财务部管理细则

第一篇：财务部管理细则

财务部管理细则

为了保障公司账目清晰以及资金周转的效率，特此制定本细则：

一、会计职责

（1）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。

（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的执行情况。挖掘增收节支潜力。考核资金使用效果。及时向经理提出合理化建设。

（3）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料。

（4）依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目部进行全面核算、控制、监督和分析。

（5）掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。

（6）掌握各工程的概算、预算，实行会计监督，参与预算管理，合理调配资金。

（7）组织协调财务与其他部门，特别是上级业务主管部门的关系。

（8）总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。

（9）协助公司领导对外洽谈业务，审查合同签订等方面的事项。

（10）积极主动与政府相关部门联系，及时获知政府的相关政策和精神。在法律及政策允许的范围内，为公司办理符合相关条件的税费减免、财政补助等事项，使公司的收益最大化。

二、出纳员职责

（1）认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（2）建立健全现金出纳各种制度，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（4）积极配合银行做好对账、报账工作，并配合会计做好各种账务处理。

（5）定期主动受会计对库存、银行对账单的检查。

（6）执行公司财务管理制度，对手续不全的原始凭证，不予以报销。

（7）负责公司一切现金收支，与银行结算业务，做到现金与库存日清月结，字迹清晰，数字准确。

三、备注

本细则如有未尽事宜，可随时修正公布，并及时通知公司各员工。

第二篇：财务部管理

银辉假日酒店各部门管理制度

二、财务部管理制度：

酒店报表管理制度

1、酒店经营计划（预算）于每年12月10前交酒店总经理审核后，报董事会审核。

2、酒店季度经营计划（预算）于上季度末报酒店总经理审核后，报董事会审核。

3.酒店月度经营计划（预算）于上月底报酒店总经理审批，报董事会审核。

4、每月财务月报表于每月10日前报酒店总经理审批，报董事会审核。

5、酒店营运资金月报表（预算）于每月底最后一天前报酒店总经理审批，报董事会审核。

酒店备用金管理制度要求

1、酒店总出纳、收银员配备一定备用金，其他部门需临时申请借款，用后报销清借款。

2、任何时候备用金均为酒店财产，备用金应控制在最低限度。

3、财务部负责人应不定期抽查各收银点、出纳的备用金，如发现长款立即上交酒店，发现短款上交报告解释原因，如有任何过失或欺骗行为将予以处罚。

4、备用金要保存在指定的安全保险柜内。

5、每天下班前，备用金保管人员应清点现金，做到日清月结。每月要及时更新备用金的档案，呈财务主管审核。

酒店合同签订制度要求

1、日常经营服务性的合同如购销合同、维修保养合同、广告合同、销售合同、清洗合同、代销合同、租赁合同、应由相关部门洽谈条款细节，报酒店财务主管审核，行政总监审核后由总经理批准后代表酒店签署，或委托行政总监签署。

