SAP中的资金管理五篇

第一篇：SAP中的资金管理

ERP中的资金管理

王纹 孙健

资金管理（Treasury）是现代企业管理的一项重要内容。围绕企业生存、发展、获利的很多问题都和资金管理相关，比如如何降低库存是管理中极为关键的问题。降低库存的一个主要目的就是盘活资金。为了获得更多的资金用于企业的发展，向银行贷款几乎是每一个企业的必经之路，但银行贷款的利息却又使企业的财务费用急剧上升。即便是股份制企业，可以通过公开市场筹措到大量资金，但是面对资本市场，却仍然存在一个投资回报的问题。如何平衡自有资金和借贷资金之间的关系，是企业面临的一大课题。企业一方面要保持资金适当的流动性以应付到期的债务，另一方面又必须有效地降低资金占压成本。在商贸企业中，高效的资金流管理和物流管理构成了企业的核心竞争力。

如果能将每个业务部门乃至每一笔业务的资金占压成本量化，那无疑将大大地增强绩效考核和决策的科学性。这种需求在结构庞大、产品线众多的企业里往往也会存在。

ERP是现代企业的内部管理平台。除了人们熟知的MRP等管理工具之外，ERP也为企业资金管理领域提供了丰富的分析工具。目前国内已经有相当数量的企业开始运用ERP进行资金管理。本文旨在介绍ERP环境下，资金管理的各种概念、工具及其实现。

集成环境下的资金管理

ERP的一个重要特点是集成。现代ERP系统在功能上涵盖了企业运作的所有方面。

集成（Integration）使得在ERP平台上工作的人们用一个声音说话，他们所面对的是一套源头唯一而且勾稽准确的数据。

ERP中的资金管理就是根植于这种集成环境下的。在我们详细介绍资金管理所处的集成环境前，首先让我们看两个重要的资金管理概念。

1．会计科目的层次

在财务会计中, 我们通常会对会计科目进行一定的分类，比如资产类、负债类、权益类或损益类。但在资金管理中对于会计科目存在另一种视角。如图1所示，会计科目被置于三个层次之上。ERP系统中资金管理对会计科目的分层使之相对于其他会计软件确立了绝对的优势：即不需要任何人工分析，系统自动实时生成《现金流量表》。

国内绝大多数会计软件对于《现金流量表》的处理方法是在输入会计分录时，增加现金和现金等价物科目的输入内容——即指明每笔现金收支是属于哪一个表项。这一方面增加了会计工作量，另一方面由于在每笔收付款时必须人工查找该笔往来最初产生的原因，使得输入的准确性大受影响。特别当一笔收付款对应多个表项时，如给供应商付款时包括了货款和增值税两个表项，这种方法要求将分录中现金行手工计算并拆分成几行，造成不必要的麻烦和错误。而ERP系统完全杜绝了此种方法的弊病。资金管理模块将会计科目分为三个层次：

现金层 包含货币资金和短期投资等科目，它相当于我国《企业会计准则-现金流量表》（本文中略作《现金流量表》）中对于现金和现金等价物的定义，即库存现金。它是能随时支取的银行存款和其他货币资金以及三个月内到期的短期债券等期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。我们将在下一期的文章中介绍如何利用ERP中的资金管理概念实时生成《现金流量表》。

收入支出层 包含的科目代表了企业现金流量的起源。比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产、库存商品代表了现金流出的起源。而长期投资、应交税金的明细科目则分别代表了现金流入和流出。所有的权益类和损益类科目都应包含在这一层。这一层对应于《现金流量表》中现金流量的分类或者说直接反映了《现金流量表》表项一至四。即经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量以及汇率变动对现金的影响额（包括明细项目）。

应收应付层 虽然称为应收应付层，但它不仅包含应收账款和应付账款，而且还包含预收和预付账款、其他应收和应付款、应收和应付票据等科目。这一层的科目反映了收入和支出在形成现金流量之前以短期债权债务存在的临时状态。它对应《现金流量表 指南》中计算各表项时的调整项。

