关于“小微企业、合规经营、房产税、减税政策”的点评

第一篇：关于“小微企业、合规经营、房产税、减税政策”的点评

关于“小微企业、合规经营、房产税、减税政策”的点评

(2012-11-02 12:45:35)

郭伟

◆《经济参考报》记者近期在浙江省调研时发现，从去年下半年开始国家出台一系列支持小型微型企业发展的减轻税费负担的政策，赢得企业界一片叫好，但小微企业实际感受到的政策效果却非常有限，普遍反映“雷声大雨点小”。当前形势下，小微企业税负过重仍是一个突出问题。【评】这是一篇“不讲政治”的报道。

◆在中央企业法制工作座谈会上，国务院国资委副主任黄淑和说：越是市场形势严峻，越要坚持合规经营。中央企业各级领导班子要牢固树立合规经营的理念，不搞违法获利，不踩法律红线，不抱侥幸心理，做到违法违规“一票否决”。【评】只有将“风险可控、价值最大”的理念落实在行动中，企业才会走得更远。◆财政部22日发布数据：今年前三季度税收总收入增速同比回落18.8个百分点，税收收入增速总体大幅回落。而22日披露完毕的各省份前三季度财政数据显示，一些地方在税收收入增长“失速”的情况下非税收入大增，有的地方非税收入高出税收收入40多个百分点。【评】羊毛是不会出在狗身上的，受伤的永远是企业。

◆媒体称：财政部财政科学研究所所长贾康说：房产税铺开具体时间表最有可能是在11月后，而且大方向已经明确无疑了，主要征收对象应是拥有豪宅或多套房的高收入人群。【评】我认为这个信息是准确的。各地税务局早已做好相关准备，而舆论对广东的“房叔”热炒，说明房产税全面开征的“铺垫”工作已经做好。

◆财政部相关负责人称:要切实将减税等政策措施落实到位。【评】只凭一个部门来落实政策到位，用宋丹丹的话说“那是相当困难的”。对于地方税务机关来说，财政部即管不了当地干部的任免，也管不了经费的划拨，更管不了各项税收指标的考核。一个“三不管”的上级部门，说话的权威性可想而知。

◆媒体称：深圳市地税局第四稽查局原副局长蔡某文涉嫌徇私舞弊不征少征税款、受贿一案，近日在深圳市福田区人民法院审理。经查：蔡某文受贿15万港元为人“减税”20余万。【评】收钱和送礼的人都有“病”。涉及举报去“铲事”的钱不能收，因为这其中的恩恩怨怨很复杂；送礼的人要把帐算清楚后再行动。

【郭伟新浪微博精选（十月末版）】

第二篇：企业运营微信小程序的合规要点

企业运营微信小程序的合规要点

随着微信生态系统的进一步完善，越来越多的企业开始使用微信小程序开展业务。但是小程序的法律地位、准入资质及合规要求等，成为困惑监管实务及企业合规建设中的一个重要话题。参考微信小程序技术形态及生态系统，以及腾讯微信平台的协议及规范、电子商务最新立法，结合黄春林律师团队相关项目经验，本文从法律地位、经营资质、网络安全及数据合规、知识产权保护和广告合规等角度，对经营微信小程序的合规要点简要麦壳云小编总结提示如下：

一、微信小程序及其经营者的法律地位

关于微信小程序经营者的法律地位，腾讯并未有明确的法律表述。考虑到如下因素，我们认为微信小程序是一个必须依托于微信平台的、不能独立访问和运行的“店铺”：

（1）用户只能通过微信提供的入口访问小程序，不能独立于微信平台单独访问（有别于独立域名访问的网站和APP）；

（2）小程序开发者必须使用微信提供的“开发者工具”进行小程序的开发、设计与维护。

因此，小程序经营者的法律地位，应当属于“平台内经营者”，类似于天猫旗舰店、京东旗舰店的经营者，而非一个独立的自建网站或APP的运营者。但是在某些特殊情况下，麦壳云小编认为，因小程序本身具备了某些平台功能，所以小程序经营者也可能会被认定为“平台经营者”，因而需要办理EDI等许可证(详见后面部分介绍)。而微信平台的法律地位，属于“平台经营者”，提供交易空间、撮合交易及支付等平台服务，应当承担相应的平台责任。

二、运营微信小程序的资质要求

（一）工商电子亮照

根据《网络交易管理办法》及《电子商务法（草案）》（第三次审议稿）等规定，电子商务经营者（注：含平台内经营者）应当在其首页显著位置，持续公示营业执照信息和与其经营业务有关的行政许可信息或者上述信息的链接标识。所以，企业通过微信小程序开展电子商务业务的，应当依法公示电子亮照。

（二）ICP备案

根据《非经营性互联网信息服务备案管理办法》、《移动互联网应用程序信息服务管理规定》等规定，通过自有域名公开访问的独立运营网站，应当办理ICP备案。因此，微信小程序是否需要办理ICP备案，取决于：

（1）小程序服务及数据由腾讯二级域名提供的，无需办理ICP备案；或者，（2）小程序服务及数据由经营者持有的自有域名提供的，或者通过小程序链接跳转到由经营者持有的其他域名的，需要办理ICP备案。原域名已经办理过备案的，无需额外办理备案。

（三）增值电信经营业务许可（ICP/EDI）根据《电信条例》、《电信业务经营许可管理办法》等规定，企业通过互联网开展增值电信业务的，应当根据《电信业务分类目录》办理相应的电信业务许可。具体的：

（1）企业通过小程序为第三方提供在线交易服务、开展经营性电子商务（主要指第三方平台业务）的，应当办理增值电信经营业务许可证（EDI）；或者，（2）通过小程序从事经营性信息服务（经营性广告、信息发布/推送服务、会员积分服务等）的，应当办理增值电信经营业务许可证（ICP）。

（四）公安联网备案及等保备案

根据《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》等规定并咨询主管部门意见，目前公安联网备案主要针对独立网站及APP(上海)，暂未涵盖到小程序。但是，考虑到小程序具有网络联网功能，具备用户个人信息收集等功能，且等级保护定级是根据单个系统定级，所以小程序作为一个单独的联网系统，应当依法办理网络等级测评、定级及备案。

（五）其它资质

若经营者以营利为目的，拟通过小程序向用户提供游戏、音乐、视频节目、电子书等文化产品的经营性服务的，根据《互联网文化管理暂行规定》的规定，属于经营性互联网文化单位，应当依法取得网络文化经营许可证。

若经营者拟通过小程序向公众提供视音频节目，根据《互联网视听节目服务管理规定》等规定，还应当依法取得视听节目许可证。实践中，腾讯可能会在小程序经营者开发或申请小程序过程中，以及开通某些功能时，要求经营者提供相应的资质证明材料。

三、网络安全与数据合规要点概述

根据《网络安全法》、《关于加强网络信息保护的决定》、《电信和互联网用户个人信息保护规定》、《个人信息安全规范》等规定，就微信小程序网络安全与数据合规做以下几点提示：

（1）应当依法制定完善、合规的网络安全管理制度，并设置相应的岗位及职责；（2）应当在小程序显著位置公开设置《用户服务协议》及《隐私政策》；（3）应当落实小程序用户实名制及未成年人保护制度；

（4）应当依法制定小程序内容审查机制，包括但不限于用户发布内容的合规审查；

（5）应当按照法律规定的期限留存小程序运营网络日志；

（6）应当落实保护个人信息安全的法定义务，包括个人信息收集、使用、分享、跨境传输等各环节的合规要求；

（7）若委托第三方代为运营、维护小程序的，应当与该第三方签署专门的网络与数据安全协议，且应当履行相应的监管责任；

（8）应当采取安全保护技术措施并制定网络安全事件应急预案；等等。当然，经营者除应当遵守法律、法规之要求外，收集、使用和分享用户个人信息及数据，还应当遵守腾讯微信平台的协议及规范。

四、知识产权及广告合规要点概述

根据小程序业态及生态系统，参考类似项目经验，简要列出小程序知识产权保护及广告相关的合规要点如下：

（1）小程序名称、栏目名称、关键词、介绍页面等不得使用他人注册商标或其他在先合法权益。

（2）小程序名称、栏目名称、关键词等应当依法注册商标，并根据实际业态选择合适的、充分的商标注册类目。

（3）小程序开发、运营过程中涉及新作品（含文字、图片、视音频及计算机软件）的，应当开展相应作品的著作权登记。

（4）使用第三方商业字库、文字作品、美术作品、视音频及源代码等作品的，应依法取得授权，并确保授权范围涵盖实际使用场景。

（5）使用第三方姓名或肖像的，应依法取得授权，并确保授权范围涵盖实际使用场景。

（6）小程序的介绍页面、引导页面、内容页面、产品详情页面等，具有“直接或者间接地推销商品或者服务”的功能，均存在被认定为互联网广告的法律风险，因此应当确保小程序广告的可识别性，且：不得使用绝对化用语，不得使用违反广告法规定的其他内容；小程序广告中应当清楚、明白得标明产品或服务的内容、形式、价格、附赠情况等；小程序广告中涉及相关数字（例如比价、配送时间、含量等）等引用文字的，应当依法确保引用文字的客观性并注明引用文字的来源；等等。

（7）在营销活动中设置抽奖、红包等营销方式的，应当明示附赠、抽奖概率、程序及兑奖方式，赠送消费积分或者发放优惠券的，应当标明消费积分或者优惠券的使用条件、方法和期限等。

第三篇：1企业银行(中国)有限公司合规政策

企业银行(中国)有限公司合规政策

第一章 总则

第一条 制定目的和依据

为了建立企业银行（中国）有限公司（以下简称“本行”）合规管理机制，确保本行经营管理符合法律、规则和准则的规定，避免发生违规事件（本办法所称“违规事件”是指本行违反法律、规则和准则的违规事件），维护本行良好声誉，借鉴巴塞尔委员会《合规与银行法律合规部》文件，根据国家有关法律、法规、规章以及《企业银行（中国）有限公司章程》和本行各项规章制度并结合本行实际情况，制定本政策。第二条 定义

合规是指，使本行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

合规风险是指，本行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

合规管理是指，本行有效识别法律、规则和准则中的合规风险，主动采取措施将合规要求有机融入本行内部规章制度，及时妥善处理违规事件，不断完善内部规章制度，弥补合规漏洞的持续性的循环过程。

法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 归口管理部门是指总行除法律合规部以外的其他部门。

第三条

合规文化

本行倡导和培育良好的合规文化，合规文化建设是本行文化建设的一个重要组成部分。

合规是本行所有员工的责任，并应当从高层做起。董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全行推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进本行自身合规与外部监管的有效互动。

本行所有员工应当确立主动合规、合规创造价值等理念，遵守业务经营所涉及的法律、规则和准则和内部规章制度，及时妥善处理违规事件，最大限度地减少本行的经济损失和维护本行的良好声誉。

第四条 合规管理原则 合规管理应遵循以下原则：

（一）主动性原则。法律合规部及全体员工应当就工作行为是否合规进行审查并主动报告合规风险。

（二）独立性原则。法律合规部及人员有权独立调查并按照合规风险管理的报告路线进行报告，不受他人的干涉。

第五条

合规管理流程

根据合规风险处置的先后顺序，合规管理流程包括以下环节：

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

（一）法律合规部拟定全行合规管理工作机制，归口管理相关部门和分支机构的合规管理工作；

（二）各部门和分支机构在全行合规管理工作机制下识别、评估法律、规则和准则中的合规风险；

（三）（四）各部门和分支机构制定完善内部规章制度以落实合规要求； 法律合规部对相关的归口管理部门和分支机构建设内部规章制度、落实合规要求的情况进行检查监督；

（五）各部门和分支机构自律执行内部规章制度，并自我检查建设和执行情况；

（六）审计部门对各部门和分支机构内部规章制度建设和执行的情况进行独立审计；

（七）（八）高级管理层追究违规责任；

各部门和分支机构通过处理违规事件发现合规风险，完善内部规章制度以弥补合规漏洞。

第六条 适用范围

本政策适用于企业银行（中国）有限公司及其在中华人民共和国境内设立的所有分支机构（以下简称“分支机构”）。

第二章 组织体系及职责分工

第七条

董事会的合规管理职责：

（一）审议批准合规政策，监督合规政策实施；

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

（二）审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，对管理合规风险的有效性作出评价，使合规缺陷得到及时有效的解决；

（三）授权下设的风险管理委员会对合规风险管理进行日常监督；

（四）本行章程规定的其他合规管理职责。

第八条 董事会下设风险管理委员会。风险管理委员会职责是：

（一）负责对本行合规风险管理的有效性进行日常监督；

（二）了解合规政策的实施情况和存在的问题，及时向董事会或高级管理层提出相应的意见和建议；

（三）监督合规政策的有效实施等。

第九条

监事监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行，监督本行合规政策的实施，要求董事会及高级管理人员纠正其损害本行利益的行为并监督执行。

第十条

高级管理层应在法律合规部的协助下，有效管理本行的合规风险，履行以下合规管理职责：

（一）制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给本行全体员工；

（二）切实贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；

企业银行（中国）有限公司 法律合规部(三)督促各部门和分支机构的负责人对所属部门和机构的经营活动的合规性负责，确保遵守所有相关的法律法规；

（四）任免分行合规负责人，并确保合规负责人的独立性；

（五）明确法律合规部的组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保法律合规部的独立性；

（六）识别本行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保法律合规部与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调；

（七）确保法律合规部报告路线的畅通，并采取切实保障措施使法律合规部避免来自本行管理层或其他员工的干扰或阻挠；

（八）每年向董事会提交风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；

（九）及时向董事会或风险管理委员会、监事报告任何重大违规事件；

（十）合规政策规定的其他职责。

第十一条 法律合规部部长职责

法律合规部部长职责详见《企业银行（中国）有限公司法律合规部部长职责规定》。

法律合规部部长应全面协调本行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。法律合规部部长不得分管业务条线。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第十二条 分行行长对本机构的合规风险管理负主要责任，主要职责包括：