2、员工与酒店签署的劳动合同，由酒店人力资源部行文标明合同内容，员工签字同意所述条款后，由总经理代表酒店签署。

3、酒店所有对外合同都必须由行政总监和总经理签批，任何部门经理或员工都不能私自对外代表酒店签署合同或做出书面承诺，否则后果自负。

4、由酒店签署的合同，合同原件由人力资源部负责保管员工劳动合同。

酒店财务付款制度

1.财务付款时要凭原始发票，复印件无效不能付款。

2.必须以收货记录的付款联与供应商存根联核对，两联无误方可付款。3.附件不齐全或签名不全不予于申请付款，所有付款按先申请后付款的程序办理。

4.签字盖章的支票不能乱摆放，应锁在保险箱内。5.支付现金或支票领取后，必须由收款人在领现控制薄或支票存根上签名。

6.严格审核发票日期与申请付款时间是否吻合。

单项付款3000元以下的由总经理签名审核，3000元以上的需由执行董事签名审核。

仓库管理制度

⒈验收入库

⑴检查货品名称、规格、数量、质量、生产日期、保质期、价格等是否符合标准，方可验收入库。

⑵货品分类码放整齐，货品不能靠墙或直接放在地面上，储放应保持一定距离。

⒉所有物品都要一一登记入账、发货、销帐

⑴所有入库的物品应做到账目清楚，有单有据。

⑵仓管员凭财务主管和行政总监签字批准的“仓库领货单”发货。

⑶根据“仓库领货单”注明的实发数量或重量、金额逐一登记销帐（需要及时输入电脑）

⒊库存盘点

⑴仓管员应每月盘点一次，确保仓库收出准确。

⑵仓库实际结存与账面结存查明盘盈或盘亏品种、规格数量、金额出具盘点报告交财务主管和行政总监处理。

⑶保证账实相符，账账相符后打印电脑“盘点表”由盘点人员签名确认。

收货管理制度

⒈酒店采购的有形实物，必须经过收货部验收并做收货记录。⒉未经批准的采购订货单而提前采购，收货部一律拒收。

⒊收货记录上的价格和供应商名称应与采购申请单相符。收货量应与订购量相同。

⒋收货部和使用部门共同验收，不符酒店用品质量要求的收货部有权拒收。

⒌贵价物品行政总厨、行政总监联合验收。

⒍收货记录必须有收货人、仓管员或使用部门共同签字方为有效。收货单要加盖收货章。

⒎收货记录当天下班前交成本部审核后转应付复核入账。

物品出仓管理制度

⒈所有货品出仓，必须凭部门已审批的“领货单”，否则不予出仓。⒉领货单须按流程设置的批准流批准后方可领货。⒊所有“赠送礼品”领取必须经楼面经理签批方可领货。⒋所有“领货单”不得涂改,否则该单无效，不能领货。⒌所有领货单应先送财务主管审核记录再送行政总监审批。

⒍所有货物发出应由仓管员在仓库外发货，验收无误后，领货人与仓管员签字确认，货物离开后由使用部门负责。

7.所有部门领货都必须由部门主管或负责人签名与行政总审批后方可。否则不予领取。

贵价食品管理制度

⒈采购

对贵价食品申请采购（鲍鱼、鱼翅、花胶、刺参、冬虫草、人参、雪蛤„„）应由酒店董事会指定专人负责与仓管控制。⒉入仓

⑴购入贵价食品时应统一进入贵价物品仓库，专人负责保管。

⑵贵价物品由财务总监、楼面经理、、行政总监、行政总厨其中二人以上在场验收并签名负责。

⑶贵价食品存放保鲜仓，用专用柜锁好，行政总监、财务部不定期抽查是否账实相符。⒊出仓

⑴部门领货须凭行政总厨、行政总监、楼面经理、财务总监四人签名批准方可领取贵价食品。

⑵仓管员应通知成本经理在场按提货单出仓，注明数量以便查验。

⑶紧急出仓应由餐饮部行政总厨或餐饮总监通知成本经理或财务总监在场方可出仓。⒋销货

⑴所有贵价食品制定成本售价，经楼面经理复核后交财务总监审批签字。

⑵成本部每月根据市场变化及时提供意见给餐饮部提升售价。

⑶对贵价食品存放，成本部将不定期检查，每月底进行盘点。⒌核查

⑴厨房每日根据领货、销货、调拨做好贵价食品进、销、存报表，交成本部核查，月底的结存数与实物盘点对比。

⑵成本部每月做贵价食品统计及分析报告，特别对鱼翅、燕窝等每月发起率作比较。

积压存货管理制度

⒈酒店各部门应严格遵守集团采购制度，严禁盲目大批量购买货品造成仓库货品严重积压。

⒉采购部、收货部应确保收到的物品在有效期内使用完。

⒊每月由财务主管发送积压和过期存货明细单给有关部门，加快处理或提出其他使用建议。

⒋财务主管应定期向总经理汇报积压和过期存货的使用情况。⒌如仓库出现过期、变质的物品，必须按要求填写《原料报损单》上报，财务主管和行政总监审批后由总经理批准后进行实物和账务处理。

前台收银员管理制度

一、前台收银

⒈ 前台收银员上下班必须做好备用金、发票、凭据、客用保险箱、各类钥匙、文具用品、重要事宜交接签收工作。

⒉ 检查前台接待处交来的有关资料是否正确齐全，核实无误后签名，把有关资料放入RC袋中，不合要求的退回前台接待处。

⒊ 向客人收取定金，开出押金记录凭证，第一联交客人、第二联入机后放入客人资料袋。

⒋ 若客人用信用卡结账，采取POS机通过后，在本酒店结账单上压卡后；暂保留客人信用卡，先POS机打印纸与酒店结账单同时交客人签名后，核对客人信用卡的签字模式与客人结账单、POS机纸上的签字一致后，才退回信用卡给客人，如签字不一致，需向上级汇报决定处理意见.⒌ 如果是团队入住，应核对清楚房数、人数、房租、付款方式、结账人、用餐情况、入住/离开日期，并将团队安排表、团队名单放入团队资料袋。

