企业财务工作建议 5篇

第一篇：企业财务工作建议

企业财务工作建议

在我国发电企业面临严峻挑战的情况下，发电企业应积极以财务战略的转型来驱动集团战略的实现，以财务管理的提升来驱动企业管理水平的全面提升，通过塑造崭新的财务管控模式和财务工作机制、以全面预算管理和绩效考核为集团战略的调控工具来带动发电企业各项管理工作的变革与改进，企业财务工作建议。

财务整合和决策分析

财务整合是发电企业财务转型的第一步。财务整合尤其是财务系统的信息整合与分析，是目前发电企业所遇到的焦点问题之一，及时、准确和全面的财务信息整合，不仅关系到企业高层领导的决策、资金管理和对风险的初步控制，而且也只有解决了这个问题，才能将财务部门的工作人员从繁琐的劳动中解放出来，使他们投入到更具有价值的财务工作中去，同时也使得他们在未来财务工作的转型上有时间做更多的思考和参与。

财务的整合包括财务系统的整合、财务流程的整合以及财务制度的整合。财务整合可以形成信息快速通道、提供整合的财务信息，可以保证信息的及时性、准确性、全面性以及唯一性，满足来自企业内部管理和外部披露的信息报告和报表要求等，而要实现财务的整合，必然要求财务信息系统的整合。

企业应依照财务系统规划框架，完成财务系统整合，实现企业财务信息共享，财务一体化。为实现此目标，企业有以下两种选择方案：一是参照财务规划框架和标准，对原有财务系统进行升级改造，规划和开发与其他业务系统的接口以备完整应用系统整合之需要，实现数据整合与共享，建立高速财务信息通道，完成财务系统整合;二是发电在企业范围内统一全面更换新的财务系统，新换财务系统必须满足财务系统规划的目标，系统整合是其中基本要求之一。

对比两种方案，前者的优势在于耗时短，见效快，投入成本较低，企业对整合后的系统会比较熟悉，变革的冲击较校但这种方式对系统规划和系统整合实施的投入资源要求较高，比如在系统规划阶段必须有经验丰富的专业咨询公司介入;能够全面考虑企业未来发展需求;在系统整合的实施阶段，需要咨询公司的顾问进行指导，保证系统改造和其他系统的开发真正满足客户需求;针对可能产生的新需求快速反应，保证项目顺利进展，工作总结《企业财务工作建议》。

后者的优势在于全面实施的新的财务系统会有较好的集成性，更容易推行统一的制度和流程;同时，可以结合企业长远战略的需求，选择满足需求的系统进行实施。但这种方案实施周期长，要求的投入成本较高;另外，由于是全新的系统，对企业带来的冲击较前一种方案大，需要做好变革管理;新系统实施的过程中，需要经验丰富的咨询公司结合发电集团的实际情况，对系统提出客户化开发方案，为发电集团“量体裁衣”。

在整合的财务系统基础上，建立初步的决策分析系统，促进财务全面转型。通过仪表盘监视企业状况，关键指标建立预警机制，实现多维度分析、多维度汇总组合等功能。改变传统的财务工作定位，成为经营目标实现的推动者;改变传统的监督与控制职能，转变为主动的面向整体战略的服务型职能。

财务转型

前面提到的财务整合和决策分析作为实现发电集团财务工作战略转型的“序曲”，是一个赶超国内发电企业财务管理水平的过程，那么接下来才是财务管理转型实践的真正开始，目标是达到国际发电企业一流的财务管理。发电企业财务转型的主要实践包括：

逐步确立和完善发电集团管控模式 确立财务管控模式，建立与集团发展战略相适应的集团和子公司体制，明确职责、义务与权限等;优化下属子公司、辅业公司以及金融平台业务的治理模式;加强企业内控和风险管理体系建设，尤其是针对将来计划要上市的企业;重视企业的投资融资体系规划和建设。

积极推进标杆管理和战略目标的分解 在集团管控模式下，把集团公司按业务线或者按公司作为标杆管理的考核单元，设定关键对比指标;先进的公司选择国际同业先进企业作为标杆，其他公司选择国内同业先进企业进行标杆管理。企业要通过标杆管理发现差距、确立改善的目标、措施以及制定评估和改善的流程。

