十三条】

A、农户贷款 B、农户联保贷款 C、农户小额信用贷款 D、助学贷款

78、借款人不能按期归还借款时，必须在该笔借款合同到期日前（B）天向贷款人提交《调剂资金借款展期申请书》，贷款人在该笔借款到期日2日前给予答复，贷款人未予答复视同为同意借款展期。【《XXXXXX农村信用社资金调剂管理办法（试行）》第二十八条】 A、5天 B、10天 C、15天 D、20天

79、股权投资和债权投资类资产，根据非信贷资产风险五级分类后的预计损失金额，全额计提（A）。【《XXX农村信用社非信贷资产管理考核办法》第七条】

A、长期投资减值准备 B、呆账准备 C、贷款损失准备 D、预计损失准备

80、下列对办理承兑汇票业务出票人必须具备的条件描述错误的是（E）【《XXX农村信用社银行承兑汇票管理办法》第六条】

A、在农村信用社开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织 B、须持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡 C、有合法真实的商品或劳务交易背景；与开户信用社有真实的委托付款关系 D、资信良好，无不良信用记录 E、个体工商户不可以申请办理银行承兑汇票业务

81、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》自（D）起施行。【《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第二十一条】

A、2001年3月1日 B、2003年3月1日 C、2005年3月1日 D、2007年3月1日

82、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C）年。【《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条】

A、3 B、5 C、10 D、永久

83、有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的(D)。【《中华人民共和国反洗钱法》第七条】 A、只能是金融机构工作人员 B、只能是金融机构 C、只能是金融机构工作人员或金融机均可 D、可以是任何单位和个人

84、监管谈话是指监管人员为了解银行业金融机构的经营状况、风险状况和发展趋势而与其(B)进行的谈话。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第1章】

A、股东 B、董事、高级管理人员 C、普通工作人员 D、客户

85、关于冻结单位存款的利息计算，说法正确的是(D)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第6章】

A、被冻结的款项，在冻结期均不计算利息 B、被冻结的款项，在冻结期均应计算利息 C、如果冻结单位存款发生失误，被冻结款项从解冻时开始计算利息 D、被冻结款项，不属于赃款的，冻结期应计付利息

86、金融市场最主要、最基本的功能是(C)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第2章】

A、优化资源配臵功能 B、经济调节功能 C、融通货币资金功能 D、定价功能

87、风险管理的最基本要求是(C)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第4章】

A、风险计量 B、风险监测 C、风险识别 D、风险控制 88、汇率贴水的含义是(B)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第2章】 A、远期汇率比即期汇率贵 B、远期汇率比即期汇率便宜 C、市场汇率比官方汇率贵 D、市场汇率比官方汇率便宜 89、签发银行承兑汇票应当收取一定比例的保证金，保证金比例原则上不低于（C），对优质客户保证金比例可适当降低，但最低不得低于（C）。【《XXX农村信用社银行承兑汇票管理办法》第二十一条】

A、90%，70% B、80%，60% C、70%，50% D、60%，40% 90、信用社调剂资金借款用于解决出现临时性支付清算头寸不足，借款期限一般为（A）月（含）以内。【《XXXXXX农村信用社资金调剂管理办法（试行）》第二十六条】

A、1个月（含1个月）B、3个月（含3个月）C、6个月（含6个月）D、12个月（含12个月）91、单位从其银行账户支付给个人银行账户的款项，超过（A）的，应向其开户信用社提供合法凭据，若付款单位在付款用途栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。【《XXX农村信用社反洗钱操作规程》第十六条】

A、5万元（含5万元）B、10万元（含10万元）C、20万元（含20万元）D、50万元（含50万元）92、信用社结算业务通过(B)接入现代化支付系统办理。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第五十一条》】

A、旗县信用联社 B、XXXXXX农村信用社 C、银行监管部门 D、人民银行 93、客户办理结算，由于客户填写凭证有误，影响资金使用，以及票据和印章丢失等造成资金损失的，由（B）自行负责。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第五十三条》】

A、人民银行 B、客户 C、旗县联社 D、信用社 94、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（B），持票人超过提示付款期限提示付款的，代理人不予受理。【《新编农村合作金融机构执行新会计准则培训手册》第五章第二节】

A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月

95、XXX农村信用社核心业务系统中营业机构号码由五位数字组成，其中前两位为（D）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第四条】

A、旗县联社范围内机构的顺序号 B、网点号 C、科目号 D、旗县联社代码

96、下列哪项不是XXX农村信用社核心业务系统对柜员的要求（D）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第五条】

A、有较高的思想觉悟、职业道德 B、对工作认真负责 C、具有识别伪钞的基本能力，点钞技术达到规定的标准，能够独立、准确办理日常业务 D、无责任贷款

97、XXX农村信用社核心业务系统中柜员有（A）处理权限，柜员权限范围以内的业务由柜员及时处理，超过柜员权限的须经会计主管授权后方可办理。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第六条】 A、明确的交易金额 B、业务种类 C、交易种类 D、内、外业务