（一）贯彻执行本行和本机构的合规政策，确保发现违规事件时及时报告总行法律合规部部长，采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；

（二）确保分行合规负责人的独立性；

（三）识别本机构所面临的主要合规风险，审核批准本机构合规风险管理计划，确保本机构合规负责人与其他部门之间的工作协调；

（四）本行章程规定的其他职责。

第十三条 法律合规部功能

法律合规部的功能是，通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保本行能够依法合规经营，防范合规风险的产生，避免重大财产损失。

第十四条 法律合规部职责

法律合规部应在法律合规部部长的管理下协助高级管理层有效识别和管理本行所面临的合规风险，履行以下职责：

（一）持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对本行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议，协助高级管理层制定、有效推动和执行本行的合规政策，有效管理本行的合规风险；

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

（二）制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；

（三）审核评价本行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门及各分支机构对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，适时修订合规手册、内部行为准则或各项操作程序，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；

（四）开发有效的合规培训和教育项目，包括新员工的合规培训和合规测试，以及所有员工的定期合规培训等，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；

（五）组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；

（六）积极主动地识别和评估与本行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险；

（七）收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列；

（八）实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 进行相应的调查。合规性测试结果应按照本行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求；

（九）保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况，反馈相关意见和建议；

（十）撰写、半及其他合规报告；

（十一）（十二）参与本行的组织架构和业务流程再造，提供合规支持； 承担本行特定的法定职责，包括反洗钱管理组织工作，负责反洗钱制度的制订和实施；对可疑及大额交易数据进行统计、分析并上报；

（十三）（十四）本行可能发生的诉讼工作、案件管理以及律师聘用等工作； 指定专人负责反洗钱工作，并按照分级管理的原则，对分支机构执行反洗钱规定和反洗钱内控制度的情况进行监督。

（十五）第十五条 所有员工的合规职责： 董事会确定的其他合规管理职责。

（一）根据本行高级管理层及法律合规部部长的指示，贯彻执行合规要求；

（二）熟读本行有关合规的各类指引及手册；

（三）对合规要求及执行上有疑问时，应及时向法律合规部部长查询，以确保有关运作符合有关规定；

（四）及时向本行高级管理层和合规管理部部长报告任何违规事件。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第三章 部门权限

第十六条 报告

法律合规部在职责范围内识别、评估及监测本行所面临的合规风险，直接向董事会风险管理委会、行长、监事报告上述风险并提出相关建议。

第十七条

新产品开发

与新产品和新业务开发相关的业务，法律合规部有权利向董事会报告建立新业务或建立新的客户关系有可能导致的风险或发生重大变更等情况。

第十八条 履职调查

为履行应尽职责，法律合规部有权利调阅业务相关资料、凭证、传票等相关资料，有权利在不被所在部门管理者干预的情况下与相关工作人员询问调查。

第十九条 参与培训

法律合规部就遵守外部法律准则等合规要求与相关部门合作对员工进行教育，并且在本行员工提出合规方面的问题时予以解答。

第二十条 外部联络

与本行外部的相关组织保持联系，这些组织包括监管当局、标准制定组织以及外部律师等。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 第二十一条 业务外包

法律合规部就业务推进部门所调查的外包服务提供商的评价给予意见，审核外包业务合同，评价外包业务风险是否有效控制并向董事会汇报，审查外包业务记录档案并保证其持续和连贯性。

第二十二条 信息交换

（一）信息的范围。本行内部部门，分支机构之间的信息交换；与韩**行之间的信息交换；与监管机构之间的信息交换；与其他外部机构及客户之间的信息交换。

（二）信息的分类。信息可以分为公开信息和非公开信息。公开信息指对非特定人员均可公开的信息。非公开信息指仅对特定人员可以公开的信息，如客户身份资料、信用评级、合规性检查数据等。

第二十三条 法律合规部管理职能

日常对外报送数据资料应对法律合规部披露。不定期及特殊事项报告应得到法律合规部的批准。法律合规部在合规性检查中应注意本行业务信息不得任意向第三方服务；与韩**行信息往来应注意保密措施，未经许可不得向外披露；客户信息资料如用于业务外其他用途需征得客户的许可；信息运用及披露应严格遵守本行保密制度规定。

第四章 部门独立性

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 第二十四条 基本要素

法律合规部在本行享有正式地位。

法律合规部部长全面负责协调本行的合规风险管理。

在法律合规部职员的职位安排上避免合规职责与其他职责之间可能产生的利益冲突。

第二十五条 独立的报告路线

法律合规部独立于业务条线，有向风险管理委员会直接报告的路线。本行员工有向总行法律合规部的直接报告路线。

第二十六条 信息获取的独立性

法律合规部享有与本行任何员工交流的权利，可以取得履行职责所需的任何记录档案。在需要的情况下，可以要求本行内部专业人员（如风险管理部门或会计审查部门）的协助，或外部聘请专业人士。

第五章 人员设置

第二十七条 人力安排

总行设法律合规部部长一名，全面负责法律合规部业务。总行各部门和分行一级设立合规负责人，负责本部门和机构的法律合规事项。分行合规负责人需经过中国银行业监督管理委员会派出机构核准其资格。

合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第二十八条 任职资格

法律合规部部长及分行合规负责人应具备与履职相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质，应具备下列任职资格：

（一）（二）遵守中国法律、行政法规和规章；

具有良好的职业道德、操守、品性和声誉，有良好的守法合规记录，无不良记录；

（三）具备大学本科以上（包括大学本科）学历，且具有与担任职务相适应的专业知识、工作经验和组织管理能力，法律合规部部长和分行合规负责人分别应具有4年及3年以上金融工作经历；

（四）具有履职所需的独立性；

第二十九条 任命与离任

法律合规部部长的任职资格由中国银行业监督管理委员会派出机构核准。法律合规部部长离任后十个工作日内，应向监管部门报告其的离任原因等有关情况。

第三十条 法律合规部指定专人负责反洗钱工作，并按照分级管理的原则，对分支机构执行反洗钱规定和反洗钱内控制度的情况进行监督。

第六章 与其他部门的关系

第三十一条

与业务部门的关系：

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

（一）各业务部门或业务条线应主动寻求法律合规部的支持和帮助，主动进行日常和定期的合规性自查，并向法律合规部提供合规风险信息或风险点，支持并配合法律合规部的风险监测和评估；

（二）法律合规部有义务为各业务部门和职员提供合规咨询和帮助，通过提供建设性意见，帮助业务部门或业务条线管理好合规风险，并为本行业务与产品创新提供合规支持。

第三十二条 与风险管理部门的关系：

（一）法律合规部与风险管理部门之间在合规事务方面保持密切合作和相互支持的机制；

（二）本行风险管理部门负责识别、评估包括自身合规风险在内的各类风险，并向法律合规部报告相关合规风险信息，支持法律合规部的合规风险监测。

第三十三条 与审计部门的关系：

（一）合规管理职能和内部审计职能分离，法律合规部应与审计部门分离，并接受审计部门定期和独立的检查；

（二）（三）审计部门负责本行各项经营活动的合规性审计；

法律合规部与审计部门之间应建立明确的合作机制。法律合规部的工作应为审计部门的合规检查提供方向；审计部门应随时将合规性审计结果告知法律合规部部长，将有关合规检查情况及结论抄送给法律合规部，为法律合规部识别、监测和评估合规风险信息提供信息来

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 源和依据。

第三十四条 与财务管理部门的关系：

财务会计部门应确保向监管部门报送文件和资料的准确性和及时性，法律合规部有责任监督财务会计部门的准确上报。

第三十五条 与外部监管机构的关系

法律合规部通过建立有效的合规风险管理机制，实现内部合规与外部监管之间的有效互动。

法律合规部作为本行与监管部门联系的枢纽，负责与监管部门保持日常的工作联系，并应承担以下职责：

（一）法律合规部负责对监管部门下发的监管规则、监管意见和风险提示等监管文件进行阐释；并从合规的专业角度，向管理层系统地提出有效执行这些文件的相关意见和建议，包括组织修订相关政策和程序；给予本行员工理解这些文件的相应指导，持续跟踪这些文件在本行内部的执行情况；

（二）法律合规部如对有关监管规则、监管意见和风险提示等监管文件的要求有不明之处，应咨询相关监管部门，以准确理解和把握监管部门的要求；

（三）法律合规部应代表本行积极参与监管规则和准则的制定过程，积极向监管部门反馈意见和建议；

（四）法律合规部负责人应参加本行与监管部门之间沟通和交流等各项活动，以准确理解监管部门的监管意图。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第七章 报告内容及频度

第三十六条

报告目的

本行内部合规报告的目的是反映本行常见的合规性风险，对涉及业务进行合规后续性检查，发布后续检查报告，以监督有关部门持续长效进行合规性操作。

第三十七条 报告模式

总行法律合规部是牵头管理全行合规风险的职能部门，法律合规部部长向董事会风险管理委员会、行长、监事报告，分行合规负责人同时向总行法律合规部与分行行长报告，同时抄报同级法律合规部。

第三十八条 报告内容

（一）合规分析报告，以季度、半年、为周期定期向法律合规部部长报告本机构合规风险的情况分析。法律合规部以季度、半年、为周期定期向风险管理委员会、总行行长报告合规风险情况。

（二）合规风险事项报告，指对本行发生违规事项或因违反法律或监管要求而可能受到的处罚、遭受资产损失以及给本行声誉带来损失等方面的风险事项。

第三十九条 报告要素

报告要素至少应包括：合规风险的来源、事项特征、性质、时间、地点、可

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 能或已经形成的风险、不良影响或损失程度、已经采取的措施或后续措施、有关意见或者建议、报告人联系方式等。

第四十条 重大违规风险的报告

对于重大违规风险事项，应在第一时间报告董事会、风险管理委员会、高级管理层、监事等。在特别紧急的情况下，可直接向董事长、行长、监事报告。报告可以采取正式报告和非正式报告两种，如遇紧急情况暂时来不及正式报告的，可以先采取口头、电话、电子邮件等形式报告，待采取后续措施之后，再用书面报告形式补报。

第四十一条 向银监会的报备

本行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。本行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。本行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。法律合规部部长的任命及离任均应按规定向银监会报告。

第八章 培训计划及实施

第四十二条 法律合规部负责本行内培训工作中的合规性辅助工作。

第四十三条 新入行员工培训

新聘用的员工接受通用的入职培训，内容包括介绍本行的合规文化，强调日常中合规的重要性，使员工对本行的合规文化有初步的认识。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第四十四条 集体培训

定期组织集体合规性业务培训。依照全员参与的原则，开展针对合规管理人员和其他人员的培训。

培训要注重系统性、针对性、专业性、实用性和多样性。

第四十五条 合规工作人员培训

定期为合规人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对本行经营的影响等方面的技能培训。

第四十六条 培训效果

定期整理各部门及分支机构反馈业务培训意见。健全培训资料保存机制，针对不同岗位的实际情况，采取多种形式，增强内控管理意识。

第四十七条 培训与专项治理结合

培训与案件专项治理和治理商业贿赂专项工作结合，加强对易发不正当交易行为和商业贿赂的业务环节的分析研究，突出重点，提高员工合法合规意识，鼓励检举违纪违法事件，从而促进本行依法合规经营。

第四十八条 合规培训可通过内、外培训两种形式进行，主要包括以下方式：

（一）（二）监管机构组织的培训；

银行业自律组织（银行业协会）组织的培训；

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

（三）（四）

（五）（六）聘请其他金融业/银行业专家、资深学者进行的培训； 本行内部部门培训； 网络培训；

母行组织的培训等。

第四十九条 每次培训的出勤记录及培训内容等相关资料应由经营战略、人事部门负责整理，归档后保存。

第九章 问责及激励机制

第五十条 内部责任追究

根据情节轻重，法律合规部部长报请风险管理委员会批准后可对内部违规责任人进行相应处分、经济处罚。

涉及违规事项应及时整改并将整改报告提交风险管理委员会。法律合规部如履职不力、不当，也应被问责。

第五十一条 激励约束

通过激励约束机制，设定鼓励主动报告合规风险的基调。对于发现合规问题却隐瞒不报的，经查实后，应给予隐瞒不报者严厉处罚；对于主动报告合规问题或合规风险隐患的，可视情况给予主动报告者减轻处罚、免责或奖励。

第五十二条 检举合规问题路线

企业银行（中国）有限公司 法律合规部 员工可以通过公开的举报电话或邮箱主动报告可疑的合规问题。检举人可以公开姓名也可以采取匿名方式，检举人的个人信息受到保护。举报信息仅限风险管理委员会成员有权查阅。

第十章 附则

第五十三条 修订、更新和解释本政策的方案由总行法律合规部负责起草，由高级管理层批准，经董事会审议批准后生效。

第五十四条 本政策自颁布之日起生效实施。

企业银行（中国）有限公司 法律合规部

第四篇：小微企业政策汇总剖析

小微企业政策汇总

人民银行创设支小再贷款支持小微企业融资、下达支小再贷款额度500亿元......................................................................................................2 中国银监会关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知.............................................................................................3 国务院办公厅关于多措并举着力缓解 企业融资成本高问题的指导意见.................................................................................................................5 国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见........................9 财政部、国家税务总局13关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知...............................................................................................13 财政部、国家税务总局14关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知...................................................................................................14 国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见..................................14 关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征17印花税的通知 17 财政部 国家税务总局17关于小型微利企业所得税优惠政策的通知17 财政部关于印发《中小企业发展专项资金管理暂行办法》的通知..19

财政部：国家中小企业发展基金总规模达600亿元人民币.....22 国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见....23

河北省人民政府办公厅印发关于落实全省金融工作座谈会议精神重点工作推进措施的通知....................................34

2015年最新小微企业的认定标准

2015年最新小微企业的认定标准内容主要包括：工业企业，应纳税所得额不超过30万元(人民币，下同)，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。其依据是中国财政部和国家税务总局联合印发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》。

