2012 33关于做好2012年度财务决算及清产工作的通知

第一篇：2012 33关于做好2012年度财务决算及清产工作的通知

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3关于做好2012年度财务决算及清产工作的通知 司属各部门、各项目部：

为了及时、准确、全面地反映公司2012年度财务状况和经营成果，做好年度财务决算工作，为制订2013年度经营目标奠定基础，根据公司的具体情况，现将2012年终财务决算及清产工作要求通知如下，请各项目部、机关各部门积极配合，按要求完成以下工作：

一、组织领导及分工

1.公司成立年度清产工作领导小组：由总经理任组长，财务总监任副组长，其成员由公司常务副总、分管生产副总、副总会计师、负责行政后勤的总经理助理、公司各部门经理、各项目负责人组成。

2.具体分工

（1）总经理负责年度财务决算及年终清产的全面组织领导；

（2）财务总监负责清产工作的具体布置及组织成本控制部、财务部进行年终财务决算及清产盘点的汇总审核工作；/ 5

（3）常务副总负责狮子山、合川、铜梁、南坪三标、园博园、亚太商谷、美盈森、大川官网等竣工项目结算收入的确定工作，为办理年度竣工财务决算提供依据；

（4）分管生产副总负责本年度各项目实际完成产值的清理核实工作，为确定全年在建工程价款收入提供依据；

（5）副总会计师负责公司自营项目材料、设备、周转架料、现场用小型设备、工具、临时设施的清产盘点汇总工作；

（6）负责行政后勤的总经理助理负责公司本部及自营项目部固定资产、办公用品及低值易耗品的清产盘点工作；

（7）各项目负责人应组织对本项目累计及本年项目的收入、成本、债权债务进行清理确认；并按本通知要求组织项目部相关业务人员配合公司各业务部门完成本项目部的清产盘点工作；

（8）公司各部门经理应在各分管领导的组织下，按本通知要求开展相关业务的具体清查盘点及结算工作。

二、清产范围

1.工程结算收入的确定：

（1）已竣工并已审定结算的工程，按结算造价确定收入；已竣工但结算未定的，按合同应结算的分部分项已完工程结算造价确定收入；

（2）在建工程按截止2012年12月累计报出本年完成施工产值，结合甲方审定情况确定收入。

2.实物资产的清查

公司机关及公司自营项目部使用的各类固定资产、低值易耗品、主要材料、周转材料、机械设备、临时设施、办公用品等，包括公司或项目自购形成的实物

资产或对外租赁的实物资产；

3.公司机关及项目部存量货币资金（包括各开户银行账户）、有价证券、无形资产、债权债务以及工程项目结转情况和各项税费缴纳情况的清理等。

三、清产时间及要求

1.清产基准日为2012年12月25日，其中：

（1）固定资产的清查盘点由负责行政后勤的总经理助理组织公司综合管理部进行，并于2012年12月20前将清产盘点表报财务部；财务部杨薇负责参与其盘点、审核及进行财务处理。

（2）公司各自营项目部临时设施、周转材料的清查盘点工作由公司成本控制部组织项目部进行，并于2012年12月15前将清产盘点表报财务部；由李佳泽进行审核汇总后安排有关成本员进行财务处理。

（3）为了准确反映项目成本，各项目部应根据建设单位对工程价款结算或审定产值情况，在12月20日前完成2012年止累计及本年项目的收入、成本、债权债务的清理确认，并于2012年12月20日前将《分包工程款（劳务费）支付申请表》及其他债务清理情况报财务部，由各成本员进行核对后，交李佳泽进行汇总。

（4）竣工工程结算收入的确定由公司合同预算部组织进行，并于2012年11月30前将有关竣工工程结算情况报生产安全部和财务部，以便进行已完工程统计完成施工产值的调整处理。

（5）全年施工产值完成情况的清理由生产安全部组织进行，并于2012年12月25前将全年《施工产值完成情况统计表》报财务部；其中在建项目预计跨年产值的清理于2012年12月5日前报总会计师处。

（6）现场剩余主要材料及其他材料的清理盘点由各项目部组织项目部材料员于2012年12月15日进行现场盘点，并经项目负责人及盘点人签字后，于201

2年12月20日前报财务部，由各成本员负责收集审核后，交财务部经理李佳泽进行汇总并进行财务处理。

（7）各自营项目部及公司机关库存办公用品及在用办公用低值易耗品的清查工作由公司综合管理部组织进行清理，于12月20日前将清产盘点表报财务部，由 财务部杨薇负责审核并进行财务处理。

