会计岗位工作责任分工

第一篇：会计岗位工作责任分工

会计岗位工作责任分工

根据目前公司架构会计岗位分为：外勤会计岗、内勤会计岗

一、外勤会计岗：

1、负责公司每月销售业务的统计、单据的整理、分类、保

管工作。

2、负责公司发票的购买、电脑开票、保管等工作。

3、负责与各销售商场的对帐，开具发票，递送邮寄发票单

证，款项的收取及反馈收款信息工作。

4、负责银行票据支票的购买、开具、保管及银行回单对账

单取送工作。

5、负责业务单据、发票的取得汇总工作，每月按时交给会

计事务所做账。协助配合会计事务所完成会计报表，及时到税局缴交报表及税款工作。

6、按财务制度规定：“管账不管钱、管钱不管账”的原则，外勤会计兼管公司现金工作：负责银行现金提取，现金保管，费用报销支付，工资发放，收取批发款及零卖现金工作。

7、负责银行、现金及费用报销原始凭证的填写、录入电脑

工作。

8、负责公司内帐总账的管理，每月按时出具公司负债表、损益表及股东需要的各项报表。

二、内勤会计岗

1、负责公司内帐管理工作：填写原始凭证、录入凭证及保

管凭证等工作。

2、熟悉电脑操作，熟练应用金蝶财务软件，及时完成凭证

录入。负责核对往来明细账户，清查往来款项。每月对所有明细科目与总账科目进行稽查，发现问题及时调整处理。

3、负责公司人员工资工时计算、制表、核算等工作。

4、负责原材料、外购产品进出库的登记，核算。定时与仓

库管理员核对库存数量。

5、负责原材料、外购产品供货商的结算工作（结算付款时

要核对清楚，核对无误填写付款报销单交领导审批付款）。零星购买的原材料要进行登记汇总报销。

6、负责每月月末最后一天盘点原材料库存工作。对当月销

售业务的成本进行结转。

7、每月负责对电脑财务系统数据的结转，按时完成财务结

算。

8、每月负责开具食品厂的发票，按时到税局申报清缴税款

工作。

9、及时完成公司股东交给的各项财务工作。

第二篇：会计岗位分工及职责

XX集团第五工程有限公司xx集团有限公司

财务制度指南

第三号

会计岗位分工及职责

第一章

总

则

第一条

随着社会主义市场经济体制的建立和完善，财务管理逐步确立起在企业管理中的中心地位。系统、科学的财务管理工作，离不开强有力的会计基础工作的支持。为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，正确行使国家赋予会计人员的职权，提高会计工作水平，特制定本规范。

第二条

根据我公司实际情况，设置财务主管岗位、会计岗位、出纳岗位，实行岗位责任制，明确每个会计人员的工作岗位和职责范围。

第三条

会计人员必须加强政治学习和业务学习，不断提高政治思想水平及业务素质，敬岗爱业，熟悉法律，依法办事，客观公正，搞好服务，保守秘密。

第四条

各单位应当依据有关法律、法规和本规范的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序的进行。

第二章

财务主管岗位及职责

第五条

根据会计法及有关规定，具体领导本单位的财务会计工作，及时组织学习并贯彻执行上级的各种规章制度，严格遵守财经纪律；对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结，不断提高财务工作水平。

第六条

负责与上级业务主管部门、项目主管及项目各科室联系、沟通，努力为会计工作创造良好的外部环境。

第七条

掌握本单位财会人员的状况，全面了解他们的会计知识结构、思想动态及专业工作能力，对本单位财会人员进行明确分工。同时结合实际，组织制定或修订本单位的财务工作岗位标准及考核办法，根据岗位分工编制业务工作流程图和内部牵制制度。

同时，及时上报业务需求及相应的培训计划，做好财会人员的继续教育工作，全面提高所属财会人员的道德素养和业务水平，加强会计队伍建设。

第八条

根据国家经济体制改革和建立现代企业制度的需要，积极参与企业经济发展规划的制定，研究和设计本企业财务管理改革的设想及建议，并具体指导制定本单位及所属单位的财务会计制度、财会工作要点及财务管理办法，编制各项经济指标，并督促贯彻执行。