98、《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》规定业务量大的网点必须配备（A），负责现金及重要空白凭证的管理。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第七条】

A、专职库柜员 B、授权柜员 C、前台柜员 D、系统管理员 99、柜员权限之内的收款业务，按照（A）的程序办理。A、受理—审核—收款—记账—签发回单—会计主管当日滞后审核 B、受理—审核—收款—记账—会计主管授权—柜员签发回单—会计主管当日滞后审核 C、收款—审核—受理—记账—柜员签发回单—会计主管当日滞后审核 D、收款—记账—签发回单核—会计主管当日滞后审核

100、下列哪个选项不属于柜员审查凭证的内容（D）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第十七条】

A、账号、户名是否相符 B、大小写金额是否一致 C、票据背书是否连续、有效D、系统内往来是否有往账未核销 101、大额支付系统受理业务时间为每个工作日（D），可正常发起和接收支付来往账及信息类业务。【《XXX农村信用社现代化支付系统运行规程》第十一条】

A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00 102、旗县联社发送单笔金额在5000万元（含5000万元）以上 的大额往账业务，须报XXX联社（C）备案后方可处理。【《XXX农村信用社现代化支付系统运行规程》第十六条】

A、业务发展部 B、资金调剂部 C、清算中心 D、财务计划部 103、（B）用于记录柜面发生的长短款、口头挂失、退票、客户纠纷等柜面特殊业务处理情况。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第三十八条】

A、网点工作日志 B、柜面服务登记簿 C、重要物品保管登记簿 D、抹账业务登记簿

104、中国现代化支付系统行名行号由（B）统一管理。XXX联社负责全区各参与者行名行号的编制及申报工作。【《XXX农村信用社现代化支付系统运行规程》第七条】

A、XXX联社 B、中国人民银行 C、银监部门 D、XXX联社清算中心

105、内部往来账由（A）按规定进行核对，并在有关登记簿上登记核对结果，签章确认。

A、会计主管 B、综合柜员 C、库柜员 D、信用社负责人 106、下列各项中，不属于无形资产的是（D）。【《企业会计准则第6 号——无形资产》应用指南】

A、土地使用权 B、专利技术

C、高速公路收费权 D、企业自创的商誉

107、固定资产折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等，其中：（C）在计算折旧时不考虑预计净残值 的影响。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、平均年限法 B、工作量法 C、双倍余额递减法 D、年数总和法

108、无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。其中：无形资产的摊销年限不得低于（C）年。【《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十七条】

A、3年 B、5年 C、10年 D、20年

109、下列各项中，不符合资产会计要求定义的是（C）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、在建工程 B、固定资产 C、待处理财产损失 D、应收账款

110、农村信用社固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重，最高不得超过（B）。【《金融企业财务规则》第二十九条】

A、50% B、40% C、30% D、60% 111、经股东（大）会决议，金融企业可以用法定盈余公积金和任意盈余公积金弥补亏损或者转增资本。法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前金融企业注册资本的（D）。【《金融企业财务规则》第四十四条】

A、50% B、40% C、30% D、25% 112、下列会计等式中，表述错误的有（C）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、资产=负债+所有者权益 B、净利润=利润总额-所得税费用 C、营业利润=营业收入-营业成本

D、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出

113、企业发生的公益性捐赠支出，在利润总额（C）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。【《中华人民共和国企业所得税法》第九条】

A、25% B、20% C、12% D、10% 114、按财务会计制度的要求，以下几类固定资产中（C）必须按要求提取折旧。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、已足额提取折旧仍继续使用的固定资产；B、单独估价作为固定资产入账的土地； C、以经营租赁方式租出的固定资产； D、以融资租赁方式租出的固定资产；

115、企业纳税发生的亏损，准予向以后结转，用以后的所得弥补，但结转年限最长不得超过（B）年。【《中华人民共和国企业所得税法》第十八条】

A、3年 B、5年 C、10年 D、20年

116、按《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》关于纳税期限的要求，信用社缴纳营业税的纳税期限为（B）。【《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十七条】

A、一个月 B、一个季度 C、半年

117、信用社缴纳营业税，自期满之日起（D）内申报纳税。【《中华人民共和国营业税暂行条例》第十五条】 A、3日 B、5日 C、10日 D、15日

118、XX信用社2009年实现营业收入2000万元，营业费用中列支业务招待费30万元，则信用社在年末做纳税调整时应调增应纳税所得额（C）万元。【《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条】

A、12万元 B、18万元 C、20万元

119、对于盘盈的固定资产，应该采用的会计计量属性是（B）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、历史成本 B、重臵成本 C、现值 D、可变现净值 120、某信用社2010年1月份发生的经济业务，会计人员在3月份才入账，这违背了（B）要求。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、相关性 B、及时性 C、可比性 D、可靠性

