第一篇：财务部机构与会计人员管理
第二章财务部机构与会计人员管理
第一条本条例所称的是酒店财务部工作的财务人员，财务部机构与会计人员管理。
第二条财务部经理及财会人员由酒店领导班子考核后，统一聘用。
第三条财务部经理具有以下权利：
（一）对本单位的会计人员的聘任、晋升、调动、奖惩提出建议或意见；
（二）组织本单位会计人员的培训与考核；
（三）组织本单位的经济核算、财务会计和管理工作；
（四）参与本单位的预算、财务收支计划、成本费用计划信贷计划的制定，并监督执行情况，辞职报告《财务部机构与会计人员管理》。
（五）其它应享有的权利
第十条财务部经理职责：
（一）确保酒店资产的安全完整。防止资本的流失；
（二）真实、完整、及时的报告酒店的财务状况、经营成本和现金流量情况；
（三）监督、贯彻国家各项财经政策、法令、制度和酒店会计规章制度。
（四）其它应承担的职责。
第四条部门经理若自行辞职，必须提前一个月向酒店领导和人事部提出书面报告，报经批准，办妥离职手续后，方可去职。
第五条部门经理定期对其管辖的会计人员进行德、能、成绩的考核，作为升职、降职、续聘、解聘和岗位调整的依据。
第六条部门经理及工作人员原则上一年一聘，经考核称职者，方可续聘，不称职者予以解聘。
第七条对爱岗敬业、成绩显著的财务负责人、会计人员按规定给予奖励；对玩忽职守、造成直接经济琐事的人，按规定给予经济处罚直至追究法律责任。
第二篇：云南省会计人员继续教育培训机构管理
云南省会计人员继续教育培训机构管理
暂 行 办 法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强对我省会计人员继续教育培训机构的管理和监督，规范培训工作，提高培训质量，维护广大会计人员的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计从业资格管理办法》、《云南省会计从业资格管理实施办法》及《云南省会计人员继续教育实施办法》等有关法律法规的规定，制定本办法。
第二条
本办法适用于承担会计人员继续教育（面授），并向财政部门备案的会计人员培训机构（以下简称“培训机构”）。
第三条
省财政厅负责对全省会计人员继续教育工作进行指导，并对省级会计人员继续教育培训机构进行监督和管理。地方各级财政部门负责对本辖区内培训机构进行指导和监管。各级财政部门要依据现行有关文件规定对本辖区的培训机构进行备案登记管理，并采取适当方式向社会公示。
第四条
地方各级财政部门要加强对培训机构的管理，按照合理布局、控制数量，跟踪监督、保证质量，有进有退、动态管理的原则，对培训机构实行备案登记管理制度。
第二章 培训机构和师资
第五条
培训机构包括社会培训机构和行业主管部门培训机构。社会培训机构是指经相关部门依法批准设立的、具有会计培训业务范围的机构，包括社会团体、中介组织、经人力资源和社会保障部门、工商、民政或教育部门批准成立的会计培训机构或职业教育学校及大中专院校从事会计培训的部门。
行业主管部门培训机构是指行业主管部门的财会管理部门。第六条 培训机构的主要任务是根据云南省财政厅或地方各级财政部门下发的会计人员继续教育培训规划，结合行业特点制定教学计划，举办会计人员继续教育培训，提升会计人员的专业理论知识和实际工作技能，提高会计人员素质，推进会计队伍建设，为财政改革和社会经济发展服务。
第七条
社会培训机构必须具备的基本条件：
（一）已办理工商、税务、民政、人力资源和社会保障部门事业单位法人或社团登记手续，并在教育部门已申请社会办学许可证或营业范围具有会计培训资格，检查审验合格；
（二）具备与承担会计人员继续教育培训工作相适应的固定办公、教学场所和具有与会计培训相适应的教学设施（含软件及硬件设备）；
（三）具备与承担会计人员继续教育培训工作相适应的授课师资队伍。专职教师需提供劳务合同书，兼职教师需提供授课协议书；
（四）具有健全的管理机构和专职从事会计人员继续教育管理的人员（需提供劳务合同书），并制定有完善的教学计划和教学管理制度，有健全的财会管理制度和学员档案管理制度；
（五）大中专院校或职业院校开展继续教育培训的，必须开设有会计类专业（包括会计学、会计电算化、注册会计师专门化、审计学、财务管理、理财学）；