人民银行创设支小再贷款支持小微企业融资

下达支小再贷款额度500亿元

为贯彻落实国务院关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见和马凯副总理在全国小微企业金融服务经验交流电视电话会议上的讲话精神，在2013年积极运用多种货币政策工具支持小微企业融资的基础上，2014年初人民银行继续通过调整再贷款分类、新设信贷政策支持再贷款进一步加大了支持小微企业融资的力度。3月20日，人民银行下发《关于开办支小再贷款 支持扩大小微企业信贷投放的通知》（银发〔2014〕90号），正式在信贷政策支持再贷款类别下创设支小再贷款，专门用于支持金融机构扩大小微企业信贷投放，同时下达全国支小再贷款额度共500亿元。

《通知》明确，支小再贷款发放对象是小型城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和村镇银行等四类地方性法人金融机构。贷款条件设定为金融机构须实现小微企业贷款“两个不低于”，即上季度末小微企业贷款增速不低于同期各项贷款平均增速、贷款增量不低于上年同期水平。期限设置为3个月、6个月、1年三个档次，可展期两次，期限最长可达3年。为体现对金融机构发放小微企业贷款给予利率优惠，支小再贷款利率在人民银行公布的贷款基准利率基础上减点确定。

《通知》要求，人民银行各分支机构加强对支小再贷款的监督和管理。加强对借款金融机构资金运用的监测，确保支小再贷款用于支持小微企业。在借用支小再贷款期间，金融机构小微企业贷款增量不得低于人民银行对其发放的支小再贷款总量，以充分发挥支小再贷款对于扩大金融机构小微企业贷款投放的杠杆作用。引导金融机构降低小微企业融资成本，借用支小再贷款发放的小微企业贷款加权平均利率要低于金融机构运用其他资金发放的同期同档次小微企业贷款加权平均利率，以保证人民银行降低小微企业融资成本的优惠支持政策落到实处，切实促进解决小微企业“融资难、融资贵”问题。

今后，人民银行将积极运用信贷政策支持再贷款支持和引导金融机构加大对“三农”、小微企业等国民经济薄弱环节的信贷投放，促进信贷结构调整，盘活存量，优化增量，为经济结构调整和转型升级提供更好的金融服务。

中国银监会关于完善和创新小微企业贷款服务

提高小微企业金融服务水平的通知

银监发[2014]36号

为进一步做好小微企业金融服务，着力解决小微企业倒贷（借助外部高成本搭桥资金续借贷款）问题，降低小微企业融资成本，推动小微企业健康发展，现就完善和创新小微企业贷款服务有关事项通知如下：

一、合理确定小微企业流动资金贷款期限。银行业金融机构应当根据小微企业生产经营特点、规模、周期和风险状况等因素，合理设定小微企业流动资金贷款期限，满足借款人生产经营的正常资金需求，避免由于贷款期限与小微企业生产经营周期不匹配增加小微企业的资金压力。

二、丰富完善小微企业流动资金贷款产品。鼓励银行业金融机构积极开发符合小微企业资金需求特点的流动资金贷款产品，科学运用循环贷款、年审制贷款等便利借款人的业务品种，合理采取分期偿还贷款本金等更为灵活的还款方式，减轻小微企业还款压力。

三、积极创新小微企业流动资金贷款服务模式。对流动资金周转贷款到期后仍有融资需求，又临时存在资金困难的小微企业，经其主动申请，银行业金融机构可以提前按新发放贷款的要求开展贷款调查和评审。符合下列条件的小微企业，经银行业金融机构审核合格后可以办理续贷：

（一）依法合规经营；

（二）生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况；

（三）信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为；

（四）原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发放流动资金周转贷款条件和标准；

（五）银行业金融机构要求的其他条件。

银行业金融机构同意续贷的，应当在原流动资金周转贷款到期前与小微企业签订新的借款合同，需要担保的签订新的担保合同，落实借款条件，通过新发放贷款结清已有贷款等形式，允许小微企业继续使用贷款资金。

四、科学准确进行贷款风险分类。银行业金融机构根据本通知规定对小微企业续贷的，应当根据企业经营状况，严格按照贷款五级风险分类基本原则、分类标准，充分考虑借款人的还款能力、正常营业收入、信用评级以及担保等因素，合理确定续贷贷款的风险分类；符合正常类标准的，应当划为正常类。

五、切实做好小微企业贷款风险管理。银行业金融机构开展循环贷款、年审制贷款以及续贷等流动资金贷款产品和服务模式创新的，应当根据自身信贷管理和行业客户等特点，按照风险可控的原则，制定相应管理制度，建立业务操作流程，明确客户准入和业务授权标准，合理设计和完善借款合同与担保合同等配套文件，相应改进信息技术系统。

银行业金融机构应当多渠道掌握小微企业经营与财务状况、对外融资与担保情况、关联关系以及企业主个人资信等信息，客观准确判断和识别小微企业风险状况，防止小微企业利用续贷隐瞒真实经营与财务状况或者短贷长用、改变贷款用途。银行业金融机构要切实加大对续贷贷款的贷后管理力度，加强对客户的实地调查回访，动态关注借款人经营管理、财务及资金流向等状况，及时做好风险评估和风险预警。

银行业金融机构要加强对续贷业务的内部控制，在信贷系统中单独标识续贷贷款，建立对续贷业务的监测分析机制，提高对续贷贷款风险分类的检查评估频率，防止通过续贷人为操纵贷款风险分类，掩盖贷款的真实风险状况。

六、不断提升小微金融服务技术水平。银行业金融机构要贯彻落实金融支持实体经济发展的要求，加大小微金融投入，要根据小微企业客户的实际需求，不断完善金融服务，优化产品设计，改进业务流程，创新服务方式，持续健全小微企业贷款风险管理机制，积极提升小微企业金融服务技术水平，推动小微企业良性健康发展。

2014年7月23日

国务院办公厅关于多措并举着力缓解 企业融资成本高问题的指导意见

国办发〔2014〕39号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

当前，我国经济形势总体向好，但仍存在不稳定因素，下行压力依然较大，结构调整处于爬坡时期，解决好企业特别是小微企业融资成本高问题，对于稳增长、促改革、调结构、惠民生具有重要意义。当前企业融资成本高的成因是多方面的，既有宏观经济因素又有微观运行问题，既有实体经济因素又有金融问题，既有长期因素又有短期因素，解决这一问题的根本出路在于全面深化改革，多措并举，标本兼治，重在治本。金融部门和金融机构要认真贯彻落实国务院第49次、第57次常务会议精神，采取综合措施，着力缓解企业融资成本高问题，促进金融与实体经济良性互动。经国务院同意，现提出以下意见：

一、保持货币信贷总量合理适度增长

继续实施稳健的货币政策，综合运用多种货币政策工具组合，维持流动性平稳适度，为缓解企业融资成本高创造良好的货币环境。优化基础货币的投向，适度加大支农、支小再贷款和再贴现的力度，着力调整结构，优化信贷投向，为棚户区改造、铁路、服务业、节能环保等重点领域和“三农”、小微企业等薄弱环节提供有力支持。切实执行有保有控的信贷政策，对产能过剩行业中有市场有效益的企业不搞“一刀切”。进一步研究改进宏观审慎管理指标。落实好“定向降准”措施，发挥好结构引导作用。（人民银行负责）

二、抑制金融机构筹资成本不合理上升

进一步完善金融机构公司治理，通过提高内部资金转移定价能力、优化资金配置等措施，遏制变相高息揽储等非理性竞争行为，规范市场定价竞争秩序。进一步丰富银行业融资渠道，加强银行同业批发性融资管理，提高银行融资多元化程度和资金来源稳定性。大力推进信贷资产证券化，盘活存量，加快资金周转速度。尽快出台规范发展互联网金融的相关指导意见和配套管理办法，促进公平竞争。进一步打击非法集资活动，维护良好的金融市场秩序。（人民银行、银监会、证监会、保监会、工业和信息化部等负责）

三、缩短企业融资链条

督促商业银行加强贷款管理，严密监测贷款资金流向，防止贷款被违规挪用，确保贷款资金直接流向实体经济。按照国务院部署，加强对影子银行、同业业务、理财业务等方面的管理，清理不必要的资金“通道”和“过桥”环节，各类理财产品的资金来源或运用原则上应当与实体经济直接对接。切实整治层层加价行为，减少监管套利，引导相关业务健康发展。（人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇局负责）

四、清理整顿不合理金融服务收费

贯彻落实《商业银行服务价格管理办法》，督促商业银行坚决取消不合理收费项目，降低过高的收费标准。对于直接与贷款挂钩、没有实质服务内容的收费项目，一律予以取消；对于发放贷款收取利息应尽的工作职责，不得再分解设置收费项目。严禁“以贷转存”、“存贷挂钩”等变相提高利率、加重企业负担的行为。规范企业融资过程中担保、评估、登记、审计、保险等中介机构和有关部门的收费行为。在商业银行和相关中介机构对收费情况进行全面深入自查的基础上，在全国范围内加强专项检查。对于检查发现的违规问题，依法依规严格处罚。（银监会、发展改革委等负责）

五、提高贷款审批和发放效率

优化商业银行对小微企业贷款的管理，通过提前进行续贷审批、设立循环贷款、实行审核制度等措施减少企业高息“过桥”融资。鼓励商业银行开展基于风险评估的续贷业务，对达到标准的企业直接进行滚动融资，优化审贷程序，缩短审贷时间。对小微企业贷款实施差别化监管。（银监会、人民银行负责）

六、完善商业银行考核评价指标体系

引导商业银行纠正单纯追逐利润、攀比扩大资产规模的经营理念，优化内部考核机制，适当降低存款、资产规模等总量指标的权重。发挥好有关部门和银行股东的评价考核作用，完善对商业银行经营管理的评价体系，合理设定利润等目标。设立银行业金融机构存款偏离度指标，研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项，约束银行业金融机构存款“冲时点”行为。（银监会、财政部负责）

七、加快发展中小金融机构

积极稳妥发展面向小微企业和“三农”的特色中小金融机构，促进市场竞争，增加金融供给。优化金融机构市场准入，在加强监管前提下，加快推动具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构。积极稳妥培育立足本地经营、特色鲜明的村镇银行，引导金融机构在基层地区合理布局分支机构和营业网点。（银监会负责）

八、大力发展直接融资

健全多层次资本市场体系，继续优化主板、中小企业板、创业板市场的制度安排。支持中小微企业依托全国中小企业股份转让系统开展融资。进一步促进私募股权和创投基金发展。逐步扩大各类长期资金投资资本市场的范围和规模，按照国家税收法律及有关规定，对各类长期投资资金予以税收优惠。继续扩大中小企业各类非金融企业债务融资工具及集合债、私募债发行规模。降低商业银行发行小微企业金融债和“三农”金融债的门槛，简化审批流程，扩大发行规模。（证监会、人民银行、发展改革委、财政部、银监会、保监会等负责）

九、积极发挥保险、担保的功能和作用

大力发展相关保险产品，支持小微企业、个体工商户、城乡居民等主体获得短期小额贷款。积极探索农业保险保单质押贷款，开展“保险+信贷”合作。促进更多保险资金直接投向实体经济。进一步完善小微企业融资担保政策，加大财政支持力度。大力发展政府支持的担保机构，引导其提高小微企业担保业务规模，合理确定担保费用。（保监会、财政部、银监会、工业和信息化部负责）

十、有序推进利率市场化改革

充分发挥金融机构利率定价自律机制作用，促进金融机构增强财务硬约束，提高自主定价能力。综合考虑我国宏微观经济金融形势，完善市场利率形成和传导机制。（人民银行负责）

从中长期看，解决企业融资成本高的问题要依靠推进改革和结构调整的治本之策，通过转变经济增长方式、形成财务硬约束和发展股本融资来降低杠杆率，消除结构性扭曲。围绕使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用，继续深化政府职能转变，推进国有企业改革和财税改革，简政放权，打破垄断，硬化融资主体财务约束，提高资金使用效率。落实对小微企业的税收支持政策，切实增强小微企业核心竞争力和盈利能力。引导小微企业健全自身财务制度，提高经营管理水平。各地区、各部门要高度重视降低企业融资成本的相关工作，加强组织领导和分工协作，注重工作实效。对各项任务落实要有布置、有督促、有检查。国务院办公厅对重点任务落实情况进行跟踪督查。各部门有关落实进展情况，由人民银行定期汇总后报国务院。

国务院办公厅 2014年8月5日

国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的

实施意见

国办发〔2013〕87号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

小微企业是国民经济发展的生力军，在稳定增长、扩大就业、促进创新、繁荣市场和满足人民群众需求等方面，发挥着极为重要的作用。加强小微企业金融服务，是金融支持实体经济和稳定就业、鼓励创业的重要内容，事关经济社会发展全局，具有十分重要的战略意义。为进一步做好小微企业金融服务工作，全力支持小微企业良性发展，经国务院同意，现提出以下意见。

一、确保实现小微企业贷款增速和增量“两个不低于”的目标

继续坚持“两个不低于”的小微企业金融服务目标，在风险总体可控的前提下，确保小微企业贷款增速不低于各项贷款平均水平、增量不低于上年同期水平。在继续实施稳健的货币政策、合理保持全年货币信贷总量的前提下，优化信贷结构，腾挪信贷资源，在盘活存量中扩大小微企业融资增量，在新增信贷中增加小微企业贷款份额。充分发挥再贷款、再贴现和差别准备金动态调整机制的引导作用，对中小金融机构继续实施较低的存款准备金率。进一步细化“两个不低于”的考核措施，对银行业金融机构的小微企业贷款比例、贷款覆盖率、服务覆盖率和申贷获得率等指标，定期考核，按月通报。要求各银行业金融机构在商业可持续和有效控制风险的前提下，单列小微企业信贷计划，合理分解任务，优化绩效考核机制，并由主要负责人推动层层落实。（人民银行、银监会按职责分工负责）