121、根据企业所得税法的规定，企业所得税的征收办法是（D）。【《企业所得税法》第五十四条】

A、按月征收 B、按季征收，分期预缴 C、按季征收 D、按年计征，分月或分季预缴

122、固定资产的处臵一般通过“固定资产清理”科目进行核算，清理净损益应转入（C）科目。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、资本公积 B、其他营业收支 C、营业外收支

123、在信用社缴纳的各类税金中,不通过应交税金科目核算的税金有（C）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、营业税 B、城市维护建设税 C、印花税

124、租入固定资产的改建支出，按会计核算要求，费用应列入（C）科目进行核算。【《企业会计准则第4 号——固定资产》应用指南】

A、累计折旧 B、营业费用-修理费 C、长期待摊费用 125、凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当负担的费用，无论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用，计入利润表的会计核算基础或要求是（C）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、相关性 B、收付实现制 C、权责发生制 D、及时性 126、下列说法中正确的是（A）。【《企业基本会计准则》第二十七条】

A．利得和损失一定会影响所有者权益

B．利得和损失一定会影响当期损益

C．损失一定计入当期损益，利得一定计入所有者权益 D．损失一定计入当期所有者权益，利得一定计入当期损益 127、企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入（B）科目。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、资本公积 B、营业外收支 C、其他营业收支

128、信用社的净利润指的是（C）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、营业利润 B、利润总额 C、利润总额减去所得税费用 129、企业进行固定资产清查时，对于盘亏的固定资产，应先记入“待处理财产损溢”账户，待期末或报批准后，对于应由过失人赔 偿的损失计入（B）科目。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、营业费用 B、其他应收款 C、营业外支出 D、其他业务支出 130、信用社的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的，最短不得低于所得税法规定的固定资产计算折旧的最短年限的（B）。【《税法》第三十三条、实施条例第九十八条规定】

A、50% B、60% C、70% D、80% 131、按照企业会计准则规定,下列各项中,应作为无形资产入账的是（A）。《企业会计准则第6 号——无形资产》

A、著作权 B、为扩大商标知名度而支付的广告费 C、企业所拥有的客户关系 D、企业内部产生的报刊名 132、对固定资产的清查主要采用（A）方法，由固定资产使用、保管部门的人员，对固定资产实物进行清点并与固定资产卡片账进行核对。【《2008年高职高专会计用书》】

A、实地盘点法 B、查询核实法 C、抽样盘存法

133、关于利得，下列说法正确的是（A）。【《企业基本会计准则》第二十七条】

A．利得是指由企业非日常活动所形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入

B．利得是指由企业日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入

C．利得只能计入所有者权益项目，不能计入当期利润

D．利得只能计入当期利润，不能计入所有者权益项目

134、将融资租入固定资产视同自有固定资产进行管理，所体现的会计信息质量要求是（D）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、客观性 B、重要性 C、可比性 D、实质重于形式 135、确定会计核算空间范围的基本前提是（B）。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、持续经营 B、会计主体 C、货币计量 D、会计分期 136、企业计提固定资产折旧首先是以（B）假设为前提的。【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、会计主体 B、持续经营 C、会计分期 D、货币计量 137、企业应当自月份或者季度终了之日起(D)内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。【《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条】。

A、3日 B、5日 C、10日 D、15日

138、企业应当自终了之日起（B）内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。【《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条】。A、3个月 B、5个月 C、6个月 D、1个月

139、关于资本充足性计算公式错误的是(C)。【《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系》（试行）（2004）】

A、资本充足率＝资本净额〔加权风险资产总额〓100％ B、资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项 C、核心资本＝实收资本＋资本公积＋盈余公积

D、核心资本充足率＝核心资本〔加权风险资产总额〓100% 140、下列支出中，属于资本性支出的是（D）。【《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条】

A、固定资产日常修理费支出

B、购买材料支出 C、支付职工工资

D、购买商标支出

141、在会计核算中，对支出的效益只波及当期的，应作为（B）处理；而对支出的效益波及几个会计期限的，应作为（B）。【《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十八条】

A、企业经营费用；收益性支出 B、收益性支出；资本性支出 C、资本性支出；收益性支出 D、资本性支出；企业经营费用

142、我国企业年金采用（A）管理模式。【《新会计准则第10 号:企业年金基金》】应用指南

A、信托型

B、开放型 C、计划型

D、封闭型 143、下列各项中，不会引起所有者权益变动的有（A）【会计师职称考试辅导教材《会计》】

A、盈余公积弥补亏损 B、股东大会宣告分配现金股利 C、企业发生净亏损 D、投资者投资入股

144、企业在破产清算过程中，下列支出中（D）优先从现有财产中支付。【《企业破产法》第一百一十三条】 A、职工工资、劳动保险费

B、国家税金 C、债务 D、破产费用

二、多项选择题

1、旗县联社本辖区重要空白凭证调拨时，调入信用社经办人员须出具（ABD）经联社审核无误后，登记“重要空白凭证登记簿”，办理出库手续。【《XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》第十二条】

