关于做好2010年度财务决算前期工作的通知5则范文

第一篇：关于做好2010年度财务决算前期工作的通知

关于做好2010年度财务决算前期工作的通知

各子、分公司：

为做好2010年度财务决算管理工作，进一步提高企业财务管理水平和会计信息质量，更好地为公司经营管理工作服务，现将公司2010年财务决算前期准备工作要求通知如下：

1.做好财产清查确认工作，特别是对于固定资产、存货、应收应付款项要切实做好盘点、函证、核对等工作，确保账实、账证相符。物供中心要及时将已采购到货，发票未到的物资取得供货明细后，办理暂估入库手续。对于已发出物资要及时办理出库手续。运销公司对已发出商品必须全部纳入核算。

2.认真分析各项资产质量，判断资产是否存在减值迹象，合理确认减值损失金额。

3.当年的成本一定要在当年核算，不允许有跨年度成本核算，真实反映2010年的成本费用。

4.加强内部交易以及关联交易的清理，为内部交易与往来的充分抵消和关联交易的信息披露奠定基础。

5.认真梳理年度间财务决算报表编制口径变更以及会计核算差错情况，各单位年初数、同期数要与财务部核对统一。

6.加强分工协作，对于涉及生产、销售、人员工资、投资、科技投入等业务数据，应当与有关业务部门相互沟通、协调一-1-

致，保证各项数据相互衔接。

7.各单位要进一步强化资金的管理，认真清理银行未达账项，年末不得出现未达账项。

8.认真清理往来款项，各单位要加大债权的清收力度，内部单位往来必须相符，并在对帐单上签字认可，内部单位债权一律不计提坏账准备。各单位在清理中应详细查明往来款项中是否有虚挂账或实质上发生坏账的款项，以报告形式逐笔详细说明形成的时间、原因、影响金额等事项，重点对三年以上的应收款项进行分析，是否可收回，无法收回的要说明原因，对有可能收回的提出可收回的建议和时间并落实收款措施和人员；认真清理个人借款，个人借款原则上不准跨年，当年结清；其余在2010年12月31日前应全部清收完毕；严禁职工个人特别是领导干部长期占用单位公款,要坚持“前账不清，后账不借”的原则。

9.公司与所属单位上缴下拨款项要进行全面核对，各单位到资金办对账，保证上缴下拨款项的核对无误，并进行核销。

10.加强基本建设项目财务管理，对已完工程要及时办理竣工决算，由于上级部门审批手续缓慢，要及时与职能部门勾通，尽量找到解决问题的办法；对确不能转固定资产的要说明原因。对已投入使用但未转固定资产的要估价入账，提取折旧。

11.所属各子公司2010年所有者权益项目发生变化的，需由上级审批后方可进行帐务处理，并且逐笔列出明细并附详细

说明。各分公司“上级拨入资金”数，必须要按照资金办下发的内部转账通知单进行调整。

12.各单位核对下“应付福利费”发生额是否超过计提14％比例的情况发生，超出部分要做情况说明上报财务部。

13．各单位对“待摊投资”要进行清理，特别是屯宝、宽沟煤矿基建时期发生的材料费，要求在11月处理完毕。

2010年10月20日

第二篇：关于做好2010财务决算审计工作的通知2003

关于做好2010财务决算审计工作的通知

各子（分）公司？：

根据四川省鑫福矿业股份公司对2010财务决算审计的安排，请各公司着手准备以下资料，全力配合中瑞岳华会计师事务所展开审计工作。至于具体审计进场时间及实施方案另行通知。

1、营业执照及批准证书复印件；组织机构代码证书复印件；税务登记证(包括地税国税)复印件、一般纳税人认证证书复印件；公司章程及补充文件（若与前次审计相同，可不再提供）；

2、矿长资格证、矿长安全生产技术资格证、采矿许可证；煤炭生产许可证；煤矿安全生产许可证；煤炭经营许可证书复印件；（原件备查）

3、董事会成员名单和所有董事会会议决议及股东大会会决议（截止审计结束日的）；

4、当年纳税申报表复印件（所得税、营业税等提供最末一次，增值税需提供全年）及税务检查报告复印件（原件备查），公司享受的税收优惠相关资料；

5、办公场地、货场租赁协议及合同；与常年法律顾问签订的服务合同

6、销售客户合同台账、供应商合同台账、价格表（以上三者同时提供电子版及纸质版）；供销合同（可先复印大额的合同，所有合同原件备查）；劳动合同与缴纳的社保统筹相关资料备查；1 /

