第一篇：年度财务年终结算
各学院、部、处、后勤集团、产业集团：
为了做好本财务年度年终结算与财务决算工作，确保学校年度财务报告的真实、准确、完整、及时，现通知如下：
一、产业集团、天津学院、后勤集团、非法人独立核算单位，按照校财发[2003]2号文规定，应于年末12月31日前，将本年度应上交学校的利润，应返还学校代垫的人员工资、补贴、福利费、工会经费、住房公积金、耗用的水电费等，上交财务处。并于年度终了后6日内将年度财务决算报告（含财务决算报告和决算报告说明书）报送校财务处国有资产管理科。
二、兼有对外服务的部门和单位，及时核对账目，到财务处计划管理科办理提成分配结算手续，财务处将根据学校有关分配政策，及时办理结账手续，收回应交学校部分收入。承包单位按学校审定的承包协议及时完成年度结算。
三、后勤基建管理处负责水、电、暖等回收工作，按照学校有关文件规定，及时、足额收回应交学校的各项费用，并于12月31日前对本年度回收情况写出总结分析报告，书面报送财务处计划管理科。
四、加强债权债务清理工作，压缩暂付及应收款项，减少资金占用，提高资金使用效益。各单位领导、财会人员与经办人应根据学校“关于加强暂付款管理的暂行规定”及下发的催款单或根据财务网上欠款信息主动与财务处会计科联系，尽快办理还款与报账手续。
五、搞好年末清仓查库。校医院药品库，各独立核算经济实体（包括法人实体和非法人独立核算单位）的材料库均要认真组织好年末库存盘点工作，并于本年度12月26日前将清仓查库报告，附书面说明报送财务处国有资产管理科，对库存余额增长的要认真分析增长原因，提出改进措施。财务处将组织重点抽查验收，写出汇总分析报告。
六、资产管理处、后勤基建管理处、图书馆及各院系资料室等固定资产购建与管理部门，要及时与财务处对账，办理固定资产验收入账手续。
七、后勤基建管理处涉及基建工程与项目经费的部门要及时与财务处基建财务科联系，并于12月20日前结算清基建工程款，以便及时完成基本建设财务决算工作。
八、有财政专项资金的单位于12月15日前进行账务核对。科学研究与发展部、规划与学科建设办公室、资产管理处、后勤基建管理处、新金属材料国家重点实验室、大项目办公室、高效轧制国家工程研究中心做好专项资金的总结，并做好借款催报工作。2013年1月5日前将专项资金的使用情况及绩效总结报送财务处计划管理科，以便于年终决算的上报。
九、为总结、分析、上报学校预算执行情况，请各部门于2013年1月6日前将本单位2012年预算执行情况及绩效总结以书面的形式交与财务处计划管理科。
十、为确保本会计年度按截止日期12月31日及时清结全部账目，本年度普通账户支票使用截止日期为12月20日，零余额支票使用截止日期为12月15日，零余额账户现金支用截止日期为12月20日，其他现金支用与报账截止日期为12月27日。
十一、2012年12月28日到2013年1月7日进行年末结账工作，期间如有急需可借支票。2013年1月8日会计科正式对外报账。2012年发票报销截至日期为2013年4月30日。
十二、管庄校区参照执行。
望各单位负责人、财会人员、经办人加强联系，互相协作，努力完成好年终财务决算工作。
财务处
2012年12月4日
第二篇：财务结算作用
财务结算中心的作用
财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低资金成本，提高资金使用效益的机构，其性质有些类似内部银行，主要着眼于为企业集团的整体和长远利益服务。其功能主要包括以下几点:
强化集团资本经营意识，调剂资金
集团企业财务结算中心以吸收存款的方式把集团内各企业暂时闲置和分散的资金集中起来，再以发放贷款的形式分配给集团内需要资金的企业，从而实现集团内资金相互调剂余缺。结算中心通过协助资金的回笼和资金的调度，使集团从更高层次参与下属企业的管理，强化了资本经营。过去，各子公司需要资金就伸手向母公司要，而不考虑其资金使用效益。实行结算中心贷款制度后，各级领导提高了对资金时间价值和成本的认识，促进各单位注意经济核算，合理有效地运用资金。下属企业从集团的资本经营中获益匪浅，并加强了与集团公司其他成员企业的联系，发挥了整体优势。
内部监控
企业集团一般分支企业众多，组织层次复杂，管理链条长，如何有效地监控集团内各级企业的经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是众多集团企业力图解决但又很难解决好的问题。建立集团企业财务结算中心，使集团内各企业的资金收付都通过该结算中心办理，集团结算中心对各企业进出资金的合理性、安全性和效益性进行审查，对资金的流向、使用可以根据结算中心章程加以审查，核对相应的计划、合同、确保资金合理使用，从而使集团内各企业的资金运作完全置于集团的监控之下。