A、单位证明 B、身份证明 C、工作证 D、农村信用社重要空白凭证领用单

2、各级农村信用社应当依法建立存款人信息数据档案，个人存款人信息资料包括（ACD）【《XXX农村信用社反洗钱操作规程》第十条】

A、存款人姓名 B、存款人单位、职务 C、存款人住所 D、存款人身份证件的名称和号码

3、存款人开立（ACD）实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因(注册验资)需要开立的临时存款账户除外。【《人民币银行结算账户管理办法》第六条】

A、基本存款账户 B、一般存款账户

C、临时存款账户 D、预算单位开立专用存款账户码

4、农村信用社的会计委派工作要遵循（ABCD）的原则。【《XXX农村信用社会计委派制管理办法》第六条】

A、制度配套 B、素质专业 C、权责明确 D、利益独立

5、对委派会计的考核分为（ABC）。【《XXX农村信用社会计委派制管理办法》第十九条】

A、日常考核 B、考核 C、聘期届满考核 D、季度考核

6、信用社年终决算日须办理哪些工作？（AC）【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第三十五条】

A、处理账务 B、核对账务 C、结转损益 D、盈亏处理

7、信用社年终决算后须办理哪些工作？（ABD）【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第三十五条】

A、盈亏处理 B、审核汇总决算报表 C、核对账务 D、整理装订旧账表

8、对使用电子计算机记账规则表述正确的是（ABC）。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第三十条】

A、由电子计算机自动生成的凭证（利息凭证），其转账数据必须指定人员复核，并核对份数、金额及平衡关系是否正确 B、数据输入必须依据合法有效凭证 C、操作员不得自制非法凭证上机处理，更不准无凭证进行数据输入 D、操作员可以自主调整账户信息

9、农村合作金融机构社员（股东）持有的投资股，经理（董）事会同意，可依法（ABD），但不得退股。【《XXX农村信用社业务操作流程》第十二章】

A、转让 B、继承 C、返还 D、赠予

10、会计档案定期保管分为（BCE）【《XXX农村信用合作社会计档案管理办法（试行）》第十一条】

A、1年 B、3年 C、5年 D、10年 E、15年

11、会计检查的内容包括（ABD）。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度（试行）》第六十七条】

A、账务检查 B、业务检查 C、结算检查 D、财务检查

12、根据会计检查的目的和要求，各信用社可按检查的程序、范围和时间等采取不同的检查方法一般分为（BCD）等方法。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度（试行）》第六十八条】

A、重点检查和部分抽查

B、定期检查和不定期检查 C、全面检查和专题检查 D、现场检查和非现场检查

13、会计分析方法有（ACD）。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度（试行）》第七十三条】

A、比较分析法 B、比重分析法 C、因素分析法 D、结构分析法

14、票币整点必须做到（ABCD）。【《XXXXXX农村信用社出纳工作基本制度（试行）》第十八条】

A、点准 B、挑净 C、墩齐、捆紧 D、盖章清楚

15、信用社库房管理应做到“四防”、“六无”、“三相符”。其中“四防” 是指（ACDE）。【《XXXXXX农村信用社出纳工作基本制度》第二十八条】

A、防火 B、防虫 C、防盗 D、防潮 E、防失密

16、对出纳发生长短款处理的原则表述正确的有（ABC）。【《XXXXXX农村信用社出纳工作基本制度》第五十一条】

A、长款不得寄库，短款不得空库，不能以长补短 B、侵吞长款以贪污论处 C、短款不报，以违反制度论处 D、长款归个人，33 短款报损，不得以长补短

17、集中采购是指各级机构网点以购买、租赁、委托、雇佣等方式获取（BC）的行为。【《XXXXXX农村信用社集中采购管理办法》第三条】

A、最大效益 B、大宗物品 C、服务 D、最小损失

18、会计档案的内容包括（ABD）。【《XXXXXX农村信用社会计档案管理办法（试行）》第六条】

A、会计凭证 B、会计账簿 C、会计报表 D、财务会计报告及其他会计资料

19、非信贷资产管理坚持（BCD）的原则。【《XXX农村信用社非信贷资产管理考核办法》第四条】

A、科学准确的原则 B、系统性的原则 C、风险防控的原则 D、持续管理的原则

20、办理资金清算业务必须遵循（ABC）的基本原则。【《XXX农村信用社资金清算管理办法》第四条】

A、安全准确 B、快捷高效 C、管理科学 D、方便灵活

21、清算业务查询查复必须坚持“（ABCDE）”的原则。【《XXX农村信用社资金清算管理办法》第二十七条】

A、有疑速查 B、查必彻底

C、有查速复 D、有复必详 E、及时处理

22、柜员调离农村信用社系统，由人事部门出具调出柜员的调动函，旗县联社本部综合管理员在系统中通过（ABC）处理。【《XXX

农村信用社核心业务系统业务操作规程》第二十七条】

A、柜员支持 B、柜员交易 C、注销柜员 D、柜员删除

23、营业机构日终轧账模式为哪二级平账模式。（AB）【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十八条】