ERP中的资金管理模块是一个数据接收系统。通过对财务会计中的科目分层，财务会计的账务处理被自动地转换成了资金管理的语言。

下文我们将详细介绍这种转换。完成从财务会计数据到资金管理数据的转换并不需要额外的数据输入工作。这样一方面减少了日常财务工作的负荷，另一方面保证了财务会计和资金管理两个领域信息的一致。在ERP系统实施过程中，财务会计模块会定义会计科目表。与此同时，资金管理模块需要对所有的科目进行上述的分层。

2．集成中的资金管理

科目分层之后，我们看一看资金管理是怎样集成到整个ERP中的。如图2所示，在资金管理的上方是ERP中业务和物流(Logistics)的各个模块：销售、生产、采购和库存管理。整个业务流程很难一言概括，也不是本文的重点，因此我们仅做简要介绍作为本篇的背景。

企业销售人员进行各种售前活动，签定销售合同。ERP运行MPS和MRP，生成生产定单和采购申请，分别由生产部门和采购部门完成。而库存管理部门通过系统集成管理库存，如采购合同收货，生产定单的收发货和销售发货。采购合同的完成需经过收货入库和供应商发票校验等步骤，最终系统根据付款条款生成付款建议，由出纳审核后正式付款。同样的，销售合同必须经过销售发货和财务部开票等步骤，风险管理部门根据公司政策进行催款和对账，最终收到货款。

ERP通过整合企业内部流程，规范信息流转，保证了各部门的协同工作。

在上述流程运转中，有些业务行为需要用会计的语言记录下来，如销售环节的开票、发货、收款以及采购环节的收货、发票校验和付款。这时业务和财务的集成体现在ERP的自动记账功能上——系统根据业务部门提供的信息在会计模块中自动产生会计分录并更新账簿。图2中的黑色箭头就代表了自动记账，而箭头指向的圆环表示生成的会计分录，根据科目的三个层次又被转换成了资金管理的语言。

例如当库存管理部门针对某张销售合同发货出库时，系统根据发出的商品、发出商品的库存地等信息自动生成“借：产品销售成本”、“贷：库存商品”，金额为该批次产品成本的会计分录。由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。

又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成 “借：应收账款——该客户明细”、“贷：产品销售收入”、“贷：应交税金”的会计分录。由于应收账款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层，因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。

最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录“借：银行存款”、“贷：应收账款——该客户明细”。银行存款属于现金层，而应收账款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。

从上述三个例子中，我们可以看到系统判断一笔分录是否对资金管理产生影响取决于该笔分录的各个项目是否跨越了不同的会计科目层次。我们将在下一期文章中的《资金管理状态 》中作详细解释。

总之，通过 “ 业务=>会计=>资金管理 ” 的信息流转, ERP中的资金管理吸收了来自企业各个方向的信息，保证了资金管理各种功能的实现。

第二篇：公益活动中的资金管理

浅析慈善组织公益活动中的资金管理
黄玉梅（北京农学院 经济管理学院，北京 102206）摘 要：通过在中华健康快车基金会这一慈善组织的公益活动参与体验，发现了慈善组织在组织不同类 型的公益活动中采用不同的资金管理办法的原因以及存在的问题，分析了这种状况的成因并提出了相应 的对策建议。关键词：慈善组织；公益活动；资金管理

The fund management of charity organizations’public activities ’
Abstract: The Chinese Foundation for Lifeline Express in the activities of charitable organizations involved in public service experience, found a charity organization in different types of charity fund management for different reasons and problems of analysis of this situation causes and the corresponding countermeasures.Keywords: charitable organization;public service activities;fund management

