财务管理信息系统5篇

第一篇：财务管理信息系统

ERP下对财务管理信息系统的研究

摘要：随着IT技术的普及，集成了现代信息技术和先进管理理念的企业资源计划(Enterprise Resource Planning,ERP)在中国得到了广泛应用；与此同时，它也极大地影响了中国企业的财务管理工作。而财务管理信息系统(Finance Management Information System,FMIS)作为ERP的重要组成部分，只有通过和传统财务管理的比较,才能更好的发挥其作用。但是我国的财务管理信息系统至今仍然不完善,很多功能没有得到充分的应用,因此，本文对ERP环境下的财务管理信息系统的功能特点、运行情况以及在ERP环境下与其他系统的关系作了详细的阐述，以分析财务信息系统对现代企业的战略影响；同时，本文还提出了对现阶段我国企业集团的财务管理信息系统的一些完善措施，以使其更好的为企业服务。

关键词：ERP；财务管理信息系统；功能特点；完善措施

Study on financial management information system by ERP abstract：With the popularization of IT technology, integrated enterprise resource planning of modern information technology and advanced management concept(Enterprise Resource Planning, ERP)has been widely used in Chinese;at the same time, it also has great impact on the financial management of enterprises China.And the financial management information system(Finance Management Information System, FMIS)as an important part of ERP, only through the comparison with traditional financial management, in order to better play its role.But the financial management information system in our country is still not perfect, many functions are not fully used, therefore, in this paper, the features of the financial management information system under the environment of ERP operation as well as in the ERP environment relations with other system for detail, based on the analysis of the strategic impact of modern enterprises financial information system;at the same time, this paper also puts forward some measures to improve the financial management information system to the present stage our country enterprise group, in order to make it better for the enterprise services.Keywords: ERP;financial management information system;function;perfect measures

随着信息技术的发展，在现代企业管理中已广泛采用ERP信息管理系统。实施ERP改变了传统企业的运行模式,重新定义了组织所需要的关键信息和关键活动,反映了时代对企业合理调配资源、最大化地创造社会财富的要求,它的应用使

人们把精力集中到更有价值、更有创造性的工作上。尤其对企业的财务管理产生了重大影响并促进了企业财务管理制度的改革。

一、ERP背景下的财务管理信息系统

在ERP中,财务管理系统已不再简单地将供、产、销中的数量信息转变为价值信息，局限于作为信息的归结者来反映物流的价值量；而是强调组织的事前控制能力，它将财务计划和价值控制功能集成到了整个供应链上，为组织提供对质量、适应变化、客户满意、绩效等关键问题的实时分析能力。

对于企业的财务管理工作来说，ERP将财务人员领入一个全新的空间，改变了财务人员对会计信息的搜集和处理方式，变换了财务人员在传统管理模式中的角色，实现了核算会计到管理会计的转变；同时，也对财务人员向社会和组织所提供的会计和管理信息提出了更高的要求。财务人员应该在学习中去认识它和掌握它，进而利用它来解决实际中的业务问题，而不仅仅局限于完成传统的会计和财务问题，这是一个不可多得的提高财务人员自身价值的机遇。

二、ERP环境下财务管理系统的功能特点

通过比较与传统的企业财务管理的不同点，我们可以更加清楚的了解ERP环境下财务管理系统的功能特点。

（一）财务管理的重心发生转移。

传统的企业财务管理是以融资、投资、盈余分配为主要内容，但随着计算机技术的飞速发展，电子商务的普及，很多企业已经或即将成为全球网络供应链中的一个节点，企业的众多业务处理活动都将在互联网上进行，财务管理的重心将全面介入到产品和市场上来。

（二）实现了企业的资源管理及业务流程管理的一体化和全面管理。

企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源，还需将经营环境中的各个方面，如客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂和库存物资等经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反映各方的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。而且在ERP环境下的财务管理系统除了提供必须的财务报表外，还能提供多种管理性报表和查询功能，并提供易于使用的财务模型和分析模块，更全面地提供财务管理信息，为战略决策和业务操作等各层次的管理提供服务。另外，它也保证了会计信息的相关性、可靠性，保障了财务管理所需信息的质量以及会计信息的及时性。

（三）提高了企业的业绩评价

传统的企业业绩评价方法难以直接分清责任，发挥业绩评价的诊断职能，不利于事中控制，对于指导和评价公司的内部经营过程来说显得力有未逮。而ＥＲＰ系统强调管理会计的功能，以项目管理为核心，将项目作为成本中心、利润中心进行考核，对项目进行预测、控制和分析，可以进行公司级和部门级的预算和预测，并且支持自上而下、自下而上以及分布式的预算生成；可以对财务计划的实施过程进行实时评价，以便进行实时控制，及时纠正偏差，提高财务管理的效率。