（六）会计师事务所开展继续教育培训的，必须拥有一定数量具有注册会计师执业资格和高级会计师专业技术资格的人员；
（七）能够按照财政部门的要求，按时完成所承担的培训任务，保证培训质量。
第八条
行业主管部门培训机构必须具备的基本条件：
（一）具备与承担会计人员继续教育培训工作相适应的教学场所和教学设施；
（二）有相应的授课教师和管理人员；
（三）制定有相关的培训计划和培训内容；
（四）能够按照财政部门的要求，按时完成培训任务，保证培训质量。
第九条
培训机构聘用的教师，必须具备下列条件：
（一）具有良好的职业道德修养、较高的理论政策水平、扎实的专业知识基础，有一定的实际工作经验，掌握现代教育培训理论和方法，具备胜任教学、科研工作的能力；
（二）承担高级会计人员继续教育任务的教学人员，一般应具备教授以上（含教授）职称，高级专业技术资格或具备相应水平的专家；
（三）承担中级会计人员继续教育任务的教学人员，应具备副教授以上（含副教授）职称，高级专业技术资格或具备相应水平的专家；
（四）承担初级及以下会计人员继续教育任务的教学人员，应具备讲师以上（含讲师）职称，中级以上(含中级)专业技术资格或具备相应水平的专家；
（五）近3年内没有受到过行政处罚。
会计师事务所开展培训的，承担教学任务的人员必须是本所具有三年以上相关课程教学经验或者在会计师事务所从事独立审计业务五年以上实践经验者，不得从外单位或大中专院校聘用教师。
第三章 申报要求和程序
第十条
申请会计人员继续教育培训资格的社会培训机构应当向同级财政部门提交以下材料：
（一）承担会计人员继续教育培训机构的现状，包括机构概况、教学设施、师资力量、教学管理、后勤服务等；
（二）《云南省会计人员继续教育培训机构基本情况表》（附表一）、《云南省会计人员继续教育培训机构师资情况汇总表》（附表二）；
（三）工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证及会计培训资格登记证书原件及复印件；
（四）教育部门颁发的办学许可证原件及复印件;
（五）培训场所的所有权证或租赁合同原件及复印件;
（六）专职、兼职教师职称证书、学历证书、教师资格证书原件及复印件;
（七）管理人员职称证书、学历证书原件及复印件；
（八）本单位教学管理制度；
（九）服务承诺书。
第十一条
申请会计人员继续教育培训的行业主管部门，应当向同级财政部门提交以下材料：
（一）行业主管部门下发的培训通知；
（二）培训的主要内容；
（三）承担授课教师的名称、职务、职称；
（四）培训时间、地点。
第十二条
各级财政部门对会计人员继续教育培训机构上报的资料进行审核，对办学条件进行实地考察。对符合条件的培训机构统一在财政部门对外网站进行公示。
第四章 培训管理
第十三条
经财政部门备案公示的培训机构不得设立分支机构，不得将取得的培训资格或承担的培训任务转给其他单位和个人，不得 出借本培训机构名义给其他任何单位和个人。
第十四条
培训机构在每期培训开班前一周，必须将本次培训报 备申请（含其他相关材料）、培训内容、培训时间、培训地点、参加培训人员名单、授课教师职称证书复印件及《云南省会计人员继续教育培训机构备案登记表》（附表三），报同级财政部门审核备案，认可后方可组织培训。培训结束后，应在15日内及时按规定格式将考试合格人员信息（纸质和电子数据）上报财政部门。未经申请备案的培训，财政部门不予确认继续教育学分。
第十五条
会计人员每接受继续教育培训（面授）学分累计不应少于24学分，培训机构不得随意更改教学计划、教学场所、授课教师或缩减课时。
第十六条
培训机构应当在培训场所张贴服务承诺书，并设立投诉举报电话，接受学员监督。
第十七条
培训机构必须建立继续教育培训档案，如实记载会计人员继续教育情况，档案管理要规范，资料要完整，查询要方便。
第十八条
培训机构要做好继续教育培训任务的落实和总结工作，每1月15日前向同级财政部门报送上一会计人员继续教育培训工作总结。各州、市财政部门会计管理机构应于每1月15日前向省级财政部门会计管理机构报送上一本地区会计人员继续教育培训工作总结。
第十九条
任何培训机构或个人不得向会计人员强行推销、搭售培训教材。第二十条