⒍ 收到酒店各营业点报送来的消费单，应先查核电脑资料、准确输入电脑，金额大的要告知主管，同意后方可入数。

⒎ 客人退房时，接过客人钥匙，拿出客人资料，电话通知楼层查房，楼层服务员回复后迅速为客人结账。

⒏ 所有退房账单必须有RC资料跟其后，以便会计核查。有客人签名并与RC签名一致。客人遗失押金收据立即通知上司处理。

⒐ 将账单分类整理加出总数，与电脑报表、人手报表、营业款相核对。

二、餐饮收银工作中操作程序

⑴检查上班结账报表和未结账报表。

⑵检查落单上是否写明日期、房号、茶芥、人数、服务员签名。

⑶检查菜单一式三联是否清晰明了。

⑷落单检查清楚后当班收银员签名。将收款联留下，其余退回服务员。

⑸服务员送来卡身，根据台号从插卡座中取出卡头和落单入机。

⑹要复查入机内容是否正确，每张卡至少复查一次。

⑺结账时服务员送来卡身、取出卡头、和落单，核卡身、卡头、人数、茶芥是否一致。

⑻核对点菜卡所记消费是否符合入机资料，若有错漏及时更正处理。

⑼核对准确后打印账单，交主管向客人结账，留下卡头、卡身整理整齐在一起。主管交款后在账单上签名。

⑽客人用现金付款，注意识别真假，信用卡付款，严格按信用卡程序操作，并将信用卡号码记录在账单上。

⑾正确填写缴款内容，封口处签名，按规定程序缴款。

⑿将未结账单与下班人员交接，清点备用金，所有账单、报表按指定点存放。

酒水、香烟管理制度

⒈ 所有酒水、香烟必须严格按采购程序进行，与信誉好的供应商交易，以防假酒、假烟进入酒店。

⒉ 酒水的验收应有收货部、仓库、酒吧负责人共同收货。

⒊ 供应商送来的酒水、香烟必须加盖印章记号或签名，以便假货退换。⒋ 验收后的酒水、香烟入仓必须摆放好，挂上结余卡以便核实货存数。⒌ 酒水香烟出仓时应加盖仓库烟酒专用章防止以假换真销货。⒍ 仓管员必须经常巡查酒水、香烟库存，发现异常及时上报处理。⒎ 酒水、香烟的进出要及时入账，确保账实相符。成本部应不定期抽查酒水、香烟。

酒吧台管理制度

⒈酒吧台应存不超过3天的周转量，成本部可根据季度销售量更新存量。⒉任何情况下，任何员工不能擅自向本店同事、朋友、亲属免费提供饮料、酒水。

⒊酒吧服务员应每天填写收、发、存报表，做到帐实相符。⒋酒吧存量或品种变更必须经楼面经理批准，并报楼面经理部。⒌财务部每月不少于两次对吧台进行突击检查，确保存量与实际相符，并把检查结果报告行政总监。

⒍销售完酒的空瓶应交回仓管，以一换

一、空瓶换整瓶的原则补货。

发票使用管理制度

⒈ 发票由财务部门指定人员到税务部门购买并造册保管。

⒉ 收银部门领取发票，先将“发票领取申请表”和“发票存根联统计表”交会计主管监审批后领取。

⒊ 发票保管员核对申请表及存根准确后才可以发放发票，并在“发票发放记录表”上记录和注销。

⒋ 发票开具要顺号、连号填写相关事项内容，不得超额多开、虚开发票。发票不得撕毁，要保存存根联。

⒌ 遇客人要求多开发票，应立即向财务主管或部门负责人反映，由财务主管或部门负责人处理。

客人预付款管理制度要求

⒈ 任何单位或个人在酒店预订消费必须交纳定金。

⒉ 客人以支票或转账方式预付定金，应及时经银行确认入账，谨防诈骗。

3.免受订金必须经总经理或副总经理或行政总监同意

⒋ 住店客人入住时交纳足够的押金，不低于客人住房费的1.5倍。⒌ 住客消费签单入房账的金额，应先从收银系统中查看清楚是否可以挂房账或超出押金。

⒎ 所有预收定金只能开具收据作收款凭证，不能开正式发票。⒏ 预收现金多余款由原现金退回，预收信用咭款多余款由原信用咭退款，预收支票或转账多余款只能申请转账支票或汇款给原单位，不能用现金退款；特殊确需现金支付的，必须向行政总监或总经理办理申请支付手续。