（四）财务管理逐步走向国际化。

随着我国加入ＷＴＯ，越来越受到全球经济一体化以及电子商务浪潮的影响，财务管理的国际化已是必然选择。

首先是财务信息的国际化。企业要提供具有国际可比性的会计信息，传统会计的单一货币计量将被打破，取而代之的将是多国货币、电子货币。在ERP环境下的财务管理系统可以对跨国公司内不同类型企业的财务报表进行合并，为分布在世界各地的分支机构提供一个统一的会计核算和财务管理平台；具有多种币种的会计处理能力，能对多级次账务，多币种和多会计日历的报表进行合并，并可以对科目的余额追溯至原始凭证。使之能够支持多个国家的会计准则和国际会计准则，在多语言、多币种的情况下提供具有国际可比性的会计信息，满足企业参与国际竞争的需要。

其次是财务走向集中式管理，财务信息实时动态化。互联网时代，企业的经营缩短了时空的距离，普通企业同样可以拥有原来只有跨国公司和大型企业才具有的一些优势和资源。这样，企业经营越来越多地依赖于客户、供应商、合作伙伴及各种虚拟企业，其业务分散在全球各地。由于互联网技术的应用使得企业可以随时随地将企业在全球的信息置于掌握之中，从而为财务的集中化管理创造条件。

三、在ERP环境中与其他系统的关系

（一）ERP系统覆盖整个企业管理的信息系统，实现了企业资源管理及业务流程管理的一体化。ERP系统分为财务管理、供应链管理、制造资源管理、项目管理、人力资源管理、销售自动化等几大模块。系统中信息资源可充分共享，数据在系统间能够流畅传递，不仅内部的各模块充分集成，与供应链和生产制造等系统也达到了无缝集成，使得企业各项经营业务的财务信息能及时准确地得到反馈，从而加强了对企业资金流的全局管理和控制。系统强调的是面向业务流程的财务信息的收集、分析和控制，使财务系统能支持重组后的业务流程，并做到对作业活动的成本控制，实现了企业资源管理及业务流程管理的一体化。

（二）ERP系统是一个实时的动态的管理系统，做到了资金流、物流和信息流的统一。传统的企业管理软件模仿手工核算模式，管理广度仅限于财务部门，偏重于资金流，深度仅限于事后分析。ERP软件以企业作业为起点，对企业经济业务的发生、发展和结果进行全方位跟踪、记录和控制。管理的广度从单一的财务部门扩展到各项作业涉及的各个部门，完全实现了企业内部业务处理一体化，做到了资金流、物流和信息流的统一，形成一个实时的动态管理系统。可以实现总部与分支机构以及分支机构之间的实时、动态的信息交换，使集团内财务、销售、库存信息得到及时准确的传递。在全集团内实现财务、采购、销售流程的统一化和标准化，更好地统一协调与供应商和客户的业务关系，快速处理集团范围内的采购、调配和送货，实现总部对下属单位的资金、物流的实时监控和管理。

四、对财务管理系统的完善措施

毋庸置疑,IT技术的发展对企业的财务管理产生了极大的积极作用。但与此同时，由于其功能的不完善，也存在着诸多弊端。因此，我们需要对现代企业的财务管理系统进行进一步的完善。本文通过研究提出了以下几点措施：

（一）使用Internet技术帮助企业建立面向集团的统一、多组织财务管理平台

（二）通过数据集成实现高效率的业务管理与集成,财务实现角色的转变

（三）建立全面预算控制体系,是建立以财务为核心的企业管理的重点

（四）从财务报表,财务分析到商务智能的转变。

结语：在现代企业管理中，采用ERP进行企业管理已经成为一大趋势，财务管理系统对企业的战略影响也日益重要。企业只有依靠信息技术,采用先进的管理系统，对企业的内部流程进行重组,才能不断提高企业的核心竞争力,在全球化的市场竞争中立于不败之地。

参考文献：[1]张洁.ERP环境下的财务管理信息系统功能研究.西南财经大学出版社，2007

[2]吉利.企业财务信息管理研究.西南财经大学出版社，2006

第二篇：财务管理信息系统实习报告

一、目的和意义 伴随着计算机和互联网的普及，信息已经成为企业的生产要素之一，企业的信息化建设也成为提高企业竞争力的重要途径。在企业信息化建设的过程中财务管理信息系统在财务内部控制方面发挥了重要作用，它能够连续、系统、全面、综合地反映和监督企业经营状况，并为管理和经营决策提供重要依据。因此作为财务管理专业的学生，我们不仅要熟悉手工做账的方法和流程，还要掌握以计算机为主要工具，对各种财务管理数据进行收集、记录、存储、处理与输出的财务管理信息系统。由于《财务管理信息系统》是一门专业理论、方法和实践都很强的课程，不是纸上谈兵就能解决问题的，因此学校在学期末安排我们进行相关内容的实习，使我们能正真理解和掌握计算机技术如何被应用于财务管理信息系统，并弄懂购销存及资金管理过程中财务管理数据的收集、加工、存储和输出的基本原理和方法。