坚决制止不具备条件的培训机构开展会计人员继续教育培训工作。对未经财政部门备案确认、公示的培训机构组织的培 训，财政部门不予认可继续教育学分。
第二十一条 各培训机构在开展培训时收取的费用必须严格按照物价管理部门的规定执行，不得以任何理由擅自提高或降低收费标准，坚决杜绝培训机构相互压价等恶性竞争行为。
第二十二条
培训机构发生下列事项之一的，应当自作出决定之日起20日内，填写《云南省会计人员继续教育培训机构变更事项情况表》（附表四）报财政部门备案：
（一）变更机构名称；
（二）变更办公及教学场所；
（三）变更机构负责人；
（四）变更聘用教师。
培训机构变更名称的，还应当提交登记管理机关出具的证明资料（原件及复印件）。
第二十三条
培训机构出现终止情形时，应向同级财政部门报送《云南省会计人员继续教育培训机构终止情况表》（附表五），并由财政部门向社会公示。
第五章 监督检查
第二十四条
各级财政部门负责对所属会计人员继续教育培训机构培训情况进行检查、监督、考核。对违反本规定的培训机构，或在开展继续教育活动中因管理不当不能保证培训质量的，由主管财政部门责令其限期整改，情节严重的，不予受理其培训会计人员的继续教育注册登记；违反规定收取费用的，按物价管理部门规定依法予以查处。
第二十五条 各级财政部门对培训机构采取定期和不定期实地抽查、暗访的方式进行监督检查，并根据检查结果作出相应处理，也可要求其将有关材料送达指定地点接受检查，检查范围包括：
（一）培训机构保持规定资质条件的情况；
（二）培训机构变更、终止的备案情况；
（三）培训机构教学情况；
（四）培训机构教学管理制度的执行情况。
第二十六条
培训机构有下列情形之一的，各级财政部门对其进行的会计人员继续教育培训不予备案认可，并责令其30日内限期进行整改：
（一）未保持规定资质条件的；
（二）无教学计划的；
（三）有教学计划而不按教学计划完成教学课时和内容的；
（四）师资不具备相应资格和教学要求的；
（五）教学设备落后，不适应承担教学任务的；
（六）教学管理混乱，学员投拆较多的；
（七）未按照本办法规定办理变更备案手续的；
（八）采取不正当竞争手段招揽生源的；
（九）学员到课率较低或随意缩减课时的；
（十）其他影响会计人员继续教育质量的问题。
第二十七条
培训机构有下列情形之一的，各级财政部门对其进行的会计人员继续教育培训不予备案认可，并以适当方式向社会公告：
（一）只收费不培训的；
（二）虚设培训场所，以虚假证件、申请材料欺骗主管部门的；
（三）以虚假广告欺骗学员，造成不良影响的；
（四）恶意竞争，扰乱培训市场秩序的;
（五）接收未经备案登记管理的培训单位挂靠的；
（六）不服从有关部门管理，有第二十六条情形之一，但逾期未进行整改的；
（七）其他违纪违规行为。
第六章 考核方式
第二十八条
各级财政部门每年末负责对所备案登记管理的培训机构进行量化考核和综合评分。考评结果按得分顺序由高到低排列，对培训工作开展较好、综合评分名列前茅的继续教育培训机构，给予通报表彰；未按规定举办培训和培训质量较差的，给予通报批评，严重的，各级财政部门不予认可会计人员继续教育学分。相关情况由各级财政部门以适当方式向社会公布。
第二十九条
考评主要采取随机抽查、材料审核分析、实地调研、当面座谈等方式进行。各培训机构在培训结束后，应按照本办法的相关规定及量化考核标准认真进行自查和总结，填写《云南省会计人员继续教育培训机构考核自评表》（附表六），于每1月15日前与上总结一并向财政部门报送。
第三十条 考评主要依据为各培训机构的总结、考核自评表、培训备案情况以及财政部门会计管理机构在培训开展期间对各培训机构的培训工作进行随机抽查、暗访、学员的投诉举报等方法所收集的信息和数据。
第七章 附 则
第三十一条
各培训机构的相关信息，凡需向社会公布和公示的，由同级财政部门通过各地财政部门对外网站进行公示。
第三十二条
各州、市须按本办法要求贯彻执行，并制定相应办法对本地区会计人员继续教育培训机构进行监管。
第三十三条 本办法自2013年1月1日起施行。
第三篇：财务部会计人员考核及评定办法
会计人员考核及绩效评定办法
对会计核算人员评价指标就是不做假账，是否保密守信，不为利益所诱惑。对会计核算层次人员建议采用基础会计形成性考核，日常工作表现考核：