A、柜员轧账平衡 B、网点轧账平衡 C、总分相符 D、帐实相符

24、特殊日账务处理主要是指（BC）系统业务处理。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第二十条】

A、月末 B、季末 C、年末 D、法定假日

25、下列哪些表单属于柜员日终结账报表，日终打印，随会计凭证装订。（ABCD）【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十四条】

A、柜员轧账汇总单（表内、表外）B、现金收付明细 C、要空白凭证收付明细 D、柜员流水账

26、下列哪些表单属于营业网点次日打印的批处理业务清单及凭证、报表，随凭证装订。（ACD）【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十四条】

A、通存通兑业务清单（本代他、他代本）B、批量代收代付成功、失败清单（柜员完成代收代付业务后打印）C、整存整取自动约转清单 D、零整自动扣款交易清单

27、下列哪些表单属于营业网点每月月末次日打印的会计资料，专夹保管，按月装订。（ABCD）【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第三十五条】

A、代扣代缴所得税清单 B、分户账（对账单）账页 C、存／贷款开销户登记簿 D、表内应收利息转表外登记簿

28、下列关于大小额支付系统说法中，正确的有（AC）。【《XXX农村信用社大小额支付业务操作规程》第四条】

A、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额清算资金 B、大额支付系统逐笔实时处理支付业务，轧差净额清算资金 C、小额支付系统批量处理支付业务，轧差净额清算资金 D、小额支付系统批量处理支付业务，全额清算资金

29、下列哪些属于大额贷记业务种类（ABCD）。【《XXX农村信用社大小额支付业务操作规程》第十二条】

A、汇兑 B、委托收款（划回）C、托收承付（划回）D、国库贷记汇划业务

30、下列哪些属于签发银行汇票时必须记载事项（ABCDE）。【《农信银支付清算系统业务知识问答》】

A、表明“银行汇票”的字样 B、无条件支付的承诺 C、出票日期及出票金额 D、付款人名称及收款人名称 E、出票人签章

31、办理通存通兑业务，必须坚持（ABCD）的原则。【《XXX农村信用社通存通兑业务管理办法》第二十七条】

A、现金收入先收款后记账 B、现金付出先记账后付款 C、转账业务先记借后记贷 D、记账成功后签发回单

32、柜员卡实行（ABCD）的管理模式。【《XXX农村信用社核心

业务系统业务操作规程》第十五条】

A、一人一卡 B、卡随人走 C、严禁复制 D、不准交接

33、下列属于柜员对客户提交的凭证进行审核的内容的有（ABC）。【《XXX农村信用社核心业务系统业务操作规程》第十七条】

A、账号、户名是否相符 B、票据背书是否连续、有效 C、印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符 D、字迹是否清晰

34、办理结算业务，必须遵循的基本原则有（ACD）。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度（试行）》第四十七条】

A、诚实信用，履约付款 B、为客户保密 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款

35、下列储蓄会计档案的保管期限属于永久保管期限为（ABD）。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第八十六条】

A、储蓄存款挂失申请书、挂失登记簿 B、各种储蓄存款的开销户登记簿 C、会计主管人员移交清册 D、会计档案销毁清单

36、已用账簿和传票装订后，除由有关人员在账首、账簿及传票封面上加盖名章外，还要由（AB）加封处盖章。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第七十六条】

A、装订人员 B、内勤坐班主任（或会计主管人员）C、记账员 D、信用社主任

37、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列哪些存款人，可以申请开立基本存款账户:

37（ABCD）。【《人民币结算账户管理办法》第十一条】

A、企业法人 B、异地常设机构 C、个体工商户 D、非法人企业

38、下列属于衡量会计信息质量一般原则的有（ABC）。【《内蒙农村信用社会计工作基本制度》第五条】

A、客观性原则 B、可比性原则 C、一贯性原则 D、权责发生制原则

39、按《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》的规定，短期内资金通过金融机构流转具有下列哪些行为的属于可疑交易（BC）。【《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》第八条】

A、集中转入、集中转出 B、集中转入、分散转出 C、分散转入、集中转出 D、分散转入、分散转出

40、农村信用社不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立（AD）。【《XXX农村信用社客户身份识别制度》第八条】

A、匿名账户 B、实名账户 C、临时账户 D、假名账户

41、属于核心业务系统新增柜员风险控制点的是（ABCD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第一章第二节】