⒍ 收银员如果虚开发票、多开发票、盗用发票即被开除，并承担一切后果。情节严重交公安局处理。

⒑ 填写缴款信封明细，清点营业款并装入信封，签名后封好，在有证人的情况下，放入酒店专设保险箱内。

⒒ 将所有账务交前台领班或接班人员检查合格后方可下班。

第三篇：深挖潜 细管理

细管理

深挖潜

全面做好降本增效工作

输油汽车队

各位领导：

我车队在“精细管理、挖潜增效”主题竞赛活动中，认真围绕活动要求，以“优化管理措施、确保降本增效”为目标，细化、量化管理工作，优化管理措施，将降本目标合理分解到每个班组，做到人人肩上有指标，压力层层传递，较好的实现了降本目标。下面就我队此项活动的开展情况做以下汇报：

一、全员参与，结合实际，确保活动开展的全面性。

分厂下达关于开展“精细管理、挖潜增效”的活动通知后，我车队及时召开了班子会、班长骨干会，对活动的开展的要求进行了学习，并结合车队生产工作的实际，对车队7项可控成本指标发生情况进行了分析，除了对分厂下达的降本指标材料费0.85万元、办公费0.07万元进行合理的分解，我们还对车辆生产运行、单车百公里油耗等情况进行了讨论、分析，制定出汽车队“精细管理、挖潜增效”活动安排，务求活动开展的实效性。

我们利用职工大会进行安全教育的时机，将活动开展要 求传达到每名职工，使全体职工感受到降本增效工作的紧迫感，号召全体职工积极投入到此项活动中，针对车队的生产运行、降本增效工作提出合理化建议，对实施效果明显、经济效益明显的合理化建议给予一定的奖励，共征集了合理化 建议6条，确定了内修班为精细管理岗位，通过以上工作，使我队挖潜增效工作的开展开了个好头。

二、细管理，深挖潜，确保活动开展的实效性。

我们根据在各班组征集到的合理化建议以及我们日常管理中发现的问题，积极开展挖潜增效活动，分别作了以下工作：

（一）完善措施，精细管理，全员参与降本增效。今年伊始，我们就根据分厂下达的成本指标，对各项成本指标进行了详细的分解并严格按照计划运行。我们认识到，随着成本的逐渐压缩，只有不断全方位的完善管里措施，全过程的实施精细管理，才能适应成本管理工作的要求，才能真正的实现降本增效。我们是这样想的，也是这样做的，我们利用职工大会、班组会不断的向职工灌输精细管理的理念，使全体职工将精细管理的理念入脑、入心，更好的参与到挖潜增效的活动中来。今年上半年，我们

（一）：修改完善了《车队油卡管理使用规定》，实施了油卡统一收缴材料员管理，驾驶员需加油时，先向主管领导报行驶公里数，由主管领导开具加油单，材料员才予以发放油卡。这样既有助于减少油料外流，又能够将油料进行内部调节，尽可能的不发生补油现象，从整体上降低了用油总量；

（二）进一步细化了《单车油料核算办法》，我们对全部车辆的百公里耗油从新进行了核定，严格按照考核兑现办法严考核硬兑现，从而实现了单车耗油量不超。

（三）在驾驶员中开展节油经验介绍会，找一些有经验的驾驶员介绍在车辆启动、行驶中、车辆部件调整等方面好的做法，对月度百公里节油的驾驶员进行奖励。

（四）加强车辆的控制，杜绝私车自由车。我们要求无生产任务的车辆一律在队上停放，根据生产任务的情况对车辆的运行公里进行核定，避免非生产用车造成的浪费。

此外，我们根据生产运行实际，对车辆的生产任务进行有效的合并，在能够完成生产任务的情况下尽可能的减少出车台次，这样既能减少燃油消耗，又能有效的降低差旅、加班夜班费用的发生，而且对车辆的安全运行带来有效的帮助。

我们在今年车辆增加、生产任务增加的情况下（8.6065万KM，7.308T），月度燃油消耗量有了显著下降（计划用油

7.1T,实际平均发生6.4T），截至8月底，共节约燃油约5.6吨，价值约3万余元。

（二）严格制度，精打细算，全面做好降本增效。我们在完善、细化各项管理制度和措施的同时，还着重加强了相关人员的责任心，增加管理人员的紧迫感；在材料的发放、办公用品的领取上，严格了一支笔签字制度。我们在召开材料员、经管员及班长骨干会的时候，向大家详细介绍了今年成本管理的形式，要求大家算细账，在成本压缩的情况下，如何更好的服务于输油生产？我们采取了