第九条

负责本项目资金、资产及债权、债务的管理和成本核算工作，加强项目的经济核算、责任成本管理核算及财务管理，堵塞漏洞，降低成本，提高经济效益。

第十条

负责完成各项上交款任务，督促及时解缴各种税金。

第十一条

组织制定本单位的财务计划、资金使用计划，并组织实施。

第十二条

定期参加财务例会，领导和布置本单位的财务决算工作。同时定期开展经济活动分析，要求每季度进行成本利润分析、资金状况分析、资产负债分析等，每季度进行一次全面经济活动

分析。

对财务工作要每月小结，半年总结，全面总结，并对本级及各单位的财务管理状况进行综合评价，书面上报主管领导和上级业务主管部门。

第十三条

狠抓会计基础工作，积极推进会计工作的标准化、规范化、现代化。

第十四条

检查、指导会计及出纳工作。定期盘点银行存款和现金，每月不得少于2次，并在盘点表上签字。每月抽查一次会计业务，对出现的新情况、新问题及时组织研究，加以解决。

第十五条

负责审查或参与拟定本项目的经济合同、协议以及其他经济文件，并负责保管。

第三章

会计工作岗位及职责

第十六条

在财务主管的领导下，负责本单位财务会计业务技术工作，根据有关规范正确设置和使用会计科目，结转上年余额，正确启用账簿，进行规范性操作。

第十七条

及时进行日常会计业务处理，认真审核原始凭证，正确编制会计分录。要求月末结清本月账目，并组织对资产、债权及债务的管理及对成本利润情况进行统计分析，为主管全面掌握本单位情况提供各种资料。

第十八条

每月按有关规定及时编制上报财务快速月报、项目台账。定期参加财务例会，编制本单位的季度及财务会计报告。

第十九条

负责本单位的“五金”的计提、统计、转账上交工作。

第二十条

负责内部往来的结算工作。

第二十一条

负责本项目投入固定资产的台账管理。

第二十二条

具体实施本单位的财务计划，控制本级的经费开支范围和标准。积极参与本单位的责任成本核算工作。

第二十三条

负责会计档案的管理工作，要求按顺序及时归档存放，保证档案资料的完整无缺。

第二十四条

负责银行印鉴的分管。

第二十五条

负责保管和填制收据。人员调出时，各种费用清理完毕后，负责开具工资转移单。

第二十六条

负责指导和监督出纳工作。

第二十七条

做好领导交办的各项工作。

第四章

出纳工作岗位及职责

第二十八条

在会计主管及会计领导下负责现金、银行存款的管理，按有关规定及公司的《货币资金内部控制制度》办理现金收付业务和银行存款结算业务，不得超限额库存现金，收入的现金及时交存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，不得公款私存，不得私设小金库，不挪用公款。严禁开空头支票、无签发日期、无规定限额支票，不得出借（租）单位银行账户。

第二十九条

分管银行印鉴，保管银行支票、各种有价证券和借据。

第三十条

负责登记现金日记账、银行日记账。

第三十一条

定期盘点现金。

第三十二条

定期编制银行存款余额调节表。

第三十三条

负责编制本单位工资表。

第三十四条

负责出纳档案管理。出纳档案有现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行存款余额调节表、银行对账单、银行印鉴登记簿等。