A、必须对新增柜员进行岗前培训 B、对新增柜员的业务种类和权限要严格控制 C、柜员的新增严格执行审批制度 D、柜员卡作为重要空白凭证管理

42、以下哪几种情况对柜员应进行注销。（AB）【《XXX农村信

用社业务操作流程》第一章第二节】

A、退休 B、其他原因调离XXX农村信用社 C、职位变动 D、请假时间超过半年

43、日终处理，属于会计主管审核内容的是（ABCD）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第十八条】

A、记账凭证与“柜员轧账表”的交易金额、笔数是否一致 B、柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符 C、柜员凭证序号是否连续，是否与“柜员流水记录”末笔业务一致 D、柜员“重要空白凭证登记簿”与加计的各柜员“重要空白凭证一览表”余额合计数是否相符

44、现金管理流程规定，现金日常业务必须遵循（ABC）的原则。【《XXX农村信用社业务操作流程》第二章第一节】

A、当日核对账款 B、双人封包、交接清楚 C、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运 D、现金收入先记账后付款，现金付出先付款后记账

45、按审贷分离的原则，在办理贷款业务时核心业务系统中应设臵（ABCD）岗。【《XXX农村信用社业务操作流程》第四章第一节】

A、操作员岗 B、客户部门岗 C、信贷管理部门岗 D、贷款审批岗

46、下列固定资产中哪些需要提取折旧（ABCDE）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第五章第一节】

A、房屋和建筑物 B、在用的各类设备 C、季节性停用、39 维修停用的设备 D、以经营租赁方式租出的固定资产 E、以融资租赁方式租入的固定资产

47、无形资产具有以下特征（ABD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第六章第一节】

A、不具有实物形态 B、具有可辩认性 C、计提减值准备 D、属于非货币性资产

48、下列属于无形资产的有（ABCD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第六章第一节】

A、非专利技术 B、土地使用权 C、商标权 D、著作权

49、下列款项不能作为单位定期存款存入金额机构的有（BCD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第一节】

A、单位销售收入 B、财政拨款 C、预算内资金 D、银行贷款 50、有权机关对账户进行司法查询时，需出具（BCD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第七章第四节】

A、乡镇级以上有权部门的“协助查询存款通知书” B、县级以上有权部门的“协助查询存款通知书” C、查询经办人的介绍证件 D、查询经办人的工作证件

51、小额批量支付系统业务的主要特点有（ABCD）。【《XXX农村信用社业务操作流程》第十章第十节】

A、24小时连续运行 B、逐笔发起，组包发送 C、实时传输 D、双方轧差、定时清算

52、基本结算业务收费是指为客户办理银行汇票、银行承兑汇票、40 银行本票、支票、委托收款、托收承付等业务时收取的费用包括（ABCD）。【《XXX农村信用社金融服务收费办法》第六条】

A、电子汇划费 B、手续费 C、工本费 D、邮电费

53、重要空白凭证在领用过程中实行（ABCD）的管理规定。【《XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》第二十四条】

A、双人经手 B、明确责任 C、确保安全 D、严防丢失

54、信息化建设资金的使用坚持“双人经办”的原则，会计、出纳分别由（AC）部门指定专人负责。【《XXX农村信用社信息化建设资金管理办法》第十三条】

A、计划财务部 B、人力资源部 C、科技信息中心 D、稽核监察部

55、下列哪些属于银行汇票背书时绝对应记截的事项（AB）。【《农信银支付清算系统业务知识问答》】

A、背书人签章 B、被背书人名称 C、背书日期 D、票据金额

56、委派会计要建立报告制度，报告工作的形式有（BCD）。【《XXX农村信用社会计委派制管理办法》第二十八条】

A、季度报告 B、月度工作报告 C、撰写工作总结 D、重大事项报告

57、基建计划的编制，应遵循（ABDE）的原则。【《XXX农村信用社基本建设管理办法》第八条】

A、总量控制 B、效益优先

C、质量第一 D、兼顾一般 E、保证重点

58、重要空白凭证销毁时，应由旗县联社（BCD）共同负责监销。销毁后，填制“重要空白凭证销毁表”，记载销毁情况,并将销毁清单及文字说明报XXX联社备案。销毁表及销毁清单作会计档案永久保管。【《XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》第三十三条】

A、综合管理部门 B、业务主管部门 C、会计部门 D、稽核部门 E、人力资源部门

59、委派会计具有以下哪些情形的，按《中华人民共和国会计法》和农村信用社的有关规定追究其责任（ABCD）。【《XXX农村信用社会计委派制管理办法》第二十二条】

A、不执行信用社规章制度的 B、不正确组织会计核算，不如实反映财务状况和经营成果的 C、对受派机构违反信用社规章制度，不予以抵制和不及时向上级主管部门汇报的 D、违反财经纪律，参与受派机构私设“小金库”的

60、下列哪些会计档案属于永久保管的档案（ABCE）。【《XXXXXX农村信用社会计工作基本制度（试行）》第八十六条】

A、信用社会计决算报表及汇总决算报表和会计分析报告 B、信用社实收资本（股本）及股权明细账 C、客户挂失登记及补发凭单收据等账簿、凭证 D、会计人员及会计档案移交清册 E、会计档案保管及销毁手册（登记簿）