二、加快丰富和创新小微企业金融服务方式

增强服务功能、转变服务方式、创新服务产品，是丰富和创新小微企业金融服务方式的重点内容。进一步引导金融机构增强支小助微的服务理念，动员更多营业网点参与小微企业金融服务，扩大业务范围，加大创新力度，增强服务功能；牢固树立以客户为中心的经营理念，针对不同类型、不同发展阶段小微企业的特点，不断开发特色产品，为小微企业提供量身定做的金融产品和服务。积极鼓励金融机构为小微企业全面提供开户、结算、理财、咨询等基础性、综合性金融服务；大力发展产业链融资、商业圈融资和企业群融资，积极开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、股权质押、订单质押、仓单质押、保单质押等抵质押贷款业务；推动开办商业保理、金融租赁和定向信托等融资服务。鼓励保险机构创新资金运用安排，通过投资企业股权、基金、债权、资产支持计划等多种形式，为小微企业发展提供资金支持。充分利用互联网等新技术、新工具，不断创新网络金融服务模式。（人民银行、银监会、证监会、保监会按职责分工负责）

三、着力强化对小微企业的增信服务和信息服务

加快建立“小微企业-信息和增信服务机构-商业银行”利益共享、风险共担新机制，是破解小微企业缺信息、缺信用导致融资难的关键举措。积极搭建小微企业综合信息共享平台，整合注册登记、生产经营、人才及技术、纳税缴费、劳动用工、用水用电、节能环保等信息资源。加快建立小微企业信用征集体系、评级发布制度和信息通报制度，引导银行业金融机构注重用好人才、技术等“软信息”，建立针对小微企业的信用评审机制。建立健全主要为小微企业服务的融资担保体系，由地方人民政府参股和控股部分担保公司，以省（区、市）为单位建立政府主导的再担保公司，创设小微企业信贷风险补偿基金。指导相关行业协会推进联合增信，加强本行业小微企业的合作互助。充分挖掘保险工具的增信作用，大力发展贷款保证保险和信用保险业务，稳步扩大出口信用保险对小微企业的服务范围。（发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、人民银行、工商总局、银监会、证监会、保监会等按职责分工负责）

四、积极发展小型金融机构

积极发展小型金融机构，打通民间资本进入金融业的通道，建立广覆盖、差异化、高效率的小微企业金融服务机构体系，是增加小微企业金融服务有效供给、促进竞争的有效途径。进一步丰富小微企业金融服务机构种类，支持在小微企业集中的地区设立村镇银行、贷款公司等小型金融机构，推动尝试由民间资本发起设立自担风险的民营银行、金融租赁公司和消费金融公司等金融机构。引导地方金融机构坚持立足当地、服务小微的市场定位，向县域和乡镇等小微企业集中的地区延伸网点和业务，进一步做深、做实小微企业金融服务。鼓励大中型银行加快小微企业专营机构建设和向下延伸服务网点，提高小微企业金融服务的批量化、规模化、标准化水平。（银监会牵头）

五、大力拓展小微企业直接融资渠道

加快发展多层次资本市场，是解决小微企业直接融资比例过低、渠道过窄的必由之路。进一步优化中小企业板、创业板市场的制度安排，完善发行、定价、并购重组等方面的政策和措施。适当放宽创业板市场对创新型、成长型企业的财务准入标准，尽快启动上市小微企业再融资。建立完善全国中小企业股份转让系统（以下称“新三板”），加大产品创新力度，增加适合小微企业的融资品种。进一步扩大中小企业私募债券试点，逐步扩大中小企业集合债券和小微企业增信集合债券发行规模，在创业板、“新三板”、公司债、私募债等市场建立服务小微企业的小额、快速、灵活的融资机制。在清理整顿各类交易场所基础上，将区域性股权市场纳入多层次资本市场体系，促进小微企业改制、挂牌、定向转让股份和融资，支持证券公司通过区域性股权市场为小微企业提供挂牌公司推荐、股权代理买卖等服务。进一步建立健全非上市公众公司监管制度，适时出台定向发行、并购重组等具体规定，支持小微企业股本融资、股份转让、资产重组等活动。探索发展并购投资基金，积极引导私募股权投资基金、创业投资企业投资于小微企业，支持符合条件的创业投资企业、股权投资企业等发行企业债券，专项用于投资小微企业，促进创新型、创业型小微企业融资发展。（证监会、发展改革委、科技部等按职责分工负责）

六、切实降低小微企业融资成本

进一步清理规范各类不合理收费，是切实降低小微企业综合融资成本的必然要求。继续对小微企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费。规范担保公司等中介机构的收费定价行为，通过财政补贴和风险补偿等方式合理降低费率。继续治理金融机构不合理收费和高收费行为，开展对金融机构落实收费政策情况的专项检查，对落实不到位的金融机构要严肃处理。（发展改革委、工业和信息化部、财政部、人民银行、银监会等按职责分工负责）

七、加大对小微企业金融服务的政策支持力度

对小微企业金融服务予以政策倾斜，是做好小微企业金融服务、防范金融风险的必要条件。进一步完善和细化小微企业划型标准，引导各类金融机构和支持政策更好地聚焦小微企业。充分发挥支持性财税政策的引导作用，强化对小微企业金融服务的正向激励；在简化程序、扩大金融机构自主核销权等方面，对小微企业不良贷款核销给予支持。建立科技金融服务体系，进一步细化科技型小微企业标准，完善对各类科技成果的评价机制。在银行业金融机构的业务准入、风险资产权重、存贷比考核等方面实施差异化监管。继续支持符合条件的银行发行小微企业专项金融债，用所募集资金发放的小微企业贷款不纳入存贷比考核。逐步推进信贷资产证券化常规化发展，引导金融机构将盘活的资金主要用于小微企业贷款。鼓励银行业金融机构适度提高小微企业不良贷款容忍度，相应调整绩效考核机制。继续鼓励担保机构加大对小微企业的服务力度，推进完善有关扶持政策。积极争取将保险服务纳入小微企业产业引导政策，不断完善小微企业风险补偿机制。（发展改革委、科技部、工业和信息化部、财政部、人民银行、税务总局、统计局、银监会、证监会、保监会等按职责分工负责）

八、全面营造良好的小微金融发展环境

推进金融环境建设，营造良好的金融环境，是促进小微金融发展的重要基础。地方人民政府要在健全法治、改善公共服务、预警提示风险、完善抵质押登记、宣传普及金融知识等方面，抓紧研究制定支持小微企业金融服务的政策措施；切实落实融资性担保公司、小额贷款公司、典当行、投资（咨询）公司、股权投资企业等机构的监管和风险处置责任，加大对非法集资等非法金融活动的打击惩处力度；减少对金融机构正常经营活动的干预，帮助维护银行债权，打击逃废银行债务行为；化解金融风险，切实维护地方金融市场秩序。有关部门要研究采取有效措施，积极引导小微企业提高自身素质，改善经营管理，健全财务制度，增强信用意识。（发展改革委、工业和信息化部、公安部、财政部、商务部、人民银行、税务总局、工商总局、银监会、证监会、保监会等按职责分工负责）

各地区、各有关部门和各金融机构要按照国务院的统一部署，进一步提高对小微企业金融服务重要性的认识，明确分工，落实责任，形成合力，真正帮助小微企业解决现实难题。银监会要牵头组织实施督促检查工作，确保各项政策措施落实到位。从2014年开始，各省级人民政府、人民银行、银监会、证监会和保监会要将本地区或本领域上一小微企业金融服务的情况、成效、问题、下一步打算及政策建议，于每年1月底前专题报告国务院。各银行业金融机构有关落实情况及下一步工作和建议，由银监会汇总后报国务院。

国务院办公厅 2013年8月8日

财政部、国家税务总局

关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知

财税〔2014〕71号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为进一步加大对小微企业的税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

财政部、国家税务总局

2014年9月25日

财政部、国家税务总局

关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知

财税〔2015〕96号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为继续支持小微企业发展、推动创业就业，经国务院批准，《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）规定的增值税和营业税政策继续执行至2017年12月31日。

财政部 国家税务总局 2015年8月27日

国务院关于扶持小型微型企业健康发展的意见

国发〔2014〕52号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：

工商登记制度改革极大地激发了市场活力和创业热情，小型微型企业数量快速增长，为促进经济发展和社会就业发挥了积极作用，但在发展中也面临一些困难和问题。为切实扶持小型微型企业（含个体工商户）健康发展，现提出如下意见。

一、充分发挥现有中小企业专项资金的引导作用，鼓励地方中小企业扶持资金将小型微型企业纳入支持范围。（财政部、发展改革委、工业和信息化部、科技部、商务部、工商总局等部门负责）

二、认真落实已经出台的支持小型微型企业税收优惠政策，根据形势发展的需要研究出台继续支持的政策。小型微型企业从事国家鼓励发展的投资项目，进口项目自用且国内不能生产的先进设备，按照有关规定免征关税。（财政部会同税务总局、工商总局、工业和信息化部、海关总署等部门负责）

三、加大中小企业专项资金对小企业创业基地（微型企业孵化园、科技孵化器、商贸企业集聚区等）建设的支持力度。鼓励大中型企业带动产业链上的小型微型企业，实现产业集聚和抱团发展。（财政部、工业和信息化部、科技部、商务部、工商总局等部门负责）

四、对小型微型企业吸纳就业困难人员就业的，按照规定给予社会保险补贴。自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小型微型企业，免征残疾人就业保障金。（人力资源社会保障部会同财政部、中国残联等部门负责）

五、鼓励各级政府设立的创业投资引导基金积极支持小型微型企业。积极引导创业投资基金、天使基金、种子基金投资小型微型企业。符合条件的小型微型企业可按规定享受小额担保贷款扶持政策。（财政部会同发展改革委、工业和信息化部、证监会、科技部、商务部、人力资源社会保障部等部门负责）

六、进一步完善小型微型企业融资担保政策。大力发展政府支持的担保机构，引导其提高小型微型企业担保业务规模，合理确定担保费用。进一步加大对小型微型企业融资担保的财政支持力度，综合运用业务补助、增量业务奖励、资本投入、代偿补偿、创新奖励等方式，引导担保、金融机构和外贸综合服务企业等为小型微型企业提供融资服务。（银监会会同发展改革委、工业和信息化部、财政部、科技部、商务部、人力资源社会保障部、人民银行、税务总局等部门负责）

七、鼓励大型银行充分利用机构和网点优势，加大小型微型企业金融服务专营机构建设力度。引导中小型银行将改进小型微型企业金融服务和战略转型相结合，科学调整信贷结构，重点支持小型微型企业和区域经济发展。引导银行业金融机构针对小型微型企业的经营特点和融资需求特征，创新产品和服务。各银行业金融机构在商业可持续和有效控制风险的前提下，单列小型微型企业信贷计划。在加强监管前提下，大力推进具备条件的民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构。（银监会会同人民银行、发展改革委、财政部、工业和信息化部、科技部、商务部等部门负责）

八、高校毕业生到小型微型企业就业的，其档案可由当地市、县一级的公共就业人才服务机构免费保管。（人力资源社会保障部、工业和信息化部、工商总局等部门负责）

九、建立支持小型微型企业发展的信息互联互通机制。依托工商行政管理部门的企业信用信息公示系统，在企业自愿申报的基础上建立小型微型企业名录，集中公开各类扶持政策及企业享受扶持政策的信息。通过统一的信用信息平台，汇集工商注册登记、行政许可、税收缴纳、社保缴费等信息，推进小型微型企业信用信息共享，促进小型微型企业信用体系建设。通过信息公开和共享，利用大数据、云计算等现代信息技术，推动政府部门和银行、证券、保险等专业机构提供更有效的服务。从小型微型企业中抽取一定比例的样本企业，进行跟踪调查，加强监测分析。（工商总局、发展改革委、税务总局、工业和信息化部、人力资源社会保障部、人民银行、质检总局、统计局等部门负责）

十、大力推进小型微型企业公共服务平台建设，加大政府购买服务力度，为小型微型企业免费提供管理指导、技能培训、市场开拓、标准咨询、检验检测认证等服务。（工业和信息化部会同财政部、科技部、商务部、质检总局等部门负责）

各地区、各部门要结合本地区、本部门实际，在落实好已有的小型微型企业扶持政策的基础上，加大对政策的解读、宣传力度，简化办事流程，提高服务效率。各地区、各部门要确保政策尽快落实，并适时提出进一步措施。

国 务 院

2014年10月31日

关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征

印花税的通知

财税〔2014〕78号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，西藏自治区国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为鼓励金融机构对小型、微型企业提供金融支持，进一步促进小型、微型企业发展，现将有关印花税政策通知如下：

一、自2014年11月1日至2017年12月31日，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。

二、上述小型、微型企业的认定，按照《工业和信息化部 国家统计局 国家发展和改革委员会财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）的有关规定执行。

财政部 国家税务总局

2014年10月24日

财政部 国家税务总局

关于小型微利企业所得税优惠政策的通知

财税〔2015〕34号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

为了进一步支持小型微利企业发展，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下：

一、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）及其实施条例规定的小型微利企业。

二、企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税确定上述相关指标。

上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条同时停止执行。

三、各级财政、税务部门要密切配合，严格按照本通知的规定，抓紧做好小型微利企业所得税优惠政策落实工作。同时，要及时跟踪、了解优惠政策的执行情况，对发现的新问题及时反映，确保优惠政策落实到位。

财政部

国家税务总局

2015年3月13日

财政部关于印发

《中小企业发展专项资金管理暂行办法》的通知

财建〔2015〕458号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：

为促进中小企业特别是小型微型企业健康发展，规范和加强中小企业发展专项资金的管理和使用，财政部制定了《中小企业发展专项资金管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。