一、考评目的及对象：为了使财务数据更加准确，及时提供公司需要的财务报表制定本办法，本办法适用于对试用期满的会计人员的考核；
二、考核分数：分优秀、合格、基本合格、不合格四个等级，总分为100分，95分（不含）以上为优秀，80分（不含）以上95分（含）以下为合格，60分（不含）以上80分（含）以下为基本合格，60分（含）以下为不合格；
三、绩效奖罚金额标准：每月最高设500元奖金，最低罚200元，得优秀者当月可得奖金500元，合格者可得奖金300元，基本合格者可得奖金100元，不合格者当月无奖金，另外罚款200元，有其他情节严重者另计罚款；
四、考核项目及评分办法：
（一）会计专业技能：（共90分）
1、原始票据的审核（总分10分）
原始票据的合理、合法：是否按规定审核原始票据，审核中未发现的不符合法律或公司制度要求的票据或不符合报销要求的票据不得超过3次/月（不含3次），3次以下为合格，不扣分，3次以上每多一次则扣2分，以此类推，直到10分全扣完为止，不再继续扣分；
2、账目数据准确无误（总分30分）
保证对会计事项做好会计处理工作：
（1）对往来账目核对需做到准确无误，会计凭证编制完整、准确、无遗漏、符合凭证编制要求，具体细节详见“财务管理制度第二条第二项”，相关凭证及账单数据准确率需达到100%方为合格，合格者得满分，每发现一次数据不准确或错误的（排除因其他各部门提供相关单据或数据错误，而会计人员本身不具备专业知识发现不了，因此造成数据不准确的因素），扣2分，一个月累计不能超过5次，超过5次者当月不计奖金；
（2）成本核算的会计处理及核算方法符合规定，产品生产成本与库存成本核算准确、无误，具体细节详见“财务管理制度第二条第二项”，相关凭证或成本表数据准确率需达到100%方为合格，合格者得满分，每发现一次数据不准确或错误的（排除因其他各部门提供相关单据或数据错误，而会计人员本身不具备专业知识发现不了，因此造成数据不准确的因素），扣2分，一个月累计不能
超过5次，超过5次者当月不计奖金；
（3）出纳岗位对其经管的货币资金及账务处理要求需按照“财务管理制度”及“费用报销制度”相关规定执行，若发现有未按照规定私自支出现金及其他相关不符合规定者，每次扣5分，每发现一次账目不准确或错误的扣2分，一个月累计不能超过5次，超过5次者当月不计奖金；
（4）其他相关岗位按照“财务管理制度”及相关规定执行，发现一次账目不准确或错误的扣5分，一个月累计不能超过5次，超过5次者当月不计奖金；
（5）以上4条中所指的账目不准确或错误包括：借贷金额计反、借货金额错误、科目用错等。
3、会计核算、凭证报表编制及时性（总分30分）
按时编制会计凭证及会计报表，每月按照公司规定时间结账，过程中每一项工作都要跟得上进度，原则上以不影响结账时间为准，每个岗位工作要按时完成，保证会计报表编制的及时性，否则，推迟一天则扣2分；按时完成或提前完成均得满分；（具体的工作要求见附表）
4、资产账实核对管理（总分10分）
保证资产账实的一致性（指的是广义的资产，即资产负债表中的资产）
是否按月进行账实核对，因记账错误而导致的账实不符的不得超过2次，未有此种情况者得满分，每超出1次者则扣1分；
5、会计资料的完整性、规范性、保密性（总分10分）
保证财务资料归档的规范性、合理性、完整性，会计档案的完备性、系统性、可操作性，每月装订归档一次，归档前资料应保管妥当，若有因个人原因造成资料丢失而造成公司损失者，此项分数全扣，再视情节轻重给予另外的处罚；
（二）、会计人员职业道德：（共10分）
从企业会计人员所处的特定地位来考虑，以下两条道德品质应特别强调：
（1）诚实.（2）正直。
这两条品质将约束会计人员不隐瞒任何事实，以及不从事任何欺骗公司和股东的不道德行为，敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务和保守秘密。一经发现有任何不道德行为分数全扣，情节严重者从重处罚；
五、以上考核评分由财务课长进行考评，并由总经理监督实施，每月考核结果于次月15日前上报总经理处，奖罚金于20日发放上月工资时进行发放与扣除；此办法经总经理核准后即日起试行。
核准：经办：
日期：2010.07.31
第四篇：会计机构及会计人员岗位职责.