61、下列关于签发银行承兑汇票说法正确的是（ABCD）。【《XXX农村信用社银行承兑汇票管理办法》第十四条】

A、不得对异地企业签发银行承兑汇票 B、不得签发没有真实商品或劳务交易背景的承兑汇票 C、不得对单一申请人循环签发承兑汇票 D、不得签发关联企业相关担保的承兑汇票

62、下列哪些情况不能办理通存通兑业务（ABC）。【《XXX农村信用社通存通兑业务管理办法》第十一条】

A、支取方式为凭折、凭印鉴及凭密鉴存款的支取 B、未更换核心业务系统上线后统一印制的存单、存折的支取 C、定期储蓄存单的部分提前支取 D、对公活期存折存款

63、下列哪些选项是委派会计应具备的业务素质要求（ABC）。【《XXX农村信用社会计委派制管理办法》第八条】

A、基本技能 B、业务能力 C、理论水平D、专业技术 64、金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定的有效身份证件，确立客户的真实身份。同时，了解客户的（BCD）等。【《XXX农村信用社客户身份识别制度》第二条】

A、交易时间 B、职业情况或经营背景 C、交易目的 D、交易性质以及资金来源

65、有价单证主要包括（ABCD）以及印有固定面额的其他单证。【《XXX农村信用社有价单证及重要空白凭证管理办法》第四条】

A、旅行支票 B、定额汇票、本票 C、定额存单 D、代理发行和认购的债券

66、会计核算的一般原则是进行会计核算的指导思想和衡量会计工作成败的标准，具体包括（ABC）。【《内蒙农村信用社会计工作基

本制度》第五条】

A、衡量会计信息质量的一般原则 B、确认和计量的一般原则 C、起修正作用的一般原则 D、实质重于形式的一般原则

67、柜员临时离开工作岗位时必须（AD）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第五条】

A、在终端中按F11将屏幕锁定或退至LOGIN下 B、将本人柜员卡及密码交予他人保管 C、因时间短不用将屏幕锁定，只需带走柜员卡即可 D、锁好钱箱、重要单证、印章等

68、下列关于各种储蓄存款种类起存点叙述正确的是(BCD)【《中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定》第十五条】

A、活期储蓄存款起存点为10元 B、整存整取定期储蓄存款起存点为50元 C、零存整取定期储蓄存款起存点为5元 D、存本取息定期储蓄存款起存点为5000元。

69、信用社的现金资产包括（ABCD）、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。【《农村信用合作社财务管理实施办法》第三十七条】

A、库存本外币现金 B、业务周转金 C、库存金银 D、存款准备金 E、结算备付金

70、信用社需要待摊的费用，应根据（BC）的原则，结合具体情况合理确定。【《农村信用合作社财务管理实施办法》第七十四条】

A、实质重于形式原则 B、权责发生制 C、成本与收入配比 D、谨慎性原则

71、下列计算公式正确的有（ABC）。【《农村信用合作社财务管

理实施办法》第七十九条】

A、净利润=利润总额－应纳所得税 B、利润总额=营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出 〒以前损益调整 C、营业利润=营业收入－营业支出－营业税金及附加 D、营业利润=营业收入－营业支出－营业税金及附加－营业外支出

72、金融机构应当按照下列哪些规定期限保存客户的账户资料和交易记录？（AC）【《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条】

A、账户资料，自销户之日起至少5年 B、账户资料，自销户之日起至少10年 C、交易记录，自交易记账之日起至少5年 D、交易记录，自交易记账之日起至少10年

73、金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告哪些可疑行为（ABCD）。【《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条】

A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的 B、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的 C、采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的 D、履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为

74、下列关于反洗钱叙述正确的是（AC）。【《中华人民共和国反洗钱法》第三章】

A、金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制

度 B、各地银行业协会负责各地的反洗钱监督管理工作 C、金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施 D、只有金融机构和其工作人员，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报，其他单位和个人无权举报

75、根据《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》的规定，下列支付交易哪些属于可疑交易(ABD)。【《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》第八条】

A、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符 B、资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符 C、相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付 D、企业日常收付与企业经营特点明显不符

76、有下列哪些情况的，可以申请开立个人银行结算账户（AB）。【《人民币银行结算账户管理办法》第十五条】

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的 B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C、居民委员会、村民委员会、社区委员会 D、金融机构存放同业资金

77、新会计准则中，确认费用的原则包括（ABD）。【《新编农村合作金融机构执行新会计准则培训手册》第九章第二节】

A、划分收益性支出与资本性支出原则 B、权责发生制原则 C、实效性原则 D、配比原则

78、出现以下哪些情况时，金融机构应当重新识别客户身份（ABCD）。【《XXX农村信用社客户身份识别制度》第七条】

A、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的 B、先前获得的客户身

份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的 C、获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的 D、客户要求变更企业注册资本、经营范围、法定代表人的