附件：中小企业发展专项资金管理暂行办法 财政部

2015年7月17日

中小企业发展专项资金管理暂行办法

第一条 为了规范中小企业发展专项资金的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国中小企业促进法》、《中华人民共和国民族区域自治法》等，制定本办法。

第二条 本办法所称中小企业发展专项资金（以下简称专项资金），是指中央财政预算安排用于优化中小企业发展环境、引导地方扶持中小企业发展及民族贸易、少数民族特需商品定点生产企业发展的资金。

第三条 专项资金旨在引领带动地方积极探索政府扶持中小企业的有效途径，支持改善中小企业发展环境，加大对薄弱环节的投入，突破制约中小企业发展的短板与瓶颈，建立扶持中小企业发展的长效机制，有效促进形成“大众创业、万众创新”的良好局面。第四条 专项资金的管理应当遵循公开透明、公平公正、突出重点、加强监督的原则，实行专款专用，专项管理，确保资金使用规范、安全和高效。

第五条 财政部会同工业和信息化部、科技部、商务部、国家工商行政管理总局、国家民委等部门确定专项资金支持重点。财政部负责专项资金的预算管理和资金拨付，并对专项资金的管理情况和实施效果等开展预算监管和绩效管理。

第六条 专项资金支持范围包括：

（一）小微企业创业创新基地城市示范。

（二）中小企业参加重点展会、完善中小企业公共服务体系、中小企业创新活动、融资担保及国内贸易信用保险等。

（三）民族贸易和少数民族特需商品定点生产企业发展。

（四）其他促进中小企业发展的工作。

第七条 财政部会同相关部门根据国家促进中小企业发展的决策部署适时适当调整专项资金支持的重点领域，并通过发布工作指南等组织实施。

第八条 对本办法第六条第一项工作，省级财政部门会同同级相关部门向财政部等部门申报。申报城市应按照工作指南要求编制实施方案，财政部会同工业和信息化部、科技部、商务部、国家工商行政管理总局等部门按照工作指南明确的程序组织竞争性评审，确定示范城市。

财政部负责确定示范期内对示范城市的资金支持总额，并根据资金需求、预算安排进度要求、管理绩效等因素分年拨付。工业和信息化部、科技部、商务部、国家工商行政管理总局等部门按照各自职责指导小微企业创业创新基地城市示范工作。第九条 对本办法第六条第二项工作，省级财政、工信、科技、商务、工商行政管理等部门应引导小微企业创业创新基地示范城市加大对重点工作的支持，推动示范城市积极开展先行先试，发挥好示范带动作用；具备条件的工作由财政部分别会同工业和信息化部、科技部、商务部、国家工商行政管理总局等部门专项组织实施，不断扩大中小企业受益范围，切实提高各专项工作的针对性和有效性。

第十条 对本办法第六条第三项工作，国家民委综合考虑有关省份民族贸易企业网点和民族特需商品生产布局、供需平衡、上预算执行及绩效评价等情况，提出专项资金分配建议，财政部按照预算管理规定审核后切块下达到有关省份。

民族贸易企业和少数民族特需商品定点生产企业有关省份包括内蒙古、广西、西藏、宁夏、新疆等5个民族自治区；贵州、云南、青海等3个多民族省；吉林、湖北、湖南、四川、甘肃等5个辖有民族自治州的省。

第十一条 专项资金补助对象按照政府机构、事业单位和企业等分类，专项资金补助根据支持内容的不同，可以采取无偿资助、投资补助、政府购买服务等方式。

第十二条 专项资金支付按照财政国库管理制度有关规定执行。第十三条 财政部会同相关部门建立定期评价和退出机制，根据实际工作需要组织开展绩效评价，并加强绩效评价结果的应用。

第十四条 财政部会同相关部门加强预算监管，对监管发现的问题及时督促整改，对违反本办法规定，截留、挤占、挪用专项资金的行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》规定处理。

第十五条 地方财政部门应会同同级相关部门制定专项资金管理实施细则，并及时将专项资金分配结果向社会公开。第十六条 本办法自发布之日起施行。财政部、工业和信息化部、科技部、商务部《关于印发的通知》（财企〔2014〕38号），财政部、国家民委《关于印发的通知》（财建〔2014〕234号）同时废止。

财政部：国家中小企业发展基金总规模达600亿元人民币

来源：中国新闻网

2015年09月11日 15:41

2015年9月11日,国务院新闻办公室举行国务院政策例行吹风会。财政部部长助理许宏才介绍国家中小企业发展基金的有关情况。许宏才表示，中央财政将与社会资本共同组成国家中小企业发展基金，基金总规模达600亿元人民币。

我介绍一下国家中小企业发展基金的有关情况。9月1日国务院常务会议研究决定，设立国家中小企业发展基金。

中小企业是经济的活力源泉、就业的主力军。特别是在经济发展新常态下，支持广大中小企业成长发展，对于稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险具有重要意义。党中央、国务院高度重视中小企业发展。克强总理多次作出指示，要求创新投融资机制，发挥政府引导基金和财税政策的作用，对种子期、初创期中小企业给予支持，降低中小企业融资成本，切实激励创业创新。

财政部认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，近年来在加大对中小企业发展资金投入和税收优惠政策的同时，按照十八届三中全会有关决定精神和预算法的要求，中央财政将涉及中小企业的9类专项资金整合为中小企业发展专项资金，不再点对点直接安排具体项目，不再按行业部门分头管理，集中资金做两件事：一件是支持小微企业创业创新城市示范，另一件就是设立国家中小企业发展基金，采取市场化专业化运作模式，实现与金融资本相结合，撬动社会资本投入，放大财政资金效应；采用由专业管理团队筛选项目的方式运作，使得财政支持更有效率、更加公平。国家中小企业发展基金将按市场化专业化的要求管理运营，采取有限合伙制形式设立若干个基金实体，以合伙人协议的方式明确各方的权利、责任和利益，发挥政府引导和监管作用，形成适当竞争格局，提高基金的运行效率、投资效益，切实保护投资人的合法权益。将通过招标选择若干具备专业能力的基金管理机构，负责基金的募资、设立、投资、管理和退出等事宜。基金设理事会，理事会主要审定基金章程、管理办法等制度文件，就基金实体设立、中央财政出资安排、基金管理与绩效评价等重大事项作出决策，监督检查并总结基金的运行情况。

中央财政将与社会资本共同组建若干基金实体，组成国家中小企业发展基金。其中，中央财政通过整合相关资金筹集出资150亿元，并制定优惠政策吸引民营和国有企业、金融机构、地方政府等共同出资，通过中央财政的150亿出资引导，使基金总规模能够达到600亿元。基金将创新机制，通过多次放大，最终达到8-10倍以上的乘数效应，这是我们的一个预测，可带动社会资本投入形成1200-1500亿元专注于中小企业的投资基金，切实扩大对中小企业的股权投资规模，从而促进破解中小企业投融资瓶颈，建立支持中小企业创新发展的市场化长效运行机制。

目前，我们正在会同工信部、科技部等有关部门加快推进基金的筹建工作。

国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见

国发〔2015〕32号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 推进大众创业、万众创新，是发展的动力之源，也是富民之道、公平之计、强国之策，对于推动经济结构调整、打造发展新引擎、增强发展新动力、走创新驱动发展道路具有重要意义，是稳增长、扩就业、激发亿万群众智慧和创造力，促进社会纵向流动、公平正义的重大举措。根据2015年《政府工作报告》部署，为改革完善相关体制机制，构建普惠性政策扶持体系，推动资金链引导创业创新链、创业创新链支持产业链、产业链带动就业链，现提出以下意见。

一、充分认识推进大众创业、万众创新的重要意义

——推进大众创业、万众创新，是培育和催生经济社会发展新动力的必然选择。随着我国资源环境约束日益强化，要素的规模驱动力逐步减弱，传统的高投入、高消耗、粗放式发展方式难以为继，经济发展进入新常态，需要从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。推进大众创业、万众创新，就是要通过结构性改革、体制机制创新，消除不利于创业创新发展的各种制度束缚和桎梏，支持各类市场主体不断开办新企业、开发新产品、开拓新市场，培育新兴产业，形成小企业“铺天盖地”、大企业“顶天立地”的发展格局，实现创新驱动发展，打造新引擎、形成新动力。

——推进大众创业、万众创新，是扩大就业、实现富民之道的根本举措。我国有13亿多人口、9亿多劳动力，每年高校毕业生、农村转移劳动力、城镇困难人员、退役军人数量较大，人力资源转化为人力资本的潜力巨大，但就业总量压力较大，结构性矛盾凸显。推进大众创业、万众创新，就是要通过转变政府职能、建设服务型政府，营造公平竞争的创业环境，使有梦想、有意愿、有能力的科技人员、高校毕业生、农民工、退役军人、失业人员等各类市场创业主体“如鱼得水”，通过创业增加收入，让更多的人富起来，促进收入分配结构调整，实现创新支持创业、创业带动就业的良性互动发展。

——推进大众创业、万众创新，是激发全社会创新潜能和创业活力的有效途径。目前，我国创业创新理念还没有深入人心，创业教育培训体系还不健全，善于创造、勇于创业的能力不足，鼓励创新、宽容失败的良好环境尚未形成。推进大众创业、万众创新，就是要通过加强全社会以创新为核心的创业教育，弘扬“敢为人先、追求创新、百折不挠”的创业精神，厚植创新文化，不断增强创业创新意识，使创业创新成为全社会共同的价值追求和行为习惯。

二、总体思路

按照“四个全面”战略布局，坚持改革推动，加快实施创新驱动发展战略，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用和更好发挥政府作用，加大简政放权力度，放宽政策、放开市场、放活主体，形成有利于创业创新的良好氛围，让千千万万创业者活跃起来，汇聚成经济社会发展的巨大动能。不断完善体制机制、健全普惠性政策措施，加强统筹协调，构建有利于大众创业、万众创新蓬勃发展的政策环境、制度环境和公共服务体系，以创业带动就业、创新促进发展。

——坚持深化改革，营造创业环境。通过结构性改革和创新，进一步简政放权、放管结合、优化服务，增强创业创新制度供给，完善相关法律法规、扶持政策和激励措施，营造均等普惠环境，推动社会纵向流动。

——坚持需求导向，释放创业活力。尊重创业创新规律，坚持以人为本，切实解决创业者面临的资金需求、市场信息、政策扶持、技术支撑、公共服务等瓶颈问题，最大限度释放各类市场主体创业创新活力，开辟就业新空间，拓展发展新天地，解放和发展生产力。

——坚持政策协同，实现落地生根。加强创业、创新、就业等各类政策统筹，部门与地方政策联动，确保创业扶持政策可操作、能落地。鼓励有条件的地区先行先试，探索形成可复制、可推广的创业创新经验。

——坚持开放共享，推动模式创新。加强创业创新公共服务资源开放共享，整合利用全球创业创新资源，实现人才等创业创新要素跨地区、跨行业自由流动。依托“互联网+”、大数据等，推动各行业创新商业模式，建立和完善线上与线下、境内与境外、政府与市场开放合作等创业创新机制。

三、创新体制机制，实现创业便利化

（一）完善公平竞争市场环境。进一步转变政府职能，增加公共产品和服务供给，为创业者提供更多机会。逐步清理并废除妨碍创业发展的制度和规定，打破地方保护主义。加快出台公平竞争审查制度，建立统一透明、有序规范的市场环境。依法反垄断和反不正当竞争，消除不利于创业创新发展的垄断协议和滥用市场支配地位以及其他不正当竞争行为。清理规范涉企收费项目，完善收费目录管理制度，制定事中事后监管办法。建立和规范企业信用信息发布制度，制定严重违法企业名单管理办法，把创业主体信用与市场准入、享受优惠政策挂钩，完善以信用管理为基础的创业创新监管模式。

（二）深化商事制度改革。加快实施工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”、“一照一码”，落实“先照后证”改革，推进全程电子化登记和电子营业执照应用。支持各地结合实际放宽新注册企业场所登记条件限制，推动“一址多照”、集群注册等住所登记改革，为创业创新提供便利的工商登记服务。建立市场准入等负面清单，破除不合理的行业准入限制。开展企业简易注销试点，建立便捷的市场退出机制。依托企业信用信息公示系统建立小微企业名录，增强创业企业信息透明度。

（三）加强创业知识产权保护。研究商业模式等新形态创新成果的知识产权保护办法。积极推进知识产权交易，加快建立全国知识产权运营公共服务平台。完善知识产权快速维权与维权援助机制，缩短确权审查、侵权处理周期。集中查处一批侵犯知识产权的大案要案，加大对反复侵权、恶意侵权等行为的处罚力度，探索实施惩罚性赔偿制度。完善权利人维权机制，合理划分权利人举证责任，完善行政调解等非诉讼纠纷解决途径。

（四）健全创业人才培养与流动机制。把创业精神培育和创业素质教育纳入国民教育体系，实现全社会创业教育和培训制度化、体系化。加快完善创业课程设置，加强创业实训体系建设。加强创业创新知识普及教育，使大众创业、万众创新深入人心。加强创业导师队伍建设，提高创业服务水平。加快推进社会保障制度改革，破除人才自由流动制度障碍，实现党政机关、企事业单位、社会各方面人才顺畅流动。加快建立创业创新绩效评价机制，让一批富有创业精神、勇于承担风险的人才脱颖而出。

四、优化财税政策，强化创业扶持

（五）加大财政资金支持和统筹力度。各级财政要根据创业创新需要，统筹安排各类支持小微企业和创业创新的资金，加大对创业创新支持力度，强化资金预算执行和监管，加强资金使用绩效评价。支持有条件的地方政府设立创业基金，扶持创业创新发展。在确保公平竞争前提下，鼓励对众创空间等孵化机构的办公用房、用水、用能、网络等软硬件设施给予适当优惠，减轻创业者负担。