陕西硒谷产业发展有限公司 会计机构设置及会计人员岗位职责
一、总则
第一条为了规范会计核算,明确财务人员的职责、强化会计的监督管理职能,提高公司的整体经济效益,促进公司发展,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及《会计基础工作规范》结合公司实际情况制定本制度。
二、会计机构及岗位设置
第二条公司根据会计业务的需要设置会计机构;对不具备单独设置会计机构条件的,在有关机构中配备专职会计人员。
第三条会计机构中应配备会计机构负责人,在有关机构中配备专职会计人员,在专职会计人员中指定会计主管人员。
第四条根据公司业务需要设置会计工作岗位,会计工作岗位可分为:会计机构负责人(会计主管、出纳、核算会计负责财产物资核算、工资成本费用核算、财务成果核算、资金核算、往来结算、总账报表、稽核、财务档案管理等工作。
第五条根据公司会计业务需要,会计工作岗位可一人一岗、一人多岗或者一岗多人。
第六条为加强会计监督,规范会计行为,完善内部牵制制度,会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。具体的轮岗人员和轮岗时间根据工作情况及人员状况统一考虑。具体程序由财务主管提出轮岗建议或方案,经总会计师批准后实施。
三、会计人员任职资格要求
第七条会计机构负责人(会计主管必须坚持原则、廉洁奉公;具有会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作3年以上的经历;熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策,掌握本行业业务管理的有关知识。
第八条公司根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计证的人员,不得从事会计工作。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。会计人员应当按照国家规定参加会计业务培训,实行会计人员继续教育制度。
第九条会计人员回避制度,公司领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本公司担任出纳工作。需要回避的直系亲属为:夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲及配偶亲关系。
四、会计岗位职责
第十条根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及有关内部会计制度和公司章程规定,设置会计科目和会计账簿,记录经济业务活动,对公司的一切经济活动进行会计核算和会计监督。具体职责如下: 第十一条在财务主管的领导下负责本公司财务会计日常工作,根据有关要求设置使用会计科目、及时进行会计业务核算、认真审核原始凭证、正确编制会计分录、月末年末结清本期账目、为会计主管
全面掌握公司情况提供各种资料。具体职责如下: 第十二条负责审核原始票据的合法、合规性;第十三条负责日常账务核算,根据审批后的原始凭证编制会计凭证;第十四条按照账务处理程序将会计凭证交由出纳核付、财务主管审核;第十五条负责往来款项的结算工作,及时与经销商、办事处核对往来账款等;
第十六条负责与行政人力部门核对社会保险等资金的扣缴工作,及时与生产部门沟通,取得产品成本相关资料,完成产品成本核算工作;第十七条每月月末负责计提折旧、随工资计提费用等的账务处理;第十八条按照审核后的记账凭证登记账簿、打印凭证,确保科目运用正确,账证数据一致。负责督促相关业务经办部门或经办人员及时清理往来账务,降低坏账风险。及时装订会计凭证;第十九条及时编制财务快报级财务报表,经审批后上报陕南投资开发公司(上报报表包括电子版和纸质版;第二十条按照陕南公司预算管理的要求,每期进行预算汇总、上报工作,并对预算执行情况进行分析,编制分析报表;第二十一条与出纳人员进行现金、银行存款的账账、账实核对;第二十二条末了,及时向单位档案管理员移交本年会计档