47、本年资产负债表、利润表、现金流量表及其会计附表一套；现金流量表中收到其他与支付其他需提供明细，涉及合并范围内的现金流量需单独予以说明（财务部门提供）；

8、试算平衡表、科目余额表、资产盘点表及盘点结果处理相关资料、银行对账单及余额调节表复印件，涉及新开户及销户的提供开户及销户相关资料（同时提供原件备查，财务部门提供）；

9、总分类账、各明细分类账、存货库存台账（一定要与财务口径相符，财务部门提供公司）

10、公司收到的政府补助相关文件；

11、公司的资产权属资料，如车辆行驶证复印件，房屋权证、土地使用权证复印件（提供原件备查）；

12、所涉及的诉讼相关资料；

13、与其他单位发生的大额资金拆借合同；与并表范围外的关联方所发生的关联交易等相关资料（财务部门提供）；

14、配合事务所人员到金融机构进行贷款卡信息的查询与打印（由事务所进场后进行，财务部门提供）

15、所涉及的与所有银行或其他金融机构的借款合同及抵押担保、承兑协议、银行承兑汇票等相关资料复印件（提供原件备查，财务部门提供）

16、提供所有供应商及客户的联系方式，如邮编、邮寄地址、电话等用于函证之用。

17、与2010年公司资产收购或企业收购相关的协议及其他相关 2 /

4资料；2010年公司新增其他对外投资相关股东（大）会或董事会会决决议，相关协议，出资证明等相关资料；

18、2010年新执行的管理制度、财务核算办法等相关资料（部分由财务部门提供）

19、期后事项相关资料；如：资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺；资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化；资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失；资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债；资产负债表日后资本公积转增资本；资产负债表日后发生巨额亏损；资产负债表日后发生企业合并或处置子公司）的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法作出估计的，应当说明原因。对于资产负债表日之后公司最高权力机构通过的利润分配决议，应当作文字披露。

20、2010年产量及销量统计相关资料（财务部门提供）；销售政策相关资料

21、与管理层签订的目标责任书；公司未来的发展规划（包括但不限于公司的销售计划；公司的生产经营计划；公司的固定资产投资计划；公司的人员扩充计划；公司的筹资计划（财务部门提供）；）2010年年终总结相关资料；

22、公司面临的主要风险及应对措施、行业背景相关资料

股份公司本部除需要准备上述相关资料外，还要着手准备以下资料：

1、正式对外报送的合并财务报表（财务部门提供）；/

42、组织结构图、纳入合并范围的子公司名单；

3、各级次合并财务报表及个别财务报表（财务部门提供）；

4、被审计单位编制的合并工作底稿（财务部门提供）；

5、内部交易抵消分录（财务部门提供）；

6、内部交易事项明细表等其他合并资料等（财务部门提供）。以上资料在本月20号向中瑞岳华会计师事务所提供完毕。特此通知！

四川省鑫福矿业股份有限公司

2011年2月11日/ 4

第三篇：关于做好2013财务决算备案工作的通知

关于做好2013财务决算

备案工作的通知

集团属各子公司

根据中国建筑材料集团有限公司《关于做好2013财务决算有关备案工作的通知》要求，2013年继续全级次报送财务决算，相关备案工作主要包括财务决算报表合并范围备案、重大财务事项备案、境外企业财务决算备案、财务决算备案报送安排等方面情况。现将先中建材文件转发给所属各子公司。

各子公司应以正式文件报送2013年财务决算备案报告，同时应报送文件电子版，其中：电子版报表应于2013年11月9日前报送，正式文件、其他事项可延期至2013年11月14日报送。

特此通知。联系人及方式：

牛保红 63908594 lbjcb123@163.com 附件：1.关于做好2013财务决算有关备案工作的通知

2.2013财务决算决算参数

3.关于做好2008财务决算有关备案工作的通知（评价函[2008]264号）

二Ｏ一三年十一月六日

第四篇：关于做好2014年年终财务决算有关工作的通知

关于做好2014年年终财务决算有关工作的通知

为了做好公司年终财务决算工作，切实按照“真实、准确、完整、及时”的原则开展年终财务清理，各单位要高度重视、加强领导、明确要求、认真部署、严格清理，对在清理中发现的问题要立即认真整改，建立健全二级独立核算单位的岗位制约、授权批准、定期检查、及时对账等内部财务监控制度，防止违规行为发生，确保年终财务决算工作顺利进行。现将有关事项通知如下：