中华健康快车基金会简介 中华健康快车基金会是专门从事慈善医疗活动的眼科火车医院，它是由香港同胞于 1997 年 7 月香港 回归之际，赠送给内地人民的礼物，迄今“中华健康快车”已发展到四列。这四列火车医院专为那些生活 在偏远贫困地区的白内障患者免费实施复明手术。每列眼科火车医院由 4 节车厢组成，配备完善的医疗 设施和优秀的眼科医护人员，沿着铁路线，长年为贫困农村的患者开展白内障摘除、人工晶体植入手术。迄今为止，已在 27 个省市自治区 102 个站停靠，累计为 10 万多人实施白内障手术治疗，使他们恢复视 力，重新获得劳动能力，其中年龄最小的只有 4 个月。中华健康快车不仅免费为贫困的白内障患者做复明手术，还在列车停靠的地方积极开展学术交流，自 2005 年起，在欠发达地区建立健康快车眼科显微手术培训中心。通过卫星联网技术、培训网站、动物 手术实验室等多种现代化的培训手段，实现远程眼科医学学术交流，传导最新的眼科医学技术和信息，提高眼科医生的国际交流能力，推动各个培训中心救治贫困白内障患者。目前，已建成 13 所健康快车眼 科显微手术培训中心。这些培训中心分布在云南昆明、广西南宁、四川绵阳、青海西宁、湖南长沙、新 疆乌鲁木齐、山东济南、海南海口、甘肃兰州、陕西西安、江苏南京、河南郑州、江西南昌等地。从 2009 年开始，健康快车的扶贫治盲工作又开启了新的里程。2009 年，健康快车的工作重点从在 火车医院上展开免费白内障手术外，更加强了在火车医院上培训基层眼科医生的工作。使地县级医院的 医生在火车医院离开之后，有能力继续为当地的贫困白内障患者实施手术。同时健康快车捐助了白内障 治疗设备，建立健康快车基地医院白内障治疗中心，这样

不仅配合了国家的工作，也真正为当地留下一 列不走的健康快车。2010 年将有 9 所白内障治疗中心建成。2 中华健康快车基金会组织暑期亲子探访活动 2010 年 7 月 29 日—8 月 1 日，在这热不可挡的夏季，我们全家以志愿者的身份参加了“中华健康快 车基金会”暑期亲子探访团活动。这是中华健康快车基金会举办的第三届亲子探访团公益活动，本活动组 织北京、上海、郑州三地青少年及家长约 120 人，前往河南焦作，实地探访正在当地服务的健康快车眼 科火车医院，看望在车上的医务人员和接受治疗的贫困白内障患者，并深入患者家庭，了解贫困农村人 1
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们的生活状况，使孩子们对生活在艰辛中的人们怀有同情之心，对自己的生活抱有感恩之情。探访活动中发生的交通食宿及需要购票的景点门票等主要开支是志愿者们自己承担的。先是健康快 车基金会在网上发出活动信息和行程安排以及初步的资金预算情况，看到信息并有意参与的志愿者们可 以进一步问询希望了解的具体事宜，比如活动有没有什么名人会去、孩子在活动中能有哪些力所能及的 事情可做、花费支出的具体去向如何等等。如果志愿者有时间并且觉得活动安排经济合理，就可以报名 交费了，这个操作程序，初看上去和一般旅行社组织的旅游消费似乎没什么两样，其实不然，健康快车 组织安排的这种志愿者公益活动，有明确的活动目的和为实现这个目的而进行的细致周密策划，比如我 们这次针对普通志愿者的参与性的活动就是这样安排的： 出发前，健康快车基金会就发出倡议，请参加探访的小志愿者们自愿报名参与探访仪式，并提供了 具体可供选择的岗位：副导演 2 名：协助导演策划仪式流程，并在仪式现场调度指挥;主持人 2 名：一男 一女，负责主持仪式并串场，需要撰写主持词;影像拍摄 4 名：负责仪式现场拍照录像;发言代表 1 名： 负责代表探访团发言，向火车医院医护人员和贫困白内障患者致以问候;才艺表演若干等等。同时请每位 小朋友志愿者自愿准备一份小礼物，赠送给火车医院的医生护士或者是当地的白内障患者，表达一份心 意，体验给予的快乐。7 月 29 日晚，火车上，报名选择了不同岗位的小志愿者们需要尽快认识，互相讨论协商交流如何开 展第二天的工作，忙得不亦乐乎。7 月 30 日，焦作，小志愿者们各司其责，分头抓紧组织排练工作：既有趣味横生的游戏小品，又有 充满挑战性的竞技活动，既有团队合作的智慧结晶，又有独树一帜的精彩亮像。7 月 31 日，火车医院，小志愿者们自编自导的探访仪式顺利举办，然后，志愿者们还对火车医院