（8）财务账面债权债务的清理由公司财务部组织进行，应于12月10日前将各项债权债务列出催收清单，安排专人负责核对与催收。凡向公司借有备用金及经营款项的员工，应在2012年12月25日前到财务部办理归还手续或凭据冲销。由财务部杨薇负责将账面情况进行清理、填制通知单，李佳泽经理负责催收。

（9）各项目部材料欠款及租赁欠款的清理由公司成本控制部负责敦促有关项目部进行，各项目部应于12月20日前将未入账的供应票据及《外欠材料、设备及架料（租赁）款明细表》提供财务部作暂估入账处理。财务部各成本员负责收集审核及进行财务处理，同时交李佳泽进行汇总。

2.各自营项目部及机关各部门应对清产范围的资产逐项进行盘点。发现账实不符的，应查明原因，落实责任；属正常盘盈盘亏的，应报公司总经理及财务总监审批后，按会计制度规定调整账务；属重大盘亏、短缺、毁损的应在12月20日前填报《固定（流动）资产报废审批表》经公司清产领导小组鉴定，报总经理及财务总监签署意见，公司董事长审批后进行处理或核销。财务部杨薇负责审核汇总有关资产盘亏、短缺、毁损、报废等上报情况及财务处理。

3.对于一时无法收回的应收款项，必须取得对方单位具有法律时效的书面凭据。对确实无法收回的逾期应收款项，凡符合坏账确认条件的，应于12月20日之前报总经理、财务总监签署意见，董事长审批后进行核销，但应帐销案存，以后收回后冲转坏账准备。财务部杨薇负责清理汇总有关逾期应收坏账等上报及财务处理。

4.存量货币资金（包括各开户银行账户）、有价证券、无形资产、以及工程项目结转情况和各项税费缴纳情况的清理由财务部根据财务制度要求在12月31日进行清理结算。由李佳泽负责组织财务部各成本员及杨薇、陈夏进行核对清理。

5.以上各资产清查盘点工作分别完成后，由李佳泽负责组织财务部进行《资产清查盘点汇总表》的编制及盘点资料的整理装订。

6.凡属2012年发生的各项经济业务费用报销单据，均要求在2012年12月31日前报销，过期原则上不予报销。

特此通知。

附件：《资产清产盘点附表》

二〇一二年十一月三十日

主题词：决算清产 通知拟稿：冯佳核对：刘勤抄送:公司各领导

第二篇：关于做好2013财务决算备案工作的通知

关于做好2013财务决算

备案工作的通知

集团属各子公司

根据中国建筑材料集团有限公司《关于做好2013财务决算有关备案工作的通知》要求，2013年继续全级次报送财务决算，相关备案工作主要包括财务决算报表合并范围备案、重大财务事项备案、境外企业财务决算备案、财务决算备案报送安排等方面情况。现将先中建材文件转发给所属各子公司。

各子公司应以正式文件报送2013年财务决算备案报告，同时应报送文件电子版，其中：电子版报表应于2013年11月9日前报送，正式文件、其他事项可延期至2013年11月14日报送。

特此通知。联系人及方式：

牛保红 63908594 lbjcb123@163.com 附件：1.关于做好2013财务决算有关备案工作的通知

2.2013财务决算决算参数

3.关于做好2008财务决算有关备案工作的通知（评价函[2008]264号）

二Ｏ一三年十一月六日

第三篇：关于做好2014年年终财务决算有关工作的通知

关于做好2014年年终财务决算有关工作的通知

为了做好公司年终财务决算工作，切实按照“真实、准确、完整、及时”的原则开展年终财务清理，各单位要高度重视、加强领导、明确要求、认真部署、严格清理，对在清理中发现的问题要立即认真整改，建立健全二级独立核算单位的岗位制约、授权批准、定期检查、及时对账等内部财务监控制度，防止违规行为发生，确保年终财务决算工作顺利进行。现将有关事项通知如下：

一、加快预算执行进度

（一）国库集中支付项目

各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作，在确保经费使用合规合法的前提下，加大经费支出力度，提高预算执行效率，确保达到国家的预算执行要求，具体参见《北京航空航天大学预算执行工作管理办法》（北航财字„2014‟21号）。

按照财政部有关要求，上年结转资金（即上年额度结余）应于2014年年底执行完毕，有上年结转资金的单位应及时采取措施，加快消化上年结转资金。

（二）财政拨款结余资金项目

最后一次拨款年份为2012年（含）之前的财政拨款项目，已经符合结余资金核定条件，请各单位抓紧支出，并对未报销借款尽快冲账，保证该类项目年底结余为零，以免造成学校和项目组不必要的损失。