一、加快预算执行进度

（一）国库集中支付项目

各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作，在确保经费使用合规合法的前提下，加大经费支出力度，提高预算执行效率，确保达到国家的预算执行要求，具体参见《北京航空航天大学预算执行工作管理办法》（北航财字„2014‟21号）。

按照财政部有关要求，上年结转资金（即上年额度结余）应于2014年年底执行完毕，有上年结转资金的单位应及时采取措施，加快消化上年结转资金。

（二）财政拨款结余资金项目

最后一次拨款年份为2012年（含）之前的财政拨款项目，已经符合结余资金核定条件，请各单位抓紧支出，并对未报销借款尽快冲账，保证该类项目年底结余为零，以免造成学校和项目组不必要的损失。

（三）学校部门预算安排项目

根据《关于2014年校内预算批复的通知》（校财函字„2014‟1号）文件规定，项目经费（《2014年校内预算批复表》中“项目类别”栏注明为“项目经费”）必须在项目实施周期内开支，在项目结束后一个月内进行结算，结余按规定处理。项目实施周期跨越2014年12月31日的，项目实施单位必须向财务处提出延期申请，项目经费可以延续到明年继续使用，请于2014年12月20日前将延期申请交至财务处办公楼234房间。2014年12月31日之前未启动的项目将被自动取消，学校收回预算。

（四）纵向科研项目和北京市共建项目

根据财政存量资金管理的有关要求，该类项目在财政存量资金范围内。审计署已连续两年在工信部财政存量资金审计中，对我校开展延伸审计。请各单位抓紧执行。

二、清理往来款和备用金

财务处将继续加大清理往来款（借款）的力度，指定专人负责联系学院，协助清理解决往来款，请各单位党政“一把手”务必要认真对待，结合年终财务决算，继续配合做好往来款的清理工作。

对于借用备用金的单位，须于2014年12月25日前办理还款手续（归还现金或者用发票冲账）。对于2014年备用金没有核销的单位，财务处将在2015年初冻结该单位借款经费。

对于借款日期在2014年11月1日之前的差旅费借款，借款期限超过一年没有冲账的，财务处将在2015年初冻结借款经费；对于上述借款以外的其他借款，连续三个仍没有冲账的，财务处将在2015年初冻结有关经费。

对于借款日期在2014年11月1日之后的借款将按照《北京航空航天大学借款管理办法》（北航财字„2014‟20号）相关规定执行。

三、清理各类收入

请各单位认真清理收入事项，及时办理各类收入入账手续：

（一）清理学费、住宿费、培训费等收入。根据财政部要求，学校将于2014年11月25日最后一次上缴各类学费、住宿费、培训费等收入，请各单位在此之前及时结算上述收入。

（二）清理校内单位之间的转账结算业务，如场租费、材料费、餐费、住宿费、加工费、复印费、打印费、印刷费、计算费、电话费和机时费等。

（三）上交创收款。资产经营有限公司、继续教育学院、飞行学院、后勤保障处、无人机所、文化传媒集团、国际学院等相关单位要按照学校要求在2014年12月25日前及时缴纳上交款。

（四）后勤保障处、附中、附小、校医院等二级独立核算单位要及时清理、结算与学校间的各类往来业务（含应回收的水电费、应上交的各类房租收入、管理费收入等），并

于2014年12月30日前上报决算报表、财务数据及固定资产数据。报表报送至财务处办公楼234房间。

（五）清理科研收入。请各项目负责人认真清理尚未结算的科研收入，及时到科学技术研究院(师生服务大厅)办理科研收入开题手续。

四、清理借开票据

财务处将加大力度对已开出但相应资金尚未收回的票据进行清理，票据种类包括：

发票类：北京市地方税务局通用机打发票、北京市国家税务局通用机打发票、北京增值税普通发票和北京增值税专用发票。

收据类：中央行政事业单位资金往来结算票据。具体清理要求为：

（一）2013年（含）以前借开的发票，相应资金已经到达学校账户但未办理税款缴纳手续或未提交减免税批复的，必须在2014年12月25日前办理税款缴纳或者提交减免税批复等手续。

（二）2013年（含）以前借开的发票，相应资金未到达学校账户的，各经费负责人应督促对方单位尽快付款，如仍不能付款，请在2014年12月25日前退回发票。

（三）对于2014年借开发票已超过3个月，对方单位仍然未能付款的，请借开发票的经费负责人在2014年12月25日前收回发票并办理退票手续。

未按上述三项清理要求及时办理有关手续的，对于新项目财务处将不再开具发票，并根据情况采取相应措施。

（四）对于2012年9月以前借开，未按照时间节点要求及时办理有关手续的，财务处还将按照《关于限期清理借开发票的通知》（校财函字[2014]9号）等文件要求，冻结相应经费负责人的全部经费且对新项目不再开具发票，直至结清为止。