院进 行大扫除。8 月 1 日，嵩山少林寺，作为对前几天小志愿者们辛勤付出的一种奖励，探访团前往天下闻名的少 林寺，身临其境地体验中华武术文化的博大精深。从以上的行程安排可以看出，健康快车基金会组织的亲子探访团志愿者活动并不同于一般的商业旅 游，不以盈利为目的，没有强制购物或消费，志愿者们在整个行程中始终都是活动的主导者，处于主动 地位，并且所有的活动安排都是围绕着它的主题展开的。它的主题是为宣传、推广“健康快车”的慈善事 业，使更多的人了解和关注贫困白内障患者群体，让生活在大城市的儿童及青少年有机会增进对不同地 域不同生活环境的了解与认知，培养他们纯真的爱心和社会的责任感；并且活动从最初策划到后来的执 行实施和圆满的结束，所有费用开销都公开透明，志愿者的每一分钱也都是花在他们自己身上，并且每 一项消费都是以最经济最合理方式来实现。活动结束假若哪位志愿者有少许的零钱（比如几元甚至几角）没花完，就可以以自己的名义捐给健康快车，这种方式对很多在蜜罐中长大对钱没什么概念的城市小朋 友来说是一种很好的理财教育和爱心传递，其实捐赠不在多少，公益人人可以做到。3 中华健康快车基金会公益活动中的筹资管理 中华健康快车基金会属于公募基金会，其公益活动的业务范围有： 宣传健康快车，1、开展筹款活动，募集资金；

2、建造、维护健康快车眼科火车医院；

3、在贫困地区免费为白内障患者实施复明手术；

4、在服务省份建立健康快车眼科显微手术培训中心；

5、尊重捐赠者意见，专项使用于白内障相关项目；

6、宣传推广白内障防治知识和技术； 开展白内障的科学研究并与国内外有关团体和个人开展专业合作与

7、交流；

8、奖励白内障防治工作成绩突出的集体和个人；

9、引进白内障有关的防治药品、医疗技术、仪 器设备和卫生保健用品；宣传健康快车，开展筹款活动，募集资金，是健康快车基金会公益活动中的首 要任务，那么一个慈善组织要能成功地源源不断地筹集到善款并管好用好这些善款，有那些关键问题必 须解决好呢？笔者认为良好的公益活动筹集资金管理，离不开以下几方面的工作：（1）慈善组织的公益活动必须要有明确的宗旨和使命。慈善组织与任何其他组织一样，要有一个明 确的使命或目标。中华健康快车基金会，在遵守国家宪法法律、法规和政策的基础上，争取国内外社会 团体和其他组织以及个人的捐赠，配合政府的防盲工作与扶贫规划，免费为贫困地区的白内障患者做复 明手术，普及白内障防治知识，开展

第三篇：SAP仓库管理代码

WM Transaction Code 仓库管理模块事务代码大全

1.1 LE-WM 仓库管理 Warehouse Management 仓库管理事务码 描述

LB01 Create Transfer Requirement 创建转储需求 LB02 Change transfer requirement 修改转储需求 LB03 Display Transfer Requirement 显示转储需求 LB10 TRs for Storage Type 按仓储类型的转储请求 LB11 TRs for Material 物料转储请求

LB12 TRs and Posting Change for MLEat.Doc.转储请求及物料凭证变更传送 LB13 TRs for Requirement 按需求的转储请求