（一）：在材料上只备常用料，如车辆的三滤、灯泡，其他的车辆用料必须经过主管领导确定确需更换方可进料，有效的减少了材料的浪费，尤其是总成件。

（二）加强了内修班的技术培训和责任心。我们确定了内修班为我们的精细管理岗位，利用网络、光盘加强对内修班的技术培训，更新其业务知识，让他们在没有遇到的故障时敢于动手维修，尽可能的对能够维修配件进行维修；我们还加强了内修班的责任心，要求他们精打细算，出谋划策，做好领导的参谋，为车辆的维修提供第一手资料。

（三）注重生产过程中的小改小革，维修过程中在确保车辆运行安全的情况下对个别小部件能代替的换件代替，如在66799金龙客车空调维修过程中，我们发现该车的空调不制冷，按照维修站的建议就要更换总成，我们在对该系统进行了研究后，经检查发现是一个电子元件出现了问题，更换后效果良好，节约成本约5000余元。通过以上工作，我们修复的电动玻璃系统、起动机、发电机、灯光总成等价值约1.5万余元，对我队挖潜增效工作起到了积极的作用，为我队挖潜增效工作作出了贡献。

（四）在办公用品的管理上我们提出“抓大不放小，节约从我做起”。采取了文件打印能双面打印的绝不单面打印，能协调打字室打印的绝不自己打印，号召大家节约每一张纸、每一支笔、每一度电、每一滴水，每个办公室确定一名监督员，每天下班前对各办公室空调、饮水机、微机等进行检查，尽可能的杜绝浪费。

三、不断完善，严细结合，确保活动开展的长效性。我们认识到，降本增效，精细管理是一项长期的任务，面对日益紧缩的成本我们准备做好以下几项工作：

（一）对现有的规章制度在执行过程当中可能出现的新问题及时进行分析研究，解决存在的问题，更好地做好做好节能挖潜工作。

（二）及时对节约挖潜工作中涌现出来的好的做法、典型进行总结、选树，在全体职工中形成节约的好风气。

各位领导，以上是我车队在“精细管理，挖潜增效”活动中一点做法，在今后的工作中，我们将继续按照活动的要求，进一步在挖潜增效上做文章，集思广益，深挖细找，优化管理措施，力争在活动中取得好成绩。

第四篇：财务部管理职责

财务部管理职责

1、全面完成公司下达的考核指标。

2、负责公司机关的财务管理工作，指导和检查分支机构的财务管理工作。

3、负责公司会计核算和报表编制，并负责全公司的汇总会计报表。

4、负责进行财务状况、经营成果、费用开支等的分析。

5、负责组织公司的项目工程成本核算，建立健全相关的业务台帐，并搞好工程成本的中间控制和分析工作。

6、负责工程款的回收。

7、管理公司的税收事务,解决在办理税收事务中出现的矛盾。

8、做好会计档案的管理、归集工作。

9、按公司下达的费用开支指标合理安排、控制部室的有关费用开支。

10、负责清理回收各分支机构、项目的上交款。及时办理与外单位的往来清算，负责收回相关款项。

11、组织会计人员的继续教育培训工作。

广厦重庆第一建筑（集团）有限公司

2004年7月9日

第五篇：财务部管理规定

财务部管理规定

为了规范财务管理制度和公司在今后更好的发展，特制定以下制度：

1、顾客进店订好合约之后，由门市带顾客到前台交款，订拍的顾客交全款或交一部分订金的，前台一定把余款做好登记，便于以后应收账款的收回，并且开好收据，余款在今后拍摄前全部交齐；如有交不齐款的门市负责收回，收不回欠款的当事人自己垫付。

2、后期加片的顾客，选片门市应先开好加片单，带顾客到前台交款，未交款的顾客，选片门市应在加片单上盖上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金额，顾客取片时选片门市必须到前台办理交款手续，如取片后有漏收的按漏收金额双倍罚款。

3、收银台要把握好现金流出情况，每日支付现金一佰元以下的由店长签字确认后支付，否则不予支付报销，以免造成现金使用混乱。收银台每日现金收入现金和应收账款必须填写准确无误，收据字迹清晰无误，并由顾客确认。严格控制库存现金，多余现金由经理保管，特殊情况除外。

4、保管员要保管好店内日常使用物资，确保仓库内物资不得丢失。日常用品的使用必须开出入库单并登记账本，实际数量和账本数量必须相符，便于物资管理。

5、会计凭证，会计账本和报表经核算准确无误后妥善保管好，以防今后备查，并保密店内一切经济动向，以上未尽事宜请在工作中协商解决。