办理经费入账、税款缴纳、提交减免税批复等手续的地点为财务处办公楼220房间。正在办理申请免税的项目，若有关材料已经提交，请提供由科学技术研究院盖章确认的证明。

五、返还学校代垫款项

以下单位需在2014年12月15日前，返还学校代垫的各类款项，具体包括：

（一）航空期刊、继续教育学院岗贴和岗贴部分计算的公积金；

（二）资产经营有限公司的三险及公积金；

（三）后勤保障处在编人员的应发工资和公积金。代垫款具体金额可与财务处联系核对。联系人：宋浩迪；联系电话：82315452。

六、盘点资产

请各单位做好现金、存货、固定资产等实物资产的盘点工作，与建账记录、财务数据进行核对，确保账实、账账、账表相符。如有差异，请及时与图书馆、资产管理处等管理部门联系。

七、其他事项

（一）国库账户用款额度的注销：根据有关规定，财政部将对我校截止2014年12月31日的国库账户额度余额全部注销，待2015年初再分批对已注销的额度予以恢复（具体恢复时间及额度要依据主管部门通知）。2015年元旦后，采用国库授权支付方式的项目经费的付款业务要在额度恢复后才能办理，请相关项目组统筹安排好资金支付业务。

（二）为保证国库额度顺利注销，2014年12月20日至2014年12月30日的国库支票日期将统一限定为2014年12月20日，支票于2014年12月30日到期，过期将自动作废，无法使用。

（三）“小余额”经费清理：财务处将在年底统一清理科研项目、代管项目、预算项目中的“小余额”经费（年末余额小于1,000元的项目），请各项目负责人认真清理此类项目，及时报账。

（四）业务办理时间：2014年12月26日之后，财务处原则上只对外办理借款业务，不办理报销及酬金等业务。

（五）在清理过程中如有问题，请及时与财务处联系。特此通知。

北京航空航天大学财务处

2014年11月21日

第五篇：2012 33关于做好2012财务决算及清产工作的通知

20123

3关于做好2012财务决算及清产工作的通知 司属各部门、各项目部：

为了及时、准确、全面地反映公司2012财务状况和经营成果，做好财务决算工作，为制订2013经营目标奠定基础，根据公司的具体情况，现将2012年终财务决算及清产工作要求通知如下，请各项目部、机关各部门积极配合，按要求完成以下工作：

一、组织领导及分工

1.公司成立清产工作领导小组：由总经理任组长，财务总监任副组长，其成员由公司常务副总、分管生产副总、副总会计师、负责行政后勤的总经理助理、公司各部门经理、各项目负责人组成。

2.具体分工

（1）总经理负责财务决算及年终清产的全面组织领导；

（2）财务总监负责清产工作的具体布置及组织成本控制部、财务部进行年终财务决算及清产盘点的汇总审核工作；/ 5

（3）常务副总负责狮子山、合川、铜梁、南坪三标、园博园、亚太商谷、美盈森、大川官网等竣工项目结算收入的确定工作，为办理竣工财务决算提供依据；

（4）分管生产副总负责本各项目实际完成产值的清理核实工作，为确定全年在建工程价款收入提供依据；

（5）副总会计师负责公司自营项目材料、设备、周转架料、现场用小型设备、工具、临时设施的清产盘点汇总工作；

（6）负责行政后勤的总经理助理负责公司本部及自营项目部固定资产、办公用品及低值易耗品的清产盘点工作；

（7）各项目负责人应组织对本项目累计及本年项目的收入、成本、债权债务进行清理确认；并按本通知要求组织项目部相关业务人员配合公司各业务部门完成本项目部的清产盘点工作；

（8）公司各部门经理应在各分管领导的组织下，按本通知要求开展相关业务的具体清查盘点及结算工作。

二、清产范围

1.工程结算收入的确定：

（1）已竣工并已审定结算的工程，按结算造价确定收入；已竣工但结算未定的，按合同应结算的分部分项已完工程结算造价确定收入；

（2）在建工程按截止2012年12月累计报出本年完成施工产值，结合甲方审定情况确定收入。

2.实物资产的清查

公司机关及公司自营项目部使用的各类固定资产、低值易耗品、主要材料、周转材料、机械设备、临时设施、办公用品等，包括公司或项目自购形成的实物

资产或对外租赁的实物资产；

3.公司机关及项目部存量货币资金（包括各开户银行账户）、有价证券、无形资产、债权债务以及工程项目结转情况和各项税费缴纳情况的清理等。

三、清产时间及要求

1.清产基准日为2012年12月25日，其中：

（1）固定资产的清查盘点由负责行政后勤的总经理助理组织公司综合管理部进行，并于2012年12月20前将清产盘点表报财务部；财务部杨薇负责参与其盘点、审核及进行财务处理。