结合发电公司的战略目标和国资委的业绩考核，将战略目标逐层分解到各级机构和部门，明确各级机构和部门的主要任务(关于战略制订与指标分解的方法，可以参照平衡计分卡的思想)。

建立与绩效考核相挂钩的全面预算管理 把发电集团公司的战略目标按照不同的维度进行分解，并结合国资委的考核目标，形成滚动的年度业绩考核与计划预算的管理目标，把年度绩效指标和年度预算管理融为一体，包括预算的编制、执行、评估与分析的各主要环节。主要工作包括：建立和完善预算的组织体系、建立和完善预算的指标体系、完善和优化预算流程。

加强和完善科学的风险控制方案，降低企业经营风险 随着企业规模的不断扩大、市场竞争的不断加剧，企业运营的风险也随之增加，近年来，国内外都出现了不少风险控制不足的案例，使企业蒙受了巨大的损失。

另外，对已经上市或将要上市的控股企业，在加强风险管理和内控的同时，还要借鉴《萨班斯法案》的内容和要求，以便使上市公司更好满足市场监管的要求。

第二篇：企业财务工作岗位职责

企业财务工作岗位职责

第一条 财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；

(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

(六)承办公司领导交办的其他工作。

第二条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第四条 审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

第三篇：企业财务工作流程图

企业财务工作流程图

(一)资产审计

1.货币资金审计

(1)审计目标

证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性

(2)内部控制系统测试

调查了解货币资金内部控制系统——→查验签发支票登记簿与签发支票存根——→抽验资金收付款凭证——→核实收入货币资金收款收据——→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统，企业财务工作流程图。

(3)实质性审查

①库存现金审查

首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将全部凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告书”。在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录。填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。即有无溢缺。

②现金收付业务的审查

抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。

③银行存款的审查

审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。

2.存货审计

(1)审计目标

证实存货的存在性、完整性、所有权归属、计价的正确性、采购与销售的合法性、分类的正确性

(2)内部控制系统测试

调查了解企业存货内部控制系统——→抽查部分采购业务文件，追踪其业务系统——→抽查部分存货出库业务，追踪其业务处理系统——→审查存货管理制度——→抽查盘点记录——→评价存货内部控制系统

(3)实质性审查

①材料的审查

材料采购的审查：审查订货合同——→审查材料的验收入库情况——→审查材料采购成本，查看采购成本的构成项目是否正确，采购费用分配比例是否合理，采购成本是否合法、正确。采购成本的计算方法是否正确——→审查在途材料——→审查材料采购的账务处理

②库存材料审查

盘点库存材料，时间安排在结账日或接近结账日

③材料出库的审查

对生产领用材料应核实生产计划，核查发出材料的计价，揭露弄虚作假的行为

3.应收账款审计

(1)审计目标

①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性

(2)内部控制系统测试

调查了解并描述应收款项内部控制系统——→检查不相容职责的划分——→验证期末余额的合理性——→抽查客户账龄分析表——→审查销货折扣与收款的合理性——→审核坏账损失的账簿记录及相应的手续——→评价应收款项内部控制系统

(3)实质性审查

①应收账款的审查

取得应收款明细表——→发出询证应收账款——→分析询证函及应收账款余额——→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值——→审查坏账准备金的提取与使用

②应收票据的审查

取得应收票据分析表——→清点库存应收票据——→询证应收票据——→对应收票据发生和收回的审查——→对票据贴现的审查——→分析评价应收票据的可兑现程度

4.固定资产审计

(1)审计目标

①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性

(2)内部控制系统测试

深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评价固定资产内部控制系统

(2)实质性审查

①固定资产入账价值的审查

②固定资产增加与减少的审查

③固定资产折旧的审查

④固定资产结存的审查

⑤在建工程审查

(二)、收入、成本与费用审计

1.主营业务收入审计

(1)审计目标

证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性

(2)内部控制系统的测试

了解并描述内部控制系统——→测试销售计划——→审查销货合同——→检查岗位职责的执行——→测试销货制度的执行——→评价主营业务收入的内部控制系统

(3)实质性审查

①分析检查主营业务收入的变动趋势——→将企业的主营业务收入与该计划数对比了解计划完成程度，与上相比了解其变动趋势，工作总结《企业财务工作流程图》。根据存在的异常现象进一步确定审查范围，以查明有无故意隐瞒或虚增利润的现象。