案,包括:总账、明细账、会计凭证、报表、报告、票据、银行余额调节表(银行对账单、审计资料、税务资料、合同文件等。协助档案管理员完善会计档案保管清册,做好会计档案的装订归档工作;第二十三条会计调离本岗位时,要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项,向接办人移交清楚,并编制移交清册,办妥交接手续。
第二十四条做好财务主管交办的其他工作。
五、出纳的岗位职责
第二十五条严格遵守《会计法》和有关企业会计制度,按照国家相关财务制度规定,对会计人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符
第二十六条遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则,实事求是,热情服务。第二十七条出纳不得兼管稽核、会计档案保管、和收入费用、债券债务账目的登记工作。
第二十八条在会计主管及会计领导监督下负责现金、银行存款的管理。第二十九条负责现金及银行存款结算业务;第三十条不得超限额库存现金,收入现金及时缴存银行,不得坐支现金;不得白条抵库。不得开具空头支票、无签发日期、无金额支票;第三十一条负责现金、银行日记账,做到日清月结;第三十二条定期盘点现金,并将保存盘点记录;第三十三条定期进行银行对账,并编制银行余额调节表;第三十四条负责出纳档案管理。主要包括现金日记账、银行日记账、现金盘点表、银行对账单、银行余额调节表及银行印鉴登记等的管理工作;第三十五条出纳岗位变动时,做好交接工作;第三十六条完成领导交办的其他任务。
六、附则
第三十七本制度由财务部门负责解释、修订。自下发之日起执行。
第五篇：财务部管理
银辉假日酒店各部门管理制度
二、财务部管理制度：
酒店报表管理制度
1、酒店经营计划（预算）于每年12月10前交酒店总经理审核后，报董事会审核。
2、酒店季度经营计划（预算）于上季度末报酒店总经理审核后，报董事会审核。
3.酒店月度经营计划（预算）于上月底报酒店总经理审批，报董事会审核。
4、每月财务月报表于每月10日前报酒店总经理审批，报董事会审核。
5、酒店营运资金月报表（预算）于每月底最后一天前报酒店总经理审批，报董事会审核。
酒店备用金管理制度要求
1、酒店总出纳、收银员配备一定备用金，其他部门需临时申请借款，用后报销清借款。
2、任何时候备用金均为酒店财产，备用金应控制在最低限度。
3、财务部负责人应不定期抽查各收银点、出纳的备用金，如发现长款立即上交酒店，发现短款上交报告解释原因，如有任何过失或欺骗行为将予以处罚。
4、备用金要保存在指定的安全保险柜内。
5、每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。每月要及时更新备用金的档案，呈财务主管审核。
酒店合同签订制度要求
1、日常经营服务性的合同如购销合同、维修保养合同、广告合同、销售合同、清洗合同、代销合同、租赁合同、应由相关部门洽谈条款细节，报酒店财务主管审核，行政总监审核后由总经理批准后代表酒店签署，或委托行政总监签署。
2、员工与酒店签署的劳动合同，由酒店人力资源部行文标明合同内容，员工签字同意所述条款后，由总经理代表酒店签署。
3、酒店所有对外合同都必须由行政总监和总经理签批，任何部门经理或员工都不能私自对外代表酒店签署合同或做出书面承诺，否则后果自负。
4、由酒店签署的合同，合同原件由人力资源部负责保管员工劳动合同。
酒店财务付款制度
1.财务付款时要凭原始发票，复印件无效不能付款。
2.必须以收货记录的付款联与供应商存根联核对，两联无误方可付款。3.附件不齐全或签名不全不予于申请付款，所有付款按先申请后付款的程序办理。
4.签字盖章的支票不能乱摆放，应锁在保险箱内。5.支付现金或支票领取后，必须由收款人在领现控制薄或支票存根上签名。
6.严格审核发票日期与申请付款时间是否吻合。
单项付款3000元以下的由总经理签名审核，3000元以上的需由执行董事签名审核。
仓库管理制度
⒈验收入库
⑴检查货品名称、规格、数量、质量、生产日期、保质期、价格等是否符合标准，方可验收入库。