（六）完善普惠性税收措施。落实扶持小微企业发展的各项税收优惠政策。落实科技企业孵化器、大学科技园、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等税收优惠政策。对符合条件的众创空间等新型孵化机构适用科技企业孵化器税收优惠政策。按照税制改革方向和要求，对包括天使投资在内的投向种子期、初创期等创新活动的投资，统筹研究相关税收支持政策。修订完善高新技术企业认定办法，完善创业投资企业享受70%应纳税所得额税收抵免政策。抓紧推广中关村国家自主创新示范区税收试点政策，将企业转增股本分期缴纳个人所得税试点政策、股权奖励分期缴纳个人所得税试点政策推广至全国范围。落实促进高校毕业生、残疾人、退役军人、登记失业人员等创业就业税收政策。

（七）发挥政府采购支持作用。完善促进中小企业发展的政府采购政策，加强对采购单位的政策指导和监督检查，督促采购单位改进采购计划编制和项目预留管理，增强政策对小微企业发展的支持效果。加大创新产品和服务的采购力度，把政府采购与支持创业发展紧密结合起来。

五、搞活金融市场，实现便捷融资

（八）优化资本市场。支持符合条件的创业企业上市或发行票据融资，并鼓励创业企业通过债券市场筹集资金。积极研究尚未盈利的互联网和高新技术企业到创业板发行上市制度，推动在上海证券交易所建立战略新兴产业板。加快推进全国中小企业股份转让系统向创业板转板试点。研究解决特殊股权结构类创业企业在境内上市的制度性障碍，完善资本市场规则。规范发展服务于中小微企业的区域性股权市场，推动建立工商登记部门与区域性股权市场的股权登记对接机制，支持股权质押融资。支持符合条件的发行主体发行小微企业增信集合债等企业债券创新品种。

（九）创新银行支持方式。鼓励银行提高针对创业创新企业的金融服务专业化水平，不断创新组织架构、管理方式和金融产品。推动银行与其他金融机构加强合作，对创业创新活动给予有针对性的股权和债权融资支持。鼓励银行业金融机构向创业企业提供结算、融资、理财、咨询等一站式系统化的金融服务。

（十）丰富创业融资新模式。支持互联网金融发展，引导和鼓励众筹融资平台规范发展，开展公开、小额股权众筹融资试点，加强风险控制和规范管理。丰富完善创业担保贷款政策。支持保险资金参与创业创新，发展相互保险等新业务。完善知识产权估值、质押和流转体系，依法合规推动知识产权质押融资、专利许可费收益权证券化、专利保险等服务常态化、规模化发展，支持知识产权金融发展。

六、扩大创业投资，支持创业起步成长

（十一）建立和完善创业投资引导机制。不断扩大社会资本参与新兴产业创投计划参股基金规模，做大直接融资平台，引导创业投资更多向创业企业起步成长的前端延伸。不断完善新兴产业创业投资政策体系、制度体系、融资体系、监管和预警体系，加快建立考核评价体系。加快设立国家新兴产业创业投资引导基金和国家中小企业发展基金，逐步建立支持创业创新和新兴产业发展的市场化长效运行机制。发展联合投资等新模式，探索建立风险补偿机制。鼓励各地方政府建立和完善创业投资引导基金。加强创业投资立法，完善促进天使投资的政策法规。促进国家新兴产业创业投资引导基金、科技型中小企业创业投资引导基金、国家科技成果转化引导基金、国家中小企业发展基金等协同联动。推进创业投资行业协会建设，加强行业自律。

（十二）拓宽创业投资资金供给渠道。加快实施新兴产业“双创”三年行动计划，建立一批新兴产业“双创”示范基地，引导社会资金支持大众创业。推动商业银行在依法合规、风险隔离的前提下，与创业投资机构建立市场化长期性合作。进一步降低商业保险资金进入创业投资的门槛。推动发展投贷联动、投保联动、投债联动等新模式，不断加大对创业创新企业的融资支持。

（十三）发展国有资本创业投资。研究制定鼓励国有资本参与创业投资的系统性政策措施，完善国有创业投资机构激励约束机制、监督管理机制。引导和鼓励中央企业和其他国有企业参与新兴产业创业投资基金、设立国有资本创业投资基金等，充分发挥国有资本在创业创新中的作用。研究完善国有创业投资机构国有股转持豁免政策。

（十四）推动创业投资“引进来”与“走出去”。抓紧修订外商投资创业投资企业相关管理规定，按照内外资一致的管理原则，放宽外商投资准入，完善外资创业投资机构管理制度，简化管理流程，鼓励外资开展创业投资业务。放宽对外资创业投资基金投资限制，鼓励中外合资创业投资机构发展。引导和鼓励创业投资机构加大对境外高端研发项目的投资，积极分享境外高端技术成果。按投资领域、用途、募集资金规模，完善创业投资境外投资管理。

七、发展创业服务，构建创业生态

（十五）加快发展创业孵化服务。大力发展创新工场、车库咖啡等新型孵化器，做大做强众创空间，完善创业孵化服务。引导和鼓励各类创业孵化器与天使投资、创业投资相结合，完善投融资模式。引导和推动创业孵化与高校、科研院所等技术成果转移相结合，完善技术支撑服务。引导和鼓励国内资本与境外合作设立新型创业孵化平台，引进境外先进创业孵化模式，提升孵化能力。

（十六）大力发展第三方专业服务。加快发展企业管理、财务咨询、市场营销、人力资源、法律顾问、知识产权、检验检测、现代物流等第三方专业化服务，不断丰富和完善创业服务。

（十七）发展“互联网+”创业服务。加快发展“互联网+”创业网络体系，建设一批小微企业创业创新基地，促进创业与创新、创业与就业、线上与线下相结合，降低全社会创业门槛和成本。加强政府数据开放共享，推动大型互联网企业和基础电信企业向创业者开放计算、存储和数据资源。积极推广众包、用户参与设计、云设计等新型研发组织模式和创业创新模式。

（十八）研究探索创业券、创新券等公共服务新模式。有条件的地方继续探索通过创业券、创新券等方式对创业者和创新企业提供社会培训、管理咨询、检验检测、软件开发、研发设计等服务，建立和规范相关管理制度和运行机制，逐步形成可复制、可推广的经验。

八、建设创业创新平台，增强支撑作用

（十九）打造创业创新公共平台。加强创业创新信息资源整合，建立创业政策集中发布平台，完善专业化、网络化服务体系，增强创业创新信息透明度。鼓励开展各类公益讲坛、创业论坛、创业培训等活动，丰富创业平台形式和内容。支持各类创业创新大赛，定期办好中国创新创业大赛、中国农业科技创新创业大赛和创新挑战大赛等赛事。加强和完善中小企业公共服务平台网络建设。充分发挥企业的创新主体作用，鼓励和支持有条件的大型企业发展创业平台、投资并购小微企业等，支持企业内外部创业者创业，增强企业创业创新活力。为创业失败者再创业建立必要的指导和援助机制，不断增强创业信心和创业能力。加快建立创业企业、天使投资、创业投资统计指标体系，规范统计口径和调查方法，加强监测和分析。（二十）用好创业创新技术平台。建立科技基础设施、大型科研仪器和专利信息资源向全社会开放的长效机制。完善国家重点实验室等国家级科研平台（基地）向社会开放机制，为大众创业、万众创新提供有力支撑。鼓励企业建立一批专业化、市场化的技术转移平台。鼓励依托三维（3D）打印、网络制造等先进技术和发展模式，开展面向创业者的社会化服务。引导和支持有条件的领军企业创建特色服务平台，面向企业内部和外部创业者提供资金、技术和服务支撑。加快建立军民两用技术项目实施、信息交互和标准化协调机制，促进军民创新资源融合。

（二十一）发展创业创新区域平台。支持开展全面创新改革试验的省（区、市）、国家综合配套改革试验区等，依托改革试验平台在创业创新体制机制改革方面积极探索，发挥示范和带动作用，为创业创新制度体系建设提供可复制、可推广的经验。依托自由贸易试验区、国家自主创新示范区、战略性新兴产业集聚区等创业创新资源密集区域，打造若干具有全球影响力的创业创新中心。引导和鼓励创业创新型城市完善环境，推动区域集聚发展。推动实施小微企业创业基地城市示范。鼓励有条件的地方出台各具特色的支持政策，积极盘活闲置的商业用房、工业厂房、企业库房、物流设施和家庭住所、租赁房等资源，为创业者提供低成本办公场所和居住条件。

九、激发创造活力，发展创新型创业

（二十二）支持科研人员创业。加快落实高校、科研院所等专业技术人员离岗创业政策，对经同意离岗的可在3年内保留人事关系，建立健全科研人员双向流动机制。进一步完善创新型中小企业上市股权激励和员工持股计划制度规则。鼓励符合条件的企业按照有关规定，通过股权、期权、分红等激励方式，调动科研人员创业积极性。支持鼓励学会、协会、研究会等科技社团为科技人员和创业企业提供咨询服务。（二十三）支持大学生创业。深入实施大学生创业引领计划，整合发展高校毕业生就业创业基金。引导和鼓励高校统筹资源，抓紧落实大学生创业指导服务机构、人员、场地、经费等。引导和鼓励成功创业者、知名企业家、天使和创业投资人、专家学者等担任兼职创业导师，提供包括创业方案、创业渠道等创业辅导。建立健全弹性学制管理办法，支持大学生保留学籍休学创业。

（二十四）支持境外人才来华创业。发挥留学回国人才特别是领军人才、高端人才的创业引领带动作用。继续推进人力资源市场对外开放，建立和完善境外高端创业创新人才引进机制。进一步放宽外籍高端人才来华创业办理签证、永久居留证等条件，简化开办企业审批流程，探索由事前审批调整为事后备案。引导和鼓励地方对回国创业高端人才和境外高端人才来华创办高科技企业给予一次性创业启动资金，在配偶就业、子女入学、医疗、住房、社会保障等方面完善相关措施。加强海外科技人才离岸创业基地建设，把更多的国外创业创新资源引入国内。

十、拓展城乡创业渠道，实现创业带动就业

（二十五）支持电子商务向基层延伸。引导和鼓励集办公服务、投融资支持、创业辅导、渠道开拓于一体的市场化网商创业平台发展。鼓励龙头企业结合乡村特点建立电子商务交易服务平台、商品集散平台和物流中心，推动农村依托互联网创业。鼓励电子商务第三方交易平台渠道下沉，带动城乡基层创业人员依托其平台和经营网络开展创业。完善有利于中小网商发展的相关措施，在风险可控、商业可持续的前提下支持发展面向中小网商的融资贷款业务。

（二十六）支持返乡创业集聚发展。结合城乡区域特点，建立有市场竞争力的协作创业模式，形成各具特色的返乡人员创业联盟。引导返乡创业人员融入特色专业市场，打造具有区域特点的创业集群和优势产业集群。深入实施农村青年创业富民行动，支持返乡创业人员因地制宜围绕休闲农业、农产品深加工、乡村旅游、农村服务业等开展创业，完善家庭农场等新型农业经营主体发展环境。

（二十七）完善基层创业支撑服务。加强城乡基层创业人员社保、住房、教育、医疗等公共服务体系建设，完善跨区域创业转移接续制度。健全职业技能培训体系，加强远程公益创业培训，提升基层创业人员创业能力。引导和鼓励中小金融机构开展面向基层创业创新的金融产品创新，发挥社区地理和软环境优势，支持社区创业者创业。引导和鼓励行业龙头企业、大型物流企业发挥优势，拓展乡村信息资源、物流仓储等技术和服务网络，为基层创业提供支撑。

十一、加强统筹协调，完善协同机制

（二十八）加强组织领导。建立由发展改革委牵头的推进大众创业万众创新部际联席会议制度，加强顶层设计和统筹协调。各地区、各部门要立足改革创新，坚持需求导向，从根本上解决创业创新中面临的各种体制机制问题，共同推进大众创业、万众创新蓬勃发展。重大事项要及时向国务院报告。

（二十九）加强政策协调联动。建立部门之间、部门与地方之间政策协调联动机制，形成强大合力。各地区、各部门要系统梳理已发布的有关支持创业创新发展的各项政策措施，抓紧推进“立、改、废”工作，将对初创企业的扶持方式从选拔式、分配式向普惠式、引领式转变。建立健全创业创新政策协调审查制度，增强政策普惠性、连贯性和协同性。

（三十）加强政策落实情况督查。加快建立推进大众创业、万众创新有关普惠性政策措施落实情况督查督导机制，建立和完善政策执行评估体系和通报制度，全力打通决策部署的“最先一公里”和政策落实的“最后一公里”，确保各项政策措施落地生根。

各地区、各部门要进一步统一思想认识，高度重视、认真落实本意见的各项要求，结合本地区、本部门实际明确任务分工、落实工作责任，主动作为、敢于担当，积极研究解决新问题，及时总结推广经验做法，加大宣传力度，加强舆论引导，推动本意见确定的各项政策措施落实到位，不断拓展大众创业、万众创新的空间，汇聚经济社会发展新动能，促进我国经济保持中高速增长、迈向中高端水平。

国务院

2015年6月11日

河北省人民政府办公厅

印发关于落实全省金融工作座谈会议精神重点工作推进

措施的通知

各设区市人民政府，省直管县（市）人民政府，省政府有关部门： 《关于落实全省金融工作座谈会议精神重点工作的推进措施》已经省政府同意，现印发给你们，请按照工作分工抓好落实。

河北省人民政府办公厅

2015年9月11日

为深入贯彻落实全省金融工作座谈会议精神，主动对接国家金融政策，对标国内先进水平，加大金融服务实体经济力度，结合我省实际，制定如下措施：

一、保持信贷投放稳定增长

金融机构要紧紧围绕支持和服务实体经济，积极向总行争取信贷规模，扩大资金投放，确保贷款增速高于全国平均水平。建立月度督导、季度分析制度，每月督导信贷投放计划落实情况，每季度召开金融运行形势分析会，及时研究解决工作中的问题。每家银行都要制定信贷计划，2015年力争全省新增贷款规模达到4300亿元，2016年力争全省新增贷款规模达到5300亿元，2017年全省贷款余额力争达到4万亿。（人行石家庄中心支行、省金融办、河北银监局，各设区市和定州、辛集市政府负责）