（三）学校部门预算安排项目

根据《关于2014年校内预算批复的通知》（校财函字„2014‟1号）文件规定，项目经费（《2014年校内预算批复表》中“项目类别”栏注明为“项目经费”）必须在项目实施周期内开支，在项目结束后一个月内进行结算，结余按规定处理。项目实施周期跨越2014年12月31日的，项目实施单位必须向财务处提出延期申请，项目经费可以延续到明年继续使用，请于2014年12月20日前将延期申请交至财务处办公楼234房间。2014年12月31日之前未启动的项目将被自动取消，学校收回预算。

（四）纵向科研项目和北京市共建项目

根据财政存量资金管理的有关要求，该类项目在财政存量资金范围内。审计署已连续两年在工信部财政存量资金审计中，对我校开展延伸审计。请各单位抓紧执行。

二、清理往来款和备用金

财务处将继续加大清理往来款（借款）的力度，指定专人负责联系学院，协助清理解决往来款，请各单位党政“一把手”务必要认真对待，结合年终财务决算，继续配合做好往来款的清理工作。

对于借用备用金的单位，须于2014年12月25日前办理还款手续（归还现金或者用发票冲账）。对于2014年备用金没有核销的单位，财务处将在2015年初冻结该单位借款经费。

对于借款日期在2014年11月1日之前的差旅费借款，借款期限超过一年没有冲账的，财务处将在2015年初冻结借款经费；对于上述借款以外的其他借款，连续三个仍没有冲账的，财务处将在2015年初冻结有关经费。

对于借款日期在2014年11月1日之后的借款将按照《北京航空航天大学借款管理办法》（北航财字„2014‟20号）相关规定执行。

三、清理各类收入

请各单位认真清理收入事项，及时办理各类收入入账手续：

（一）清理学费、住宿费、培训费等收入。根据财政部要求，学校将于2014年11月25日最后一次上缴各类学费、住宿费、培训费等收入，请各单位在此之前及时结算上述收入。

（二）清理校内单位之间的转账结算业务，如场租费、材料费、餐费、住宿费、加工费、复印费、打印费、印刷费、计算费、电话费和机时费等。

（三）上交创收款。资产经营有限公司、继续教育学院、飞行学院、后勤保障处、无人机所、文化传媒集团、国际学院等相关单位要按照学校要求在2014年12月25日前及时缴纳上交款。

（四）后勤保障处、附中、附小、校医院等二级独立核算单位要及时清理、结算与学校间的各类往来业务（含应回收的水电费、应上交的各类房租收入、管理费收入等），并

于2014年12月30日前上报决算报表、财务数据及固定资产数据。报表报送至财务处办公楼234房间。

（五）清理科研收入。请各项目负责人认真清理尚未结算的科研收入，及时到科学技术研究院(师生服务大厅)办理科研收入开题手续。

四、清理借开票据

财务处将加大力度对已开出但相应资金尚未收回的票据进行清理，票据种类包括：

发票类：北京市地方税务局通用机打发票、北京市国家税务局通用机打发票、北京增值税普通发票和北京增值税专用发票。

收据类：中央行政事业单位资金往来结算票据。具体清理要求为：

（一）2013年（含）以前借开的发票，相应资金已经到达学校账户但未办理税款缴纳手续或未提交减免税批复的，必须在2014年12月25日前办理税款缴纳或者提交减免税批复等手续。

（二）2013年（含）以前借开的发票，相应资金未到达学校账户的，各经费负责人应督促对方单位尽快付款，如仍不能付款，请在2014年12月25日前退回发票。

（三）对于2014年借开发票已超过3个月，对方单位仍然未能付款的，请借开发票的经费负责人在2014年12月25日前收回发票并办理退票手续。

未按上述三项清理要求及时办理有关手续的，对于新项目财务处将不再开具发票，并根据情况采取相应措施。

（四）对于2012年9月以前借开，未按照时间节点要求及时办理有关手续的，财务处还将按照《关于限期清理借开发票的通知》（校财函字[2014]9号）等文件要求，冻结相应经费负责人的全部经费且对新项目不再开具发票，直至结清为止。