②验证主营业务收入的真实性——→索取产品出库单存根、销货发票副本和有关明细账，相互核对——→审阅一定数量的产品发运单、销货发票副本、结算凭证、有关明细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现

③核查主营业务收入会计处理的正确性。发票和销货合同的审查——→审查发票和销货合同，采取重点抽查。审查销售收入计算是否正确——→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查明收入的入账金额是否正确。核实主营业务收入的截止期——→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、运单及其他单据，确认收入截止期是否正确无误

④销售退回、折让及折扣的审查

销货退回的审查——→销货退回的合理性——→退回批准手续的性——→退回账务处理的正确性。

折扣和折让的审查——→折扣和折让的合理性——→折扣和折让冲减当期销售收入，进而影响利润，因此折扣和折让应符合公司有关规定，发现异常情况应重点审查。折扣和折让的真实性——→折扣和折让必须经过销售部门负责人的批准，按规定程序例行手续。

2.产品成本审计

(1)审计目标

证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性

(2)内部控制系统的测试

调查了解并描述产品成本的内部控制系统——→审查产品成本计划——→审查产品成本管理责任制的执行——→审查成本基础工作——→评价产品成本内部控制系统

(3)实质性审查

①产品成本开支范围合规性的审查

②直接材料费的审查

直接材料耗用量的审查——→直接材料计价的审查——→直接材料费用分配的审查

③直接人工费的审查

审查直接人工费的真实性——→审查工资结算的正确性——→审查工资分配的正确性——→审查职工福利费计提及分配的正确性——→审查直接人工费账务处理的正确性

④制造费用的真实性

审查制造费用的真实性——→审查制造费用项目的合规性——→审查制造费用会计处理的正确性

⑤辅助生产费用的审查

审查辅助生产费用的归集——→审查辅助生产费用的分配

⑥在产品成本的审查

审查在产品结存量——→审查在产品的计价方法

⑦产成品成本的审查

审查产成品数量——→审查产品成本的计算

3.费用审计

(1)审计目标

证实费用分类的合规性、正确性、开支的合理性、账务处理的正确性

(2)内部控制系统的测试

了解并描述费用内部控制系统——→索取并审查费用计划、预算及执行情况——→抽取有关凭证、检查费用审批手续——→检查费用账户的设置、登记及凭证保管——→评价费用内部控制系统

(3)实质性审查

分析主要费用的变动趋势——→审查费用开支的真实性与合规性——→核查期间费用的截止日期——→审查费用会计处理的正确性

(三)、利润审计

1.审计目标

证实利润形成的真实性、合法性、会计处理的正确

2.内部控制系统的测试

了解描述利润的内部控制系统——→审查利润计划——→审查岗位责任制的执行——→查验会计处理程序——→评价利润内部控制系统.

第四篇：企业财务工作安排

企业财务工作安排

一是深化产权改革，实现规范运作，企业财务工作安排。

以推进国有粮食企业产权制度改革和完善现代企业制度为重点，认真调查研究，着力找准企业改革中存在的薄弱环节和突出问题，继续深化国有粮食企业改革，规范产权改革行为，完善企业购销网络，优化企业布局和结构。继续研究解决企业“三老”中的遗留问题，指导企业化解债务，盘活资产。省局将与省财政厅根据各地债务化解情况，给予一定奖励补助，全部用于解决粮改遗留问题和支持粮食产业发展。要积极指导新组建的国有和国有控股粮食企业建立健全法人治理结构，创新体制机制，确保规范运作。

二是加强风险控制，抓好扭亏增盈。

当前，随着国际金融危机向实体经济蔓延，对粮食行业和粮食经济的负面影响正不断显现，同时，国际国内粮油价格的剧烈波动，也为粮油经营工作带来新的困难和压力，今年可能是新一轮粮改以来粮食经营企业面临最严峻考验的一年。各级粮食部门和经营企业对此要有清醒的认识，进一步增强危机意识、忧患意识和风险控制意识，切实做好经营管理工作，指导企业加强风险控制，降低费用支出，完善内控措施，增强抵御市场风险能力，工作总结《企业财务工作安排》。要进一步巩固扭亏增盈成果，完善信息通报制度和重点国有粮食经营企业经营分析制度，制订落实扭亏增盈考核奖惩的措施办法，力争实现新企业统算盈利、全行业统算不亏损。