二、实习内容

（一）实习安排

1.实习时间：2010年6月14日至7月2日

2.实习目标：理解用友ERP—U8版会计信息系统管理软件的基本理论知识，能熟练掌握企业会计信息处理的流程和步骤并对用友的整个系统有较深刻的认识。

（二）主要任务 1.进行初始设置

⑴系统管理与基础设置。输入账套信息，设置操作员及其权限并进行机构设置。⑵总账管理系统初始化。设置业务控制参数、会计科目、凭证类别、结算方式，输入期初余额。

⑶工资管理系统设置。设置业务控制参数、人员档案及类别、银行与所得税项目，输入工资项目及公式并进行工资分摊。

⑷固定资产管理系统设置。设置业务控制参数、资产类别、增减方式，输入部门及对应折旧科目，录入固定资产原始卡片。

⑸采购管理系统设置。设置业务控制参数、分类体系，输入编码档案。

⑹销售管理系统设置。设置业务控制参数，输入客户档案、销售类型和项目费用。⑺库存管理系统设置。设置业务控制参数并录入期初数据。

⑻存货管理系统设置。设置业务控制参数并输入存货科目。

⑼应付、应收账款系统管理设置。设置业务控制参数、基本科目、结算方式、账龄区间、报警级别，输入应付账款、应付票据、应收账款和应收票据期初余额。

2.经济业务处理

完成购买材料、销售商品、工资核算和发放、代扣所得税、计提折旧、成本录入和结转、成本计算、月末结转等经济业务的录入。

3.财务决策要求

⑴编制会计报表。分别编制资产负债表、利润表和现金流量表。

⑵进行财务分析。

三、实习体会

（一）常见问题

在这次实习中我们主要练习了财务管理信息系统的操作流程，进行了系统设置、账套设置、初始化设置，录入常见的经济业务以及根据经济业务录入结果生成报表。操作过程看似简单，但是在处理的过程中遇到了很多问题。

1.初始化设置容易出现的错误

⑴各系统时间的设置。在录入凭证的时候系统往往会弹出“不能超前建账时间”或“不能滞后建账时间”的对话框。这一错误的原因在于启用总账系统时间时没有注意账套的启用时间。

⑵权限的设置。如果没有设置用户权限，在后面的操作中用户就不能进入账套。⑶在设置会计科目时要注意该科目的辅助账类型，如应收账款、银行承兑汇票应设置为客户往来，应收职工借款应设置为个人往来，预付账款、商业承兑汇票等应设置为供应商往来，生产成本和制作费用应设置为部门核算，现金指定为日记账，银行存款指定为银行日记账。否则在帐套主管审核时会出“现没有符合的凭证”对话框，记账时会出现“无账可记”的提示。

⑷期初余额录入时要注意区分原材料库和产成品库，数据输入完成后还要批审，否则录入单据时会出现问题。

2.经济业务录入容易出现的错误

（二）实习心得

1.要保持平和的心态

这次实习历时三个星期，时间虽然很长，但是任务也很繁重。由于平常对知识掌握得不牢固，所以导致实习时漏洞百出。刚开始时我曾因为面对那些枯燥无味的数字和凭证而心生厌烦，由于一个步骤的失误不得不重头做起。后来我吸取了教训，遇到问题时大胆提问并虚心请教同学，在老师的指导和同学的帮助下逐渐赶上进度。我发现做账时需要保持平和的心态，不能因为一点问题而烦躁不安，否则只会越错越多。只要平心