（2）公司各自营项目部临时设施、周转材料的清查盘点工作由公司成本控制部组织项目部进行，并于2012年12月15前将清产盘点表报财务部；由李佳泽进行审核汇总后安排有关成本员进行财务处理。

（3）为了准确反映项目成本，各项目部应根据建设单位对工程价款结算或审定产值情况，在12月20日前完成2012年止累计及本年项目的收入、成本、债权债务的清理确认，并于2012年12月20日前将《分包工程款（劳务费）支付申请表》及其他债务清理情况报财务部，由各成本员进行核对后，交李佳泽进行汇总。

（4）竣工工程结算收入的确定由公司合同预算部组织进行，并于2012年11月30前将有关竣工工程结算情况报生产安全部和财务部，以便进行已完工程统计完成施工产值的调整处理。

（5）全年施工产值完成情况的清理由生产安全部组织进行，并于2012年12月25前将全年《施工产值完成情况统计表》报财务部；其中在建项目预计跨年产值的清理于2012年12月5日前报总会计师处。

（6）现场剩余主要材料及其他材料的清理盘点由各项目部组织项目部材料员于2012年12月15日进行现场盘点，并经项目负责人及盘点人签字后，于201

2年12月20日前报财务部，由各成本员负责收集审核后，交财务部经理李佳泽进行汇总并进行财务处理。

（7）各自营项目部及公司机关库存办公用品及在用办公用低值易耗品的清查工作由公司综合管理部组织进行清理，于12月20日前将清产盘点表报财务部，由 财务部杨薇负责审核并进行财务处理。

（8）财务账面债权债务的清理由公司财务部组织进行，应于12月10日前将各项债权债务列出催收清单，安排专人负责核对与催收。凡向公司借有备用金及经营款项的员工，应在2012年12月25日前到财务部办理归还手续或凭据冲销。由财务部杨薇负责将账面情况进行清理、填制通知单，李佳泽经理负责催收。

（9）各项目部材料欠款及租赁欠款的清理由公司成本控制部负责敦促有关项目部进行，各项目部应于12月20日前将未入账的供应票据及《外欠材料、设备及架料（租赁）款明细表》提供财务部作暂估入账处理。财务部各成本员负责收集审核及进行财务处理，同时交李佳泽进行汇总。

2.各自营项目部及机关各部门应对清产范围的资产逐项进行盘点。发现账实不符的，应查明原因，落实责任；属正常盘盈盘亏的，应报公司总经理及财务总监审批后，按会计制度规定调整账务；属重大盘亏、短缺、毁损的应在12月20日前填报《固定（流动）资产报废审批表》经公司清产领导小组鉴定，报总经理及财务总监签署意见，公司董事长审批后进行处理或核销。财务部杨薇负责审核汇总有关资产盘亏、短缺、毁损、报废等上报情况及财务处理。

3.对于一时无法收回的应收款项，必须取得对方单位具有法律时效的书面凭据。对确实无法收回的逾期应收款项，凡符合坏账确认条件的，应于12月20日之前报总经理、财务总监签署意见，董事长审批后进行核销，但应帐销案存，以后收回后冲转坏账准备。财务部杨薇负责清理汇总有关逾期应收坏账等上报及财务处理。

4.存量货币资金（包括各开户银行账户）、有价证券、无形资产、以及工程项目结转情况和各项税费缴纳情况的清理由财务部根据财务制度要求在12月31日进行清理结算。由李佳泽负责组织财务部各成本员及杨薇、陈夏进行核对清理。

5.以上各资产清查盘点工作分别完成后，由李佳泽负责组织财务部进行《资产清查盘点汇总表》的编制及盘点资料的整理装订。

6.凡属2012年发生的各项经济业务费用报销单据，均要求在2012年12月31日前报销，过期原则上不予报销。

特此通知。

附件：《资产清产盘点附表》

二〇一二年十一月三十日

主题词：决算清产 通知拟稿：冯佳核对：刘勤抄送:公司各领导