办理经费入账、税款缴纳、提交减免税批复等手续的地点为财务处办公楼220房间。正在办理申请免税的项目，若有关材料已经提交，请提供由科学技术研究院盖章确认的证明。

五、返还学校代垫款项

以下单位需在2014年12月15日前，返还学校代垫的各类款项，具体包括：

（一）航空期刊、继续教育学院岗贴和岗贴部分计算的公积金；

（二）资产经营有限公司的三险及公积金；

（三）后勤保障处在编人员的应发工资和公积金。代垫款具体金额可与财务处联系核对。联系人：宋浩迪；联系电话：82315452。

六、盘点资产

请各单位做好现金、存货、固定资产等实物资产的盘点工作，与建账记录、财务数据进行核对，确保账实、账账、账表相符。如有差异，请及时与图书馆、资产管理处等管理部门联系。

七、其他事项

（一）国库账户用款额度的注销：根据有关规定，财政部将对我校截止2014年12月31日的国库账户额度余额全部注销，待2015年初再分批对已注销的额度予以恢复（具体恢复时间及额度要依据主管部门通知）。2015年元旦后，采用国库授权支付方式的项目经费的付款业务要在额度恢复后才能办理，请相关项目组统筹安排好资金支付业务。

（二）为保证国库额度顺利注销，2014年12月20日至2014年12月30日的国库支票日期将统一限定为2014年12月20日，支票于2014年12月30日到期，过期将自动作废，无法使用。

（三）“小余额”经费清理：财务处将在年底统一清理科研项目、代管项目、预算项目中的“小余额”经费（年末余额小于1,000元的项目），请各项目负责人认真清理此类项目，及时报账。

（四）业务办理时间：2014年12月26日之后，财务处原则上只对外办理借款业务，不办理报销及酬金等业务。

（五）在清理过程中如有问题，请及时与财务处联系。特此通知。

北京航空航天大学财务处

2014年11月21日

第四篇：关于2013年财务决算通知

关于2013决算工作的通知

根据集团公司有关决算会议精神的要求，为顺利完成2013年决算及以后的工作，通知如下事项：

一、2012的费用结算结止日期为12月10日。

二、采购业务、库存业务封账日期定在12月10日。物资的入库单、出库单要在封账前结清、小闭环录入工作完毕。同时，物资采购部门要做好已到货物资的估价入帐工作。

三、在建工程转固定资产工作在12月20日前完成，当年已完工项目的要尽快办理有关手续，在封账前办理完结算，完成小闭环录入工作。当年未完工项目，主管部门要提供工程的实际进度情况，也要完成小闭环的录入工作。

四、其他日常费用封帐期为12月20日，当期费用必须在本年结算，如果因手续原因无法取得发票，费用经手部门应提供预计发生金额和内部验收证明，财务部门进行预估处理。2013年应结未结的费用，2014年不得挂账付款。

五、2013年开据的发票要在封账前录入小闭环，办理完结算手续。

六、取得的增值税发票和专用运输发票按照时间要求报送到财务控制部。

七、根据公司报表时间的要求，每月最后两个工作日不办理日常报销业务。

八、根据公司报表时间进度安排，收入封账日期为每个月

28日。

九、2013年底集团要求进行全面资产清查，有关内容另行通知，请各部门提前启动实物盘点工作。

十、2014年日常报销开始时间另行通知。

财务控制部

2013年12月 2 日

第五篇：浅谈财务决算工作

浅谈财务决算工作

财务决算是对企业财务收支、经营成果和管理绩效的综合反映，也是考核企业经营业绩、评价财务绩效的基本依据。财务决算是对财务预算执行情况的总结，与部门预算不可分割。通过决算工作可以对财务预算的执行情况进行认真分析，促进预算的合理编制，从而提高财务预算的使用效益。

公司要高度重视财务决算管理与报表编制工作，切实加强组织领导。一是要认真总结财务决算管理工作经验，贯彻落实国资委财务决算要求，细化财务决算编制方案，明确决算管理与编制要求，层层落实工作责任，各级公司负责人或设总会计师要亲自抓落实；二是要加强各部门分工协作，要积极配合、认真统计、加强沟通，保证数据真实、准确和完整，各项指标口径衔接一致；三是要及时开展财务决算业务培训工作，落实财务决算报表的编制、审核、审计及上报要求，严格工作规范，确保财务决算工作进度和工作质量，全面按时完成财务决算工作任务。