二、提高我省存贷比

对各银行业机构逐一制定存贷比提升目标，2015年全省存贷比力争达到67%以上，比2014年提高3个百分点，争取在全国排名上升到第24位；2016年全省存贷比力争达到70%，在全国排名争取上升到第22位；2017年力争我省存贷比达到全国平均水平。支持各银行业机构在合规和风险可控的前提下，发展委托贷款、信托贷款及投资银行等表外业务，积极发展信贷资产、应收账款资产证券化业务，扩大社会融资总规模，满足社会多元化融资需求。（河北银监局、人行石家庄中心支行，各设区市和定州、辛集市政府负责）

对地方法人金融机构给予宽松的政策，最大限度释放城市商业银行和农村信用社信贷投放空间。3年内，全省城市商业银行存贷比要达到60%，河北银行和全省农村信用社存贷比达到65%以上。（人行石家庄中心支行、河北银监局负责）

三、加快推进企业挂牌上市

着力推进企业到境内主板、创业板上市，2015年我省在境内上市企业总数要达到53家，比2014年增加3家，上市企业首发和再融资增加200亿元；在新三板挂牌企业达到62家，比2014年增加39家。2016年我省在主板、创业板、“新三板”上市企业力争新增100家，在全国上升到第12位，直接融资300亿元以上。（河北证监局、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

推进与“新三板”战略合作，为河北企业挂牌开辟快捷通道，实行集中签约、集中申报、集中审核、集中挂牌。利用石家庄股权交易所实现批量转板。完善石家庄股权交易所功能，推进中小微企业股权质押融资，打造全省企业上市培训中心。（省金融办牵头，河北证监局、人行石家庄中心支行、河北银监局、河北保监局配合）

四、努力扩大债券和票据融资规模

围绕“四个专项债券”、项目收益债券、小微企业增信扶持债券、“借新还旧”债券等，指导各设区市和定州、辛集市及省有关部门做好发债项目谋划工作，尽快建立发债项目库。各市、县（市、区）和省有关部门于2015年9月中旬前提出拟发债项目，并与证券公司开展项目对接，10月底前上报国家一批发债项目。2015年发债规模力争达到110亿元，2016年要达到180亿元，争取进入全国前10位。（省发展改革委，各设区市和定州、辛集市政府负责）

组织推动大中型企业申请发行短期融资券和中期票据，鼓励中小企业申请发行中小企业集合票据。2015年发行规模力争达到800亿元，在全国上升到第15位；2016年要突破1000亿元，在全国上升到第12位。（人行石家庄中心支行，各设区市和定州、辛集市政府负责）

积极推进融资平台公司市场化转型，指导各市、县（市、区）政府通过注入资本和优质资产，壮大投融资平台实力，提高融资能力。做好地方政府融资平台的接续安排，有序落实地方债务转换债券工作。（省财政厅、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

五、积极引进保险资金

谋划筛选一批重大项目，加强与保险公司总部的对接合作，将引进保险资金计划目标落实分解到有关保险机构，吸引投资期限长、资金量稳定、成本较低的保险资金支持我省实体经济发展。抓紧建立保险资金拟投资项目库，为保险资金入冀投资提供项目对接服务。2015年全省保险资金运用余额达到850亿元，到2016年力争达到1300亿元。（河北保监局、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

积极发展信用保险业务，开展出口信用保险项下的融资业务创新，支持产能过剩企业走出去。推行“银行+科技企业+政府+保险”融资模式，2015年底前选择有条件的开发区，探索建立政府主导的科技融资风险保障资金池，促进科技企业扩大融资规模，降低金融机构风险。实现以保险促信用、以信用促融资。（省金融办、河北保监局，各设区市和定州、辛集市政府负责）

六、大力发展股权投资基金

加快发展创业投资基金、股权基金、产业投资基金等私募基金，培育发展天使投资基金。壮大已有省科技型中小企业创业投资引导基金和石家庄市创业投资引导基金实力，参股设立更多的创业投资基金。指导各设区市和有条件的开发区设立创业投资引导基金，引导民间资本共同设立创业投资基金，促进创业投资企业发展。冀财基金公司要积极与各方资本合作或以增资方式参股各类股权投资基金，助推河北产业转型升级。修订完善我省基金政策，适当降低基金注册资本和单个投资者投资额标准等门槛，研究取消年检、备案等环节，加强风险防范。积极组织推动我省产业结构调整和转型升级重点项目与京津沪股权投资基金进行对接。2015年力争新设立创业投资基金13家以上、股权投资基金18家以上，2016年力争新设立创业投资基金20家以上、股权投资基金30家以上。2015年底前，在设立省级产业引导股权投资基金基础上，再设立10支以上子基金，撬动社会资金100亿元以上。（省发展改革委、省财政厅、省科技厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

七、帮助小微企业融资

对照国家出台的金融支持小微企业发展的政策措施，逐一梳理落实情况，查找不足和问题，2015年9月底前，提出贯彻落实的具体措施和下一步工作安排，确保各项政策措施落实到位。（河北银监局、人行石家庄中心支行、省发展改革委、省财政厅、省工业和信息化厅、省科技厅、河北保监局、河北证监局、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

督促各银行业机构单列小微企业贷款计划，确保对小微企业的信贷投放持续增长，2015年底，实现全省小微企业贷款增速、户数、申贷获得率“三个不低于”工作目标，原则上各银行业机构均要实现“三个不低于”工作目标。督促各商业银行于2015年底前全部建立小微企业专营机构。2015年小微企业贷款增速不低于15%、贷款户数达到43万户以上、申贷获得率达到95%以上，贷款增速在全国提升1-2位次。大力推动我省小额票据贴现中心发展，拓宽小微企业融资渠道。村镇银行要立足于小微企业和“三农”市场定位，增强分支机构覆盖面和服务能力。定期集中排查金融机构收费和执行贷款利率水平，依法纠正、处罚费率过高和乱收费行为。（河北银监局、人行石家庄中心支行，各设区市和定州、辛集市政府负责）

依托石家庄股权交易所开展企业股权质押和知识产权质押融资，积极发展小微企业履约保证保险、贷款保证保险等产品，为小微企业提供增信服务，帮助小微企业获得外部融资。建立小微企业贷款保证保险风险补偿机制。（省金融办、河北保监局、省财政厅负责）

认真贯彻落实《河北省人民政府关于促进融资性担保行业规范发展的意见》（冀政字〔2015〕31号）精神，进一步完善全省融资担保体系。（省工业和信息化厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

八、防止银行对企业抽贷压贷

发挥金融信贷的导向作用，督促金融机构认真分析和区别对待产能过剩行业内不同企业的信贷需求，有保有压，防止对整个行业压贷抽贷、只压不贷。对符合国家产业政策、市场前景好、但一时遇到困难的企业，能续贷的一定续贷，决不盲目压贷、抽贷，确保骨干企业和重点项目的融资需求，提高服务实体经济能力和水平。（河北银监局、人行石家庄中心支行，各设区市和定州、辛集市政府负责）

建立金融协调服务机制，对在多家银行举债的企业，建立最大债权行牵头的共进机制，做到信息充分沟通，步调协调一致，统一政策取向，防止个别机构的不合理抽贷、停贷、压贷、断贷引起企业资金链断裂。（省金融办、人行石家庄中心支行、河北银监局，各设区市和定州、辛集市政府负责）

九、下大力解决融资难融资贵问题

研究提出切实可行的对策措施，力争1-2年内将企业融资成本下降到全国平均水平。规范银行业考核及定价管理。各银行业机构要取消不合理的中间业务考核，严格执行“七不准”和“四公开”规定。大力整治银行业不规范收费。要加强对执行利率和收费情况的监督检查，集中治理银行业不规范经营行为，进一步规范同业、理财、信托等业务，对违规收费的一经查实要严处重罚。鼓励金融机构开展减费让利活动，清理不必要的资金“通道”和“过桥”环节，把企业的融资成本真正降下来。加大产品和服务创新。创新抵质押方式，积极开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、股权质押、订单质押、仓单和保单质押等抵质押贷款业务。充分利用互联网等新技术，不断创新网络金融服务模式，缩短业务流程，提高融资效率，切实降低银行放贷成本。要落实好解决倒贷问题的措施。合理设定贷款期限和还款方式，认真落实小微企业贷款的无还本续贷政策，科学运用循环贷款、年审制贷款等业务品种，有效解决企业借助外部高成本搭桥资金续借贷款问题。（河北银监局、人行石家庄中心支行、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

十、支持产业转型升级

督促金融机构大力推行绿色信贷，创新金融产品，推动化解过剩产能、治理大气污染，支持技术研发、节能减排、资源循环利用等，加强对战略性新兴产业的支持。（人行石家庄中心支行牵头，省金融办、河北银监局，各设区市和定州、辛集市政府配合）

落实金融支持科技企业的具体措施，建立完善贷款补偿、风险分担、知识产权质押融资等相关机制，发挥金融机构作用，争取每个设区市设立一家科技支行，在科技金融服务上取得新突破。（省金融办、省科技厅、省财政厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

对5个重大布局结构调整项目，协调金融机构逐一研究，帮助设计融资方案，解决资金问题。2015年底前提出可行性方案。（省发展改革委、省工业和信息化厅、省金融办，石家庄、承德、唐山、邯郸市政府负责）

十一、深化政银企对接

针对全省重点项目建设和企业发展需求，建立常态化、制度化银企对接机制。原则上，省级每半年至少举办一次银企对接活动。各市、县（市、区）也要组织银企对接活动，推动金融机构与我省产业项目对接，每季度至少举办一次。近期开展“外贸企业银企对接”活动，加强督导检查，把对接活动做实。2015年9月、10月，要分别举办一次金融服务钢铁等传统产业转型升级项目对接会、一次金融服务战略性新兴产业项目对接会和一次保险资金进河北项目对接会。（省金融办、省发展改革委、省工业和信息化厅、省商务厅、省科技厅、省农业厅、人行石家庄中心支行、河北银监局、河北保监局，各设区市和定州、辛集市政

建立重大产业信息发布机制，落实“互联网+”行动计划，建立网络对接平台，及时发布产业和企业融资需求信息，帮助银行和企业实现全天候对接，适时向金融机构通报全省产业规划、落实京津冀协同发展规划纲要的具体举措和全省重大项目安排，促进产业信息与金融政策的衔接，吸引信贷资金和金融资本支持我省产业发展。（省发展改革委牵头，省工业和信息化厅、省金融办，各设区市和定州、辛集市政府配合）

十二、积极争取国家专项建设债券

瞄准国家确定的5大领域3000亿元专项债券，第一批争取的80亿元债券要尽快与国家开发银行、农业发展银行签约。抓紧筛选上报第二批项目，力争分配我省专项债券规模超过全国平均水平。（省发展改革委，各设区市和定州、辛集市政府负责）

十三、发挥财政资金乘数效应

整合财政专项资金，通过设立引导基金、贷款风险补偿资金、财政贴息等方式，建立完善运作机制。要充分发挥省级44.35亿元财政整合资金的导向作用和放大功能，在公共服务、基础设施等领域再谋划一批项目，积极推进政府和社会资本合作（PPP模式），引导和撬动金融资本、民间资金增加对实体经济的投入。加快推进省政府确定产业引导股权投资基金的设立和运作进度，积极推进集中管理运作，引导社会资本设立子基金，支持我省重点产业发展和项目建设。要加强项目储备，积极向中央对口部委汇报沟通，争取今年中央尚未下达的4项贴息资金超过全国平均水平，2016年争取各类贴息资金规模都要超过全国平均水平。大力推广政府和社会资本合作模式，利用省、市、县三级项目储备库，2015年底前力争签约示范项目20项以上、签约资金200亿元以上。（省财政厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

十四、建立小微企业贷款风险补偿资金

完善省级层面小微企业风险补偿资金，引导各级财政和金融资本支持小微企业融资。各设区市和定州、辛集市要根据当地小微企业的需求，建立与之相匹配的小微企业贷款风险补偿资金，选择绩优银行合作，放大信贷投放比例，没有建立的务于2015年底前全部建立。（省财政厅、省金融办、省工业和信息化厅、省科技厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

十五、建立企业应急转贷资金池

指导各市、县（市、区）政府通过使用政府融资平台等方式，设立企业应急转贷资金池，帮助本地骨干企业和中小微企业解决续贷临时周转困难。原则上，各设区市和定州、辛集市都要于2015年底前建立企业应急转贷资金池。（省金融办、省财政厅、省工业和信息化厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

十六、落实奖励政策

进一步修订完善《河北省金融贡献奖励办法》，重点依据金融机构融资规模、存贷比、支持小微企业、支持“三农”等重点领域以及金融创新、防范风险等指标，对金融机构支持地方经济发展情况进行评比，对作出突出贡献的给予奖励。（省金融办、省财政厅负责）

落实《河北省企业上市奖励资金管理办法》，对在境内外主板或创业板上市的企业奖励200万元，对在“新三板”挂牌的企业奖励150万元，对在石家庄股权交易所主板挂牌的企业奖励30万元，确保2015年底前奖励资金到位。（省金融办、省财政厅负责）

研究制定企业债券发行奖励办法，加大发债政策支持力度。（省发展改革委、省财政厅负责）

十七、深化地方金融改革

研究制定全省农村信用社综合改革方案，推进县级联社股份制改造，组建一批农村商业银行。发展壮大城市商业银行。推进河北银行尽快上市。争取2015年底前提出组建民营银行方案。2015年力争新增1家内资融资租赁公司、2家外资融资租赁公司，争取中国银监会尽快批复河北银行组建金融租赁公司。（省金融办、河北银监局、省商务厅负责）