二OO二年三月二十一日

第三篇：安全工作责任分工

大石头镇中心小学校

安全工作责任分工及主要工作职责

张 波（校长）全面安全工作责任人。主要工作职责：

1、负责安全工作的全局统筹规划；

2、定期召集小组成员召开学校安全工作会议，总结并布署工作；

3、负责安全工作定期督查、指导工作；

4、保证安全工作所需的资金、物资、人员安排及时到位；

5、与突发事件时要及时赶赴现场，担任总指挥并对善后工作负总责；

6、努力改善办学条件，增加安全系数。刘树昌（工会主席）分管安全工作责任人。主要工作职责：

1、牢固树立“安全第一”原则，对上向校长负责，对下全面负 责组织、协调学校安全稳定工作；

2、积极参与安全管理、安全责任只考核奖惩工作，有权对学校 内任何不负责任的人、事进行处罚；

3、发挥工会组织在校安全文明工作中的监督作用；

4、定期组织各部门负责人召开安全工作会议并部署工作；

5、定期检查学校安全工作，及时了解安全情况，指导安全工作，并就安全工作中的问题给予指示；

6、负责学校安全预警机制制定和完善突发事件应急预案和预防措施，组织安排好校园应急预案的演练工作；

7、安排管理校车的安全使用及校内用车场地的管理，加强对校车驾驶员的安全教育；

8、、落实好节假日值班工作；

9、落实校园重要安全岗位人员的审核和培训。执行安全责任制工作考核和奖惩。

胡学文（教学副校长）教育教学安全责任人

1、督促全校教师严格落实教学常规。特别是认真落实体育课、科学课等课的教学常规，防止学生意外伤害事故的发生；

2、对必须外出进行校外教学的课要事先报告学校安全主管部门，经学 校学校主管部门批准后，方可外出；未经允许，不得外出；

3、督促全校教师不得体罚和变相体罚学生，切实减轻学生 过重课业负担。要采取切实可行的措施，杜绝因体罚和心灵 虐待造成对学生的伤害事件，确保学生身心健康发展；

4、要求全体老师加强师德修养，关爱学生。落实“谁的课 谁负责，教学教育过程全程安全”的制度，加强责任感；

5、要求把学生安全作为教育教学的第一要事，摆在首位，认真落实各有关法规和上级文件对教导工作的安全规定，依 法办事，依法教学。

赵永成（德育副校长）德育教育安全工作责任人

1、协助校长做好安全管理工作，履行工作职责；

2、加强师德建设，对校内不稳定因素、人员情况及时掌握动态，做好政治稳定工作；

3、协助主管安全领导完成应急预案演练的方案、实施和总结工作；

4、对学校各类集体活动、社会实践活动、外出活动的安全工作做好统筹安排；

5、检查督促班主任做好安全教育和学生的行为规范教育；

6、指导、帮助班主任做好行为偏差学生的教育工作；

7、指导检查督促卫生室做好各项医疗卫生安全工作；

8、抓好班主任，做好学生的安全工作。

9、检查学校安全制度和安全岗位职责的执行情况。

陈 赞（党支部书记）校园校舍、特种设备和基建项目安全责任人

1、负责校舍、设施设备、在建工程、校园环境、后勤服务、饮食饮水等方面的安全管理，并建立相应的管理机制；

2、制定后勤、舍务管理人员和从业人员的安全工作职责，并认真检查履行情况，实施考核、奖惩；

3、定情组织后勤、舍务管理人员和从业人员学习安全知识，法律法规和学校制定的规章制度，召开安全工作例会，分析、总结安全工作，加强后勤、舍务管理人员和从业人员的管理和教育；