静气、认真细心地做下去，没有什么解决不了的问题。

2.要从宏观上把握知识

在进行经济业务处理时总是会遇到这样那样的问题，开始时我不以为意，觉得没什么大不了的。但是随着实习的深入进行，我渐渐发现并不像我想的那样简单。每处错误的发生都是有一定原因的，不是操作不当就是数据处理错误。有时候我很想把错误纠正过来，可总是不能对症下药。经过思考发现我对整个用友系统并不十分了解，掌握的知识也只是局限在每个模块中或每个步骤上。比如在生产成本结转时曾出现不能生成凭证的错误，当时我手足无措，后来我静下心来思考错误的根源并查找了上课时的笔记发现在初始化设置时有四种情况会导致此错误的发生，它们分别是：会计科目设置时没有注意辅助项目的选择、期初余额输入时没有选择相应的商品项目、项目目录的错误及凭证填制时没有输入辅助项。于是我依次查对，最后终于解决了生产成本结转的问题。由此可见在学习时要培养通观全局、把握整体的能力，也许在学习某项新知识之初会局限于每个知识模块中，但是在对知识逐渐熟悉的过程中一定要有意识地将各个知识点联系起来，从宏观上把握知识，这样才有利于我们对知识的掌握和理解，为后续学习打下扎实的基础。3.要主动和同学交流

在每次上机实习时必不可少的就是同学之间的相互讨论和交流。在进行经济业务处理和结账的时候明明觉得做的每一步都是正确的，但是最后就是不能生成凭证，自己怎么检查也发现不了错误，请教同学之后才发现其实都是很小的疏忽额而导致的错误，正所谓“当局者迷，旁观者清”。因此在学习中要主动和同学交流，虚心地接受同学的提问，不要认为这是浪费时间，相反地在讨论的过程中我们能巩固已掌握的知识，还能注意到一些新问题，学到一些新知识。这对于我们的学习是很有益处的。

总的来说，通过这次实习我对财务管理信息系统这门课程有了更深刻的认识，遇到问题时我虚心请教同学并认真地和同学讨论，锻炼了我会计业务的处理能力，使我对会计电算化工作的全貌有了清晰直观的了解，既提高了动手能力和独立思考的能力，又加深了对会计基础理论和会计工作内在联系的认识，使我受益匪浅。由于财务管理信息系统是实践性很强的经济类课程，而我们很少有机会能接触相关的资料，因此学校组织的实习就成为我们理论结合实践的好机会。虽然只是模拟实习，但是我仍然十分珍惜我的这些实践经验。我相信只要认真努力用心地学习，在不远的未来一定会有属于自己的一片美好天空！

第三篇：财务管理信息系统实验一

淮海工学院经济管理系

2015 至 2016 学年第二学期 实验报告

实验课程：财务管理信息系统

专业：财务管理班级：

姓名：学号：

经济管理系现代管理实验室 实验报告说明

一、实验要求：

1.实验前应认真学习并严格遵守《学生实验守则》中的各项规定。2.学生进入实验室必须遵守实验室各项规章制度，遵守课堂纪律。3.实验课前，要认真阅读实验教材，做好预习。

4.实验课上要认真听讲，服从指导老师的安排和指导。

5.严格遵守操作规程，爱护仪器设备；实验中遇到异常情况或仪器设备的损坏，应立即报告指导老师；如属人为因素造成损坏的，按学校有关规定进行处理。

6.养成良好的实验习惯，实验结束后，按要求及时切断电源，整理好仪器设备及桌椅，带走所有废弃物，保持实验室的整洁卫生。7.上机实验时，学生不得私自夹带软盘，如需用盘必须得到指导老师的批准，否则予以没收。

二、实验报告填写要求： 1.封面要填写清楚。

2.编写实验报告时要求有实验项目序号、实验名称、实验时间、实验目的、实验内容及步骤、结果。

3.实验报告要有实验指导老师批改、签字，并给予成绩。4.填写实验报告要求字迹清楚、工整。

实验项目序号：01 实验名称：系统维护及初始化成绩： [实验目的] 1．掌握用友网络财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。2．理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性。3．掌握系统管理中账套管理的相关功能。4．掌握基础设置中的相关信息的录入。[实验内容] 1．建立单位账套。2．增加操作员。3．进行财务分工。4．输入基础信息。5．备份账套数据。6．修改账套参数。[实验步骤] 开始菜单→用友10.1→系统服务→小钥匙→单机数据库服务器修改→双击我的电脑→属性→计算机名称→完整的计算机名称→复制不带点→粘贴→确定→关闭。

开始菜单→用友10.1→系统服务→系统管理→以admin身份登录→单机系统。1．增加操作员。（1）、执行“权限”/“用户”命令，进入“用户管理”窗口。（2）、单击工具栏上的“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，输入操作员。编号 姓名 认证方式 所属部门 角色 001 用户+口令（传统）财务部 账套主管 002 用户+口令（传统）财务部 普通员工 003 马方