79、为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额（AC）以上的，应当识别客户身份。【《客户身份识别制度及交易记录保存制度》第七条】

A、人民币1万元 B、人民币5万元 C、1000美元 D、1000欧元

80、洗钱的过程通常被分为三个阶段，即（ABD）。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第5章】

A、处臵阶段 B、培植阶段 C、转移阶段 D、融合阶段 81、金融市场具有的功能有(ABCD)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第2章】

A、货币资金融通功能 B、经济调节和优化资源配臵功能 C、风险分散功能 D、定价功能

82、票据行为的种类有哪些？（ABCD）【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第7章】

A、出票 B、背书 C、承兑 D、保证 E、转让 83、存款是(ABD)。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第3章】

A、银行对存款人的负债 B、银行最主要的资金来源 C、银行最主要的利润来源 D、银行的传统业务

84、农信银个人账户通存通兑业务交易失败的主要原因有哪些？（BCD）【《农信银支付清算系统业务知识问答》】

A、操作失误 B、应借记方清算账户可用余额不足 C、交易超时 D、交易要素与开户方信息不符

85、下列属于银行汇票退票交易用途的有（ABD）。【《农信银支付清算系统业务知识问答》】

A、未用退回 B、超期退款 C、错账退款 D、挂失退款 86、宏观经济发展的总体目标一般包括（ABCD）。【《银行业从业人员资格认证考试辅导教材（公共基础）》第2章】

A、经济增长 B、充分就业 C、物价稳定 D、国际收支平衡 87、农村合作金融机构为了吸收存款及满足和方便存款客户，设臵了不同种类的存款。按存款来源性质分为（ABC）。【《新编农村合作金融机构执行新会计准则培训手册》第三章第一节】

A、一般性存款 B、居民个人储蓄存款 C、财政性存款 D、同业存款

88、无形资产同时满足下列哪些条件的，才能予以确认（AC）。【《新编农村合作金融机构执行新会计准则培训手册》第二章第二节】

A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业 B、与该无形资产有关的收入很可能流入企业 C、该无形资产的成本能够可靠地计量 D、该无形资产的利润能够可靠地计量

89、《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》中所称营业机构是应用系统的XXX农村信用社各级营业机构，包括：（ABCDE）。【《XXX

农村信用社核心业务系统操作规程》第二条】

A、本部 B、营业部 C、信用社 D、分社 E、储蓄所等内部核算管理机构和对外营业机构。

90、独立为客户提供服务并承担相应责任的前台柜员必须（ABCE）。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第九条】

A、自我复核 B、自我约束 C、自我控制 D、相互制约 E、自担风险。

91、旗县联社应本着“（BCDE）”的原则，规范系统柜员的申请、审批、维护流程，有效控制风险。【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第十二条】

A、共担风险 B、授权有限 C、相互制约 D、科学分工 E、逐级授权

92、客户办理存折(卡)或密码挂失时，需出示客户本人有效身份证件，如客户委托他人办理挂失手续时，需同时出示（ABCD），并需电话与户主核实情况做好详细记录，审查有关手续齐全真实有效后，复印留存客户本人和代理人身份证件并留存户籍证明、代理委托书等资料，柜员方可为客户办理挂失手续。【《XXXXXX农村信用社联合社关于进一步规范农村信用社账户管理和前台业务操作有关事项的通知》（内农信函„2010‟338号）】

A、户主有效身份证件 B、代理委托书

C、当地公安机关出具的代理人与被代理人关系证明 D、代理人的有效身份证件

93、严格执行对账工作制度，是防范操作风险、保证账务正确的基础，各项对账工作必须严格遵守以下要求（ABCD）。【《XXXXXX农村信用社联合社关于进一步加强各项账务核对工作的通知》（内农信函„2009‟630号）】

A、坚持换人对账，加强岗位制约 B、坚持发生额对账 C、坚持余额对账 D、加强对账工作的监督检查

94、对客户在同一账户一次性提取现金10万元（含10万元）以上的，取款人必须至少提前1天以电话或其他方式预约。预约时，客户需提供（ABCD）【《XXXXXX农村信用社联合社关于进一步加强各项账务核对工作的通知》（内农信函„2009‟630号）】

A、户名 B、账号 C、取款金额 D、取款时间。95、“一日三次碰库制度”是指（ABC）【《XXX农村信用社核心业务系统操作规程》第二十六条】

A、营业前，柜员必须检查现金实物与上日“库存现金登记簿”现金箱余额是否相符；

B、中午休息或交接班时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；

C、下班签退前，柜员必须核对现金实物与系统尾箱现金余额是否相符

D、系统出错时核对现金实物是否相符。

96、办理支付业务的营业机构须设臵（BCD）三个岗位。A、库柜员 B、录入员 C、复核员 D、授权员