4、定期排查校舍、设施设备的安全状况，发现问题及时解决，为分管安全工作领导提供安全工作情况，并提出合理化建议；

5、发挥党组织的核心堡垒作用，加强教师职业道德建设，做好师生员工全防范宣传教育，自觉遵守各项安全制度；

6、协助行政处置学校突发性公共事件。

李志强（总务主任）教育教学设施设备安全责任人

1、负责校园场地、教学大楼、基础设施的日常管理、保养维修等，发现问题或隐患及时解决处理；

2、定期做好学校用电、气、水等设备的安全检查、维护工作；

3、负责学校消防器材、特种设备等的管理、使用、保养、维护、更换工作，并及时做好安全台帐记录；

4、协助校长做好工程安全签约工作，并做好日常安全管理；

5、指导检查食堂人员做好食品卫生等安全工作；

6、协助分管领导完成职责范围内的安全工作任务，并汇报各项工作完成情况，监督完成任务的全过程；

7、领导组织搞好定期校园环境消杀；

8、科学、合理地布置学校大型活动的场地、器材，协助各部门确保大型活动安全举行；

9、保证安全工作所需的物资及时到位。高永清（教导主任）常规教学安全责任人

1、贯彻《中小学公共安全教育指导纲要》，组织、落实各学科教材中安全教育内容的渗透与教学；

2、加强教师安全责任意识教育，落实本校教学日常安全的巡查和督促制度，防止学生意外伤害事故的发生。

3、对学校的各实验室、微机室、电教室的安全工作进行定期检查，发现问题及时处理。积极消除日常教学工作中易出现的安全隐患，加强管理；

4、加强教育教学中的安全管理，维护良好的教学秩序，杜绝安全事

故的发生。

5、要求全体老师加强师德修养，关爱学生。落实“谁的课 谁负责，教学教育过程全程安全”的制度，加强责任感；

6、协助主管安全领导完成应急预案演练的方案、实施和总结工作。武吉富（保卫科长）具体安全工作责任人

1、牢固树立“安全第一”原则，对上向校长负责，对下全面负责组织、协调学校安全稳定工作；

2、负责各项安全工作的具体策划和落实，对学校的安全工作起到监督作用；

3、负责制订学校安全工作计划，拟写年终安全工作总结，供学校安全工作领导小组审定；

4、负责及时传达市教育局和上级安全管理行政部门的工作要求，协助学校领导负责学校日常安全管理工作；

5、认真学习安全工作法律法规，参加岗位培训，较好掌握基本安全知识和安全技能；

6、加强与公安、交警、城管、工商、卫生等部门的联系和协调，做好学校周边环境的治安、保卫工作，做好“警校共建”工作；

7、定期联系校外法制辅导员、校外治安辅导员等到校作各类专题报告，提高广大师生、教职工安全意识、安全知识和安全技能；

8、协助分管领导制定和健全安全工作规章制度，督促检查执行情况，制订突发事件应急预案，组织预案演练并做好各项安全活动演练的影像资料收集工作；

9、协助分管领导开展学校安全检查和安全专项整治，及时发现事故隐患，落实整改措施，确保校园平安；

10、参加校内外的有关安全会议，定期召开学校安全工作会议；

11、负责学校安全工作材料，按时上交，及时归档；

12、负责学校大型活动的安全保卫工作；

13、协助分管领导做好校车安全管理工作；

14、完成上级交办的其它学校安全工作任务。宋立刚(政教主任)少先队活动安全责任人

1、负责对全校学生进行行为规范安全的管理工作；

2、学生进校（包括课间）后，组织大队干部对学生进行管理，杜绝学生在校内追逐打闹；

3负责协调、解决学生课间学生之间发生的纠纷；

4、督促检查班主任做好对学生的安全教育和学生的行为规范教育；

5、对学校各类集体活动、社会实践活动，素质教育活动的安全工作做好统筹工作；

6、如学生发生安全方面事件，及时向学校领导汇报并协助处理。朱 哲（保卫干事）学校大门安全责任人

1、严格履行出入登记制度，杜绝外来人员、车进入校园；

2、做好外来人员接待工作；

3、学生入校后不得擅自离校，学生有事出校门时必须由班主任的签条方可离校；

4、负责校门口区域的卫生保洁工作；

5、做好上、放学时间段校门口秩序维护，保障全校师生人身财产安全；

6、负责学校举办大型活动的安全保卫工作；

7、、文明执勤，礼貌待人；

8、完成上级交办的其它学校安全工作任务；

9、文明执勤，礼貌待人。

袁胜全、李玉宝（驻校民警）学校大门、校园及周边安全责任人

1、认真履行公安人员职责，为校师生创造一个正常的工作和学习环境，确保校内治安秩序正常化，确保全校师生的人身安全；

2、严格执行出入登记制度，严禁闲杂人员进入校内，对于外来车辆 要严格检查，认真履行登记制度；

3、时刻加强对校内的巡视和检查，防止各种治安案件和刑事案件的 发生；

4、加强防火检查，发现隐患及时处理，对于各种突发事件要及时处 理，确保校内安全秩序正常化；

5、做好学校大型活动的安全保卫工作，确保活动正常、有序开展；

6、加大上、放学时间段校门口整治力度，确保师生人身安全。纪德新（食堂管理员）食堂、宿舍安全责任人

1、严格执行食品卫生制度，切实抓好食堂环境卫生和个人卫生，发现问题及时处理，洋房食物中毒事故发生；

2、严把食物进货渠道，确保食品质量和安全；

3、抓好餐具的清洗消毒保洁工作和维修工作，确保餐具卫生安全；

4、督促食堂从业人员工作时穿好工作服带好工作帽；

5、确保食物安全，做好防火、防毒、防霉、防盗等安全工作，随时关门加锁，严格仓库制度。

张继昌（宿舍管理员）具体宿舍安全责任人

1、宿舍的安全工作高于一切，提高防范意识；

2、外人严禁进入宿舍，实行封闭管理；

3、学生在宿舍不得吃“三无”食品，预防食物中毒；

4、对学生发生的突发事件，要积极处理，设法救治，及时汇报；

5、做好用电安全，对可能发生的危险情况要有预见，及时提醒学生，避免触电，引发火灾。

王延林（总务副主任）教育教学设施设备安全责任人

1、协助主管领导做好学校安全管理工作；

2、负责校园场地、教学大楼、基础设施的日常管理、保养维修等，发现问题或隐患及时反应并提出整改意见； 张文萍（值班教师）监控室安全责任人

1、认真看护好监控室设备；

2、按时交接班，并做好记录；

3、做到有事及时向领导汇报；

4、无关人员未经许可严禁进入监控室；