用户+口令（传统）财务部 普通员工 004 白雪

用户+口令（传统）采购部 普通员工 005 王丽

用户+口令（传统）销售部 普通员工（3）、最后单击“退出”按钮结束返回“用户管理”窗口。2．建立单位账套。（1）、创建帐套：执行“帐套”/“建立”命令，打开“创建帐套”对话框。（2）、账套信息：账套号：007 启用期间：2014年09月；（3）、企业信息：账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径：会计期间设置：默认。单位名称：北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区信息路999号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888l联系电话及传真：62898899；税号：***。（4）、核算类型：该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度；主管：DEMO；选“按行业性质预置科目”。（5）、基础信息：全选（6）、分类编码方案：

该企业的分类方案如下：科目编码级次：4222；存货分类编码级次：1223；客户和供应商分类编码级次：223；收发类别编码级次：12；部门编码级次：122；结算方式编码级汰：12；地区分类编码级次：223。（7）、数据精度：采用系统默认值。3．进行财务分工（1）、执行“权限”/“权限”命令，进入“操作员权限”窗口；（2）、选择007帐套，2014；（3）、从操作员列表中选择“001 ”，设定他帐套主管，同理设置其他操作员资金管理、总账、工资、固定资产、应收应付、购销存的权限；（4）、单击“退出”返回系统管理。4．输入基础信息：（1）、登录企业门户：打开“注册”对话框，输入操作员001，选择“007北京阳光信息技术有限公司”，更改操作日期为“2014-9-01”。（2）、进行基础设置：依次在“基础档案”中输入以下信息 部门档案 编码 部门名称 部门属性 1 管理中心 管理部门 101 总经理办公定 综合管理 102 财务部 财务管理 2 供销部 供应销售 201 销售部 市场营销 202 采购部 采购供应 3 制造中心 生产部门 301 一车间 生产制造 302 二车间 生产制造

人员类别(先设人员类别-选正式人员-增加)分类编码 分类名称 1011 企业管理人员 1012 经营人员 1013 车间管理人员 1014 生产人员 职员档案 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 是否业务员 是否操作员 101 肖剑 男

总经理办公室 企业管理人员 是 否 102 女 财务部

企业管理人员 是 是 103 女 财务部

企业管理人员 是 是 104 马方 女 财务部

企业管理人员 是 是 201 王丽 女 销售部 经营人员 是 否 202 孙健 男 销售部 经营人员 是 否 211 白雪 女 采购部 经营人员 是 否 212 李平男 采购部 经营人员 是 否

地区分类 地区分类 分类名称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 04 华南地区 05 西北地区 06 西南地区 客户分类 分类编码 分类名称 01 批发 02 零售 03 代销 04 专柜

供应商分类 供应商分类编码 分类名称 01 原材料供应商 02 成品供应商 客户档案 客户编号 客户名称 简称 所属分类 所属地区 税号 开户银行 账号 地址 001 华宏公司 华宏 01 02 1212121 北京工行 87987878 北京市海淀区上地路1号 002 昌新贸易 昌新 02 02 1215455 南京中行 96565655 天津市南开区华苑路1号 003 精益公司 精益 04 03 3434343 南京工行 98978787 上海市徐汇区天平路8号 004 利氏公司 利氏 03 01 5454545 北京中行 87668688 哈尔滨市平房区和平路116号 供应商档案 供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 所属地区 税号 开户银行 账号 001 兴华公司 兴华 01 02 1212121 北京工行 87987878 002 建昌公司 建昌 02 02 1215455 南京中行 96565655 003 泛美公司 泛美 02 03 5656565 上海中行 78787878 004 艾德公司 艾德 02 03 6878787 上海工行 86655656 开户银行

01，工商中关村分理处。账号：9999999999 5．备份账套数据。

执行“帐套”/“输出”命令，选择输出的帐套007以及账套文件的输出位置，在D盘先建立一个新建文件夹，确认后选择备份目标，打开D盘全选添加到压缩文件，再复制粘贴到U盘。6．修改账套参数。