规范发展小额贷款公司，重点发展扶贫、科技小额贷款公司，2015年力争新设立30家以上。规范发展农村信用合作组织、互联网金融等各类金融业态。（省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

大力推进村镇银行规范发展，2015年争取新组建15家。2017年全省村镇银行县域覆盖率争取达到80%。（河北银监局、省金融办负责）

十八、实施“引金入冀”工程

十九、抢抓京津冀协同发展重大机遇，进一步扩大金融业开放，积极引进银行、证券、保险等金融机构入驻我省，鼓励省外、境外知名投资基金管理机构到我省设立法人机构，完善金融服务体系；加强我省产业项目与全国基金、信托、租赁等机构的对接，引进域外资金支持我省产业结构调整。（省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

加强与财政部、中国银监会、中国进出口银行沟通，争取尽快引进中国进出口银行落户我省。（省金融办、省财政厅、河北银监局负责）

十九、加快社会信用体系建设

整合政府部门和金融系统信息资源，加快建设全省统一的信用信息数据库和共享、公示平台，2015年完成平台起步工程。加强信用体系建设，强化社会征信、企业征信、个人征信，至少选择10个重点行业和领域建立信用记录，并纳入地方信用信息共享交换平台。对信用记录良好的，在市场监管、政府采购、税费缴纳等方面给予政策性鼓励。扩大失信企业黑名单制度和联合惩戒措施实施范围，让失信者“一处失信、处处受限”。推进《河北省公共信用信息管理条例》等制度建设。（省发展改革委、人行石家庄中心支行牵头，省财政厅、省工商局等部门配合）

二十、防范化解金融风险

各监管部门要完善金融风险防范机制，发挥协调联动作用，加强信息共享，做好前瞻性风险评估和风险处置预案以及风险提示和预警工作，防止形成系统性风险。对银行业评价要区分实体经济业务和非实体经济业务，调整完善行政审批、市场准入、银行评级、高管评价、资本计量、坏账核销等风险底线政策。（人行石家庄中心支行、河北银监局、河北证监局、河北保监局负责）

完善非法集资风险防范和处置机制，注重事先预防，建立联动机制。按照“属地管理”原则，对当前个别风险问题，进一步落实责任，抓紧完善处置方案，加快处置进度，守住不发生系统性风险这个底线。（省金融办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

二

十一、吸引和培养金融人才

落实好各项优惠政策，瞄准京津、主动上门，引进一批金融高端人才和金融管理团队，积极鼓励各类金融人才到我省就业创业，促进金融业繁荣发展。加强党政干部金融知识培训，提高研究和指导金融工作的能力，树立现代金融意识，善于运用现代金融工具破解发展难题。要建立相关机制，发挥好金融总部优秀挂职干部的作用，提升各地金融领导管理水平。（省金融办、省委组织部、省人力资源社会保障厅，各设区市和定州、辛集市政府负责）

二

十二、加强对金融工作的领导

各市、县（市、区）政府要高度重视金融工作，把推进金融服务实体经济纳入重要工作日程，强化金融办事机构，充实地方监管力量，完善协调机制，抓好工作落实。省政府成立全省推进债券融资工作领导小组，办公室设在省金融办，下设企业债券、中期票据和短期融资券、公司债等3个工作组。各设区市和定州、辛集市政府也要尽快成立领导机构，统筹推进债券票据发行工作。省金融办已将重点工作的具体目标分解到各金融机构、各设区市和定州、辛集市以及省有关部门。各责任单位要对照目标要求，把承担的目标任务逐项逐条细化分解，制定推进举措，每项工作都要明确牵头领导、工作标准、完成时限，做到盯紧目标、精准发力、务求实效。各市、县（市、区）和各金融机构要破除“各自为战”的思想，做到条块结合、协调联动，确保按时完成任务。省金融办要会同有关单位加强对上述重点任务落实进展的督导考核，重要情况及时报告省政府。（省金融办、省编委办，各设区市和定州、辛集市政府负责）

第五篇：小微企业政策(讨论稿)（范文）

关于促进小微企业健康发展的 若干政策意见（试行）

（讨论稿）

为进一步激发民间创业活力，促进我市小型和微型企业（以下简称“小微企业”）健康发展，根据《国务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》（国发〔2012〕14号）、《浙江省人民政府办公厅关于促进小型微型企业再创新优势的若干意见》（浙政办发〔2012〕47号）和《衢州市人民政府关于进一步支持全民创业促进小微企业健康发展的若干意见（试行）》（衢政发〔2012〕17号）文件精神，结合江山当前实际，就促进小微企业的健康发展，提出如下政策意见。

一、鼓励投资创业，放宽市场准入条件

（一）便利企业注册登记。除法律、法规另有规定外，允许新设立的小微企业全体股东缴纳不低于注册资本20%的出资额后，其余部分在2年内缴足；对守法经营，因资金暂时紧张无法按期出资的小微企业，允许其申请延长出资期限，但延长期限不得超过2年；小微企业注册资本未能全部到位，在缴足3万元以上，且不低于注册资本的20%后，能按期缴付的，允许在未足额缴付前设立分支机构。

（二）扩大非货币财产出资方式。鼓励企业以实物、土地使用权、知识产权、股权、债权、林权作价出资，非货币出资比例金额最高可占公司注册资本的70%。扩大债权转股权适用范围，除了以公司经营中产生的合同之债出资外，还可以“经人民法院生效裁判确认的债权”和“公司破产重组或者和解期间，列入人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议的债权”两类新的债权出资，简化登记程序，取消审计环节。降低股东表决权要求，以债权向有限责任公司出资的，只需 1

代表三分之二以上表决权的股东通过即可。

（三）鼓励个体工商户转型为企业。在个体工商户办理转型手续过程中，免收各类证照登记变更费和工本费。个体工商户转型为企业后，凡实行定期定额征收方式（达到增值税一般纳税人标准除外）的纳税人，两年内税收标准不变，且两年内仍按个体工商户的相关规定办理社会保险业务。对年销售收入达到1000万元以上，依法纳税、规范经营，但尚未办理房产证的个体工商户，可由所在地乡镇（街道）或村民委员会出具相关产权证明到相关部门办理证照。

（四）鼓励企业合并分立。允许企业自主选择合并分立的公司类型，自主约定合并分立企业的注册资本、实收资本和股东出资份额。允许企业同时办理新设、变更和注销登记，同时办理多个登记事项变更和分公司隶属关系变更登记。对小微企业免征注册（变更）费，年检费、补（换）营业执照工本费。

二、减轻企业负担，缓解企业运行压力

（五）加大税收政策扶持力度。自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，超出国家规定的应纳税所得额6万元以上的地方税收贡献，可全部奖励给企业；对年应纳税所得额低于6万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。支持符合条件的省级科技型小微企业和高技术服务小微企业认定为高新技术企业，减按15%的优惠税率征收企业所得税。从2012年1月1日起，对符合产业政策的小微企业，自创立之日起3年内免征、第4-5年减半征收水利建设专项基金。调高增值税起征点，销售货物（应税劳务）的起征点为月20000元，按次纳税的起征点为每次（日）500元。企业获得的各级财政补助和奖励资金，符合税法规定的，可作为不征税收入，在计算企业应纳税所得额时从收入总额中减除。自2012年1月1日起到2014年12月31日，免除小微企业税

务发票工本费。

（六）加大行政规费减免力度。严格执行《财政部、国家发展改革委关于取消部分涉企行政事业性收费的通知》（财综〔2011〕9号）和省财政厅、物价局针对小微企业的行政事业性收费三年免征政策。行政事业单位、社会团体对小微企业收取的服务收费和会费，减按60%收取；对新设的注册资本500万元以下的工业企业，免征企业注册登记、变更登记和年检费用；对小微企业兼并重组过程中产生的地方行政事业性收费实行全免；对经营困难的小微企业，2011年6月30日前欠缴社保费所产生的滞纳金，给予一次性减免75%。经残联、财政等部门审核并报市政府审定后，给予小微企业临时性减征2个月残保金。

三、支持企业发展，助推小微企业做强

（七）鼓励投资小微企业。对新办小微企业正常生产1年，按其设备投资额的2%以内给予一次性补助，单个企业最高不超过50万；对经认定的科技创新型及为我市主导产业和特色产业配套生产的小微企业，补助标准再提高1个百分点，补助限额再提高50%。

（八）鼓励小微企业创新发展。鼓励小微企业与高校、科研院所开展产学研合作和资源整合，大力开发新产品、新技术，对联合开发的新产品、新技术在我市形成产业化生产的，优先给予申报科技项目；鼓励小微企业大力引进先进适用技术、专利，并在我市形成产业化生产的，对企业给予引进技术费用20%的补助，最高不超过5万元。

（九）鼓励小微企业上台阶。对新成立微型企业在一年内销售收入首次达到小型企业标准的给予一次性奖励5000元；对新成立的企业年销售收入首次达到2000万元以上的，参照市委市政府《关于进一步促进工业经济转型升级加快工业强市建设的若干政策意见》（市委发〔2012〕号）执行。

四、完善服务体系，促进企业健康发展

（十）加快创业基地建设。鼓励各类投资主体建设和运营孵化器、创业园、创意园等各类创业基地或多层标准厂房。对新认定为省级、国家级创业基地的，由市财政分别给予10万元和20万元一次性奖励，建成后租金收入涉及的营业税地方留用部分由市财政给予全额补助。鼓励村级集体经济组织在符合集镇（村庄）规划的情况下，以办理使用的方式利用集体安置留用地（村集体建设用地）兴建标准厂房，村级集体经济组织建成标准厂房经验收合格、并办理土地使用权证和房屋所有权证已租赁给企业的，给予每平方米20元一次性奖励。

（十一）鼓励企业入驻创业基地。对进入基地的小微企业，前三年给予每月每平方米2元租金补助，每家企业累计最高补助不超过10万元。

（十二）鼓励发展电子商务。全面开展小微企业的信息化普及工程和培训工程，培育、扶持区域性和行业性电子商务服务平台，由市财政给予一定的补助。联合电子商务龙头企业，推动建立我市小微企业电子商务专区，并给予相应的政策支持。

（十三）广泛开展创业辅导。依托我市乡镇企业职工教育培育中心省级创业辅导平台，积极开展小微企业融资、项目、技术、管理创新等方面的创业辅导培训；大力引进市外创业辅导机构在江山设立分支机构，集聚行业专家、职业咨询师、优秀企业家等各类人才资源，对我市小微企业开展针对性的创业辅导培训；对开展小微企业创业辅导培训成效突出的机构，给予一定的创业辅导补贴。

(十四)设立创业服务平台。在市行政服务中心设立市创业服务专窗，负责创业咨询和创业申请、开业登记等企业创办审批代办一条龙服务。市行政服务中心以公开竞争方式，积极引入与小微企业审批密切相关的中介机构，并把中介服务与收费行为纳入行政服务中心统一监管，规范运行，公开透明。

（十五）加快公共服务平台建设。优化和配置资源，建设服务于小微企业的政策咨询、创业创新、知识产权、投资融资、管理诊断、检验检测、人才培训、市场开拓、财务指导、信息化服务等综合性公共服务平台，为小微企业提供质优价惠的服务。

五、拓宽融资渠道，增加资金供给

（十六）扩大小微企业信贷资金投放。把支持小微企业发展列入市政府对金融机构考核内容。鼓励银行机构加大对小微企业的融资力度，支持银行机构向上争取扩大信贷规模，加大对单户授信200万元以下的小微企业信贷支持，加强项目对接，加快信贷投放进度，确保小微企业贷款增速不低于全部贷款平均增速。

（十七）畅通小微企业融资通道。探索推广农村“两权一房”抵质押贷款，扩大城乡小额贷款保证保险和小额信用贷款覆盖范围，完善商标等知识产权质押贷款操作办法。对各类融资服务机构抵质押权证的登记，简化办理环节，提高办理效率。加快小微企业征信系统建设和农村“信用户”创建，尽快形成有效支撑小微企业和个体生产经营户融资的信用体系。

（十八）创造更好融资担保条件。对符合条件的小微工业企业允许分割办理土地证，用于向银行进行贷款融资抵押。允许各类小微企业以现有或将有的生产设备、原材料、半成品、产品为抵押，到工商部门办理动产抵押登记。各银行业金融机构要采取灵活的抵押担保方式，大力推进金融产品创新，积极开办商标权、专利权、仓单抵（质）押、企业联保、公司股权、有价证券质押等贷款，为小微企业提供个性化、专业化、灵活多样的金融服务。

（十九）引导民间资本有序投向小微企业。积极探索和发展为小微企业提供服务、以民间投入为主体的地方金融组织，逐步形成多层次、广覆盖，互为补充、良性竞争的金融组织体系。鼓励发展和规范管理小额贷款公司、融资性担保公司、股权投资机构、融资租赁公司等各类融资服务机构。着力规范民间金融秩序，促进民间金融规范化、阳光化，形成与国有银行相匹配、与实体经济相互支撑的完善健康的金融生态体系。

六、切实加强领导，优化体系保障

（二十）建立小微企业服务长效机制。成立市小微企业发展工作领导小组，领导小组负责协调小微企业创业和发展过程中所涉及的问题，审议扶持小微企业创业和发展的规则、制度。领导小组下设办公室（设在市经信局，简称市小微办），具体负责日常管理工作。

（二十一）完善统计与监测分析。加强全市小微企业运行分析和调查研究，建立健全分类统计调查、监测分析和定期发布制度，为扶持小微企业发展提供决策依据。

七、附则

（二十二）享受政策前置条件。强化企业社会责任意识，促进依法生产经营，认真履行节能减排、安全生产、产品质量等职责。企业发生重大环境污染事故，发生重大安全生产事故，发生偷税、欠缴税费、产品质量安全、侵权行为等情况的，当不得享受本政策。

（二十三）本意见中的小微企业以工信部的相关规定为准。

（二十四）本意见由市小微办负责解释。适用时间自发布之日起30日后至2015年12月31日止。