财务决算时间紧、工作量大、过程复杂。为把这项工作切实做好，从实际工作出发，对财务财务决算工作提出以下要求：

一、财务决算的重要意义

财务决算是科学评价全年工作的综合性依据，做好财务决算工作是加强财务管理的重要内容。决算报告是对全面预算实施效果的全面检验，也是制定明年财务工作措施的重要依据。因此，公司一定要把财务决算工作切实抓紧抓好，按照准确及时、内容完整、手续齐备、报送及时的工作方针，在时间紧、工作量大的情况下，紧密配合、加强沟通和协调，把企业财务决算工作做实、做精、做细。

二、财务决算是公司全部经济活动的综合反映

公司细化了财务决算报表的综合反映内容，其目的是通过决算真实反映公司财务状况和经营能力。同时财务决算可以有效推进财务监督监控，并对公司进行经营绩效评价和宏观决策提供参考依据。因此，公司要高度重视财务决算数据提报的真实性、客观性、及时性，要切实加强组织领导。财务决算工作技术性强、编制数据量大、涉及公司内部各职能部门，要求公司负责人要高度重视，提高思想认识，树立全局观念、大局观念，切实加强对财务决算工作的领导和协调，并对本公司财务决算的真实性和完整性负责。公司及相关部门要积极参与，抓好决算相关指标的落实，做到组织有序，分工明确，责任到人，确保财务决算内容的全面完整。

三、充分做好财务决算前期准备

决算前期准备工作对于确保财务决算质量意义重大。多年实践证明，准备工作越充分，财务决算各项工作秩序越有条理，财务决算信息质量越高，同时也反映出一个公司财务管理水平的高低。财务决算准备工作具体如下：

（一）清理资金。在年终决算前，对各种资金账户进行核实对清，使账户数据与实际相符，反映资金状况的真实性。

清理货币资金，清理银行存款是以银行存款日记账余额与开户银行出具的银行存款对账单进行核对，逐笔核销。如发现不一致，可通过编制银行存款余额调节表进行调整并查出不符原因，加以更正。对于库存现金的清查，必须清点现金，不能用白条抵库，库存现金余额与总账现金科目余额和现金日记账余额必须相符。

（二）盘点财产实物。盘点财产实物是保护财产不受损失的一项重要方法，也是保证账实相符的一项重要措施。对固定资产、低值易耗品、各种财产实物必须全面盘点，发现多、缺、残、损、变质等情况，按规定报经批准后，方能转账。如财产实物遗失，属于人为原因要追查个人责任。

（三）核对账务。对各项往来资金，必须真实、准确、及时地登记，在决算前应对内外账务进行全面核对，以保证账账相符。在核对过程中，如发现差错，要及时查明，调整更正。

（四）核定收支。对当年的收支业务必须纳入当年账内，不能把本年的收入放到下年入账，也不能把本年支出转到下年核销。如发现错收错付的情况，应进行补收或退还。有错用科目账户的应及时纠正。与财政部门核定财政补贴指标，确定资金，及时入账反映。

（五）编制第四季度报表。为了检查账务的正确，保证决算工作的顺利进行，在12月份日常业务和账务工作结束后，编制第四季度报表，以检查各科目年初余额、本年累计发生额的正确性，若有差错，可及时发现，以采取有效措施，在决算前加以处理，从而减少决算日的工作压力，为正式编制决算报表奠定可靠的基础。

（六）每年12月31日无论是否例假均为决算日。决算日照常办理业务工作，并纳入当月账务之内，第四季度报表编制平衡后，即可办理年终决算。首先要办理年终转账，结出各科目年末余额，其次编制试算平衡表，经检查保持平衡后，编制年终决算报表。

四、加强对公司财务运行状况的分析

财务决算分析是财务决算工作的重要组成部分，是财务决算的基本要求，财务决算分析是对一年来经营运行结果的剖析、总结和归纳。一方面，公司通过财务剖析归纳出本公司经营运行的一般规律，发现、分析生产经营中存在的问题，并研究有效措施更好地指导今后的经营管理工作；另一方面，财务分析便于集团全面了解该公司一年来经济运行情况，从整体方面采取系统的应对措施，实现集团整体利益最大化。财会人员必须加强自身的业务素质提升，增强自己的市场敏感意识，在财务决算和财务分析过程中，一是要按照《企业会计准则》的要求，认真整理填报财务决算数据，清晰地把握财务数据所包含的经济意义以及本公司各项会计业务活动进展状态；二是改变以往“忙于做账，疏于分析”的状况，注意提炼本公司本部门在财务工作中具有规律性特点，为今后不断提高工作水平奠定基础；三是要加强对政策、体制变化及管理等方面原因的分析，找出问题和矛盾，提出相关措施和建议，提高资产使用效率。