减少贷款规模，降低财务费用
企业集团财务结算中心通过集团内部资金融通，盘活了闲置资金，提高了资金使用率，在同等投资和生产规模情况下，对银行的资金需求减少了，特别是可以减少长期信贷，从而降低了因对外借款而支付的利息。集团以短期的信贷可以满足下属企业的长期使用，减低了企业高负债经营的危险，增强了企业的活力，提高了经济效益。另一方面，因为企业集团财务结算中心经营集团内部存贷款业务，就会形成一个存贷款利差，这是企业集团财务结算中心的一笔可观的收入。
提高企业对外信贷信用等级，扩大信用
企业集团财务结算中心丰富了企业的融资渠道。能否从银行获得信贷，最根本问题是企业的还本付息能力如何。一般地说，集团内各个企业的发展是不平衡的，有的企业经济实力雄厚，经济效益好，比较容易获得商业银行的贷款；而有的企业经济实力弱，财务状况差，难以得到商业银行的支持，这种状况在很大程度上影响了集团内各企业的平衡发展和集团整体实力的提高。企业集团成立财务结算中心后，集团内各企业不再单独与银行发生信贷关系，而是财务结算中心以一个户头集中对银行，作为企业集团的经济实力、社会影响以及政府的支持，银行不用担心其偿还能力，从而扩大了集团企业的对外信用，集团可以较容易地从银行获得融资。
结算中心的上述功能对任何一个企业集团来说都是意义重大的。但应该注意的是它主要比较适合资金环境宽松，经济效益好具有集权管理基础的企业集团。
第三篇：财务结算制度
江苏利港电力有限公司企业标准
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1财 务 结 算 管 理 制 度
1范围
本标准的目的是为了规范公司的财务结算工作，合理地使用资金，加速公司资金周转，提高资金使用效率，维护财经纪律，规范经营管理活动。
本标准规定了财务结算的原则，费用、材料、燃料、外包工程等财务结算的内容。本标准适用于公司生产经营活动中的财务结算工作。
2术语和定义
财务结算----是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、现金等结算方式进行的资金给付的行为。
3财务结算原则
3.1恪守信用，及时正确地履约付款；
3.2维护结算双方的合法权益；
3.3严格遵守财经纪律。
4财务结算内容
4.1费用结算
4.1.1费用归口管理部门负责具体办理费用的财务结算。
4.1.2费用开支计划必须列入公司、月度预算之内，对于预算外的费用一律不得开支。
4.1.3单项费用开支超过10万元的须经公司分管副总经理（或总工程师）审批，单项费用开支超过20万元的须经公司总经理审批，方可办理财务结算。
4.1.4单项费用在1万元以下的例外开支，须经公司分管副总经理审批；单项费用在1万元以上、5万元以下的例外开支，须经公司分管经营副总经理审批；单项费用在5万元以上的例外开支，须经公司总经理审批，方可办理财务结算。
4.2物资采购的结算
4.2.1生产技术部负责编制事故备品储备定额，物资部、生产技术部和财务部共同核定消耗性物资储备定额，以合理控制占用的流动资金。
4.2.2物资部根据各部门上报的各类物资需用计划，利库平衡后编制物资采购计划，并将物资采购预算报财务部，作为月度内物资部的用款依据。
4.2.3采购物资除能即时结清外，均应签定买卖或承揽合同，其中涉外物资采购必须签定书面合同（包括传真件），而且物资买卖或承揽合同必须符合公司合同管理制度的有关规定。
4.2.4物资采购一般不提供预付款，但产品制造或生产周期超过三个月的，可以支付合同总价的10%预付款。特殊情况下，经财务部经理或公司分管领导同意，可适当增加预付款比例，但不得超过合同 2001-05-17批准2001-06-01实施
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1总价的40%。
4.2.5对单价在3万元以上或总价在20万元以上的物资采购，原则上应预留总价10%的产品质量保证金，质保期一般为一年。
4.2.6物资结算时，物资部应提供合同、收料单、验收单、增值税发票等合法的原始凭证，在手续齐全后方能办理付款。固定资产及低值易耗品结算时，还应提供批准的采购计划。
4.2.7物资部办理预付款或带款提货时，物资部应填制物资采购借款单，并提供物资买卖合同后，方可办理付款。