⑵货品分类码放整齐，货品不能靠墙或直接放在地面上，储放应保持一定距离。
⒉所有物品都要一一登记入账、发货、销帐
⑴所有入库的物品应做到账目清楚，有单有据。
⑵仓管员凭财务主管和行政总监签字批准的“仓库领货单”发货。
⑶根据“仓库领货单”注明的实发数量或重量、金额逐一登记销帐（需要及时输入电脑）
⒊库存盘点
⑴仓管员应每月盘点一次，确保仓库收出准确。
⑵仓库实际结存与账面结存查明盘盈或盘亏品种、规格数量、金额出具盘点报告交财务主管和行政总监处理。
⑶保证账实相符，账账相符后打印电脑“盘点表”由盘点人员签名确认。
收货管理制度
⒈酒店采购的有形实物，必须经过收货部验收并做收货记录。⒉未经批准的采购订货单而提前采购，收货部一律拒收。
⒊收货记录上的价格和供应商名称应与采购申请单相符。收货量应与订购量相同。
⒋收货部和使用部门共同验收，不符酒店用品质量要求的收货部有权拒收。
⒌贵价物品行政总厨、行政总监联合验收。
⒍收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门共同签字方为有效。收货单要加盖收货章。
⒎收货记录当天下班前交成本部审核后转应付复核入账。
物品出仓管理制度
⒈所有货品出仓，必须凭部门已审批的“领货单”，否则不予出仓。⒉领货单须按流程设置的批准流批准后方可领货。⒊所有“赠送礼品”领取必须经楼面经理签批方可领货。⒋所有“领货单”不得涂改,否则该单无效，不能领货。⒌所有领货单应先送财务主管审核记录再送行政总监审批。
⒍所有货物发出应由仓管员在仓库外发货，验收无误后，领货人与仓管员签字确认，货物离开后由使用部门负责。
7.所有部门领货都必须由部门主管或负责人签名与行政总审批后方可。否则不予领取。
贵价食品管理制度
⒈采购
对贵价食品申请采购（鲍鱼、鱼翅、花胶、刺参、冬虫草、人参、雪蛤„„）应由酒店董事会指定专人负责与仓管控制。⒉入仓
⑴购入贵价食品时应统一进入贵价物品仓库，专人负责保管。
⑵贵价物品由财务总监、楼面经理、、行政总监、行政总厨其中二人以上在场验收并签名负责。
⑶贵价食品存放保鲜仓，用专用柜锁好，行政总监、财务部不定期抽查是否账实相符。⒊出仓
⑴部门领货须凭行政总厨、行政总监、楼面经理、财务总监四人签名批准方可领取贵价食品。
⑵仓管员应通知成本经理在场按提货单出仓，注明数量以便查验。
⑶紧急出仓应由餐饮部行政总厨或餐饮总监通知成本经理或财务总监在场方可出仓。⒋销货
⑴所有贵价食品制定成本售价，经楼面经理复核后交财务总监审批签字。
⑵成本部每月根据市场变化及时提供意见给餐饮部提升售价。
⑶对贵价食品存放，成本部将不定期检查，每月底进行盘点。⒌核查
⑴厨房每日根据领货、销货、调拨做好贵价食品进、销、存报表，交成本部核查，月底的结存数与实物盘点对比。
⑵成本部每月做贵价食品统计及分析报告，特别对鱼翅、燕窝等每月发起率作比较。
积压存货管理制度
⒈酒店各部门应严格遵守集团采购制度，严禁盲目大批量购买货品造成仓库货品严重积压。
⒉采购部、收货部应确保收到的物品在有效期内使用完。
⒊每月由财务主管发送积压和过期存货明细单给有关部门，加快处理或提出其他使用建议。
⒋财务主管应定期向总经理汇报积压和过期存货的使用情况。⒌如仓库出现过期、变质的物品，必须按要求填写《原料报损单》上报，财务主管和行政总监审批后由总经理批准后进行实物和账务处理。
前台收银员管理制度
一、前台收银
⒈ 前台收银员上下班必须做好备用金、发票、凭据、客用保险箱、各类钥匙、文具用品、重要事宜交接签收工作。
⒉ 检查前台接待处交来的有关资料是否正确齐全，核实无误后签名，把有关资料放入RC袋中，不合要求的退回前台接待处。
⒊ 向客人收取定金，开出押金记录凭证，第一联交客人、第二联入机后放入客人资料袋。
⒋ 若客人用信用卡结账，采取POS机通过后，在本酒店结账单上压卡后；暂保留客人信用卡，先POS机打印纸与酒店结账单同时交客人签名后，核对客人信用卡的签字模式与客人结账单、POS机纸上的签字一致后，才退回信用卡给客人，如签字不一致，需向上级汇报决定处理意见.⒌ 如果是团队入住，应核对清楚房数、人数、房租、付款方式、结账人、用餐情况、入住/离开日期，并将团队安排表、团队名单放入团队资料袋。