三是加强资金协调，加快行业发展。

加强对粮食发展资金和信贷工作的协调，重点是抓好重大建设项目资金落实和收购贷款协调，积极争取有关政策，支持粮食产业园区、仓储网点设施、粮食批发市场建设和农户科学储粮工程。加快推进行业发展，鼓励和支持有条件的市、县通过资产重组、收购兼并等多种形式，培育和发展一批有规模的粮食企业集团。指导企业扩大粮食购销，提高经营效益，增加职工收入。加快局属企业改革步伐，重点抓好企业的体制机制创新，适应社会主义市场经济的要求，做大做强我省粮油企业。同时，要加强对局属单位的财务管理，建立和完善相关制度，进一步提高盈利水平。

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第五篇：企业财务管理所工作职责

企业财务管理所工作职责：

一、依照财经法规，做好国有企业财务的日常监督和管理。

二、帮助国有企业提高经济核算水平，健全并完善企业内部财务管理办法，改善经营管理，努力挖潜提效。

三、配合有关部门搞好县属企业的改革和发展，促进现代企业制度的建立。

四、认真贯彻《条例》和《财务通则》、《会计准则》，促进企业转换经营机制。

五、搞好企业方面的专题调查，及时搜集和反映企财信息，全面反映企财动态，为领导决策当好参谋。

六、做好企业技改项目的调查、论证、上报工作，积极争取上级财政扶持资金。

七、汇编企业财务会计决算，真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

八、做好国有企业会计报表、月份快报的汇总、上报工作。

九、按照“宏观管好，微观放开”的原则，逐步实现面向全社会的大财务管理。

十、完成上级业务部门和领导交办的其他工作。

行政事业单位国有资产管理 国有资产管理培训班

一、行政事业单位

国有资产管理的概念行政事业单位和行政事业性国有资产管理是两个不同含义的范畴

1、资产 占有或者使用的能以货币计量的经济 济资源。包括流动资产、有价证券和固 定资产等。不同性质资产概念不同 1.经营性资产强调能带来预期收益，没 有收益，虽然是经济资源，也可用货 币计量，但也不是真正意义上的资产。2.资源性资产也要反映预期收益，所强 调的是不可替代性。２、国有资产国有资产是从产权归属角度，确认 为国家所有的各类资产。国有资产的权 益表现为： 直接运营资产 以国有资产相关的权益 ? ? 国有资产的分类 1.行政事业性 2.经营性 3.资源性 ３、行政事业性国有资产的 分类 ① 行政性资产 ② 社会公共、公益性资产 ③ 国家机器相关的资产 ④ 特殊性的国有资产 ４、行政性国有资产的特点 ① 满足国家机器运转、公共管理和公益 事业需要，以社会效益为目标 ② 以提高使用效率为管理目标，不以经 济效益为评价 ③ 以财政拨款和资产划转为资产更新方 式，不具有自我更新机制 ５、行政事业单位国有资产行政事业单位和行政事业性国有资产 管理的区别： ①行政事业单位国有资产，是从法人 财产权的角度，是从产权归属来划 分的。行政事业性国有资产是从从 自身性质来划分的。②行政事业单位国有资产管 理，以占有单位隶属关系为基 础。行政事业单位，除了占有行政事 业性国有资产外，还占有经营性国 有资产和资源性国有资产。提示：行政事业单位和行政事业性国 有资产，是两种不同的分类方法，互有交叉。６、行政事业单位国有资产管 理行政事业单位国有管理，指以管理 行政事业性资产为主，同时对行政事业 单位占有的其它类别国有资产进行管理，以行使出资人权力为主要内容的管理。