4.2.8 进口物资一般采用信用证结算或货到付款的方式。采用信用证结算方式时，物资部须填写开立 信用证的申请，并提供买卖合同经财务部审核后送银行，财务部应及时向物资部提供银行开具的信用证复印件。国外供应商（或对方银行）寄来单证要求付款时，由物资部审查提单、发票、装箱单、质保书、保险单或银行保函等单证，符合要求后填制物资采购借款单，经财务部审核后办理付款。如有关单证或进口物资不符合要求时，物资部应在规定的时间以书面形式通知财务部，说明拒付的理由；财务部收到物资部的拒付通知后，及时通知开户银行办理拒付手续。
采用货到付款方式时，物资部应提供合同、收料单、发票、提单、装箱单、免税单等合法的原始凭证。在手续齐全时，方能办理付款。
4.2.9进口物资如确需办理预付款时，物资部应提供买卖合同、预付款金额的发票、银行保函，填制物资采购借款单并经公司分管副总经理批准，方可办理付款。
4.2.10在物资质保期满后，须经生产技术部或使用部门确认无质量问题后，物资部方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题，物资部应提出质保金的处理意见，并征得生产技术部或使用部门以及财务部的同意。
4.3燃料采购的结算
4.3.1燃管部根据公司安排的发电计划、燃料管理经营策略，结合燃料的储备情况和市场供求变化，编制燃料、月度采购计划，经公司批准的燃料采购计划作为燃管部的用款依据。
4.3.2燃料买卖合同（包括燃料运输合同）必须以书面形式签定，合同基本条款必须符合公司制定的“质量标准”和“计价原则”。
4.3.3燃料采购一般不提供预付款，但特殊情况下确需提供的，须经公司分管副总经理或总经理批准后方可办理。
4.3.4燃管部应按买卖合同的条款进行核价结算，任何人均不得随意修改或违背合同条款进行结算。
4.3.5燃料结算时，燃管部应提供燃料买卖合同、收料单、核价单、化验单、数量验收单、增值税发票等合法的原始凭证，单据齐全后方可办理付款。
4.3.6已基本具备燃料结算条件，但对方的发票尚未提供，根据实际情况确需付款时，燃管部应填制燃料采购借款单说明借款理由，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，付款比例一般不超过货款总额的85%，特殊情况需全额支付货款时，须经公司分管副总经理批准。
4.3.7特殊情况下燃料未卸完确需提前支付货款的，燃管部应填制燃料采购借款单，并注明运单号、载运量、船号、合同号、预计的货款总额，经燃管部、财务部经理批准后方可办理付款，预付款不得超过货款总额的75%。
4.3.8燃料运费应在燃料买卖合同中明确结算方式；结算时，燃管部应提供燃料运费结算单、运费发票等合法凭证，在手续齐全后方能办理付款。
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14.3.9燃料结算坚持“三个一致”的原则，即合同单位、发货单位、结算单位一致的情况下方可办理付款。
4.4外包工程的结算
4.4.1外包工程项目必须列入公司、月度计划，确需外包而未列入计划的工程项目，应按公司计划管理制度补办审批手续。工程管理部根据批准的外包工程计划，负责外包工程资金预算，作为工程管理部用款的依据。
4.4.2工程外包均应签定施工（检修承揽）合同。签定工程合同时，由工程管理部按公司《外包工程管理办法》组织有关部门进行会签，工程的预（决）算要及时提供财务部。
4.4.3一般的工程项目原则上不提供预付款或进度款，对于工期超过2个月或总造价超过50万元的，可支付不超过合同总价25%的预付款（扣除甲方提供的材料款）；对工期超过4个月的基本建设工程或更新改造工程，除可支付不超过合同总价25%的预付款外，还可分阶段支付工程进度款，但预付款和进度款不得超过合同总价的80%；支付工程进度款时，施工单位应提供完成的工作量月报，并经施工管理部门签证后，方可办理付款。特殊情况下，经工程管理部和财务部经理同意，可增加不超过10%的预付款。
4.4.4外包工程的付款由工程管理部负责填写“工程付款通知单”后办理。
4.4.5工程竣工并验收后，工程管理部可办理工程的结算手续。工程结算时，工管部应提供工程竣工验收单、预（决）算、合同、发票、实际供材料清单等合法的原始凭证，手续齐全后方可办理付款。
4.4.6外包工程原则上应预留5～10%的质量保证金，质保期一般为一年。对于长期合作的施工单位，总造价在2万元以下的工程，可不留质量保证金。