5、保持设备和监控室内的清洁卫生。刘福清（夜班教师）夜间安全责任人

1、按时交接班，交前做到对安全门及有关地方的巡检并做好记录，次日早要进行复巡工作；

2、认真负责、不离岗、不漏岗；

3、发生问题如实记录并妥善处理，如事情特殊，上报主管领导请求处理意见或等待处理；

4、遵守规章，做到爱岗敬业，脚踏实地，做好本职工作。关长青（夜班教师）夜间安全责任人

1、严格遵守学校的规章制度；

2、尽职尽责，热心工作；

3、加强自身思想建设，努力工作，服务与学校工作。孙连华（夜班教师）夜间安全责任人

1、按时交接，交接前询问学校当天情况，之后进行巡查，如无异常完成交接；

2、在值班期间、不定次数进行巡视，发现特殊情况如实及时上报主管领导。早起后要对校园周边进行复查；

3、学校大门做到及时、随情而开关；

4、值班期间，如有外来人员入校，要做到先询问、后登记、再核实，征得楼卫人员许可后放入；

5、遵守学校各项规章制度，同时做好事务性的工作，如警务室内外卫生，冬季清扫积雪等。

石艳华、隋丽清（白班教师）双休日及小节假日安全责任人

1、认真做好交接，做好记录；

2、当班时，按时上岗，不擅自离岗；

3、外来人来访，做到热情大方、态度端正；

4、做到有事提前请假，电话保持畅通；

5、认真完成学校各级领导交给的各项工作，并且完成的更好。宋金华、严静娟（生活教师）具体宿舍安全责任人

1、必须树立高度的安全意识，以高度的责任感和主人翁精神搞好学生宿舍的安全管理工作；

2、必须坚守岗位，坚持“有学生在就有管理人员在”的原则；

3、妥善解决寝室内的偶然事件（如学生生病、学生间的纠纷等），并做好记载。重大事件和无法解决的问题，要在第一时间上报相关领导解决；

4、在强调安全的前提下，督促并指导学生搞好个人卫生及宿舍卫生；

5、随时注意各种疾病的发生特别是传染病，一经发现苗头要及时向有关部门报告；

6、学生不乱窜寝室，更不能留宿他人；

7、教育学生提高消防安全意识，经常性的做好管制刀具的排查工作。

杨冬梅（夜班教师）食堂、宿舍、商店安全责任人

1、校内商店必须合法经营、文明服务、礼貌待人，自觉接受食品卫生监督机构及师生的监督；

2、要严把进货关，杜绝假冒伪劣和“三无”（无生产厂家、无生产日期、无保质期限），不卖变质、过期产品；

3、认真做好商内外环境的清卫工作，始终保持整齐清洁；

4、无住校生期间，做好综合楼夜间值班工作，按时上岗，不擅自离岗；

5、发生问题如实记录并妥善处理，如事情特殊，上报主管领导请求处理意见或等待处理。

第四篇：会计岗位工作

一、出纳岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„1-

2二、销售费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„2-

3三、管理费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„3-

5四、固定资产岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„5-

5一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计开具的收据（销售会计开具的发票）收款—→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账—→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传会计签收制证。

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗位核

（2）人工费、福利费发放

凭人事部开具的支出证明单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传费用会计签收制证。

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交出纳进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在电脑中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计。

（2）其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位。

2、银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单（经相关岗位审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关会计岗位制证

注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

（2）打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘送银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗。

注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入建行。

（2）工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

（3）交税

每月电子申报纳税成功后及时下载完税凭单并备份。

（4）及时将各银行对账单交会计编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

二、销售费用岗工作流程

（一）部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证。

注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税发票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。