如果帐套启用后，需要修改建帐参数，需要以帐套主管的身份注册进入系统管理。[实验结果] 按照实验要求，顺利完成实验1，掌握了进入用友平台前的系统管理设置，以及进入用友平台后的基础设置。[实验心得] 开始以为很简单，但是实际操作起来却不然，实验一是整个实验的基础也是需要及其用心的，因为稍有纰漏，就可能会给以后的实验带来麻烦，所以要特别仔细。首先是进入系统管理，它的主要功能是对用友管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。在建立账套的时候，应该按照书本一一填写，但我在分类编码的时候，有一个编码填写错误，询问老师后知道，如果发生错误后还是可以在系统管理中修改的，先注销自己的账套，在进入修改。然后增加操作员，点击权限--用户，进入用户管理的窗口，增加操作员，注意的是不设口怜。完成后就可以进入用友的应用平台了，设置基础档案，基础档案是系统日常业务处理的基础资料，是系统运行的基石。一个账套总是由若干个子系统构成，这些子系统共享公用的基础档案信息。在启用新账套之前，应根据企业的实际情况，结合系统基础档案设置的要求，事先做好基础数据的准备工作。但在人员档案的添加过程中我遇到了一点问题，总是提示我该人员已存在，勿重复添加，我以为是没刷新，结果我刷新后还是没有添加成功，记得我赶快退出平台，希望重新进入后可以有奇迹出现，然后还是让我失望了，换一个人添加还是出现这种情况，还以为是前面系统管理环节出了错误，然后我就返工重做了，然后再做一遍后，还是出现了问题，但是无意间点了一下操作员，选择了一个，才终于做好。才松了口气。在后面的操作中就没出什么问题了，所以此次试验收获还挺大的，遇到困难的时候，不能一味地否决自己，要大着胆子向前试探，说不定在不经意间，就会峰回路转，柳暗花明。操作完成后就是备份账套，在账套输出后，压缩文件，以便携带。在如今的信息化社会，中国越来越多的大中型企业都引入了用友财务管理软件系统。传统的手工做账也将会逐渐转变为电算化操作。我们就应该不断地学习信息化技术及应用软件，才能在社会占得一席之位。

实验时间：

2016-3-17

指导老师签名：汪永兰

第四篇：对财务管理信息系统的分析

对财务管理信息系统的分析

当21世纪信息化的浪潮席卷全球的时候，信息化的脚步正以它前所未有的渗透力深入到社会生活的每个角落。信息化是全球经济一体化条件下我国企业提高自身竞争力的一条必由之路，而财务管理信息体统在中国企业与国际接轨的过程中，在体制和流程的固化与优化等方面起着关键作用。

财务管理信息系统，是以电脑为基础，采用现代的科学技术和先进的管理方法，对财务工作的原始数据进行处理，为各级财务部门领导和财务管理人员提供完整、准确、及时、适用的财务管理信息，为决策机关决策提供信息支持，以实现对财务活动进行有效的科学的组织、计划、分配、调节、控制和监督，以提高经费使用效益为目标的辅助管理决策支持系统。企业财务管理信息系统在现代企业管理中的作用主要体现在以下几个方面：

一、准确的成本核算。这是财务管理的基础，可以使财务部门了解各项财务来源及支出。

二、有效的风险防范。财务管理信息系统对企业各审批环节的有效监控，提高了企业的管理水平。通过对企业各个环节的实时监控，当出现危机时能够快速反映给决策者，避免信息不流畅而出现的决策失误，从而把企业风险降至最低。

三、准确的预算管理。全面预算管理系统和MIS系统的有效对接。可以促使财务对公司的业务起到事先预测、事中控制、事后准确核算的作用。同时财务人员能够向业务部门负责人提供一些重要指标的实际完成和预算差异报表，便于业务部门及时了解经营情况和业绩，做出准确的判断和决策。

四、严格的资金管理。企业财务信息管理系统使企业能够掌握有关财务的各个方面的所有信息，从而及时做好资金的各项方面的利用计划。

五、快速的财务报表。由于有了信息技术的支撑，大量的信息储存在企业财务信息管理系统中，并将社会经济活动的细枝末节精确地记录、保存和传播，会计信息的分类、提炼、在加工将成为极其重要的工作，可以根据使用者需求，获得相应的财务报告。

总之，建立企业财务管理信息系统将给企业的管理思想、管理方式带来新的变革，实现资源的优化配置，提高企业的核心竞争力，其应用在企业的管理信息化中有着重要作用。通过以上分析，信息社会的一个最显著的特点就是变化的速度越来越快。对于企业信息资源管理工作来说，面临的变化主要来自两个方面：一是信息资源管理技术的日新月异和企业内外信息资源的快速增长及新陈代谢加快；二是全球经济的形成导致企业经营环境的日益扩展和复杂。这些变化使企业信息资源管理系统需要管理的信息资源工作量不断加大，也给企业提出了更高更新的要求。同时，信息资源管理也要不断提高信息资源的组织水平和挖掘深度，不断提出无用或过时信息；做好重要数据的悲愤工作，防止由于技术故障、计算机病毒、黑客袭击等而导致信息资源损失；不断探索和发掘企业内外的信息资源并投入企业信息资源管理系统，使企业可用的信息资源在数量上和质量上均保持良好的发展势头。