⒍ 收到酒店各营业点报送来的消费单，应先查核电脑资料、准确输入电脑，金额大的要告知主管，同意后方可入数。
⒎ 客人退房时，接过客人钥匙，拿出客人资料，电话通知楼层查房，楼层服务员回复后迅速为客人结账。
⒏ 所有退房账单必须有RC资料跟其后，以便会计核查。有客人签名并与RC签名一致。客人遗失押金收据立即通知上司处理。
⒐ 将账单分类整理加出总数，与电脑报表、人手报表、营业款相核对。
二、餐饮收银工作中操作程序
⑴检查上班结账报表和未结账报表。
⑵检查落单上是否写明日期、房号、茶芥、人数、服务员签名。
⑶检查菜单一式三联是否清晰明了。
⑷落单检查清楚后当班收银员签名。将收款联留下，其余退回服务员。
⑸服务员送来卡身，根据台号从插卡座中取出卡头和落单入机。
⑹要复查入机内容是否正确，每张卡至少复查一次。
⑺结账时服务员送来卡身、取出卡头、和落单，核卡身、卡头、人数、茶芥是否一致。
⑻核对点菜卡所记消费是否符合入机资料，若有错漏及时更正处理。
⑼核对准确后打印账单，交主管向客人结账，留下卡头、卡身整理整齐在一起。主管交款后在账单上签名。
⑽客人用现金付款，注意识别真假，信用卡付款，严格按信用卡程序操作，并将信用卡号码记录在账单上。
⑾正确填写缴款内容，封口处签名，按规定程序缴款。
⑿将未结账单与下班人员交接，清点备用金，所有账单、报表按指定点存放。
酒水、香烟管理制度
⒈ 所有酒水、香烟必须严格按采购程序进行，与信誉好的供应商交易，以防假酒、假烟进入酒店。
⒉ 酒水的验收应有收货部、仓库、酒吧负责人共同收货。
⒊ 供应商送来的酒水、香烟必须加盖印章记号或签名，以便假货退换。⒋ 验收后的酒水、香烟入仓必须摆放好，挂上结余卡以便核实货存数。⒌ 酒水香烟出仓时应加盖仓库烟酒专用章防止以假换真销货。⒍ 仓管员必须经常巡查酒水、香烟库存，发现异常及时上报处理。⒎ 酒水、香烟的进出要及时入账，确保账实相符。成本部应不定期抽查酒水、香烟。
酒吧台管理制度
⒈酒吧台应存不超过3天的周转量，成本部可根据季度销售量更新存量。⒉任何情况下，任何员工不能擅自向本店同事、朋友、亲属免费提供饮料、酒水。
⒊酒吧服务员应每天填写收、发、存报表，做到帐实相符。⒋酒吧存量或品种变更必须经楼面经理批准，并报楼面经理部。⒌财务部每月不少于两次对吧台进行突击检查，确保存量与实际相符，并把检查结果报告行政总监。
⒍销售完酒的空瓶应交回仓管，以一换
一、空瓶换整瓶的原则补货。
发票使用管理制度
⒈ 发票由财务部门指定人员到税务部门购买并造册保管。
⒉ 收银部门领取发票，先将“发票领取申请表”和“发票存根联统计表”交会计主管监审批后领取。
⒊ 发票保管员核对申请表及存根准确后才可以发放发票，并在“发票发放记录表”上记录和注销。
⒋ 发票开具要顺号、连号填写相关事项内容，不得超额多开、虚开发票。发票不得撕毁，要保存存根联。
⒌ 遇客人要求多开发票，应立即向财务主管或部门负责人反映，由财务主管或部门负责人处理。
客人预付款管理制度要求
⒈ 任何单位或个人在酒店预订消费必须交纳定金。
⒉ 客人以支票或转账方式预付定金，应及时经银行确认入账，谨防诈骗。
3.免受订金必须经总经理或副总经理或行政总监同意
⒋ 住店客人入住时交纳足够的押金，不低于客人住房费的1.5倍。⒌ 住客消费签单入房账的金额，应先从收银系统中查看清楚是否可以挂房账或超出押金。
⒎ 所有预收定金只能开具收据作收款凭证，不能开正式发票。⒏ 预收现金多余款由原现金退回，预收信用咭款多余款由原信用咭退款，预收支票或转账多余款只能申请转账支票或汇款给原单位，不能用现金退款；特殊确需现金支付的，必须向行政总监或总经理办理申请支付手续。
⒍ 收银员如果虚开发票、多开发票、盗用发票即被开除，并承担一切后果。情节严重交公安局处理。
⒑ 填写缴款信封明细，清点营业款并装入信封，签名后封好，在有证人的情况下，放入酒店专设保险箱内。
⒒ 将所有账务交前台领班或接班人员检查合格后方可下班。
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