4.4.7工程质保期满，经施工管理部门和归口设备管理部门签发“工程项目质保验收单”后，工程管理部方可办理质保金的支付手续；如质保期内出现施工质量问题，工程管理部应提出质保金的处理意见，并征得施工管理部门或归口的设备管理部门和财务部的同意。
4.4.8机器、设备、发电机组检修应提供增值税发票；房屋、建筑物修理、基本建设工程和更新改造工程可提供营业税发票。
4.5其他结算
4.5.1公司生产经营活动中其他的财务结算均应按本标准的规定执行。
4.5.2其他的财务结算具体由归口管理部门负责办理，但必须列入公司、月度预算，对预算外的项目一律不得开支。
4.5.3其他的财务结算参照上述的有关规定办理。
附加说明：
本标准由公司标准化委员会提出，由财务部负责起草。
本标准起草人：姜伟松，审核：赵建国、陈锦清、缪世杰、龚振华、高鹤年、赵建刚、李清和、俞仁生，审定：李亚军，批准：方国清。
本标准由财务部归口。
本标准委托财务部负责解释。
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第四篇：离职财务结算管理办法
HR工具-文本范例
离职财务结算管理办法
一、财务结算
员工办理完工作移交、离职结算手续后，凭工资科结算、人力资源总监批准的《离职手续表》到财务部相关部门办理安全退休金、股金、职工内部账户等结算手续，后转交财务部综合业务处，由其根据公司有关制度办理离职财务结算，结算办理完毕后，到职工基金会办理销户。
二、离任审计
需要离任审计者，财务部将其担保金额结算后全部转让内部基金会，并按银行的活期利息计息，待其审计期满，持审计部批准的《审计合格通知书》到职工基金会提取其担保金额，或财务部将此款转入其指定账号。
1、自动离职、除名
对于此类人员，公司不再为其结算奖金。股金按本人在公司的承诺自动转在其个人账户。
2、辞职、合同期满不再续签、劝退、辞退
按公司规定正常办理完离职手续，符合奖金评定条件者，由其离职前所在管理部门在第二年奖金评定后，书面通知财务部，由财务部根据公司有关规定结算后，将其奖金转入其指定的银行账户。
三、各类人员的补助或罚金
1、劝退、辞退
按公司规定办理完相关离职手续后，公司根据员工在公司的连续工作年限，不满半年者发给半个月工资的补助金，超过半年不满一年者，发给一个月工资的补助金，每满一年者，发给一个月工资的补助金，但最多不超过12个月工资。
包括公司有关部门及领导暗示，而员工自己提出辞职的，享有同等补助金。
2、合同期满公司提出不再续签劳动合同
按公司规定办理完相关离职手续后，公司可发给一个月工资的补助金。
3、辞职、合同期满员工提出不续签劳动合同
此类情况，公司不补发补助金，若辞退有违纪员工最初对公司的承诺，并对公司造成损失者，公司有权收取违约金，具体金额以员工当时所签合约为标准。
4、除名、自动离职
公司不发补助金，并视造成的损失情况收取一定罚金。
仅供参考
第五篇：财务结算中心工作职责
财务结算中心工作职责
一、结算中心主任岗位职责
1、全面负责结算中心管理工作;
2、负责镇创收项目的结算工作;
3、财务结算中心劳务结算计提;
4、负责安排本中心人员装订凭证及帐册。
二、现金出纳岗位职责
1、负责全镇预算内外的现金收入和支出;
2、登记现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐款相符;
3、严格执行“现金管理条例”，对库存现金实行限额管理;
4、大宗现金收入要及时、安全解付银行;
5、完成其他交办的任务。
三、出纳岗位职责
1、负责全镇预算内外的银行收入和支出，外币的收付及外币日记帐，银行的提现及解现;
2、登记银行日记帐，每日结出余额与电脑对帐相符，月末余额与银行对帐无误。做好银行余额调节表，对未达帐款要查清原因，正确及时进行调整处理;
3、严格执行支票管理规定，印鉴分别保管等;
4、其他交办的任务。
四、现金(银行)审核制单岗位职责
1、负责所有原始凭证的审核，保证原始凭证的真实、合法、完整;
2、正确编制记帐凭证，编制“现金、银行出纳日报表”;
3、每日与现金、银行出纳做好对帐工作;
4、负责各种经费的镇内支票结转及工资制单工作;
5、完成其他交办的工作。
五、经济核算岗位职责
1、负责镇内转制部门的收入、支出明细核算;
2、负责转制部门的明细帐目及台帐登记;数据查询、核对整理和结算工作;
3、负责对镇内学费收费系统的日常操作，即收费数据导入、查询、银行托收，新生银行卡制卡等工作;
4、完成其他交办的工作。
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