随着世界经济一体化、知识经济、网络经济和信息社会的到来，世界范围经济竞争更加激烈。企业要想在世界竞争的大环境中取胜，必须加强管理信息化建设，全面实现管理信息化。

第五篇：国有企业财务管理信息系统的构建

国有企业财务管理信息系统的构建

【摘要】 对国有企业财务管理信息系统进行设计有很强的现实意义和经济效益。文章从国有企业管理信息系统的设计思想和设计方案出发,对国有企业管理信息系统的总体结构进行了分析和描述,并设计了国有企业财务管理信息系统的业务框架。

【关键词】 市场经济;国有企业;财务管理信息系统;信息化建设

一、当前我国国有企业财务管理信息化建设存在的问题目前我国国有企业在财务管理信息化建设方面,尽管硬件设施和员工业务基础较好,但是还存在一些问题,主要表现在以下几个方面。

(一)财务管理信息化发展不平衡

当前财务信息化的水平存在明显的区域性差距。经济发达地区企业的经济实力强,发展得比较快,信息技术应用程度较高,而在边远或西部地区则发展较慢。从企业管理结构上来看,一二级机构发展水平和应用程度较高,三级企业有的甚至还停留在手工业务处理的状态。如在某大型国有企业内联网中,网络资源的开发和利用程度不高,网络带宽较窄,一级网络的带宽基本上是264千比特每秒,且承担着多种业务数据的通信任务。随着业务需求的增加,网络流量的增长,现有网络带宽不能满足实际需要。另外,在基础设施投入上有“头重脚轻”现象,即以公司总部为龙头的一二级网络投入较高,但三级网络缺乏投入,使信息来源受到网络的一定限制,阻碍着企业管理信息化的发展。

(二)财务信息化软件应用存在问题

国有企业所要求的“统一领导、统一规划、统一标准,统一组织开发”的原则没有得到很好的贯彻,仍然存在着建设分散、重复开发的问题。由于没有做到数据的充分挖掘和利用,数据采集、处理口径不一,各子系统移植性较低。另外,由于应用的软件不够统一,有些下属单位的会计核算制度、科目编码、科目核算内容不一致,各单位的财务信息不可比。企业的各种专项业务信息不能实现及时共享和传递,信息在集团内部缺乏必要的集中和控制。

(三)对财务信息化建设认识不够

很多企业对于财务信息化管理在企业管理系统中所处的核心地位认识不够强。仍然存在重硬件、轻软件,重开发、轻应用的现象,在企业信息化投入中缺乏重点。部分企业对财务信息化建设的认识还停留在手工模仿上,实现现代化管理对信息资源的需求了解不够,没有认识到财务管理信息化是实现管理现代化的保障。

(四)财务核算系统存在问题

例如,汾西矿业集团公司汇总数据经过层层上报之后,存在信息滞后问题,由于各公司的财务核算数据存放在各自的服务器上,集团企业在汇总相关信息时需经过层层上报,获取、整理、汇总数据需要相当的时间,集团无法及时、准确地获取决策有用的财务管理信息。其次是集团内部往来账核对困难。在集团内部之间进行交易,因双方入账的时间不一致、入账科目不对应等原因而导致月末内部交易对账不平,交易双方需耗费大量的时间和资源寻找对账不平的原因,进行调账,同时也给集团合并报表的编制造成了影响。

二、国有企业财务管理信息系统的平台设计

国有企业财务信息化建设工作当前所面临的一个主要任务就是尽快建立起一个以自身软、硬件及网络平台条件为基础,高效整合所有财务信息资源,能快捷方便访问各种财务相关数据,实现财务人员协同工作信息化,兼顾效率和安全的网络应用平台。

(一)系统功能

为了提高管理水平,控制生产成本,规范管理流程,增强对市场变化的应变能力,一般而言,国有企业要在企业总体发展目标下,建立完善、规范的财务管理信息系统,对企业的信息资源进行科学管理和利用,为企业的业务活动、经营管理和决策提供强有力的信息支持。其功能应该体现以下几个方面:一是满足各业务处理的基本需求,稳定实用,方便并接近手工操作流程,可以代替手工记账;二是建立完善的数据中心,使业务处理的原始数据、统计数据、管理数据集中共享,实现业务数据与财务数据的无缝双向交流;三是在业务处理中加强专项核算与台账功能,减少业务数据收集的频繁度,并提高业务数据的利用率,便于分项管理的需求;四是对于业务数据的收集提供多种方式,在满足一般手工录入的同时还可从外系统中自动转入数据,减少录入工作量,提供数据的可利用性和保证数据的一致性;五是在业务处理过程中进行适当的控制操作,控制点和方式的多样化,如预算的执行情况、效益预测分析、财务经营实时评价等;六是提供多种查询分析方法,多角度地对原始数据及在账核算数据的统计分析,加强管理功能;七是财务管理信息系统要以预算管理为核心,以成本控制为重点,以各项业务数据为基础,对企业生产经营全过程进行全方位控制;八是突出业务流程控制管理,业务流程内各业务批准权限能够进行条件设置,对经济业务能够按照权限大小,进行分级控制;九是突出预算管理,实行目标预算管理,能够实现预算目标的制定、预算执行情况的检查分析;十是系统要求安全可靠,建立安全的防火墙系统,防止计算机病毒的入侵,建立数据备份功能,确保数据安全可靠。