二、行政事业性 国有资产管理的目标行政事业性国有资产管理目标： 安全完整 规范高效 经营性国有资产管理目标： 保值增值

（二）行政事业性国有资 产管理内容 1.制定和完善国有资产管理制度 2.组织开展国有资产基础管理工作 3.国有产权管理，资产处置、股权变动、产权界 定 4 对外投资（非转经）管理，行使出资人职能 ５.国有资产的结构调整 ６.国有资产收益管理 ７.国有资产信息管理 经营性国有管理的基本职责 1.实现国有资产的保值增值 2.履行管理职责，合理运用资产，提高营 运效果 3.监督国有资产经营状况，并进行考核奖 惩 4.实现规范、严格的管理，正确处置产权 5.国有资产信息管理

二、国有资产管理工作内容 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ 基础工作，信息工作，重大事项报告 清产核资 固定资产报废和资产损失处理 资产评估 国有资产划转 政府采购工作 国有资产(含土地)产权登记 非经

营性资产转为经营性资产的管理 国有资产经营业绩考核 国有资产产权管理

（一）国有资产产权管理 1.产权管理，包括国有产（股）权变动的管理。2.产权变动的内容：产权转让、出售、改变股 本比例。包括：国有单位的撤并，企业兼并 破产，改组改制，资产重组，合资合作，股 本转让或变更。3.产权管理的基本要求：符合政策、有利发展、程序规范 符合国有资产产权处置的规定 有利发展，经过可行性论证 履行审批手续；行政事业性国有 资产处置必须经由主管部门批准，经营资产处置根据具体情况确定。

（二）清产核资工作 1.提出进行清产核资的申请 2.组织清产核资工作 3.提出资产损失及资金核实的意见 4.整改、处理和解决发现的问题 5.建立健全规章制度 6.组织落实清产核资资金核实结果

（三）政府采购 1.提出政府采购的计划 2.按照批准计划，完成政府采购业务 3.指导所属单位进行政府采购工作 4.配合纪检审计部门监督政府采购工 作 5.收集报告政府采购信息

（四）国有资产经营业绩考核 1.制定国有资产保值增值考核指标 2.明确国有资产经营管理相关责任 3.分析资产经营状况，提出改进措施

4.核算审计保值增值完成情况 5.落实奖惩责任

（五）国有资产划转划转是国有单位之间以无偿形式进 行的产权转移。1.本系统本部门内，由划转双方提出 申请，说明理由、划转资产情况、双 方意见，由主管批准即可。2.不属于同系统两个单位之间，经 双方主管单位同意后，由双方主管部 门共同报同级财政（资产）部门审批。

（六）固定资产报废及资产 损失处理 1 2 3 4 5 6 汇总和编制资产报废计划 组织报废资产的鉴定 提出报废资产的请示 审核、批复资产报废申请 调整有关会计帐务，做好残值回收 将报废完成情况报主管部门备案

（七）国有资产产权登记 1.产权登记是法律行为，对维护国有资产权益 有重要意义。2.产权登记分为：企业国有资产产权登记和行 政事业单位产权登记。3.按照登记的内容分为：占有产权登记、变动 产权登记和注销产权登记 4.每年要报送《国有资产产权登记检查 表》。

（八）非经营性转经营性 资产管理非经营性转经营性资产，是指行政事 业性资产转为经营性资产（简称非转 经），用对外投资科目核算。1.非转经要进行可行性研究论证，经 过民主决策，履行上报审批手续。2.对外投资管理基本内容，重大决策、人事任免、收益分配及高层管理人员报 酬。３.资产管理部门的职责： a.掌握资产经营状况，分析资产经营 中的问题，提出提高经营效益的建议 和防止经营风险的措施。b.掌握和分析财务报表。c.运用法律手段维护权益。

（九）资产评估 1.资产评估是根据特定的目的，以 资产的现状为基础，遵照国家统一程 序、方法，对资产现行价格进行评定 和估算。国有资产产权转移，以实物进行投 资，转让股权，破产清算等要进行资 产评估。资产评估的具体工

作１.确定资产评估范围，做好前期工作 ２.办理资产评估的申请上报手续 ３.对资产评估结果进行复核 ４.经国资部门备案通过后，进行帐务 调整

（十）基础管理和信息工作 1.基础管理: 固定资产等实物性资产管理，债 权债务等流动资产管理，资产统计分析，及经常性经营状况分析等日常的管理活动。2.信息工作包括，资产报表及分析，对外投资 管理动态情况，重大事项报送等。