（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。

（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（7）首次付款时，需留存一份合同复印件。

（8）支付广告款时须凭发票，发票开出有困难的预付款除外。

（9）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。

（二）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

三、管理费用岗工作流程

（一）部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。

（二）资金付出

1、审核月度资金计划

每月底根据费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批

注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、需在月度资金计划中报出。

2、审核付款及报账

（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款

（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证。

注：（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。

（2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。

（三）特殊费用核算

1、办公用品入库与领用

（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→

编制记账凭证。

（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证。

注：（1）办公用品由行政事务部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。

（2）年末组织对办公用品进行盘点。

2、修理费

（1）汽车零星维修

根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证。

3、研究开发费

审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证。

注若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。

（四）财务费用

签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证。

注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。

（五）其他应收款核算及管理

1、借款：审核是否还清前欠款——审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证。注：（1）前欠不清者，拒绝再借。

（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。

2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证

3、清理、催收：

（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。

（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除（如涉及销售人员扣款，传递给销售会计予以扣款）

（六）管理性工作

1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。

2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

3、参与制定和完善公司费用控制办法。

4、参与费用控制计划的制定。

5、及时清理催收其他应收款项。

6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

7、定期、不定期审核固定资产、办公用品库，保持账实相符。

（七）工作要求

1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

四、固定资产核算岗工作流程

1、购进

审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证。

注：（1）款项付出应严格遵守《资金付出管理办法》。

（2）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。

（3）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续。

（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。

（5）固定资产在各部门之间调拨应进行账务处理，以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧。

2、提取折旧

根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产——→对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧——→编制折旧计算表——→编制记账凭证

注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。

（2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。

（3）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一提取折旧的基数。

3、固定资产清理盘点

年中、年末组织行政事务部相关人员进行固定资产盘点——→整理固定资产明细表——→出具盘点报告，针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门及时进行处置。

第五篇：责任分工

内审贯标责任分工

集团公司计划4月上旬对我项目部进行内部审核贯标工作，为做好本项工作，进行人员分工如下：

1、李杰

1)、常用技术标准规程规范清单及文本下载，注意更新淘汰作废的。2）、质检员证书、外委试验室评价报告 3）、月质量报表，注意与生产技术科的报表对应 4）、材料复检报告，注意与物资入库台帐、复检通知单对应。5）、试块检验报告，与质量检查资料一致。6）、不合格品台帐、质量问题通知单、不合格品处置单、质检记录及验评表。7）、熟悉技术质量部职责、编写质检员岗位职责、收集个人岗位职责。8）、整理出台项目部质量管理办法、井巷工程报验标准；编写2013年质量工作规划、质量工作控制要点、质量通病的纠偏/预防措施

2、苏明亮

1)、法律法规清单，签批盖章。自校准规程。

2）计量器具台帐、计量器具鉴定报告、计量器具鉴定通知书。

3）-500m水平上分层充填采矿首分层回采实施方案、安全技术交底记录、签到表。

4）-500m水平平巷开拓施工方案、安全技术交底记录、签到表。5）熟悉技术质量部职责、编写测量员岗位职责、个人岗位职责。

6）整理出台项目部施工技术管理办法。2013年技术工作要点；项目管理组织机构图、质量管理组织机构图；

3、张世忠 黄苗苗

1)、更新调整文件控制清单。2）、按照程序文件格式与要求重新整理图纸及变更收文台帐、业务联系单收发台帐。

3）按照程序文件格式与要求重新图纸自、会审台帐、自会审记录及签到表。4）整理核对技术交底台帐。编写各自的岗位职责。

5）核对2011年、2012年内审中查出的问题、与不符合项纠偏措施。

4、赵 强 马赫伟 1）北风井平巷开拓工程施工报告、北部区域采矿开工报告以及相应资料，2013年复工报告。

2）整理完善2012年、2013年施工日志，月度调度报表 3）协助李杰、苏明亮完成以上工作。编写各自的岗位职责

5、李浩然 孙兵

1）-500m水平普通法反掘溜井、风井作业指导书及安全技术交底、签到表。2）-500m水平5035采场中孔爆破组织设计业主报批、安全技术交底、签到表

3）整理完善2013年施工日志，月度调度报表。

4）协助李杰、苏明亮完成以上工作。编写各自的岗位职责

6、田吉斌

1）2012年、2013年业主月度矿量表，需要签字盖章，汇总矿量表。2）协助李杰、苏明亮、张世忠完成以上工作。编写各自的岗位职责