(二)平台选择

根据B/S结构的要求,结合业界现有的软硬件产品和软件开发工具,在综合考虑性能价格比的基础上,选择如下平台。

1.数据库:选择Microsoft公司的SQL Server 2008数据库作为应用软件系统运行的数据库服务台。

2.硬件:系统硬件主要由网络服务器、工作站、网卡、集散器等组成。

3.开发工具:主要利用Microsoft公司的Visual Studio.Net 2003开发工具,利用C#语言,结ASP.NET,JavaScript,VbScript等技术来完成系统开发。

三、国有企业财务管理信息系统的软件设计

(一)系统总体设计

根据国有企业的目标及其特点,并结合ERP环境,笔者以流程示意图建立了国有企业财务管理信息系统的整体结构及各子模块的模型,如图1所示。

图1表示了国有企业财务管理信息系统的整体结构。它由系统管理、财务预算、财务控制、财务决策、财务分析、辅助管理六个子系统组成。

(二)子系统结构设计

1.系统管理子系统。系统管理作为系统的控制中心,完成整个系统的全部初始设置。通过参数设置、权限设置、审批设置等在制度和权限上落实内部控制制度,有效保障了内部控制制度在整个企业的贯彻和执行。

2.财务预算子系统。财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标,它必须服从决策目标的要求,同时又使决策目标具体化、系统化、定量化。财务预算是财务控制的先导,其量化指标可作为日常控制与业绩考核的依据。系统支持预算从编制到执行监控再到事后分析及业绩考评的全过程管理,支持从上到下、从下到上、多回合协商多种编制模式和编制过程。在编制财务预算过程中集团对各分、子公

司统一布置预算表样,分、子公司上报预算、审批并反馈,集团预算表上报后可汇总及合并报表,从而提高预算的编制效率与可执行性。

3.财务控制子系统。财务控制子系统由现金管理、应收应付处理、薪酬管理、资产管理、债务管理、税务管理七个模块组成。通过这些模块的设置,便于企业对资金、债权债务、资产等进行全面监控,对于集团公司来说也能对所属单位进行统一控制,掌控全集团公司的资产增减变动情况,提高资产利用效率。

4.财务决策子系统。财务决策是财务管理的核心部分,它是在财务目标的总体要求下,以财务预测为基础,通过专门的方法从各种备选方案中遴选出最佳方案或对财务活动方案进行取舍的过程。它关系到企业的兴衰成败。财务管理信息系统中财务决策子系统主要包括投资管理、工程管理、物料管理、燃料管理五个模块。

5.财务分析子系统。财务分析是以企业财务报告反映的财务指标为主要依据,对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析,以反映企业在运营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势,为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。企业可以充分利用实际运行信息系统的企业营运信息数据,根据企业业务情况,从中抓取有价值的信息,形成企业的财务分析体系,如常见的费用分析、利润分析、成本分析、现金流量分析等,通过构建系统化的财务业务数据综合展现,快速准确地反映企业实际运营状况。

6.辅助管理子系统。辅助管理子系统由文件信息、综合查询、报表三个模块组成。通过这些辅助管理系统的建立,及时反映并监督日常经营管理活动,通过报表系统及时反馈战略的执行动态并与预算对比评估战略效果。通过一系列的综合查询信息与同行业做对比,找出差距,随时掌控企业经营状况以及指标完成情况,通过指标监控的预警及时发现问题,快速响应,明智决策。

四、企业财务管理信息系统的特点

建立企业财务管理信息系统,可帮助企业以较低的成本建立全面的、符合企业个性化要求并能适应未来发展需要的应用系统;规范业务流程、提高企业管理水平;实现企业内部公司与员工之间,企业与企业外部客户、供应商及合作伙伴之间的协同商务;加快企业创新及响应市场变化的能力,提高效率和效益;建立数据、信息及知识库,面向决策层提供集中监管、决策的支持工具。对于集团公司来说,构建财务管理信息系统后,集团将更为有效地协调处理各投资主体的权责利关系,从集团整体角度实现资源的整合、共享效应,从而保障集团公司稳步快速的发展。●

【参考文献】

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