LD10 Clear decentralized inventory diff.清除分散的库存差异 LD11 Clear differences for decentral.sys.清除分散系统的差异 LI01 Create System Inventory Record 创建系统库存记录 LI02 Change System Inventory Record 修改系统库存记录 LI03 Display System Inventory Record 显示系统库存记录 LI04 Print System Inventory Record 打印系统库存记录 LI05 Inventory History for Storage Bin 仓位的库存历史 LI06 Block stor.types for annual invent.冻结年库存仓储类型 LI11 Enter Inventory Count 输入库存盘点 LI12 Change inventory count 修改库存盘点 LI13 Display Inventory Count 显示库存盘点数 LI14 Start Inventory Recount 库存重新盘点开始

LI20 Clear Inventory Differences WM 清除库存差异 仓库管理WM LI21 Clear Inventory Differences in MM-IM 清除 MM-IM 中的库存差额 LL01 Warehouse Activity Monitor 仓库活动监控 LLVS WM Menu 仓库管理菜单

LN01 Number Ranges for Transfer Requirem.转储需求编号范围 LN02 Number Ranges for Transfer Orders 转储单编号范围 LN03 Number Ranges for Quants 数量编号范围

LN04 Number Ranges for Posting Changes 修改的数字范围记帐 LN05 Number Ranges for Inventory 存货的编号范围 LN06 Number Ranges for Reference Number 参考号编号范围

LN08 Number Range Maintenance: LVS_LENUM 编号范围维护: LVS_LENUM LP10 Direct picking for PO 直接为采购单(PO)分检 LP11 WM staging of crate parts WM 装箱部件待运

LP12 Staging release order parts(WM-PP)待运下达订单零件 LP21 WM replenishment for fixed bins WM 固定仓位补充 LP22 Replenishm.Planning for Fixed Bins 补充。计划固定储位 LQ01 Transfer Posting in Invent.Mgmt 库存管理中转移过帐 LQ02 Transfer Posting in Invent.Mgmt 库存管理中转移过帐 LS01 Create Warehouse Master Record 创建仓库主记录 LS02 Change Warehouse Master Record 修改仓库主记录 LS03 Display Warehouse Master Record 显示仓库主记录 LS04 Display Empty Storage Bins 显示空仓位 LS05 Generate Storage Bins 生成仓位 LS06 Block Storage Bins 冻结仓位 LS07 Block Quants 冻结份

LS08 Block Storage Bins per Aisle 冻结每一通道的仓位

LS09 Display Material Data for Stor.Type 显示仓储类型的物料数据 LS11 Change storage bins(multiple proc.)修改仓储位(多处理)LS12 Block stor.type 冻结存储类型 LS22 Change Quants 修改份 LS23 Display Quants 显示数量

LS24 Display Quants for Material 显示物料数量

LS25 Display Quants per Storage Bin 显示每一仓位的数量 LS26 Stock of Material 物料库存

LS27 Display quants for storage unit 显示仓储单位数量 LS28 Display storage units / bin 显示仓储单位/仓位 LS32 Change storage unit 修改仓储单元 LS33 Display storage unit 显示仓储单位

LS41 List of control cycles for WIP loc.在制(WIP)位置控制周期清单 LT01 Create Transfer Order 创建转储单

LT02 Create TO for Inventory Difference 创建库存差额转储单 LT03 Create TO from Delivery Note 按交货单创建转储单 LT04 Create TO from TR 按转储要求创建转储单

LT05 Process Posting Change Notice 处理记帐改变通知 LT06 Create TO for Material Document 创建物料凭证的转储单 LT07 Create TO for mixed storage unit 创建混和存储单位的转储单 LT08 Manual addition to storage unit 人工增加仓储单位

LT09 ID point function for storage units 仓储单位的标识点功能 LT0A Pre-plan storage units 预先计划仓储单位

LT0B Stock Placement of Shipping Units 发运单位的入库 LT0C Stock Removal of Shipping Units 发运单位的出库 LT0D Stock Transfer of Shipping Units 装运单元的库存转储 LT0E Create Removal TO for 2-Step Picking 为两步领货创建移动 TO LT10 Create Transfer Order from List 创建自清单的划帐委托 LT11 Confirm Transfer Order Item 确认转储单项目 LT12 Confirm Transfer Order 确认转储单

LT13 Confirm TO for storage unit 确认仓储单位的转储单 LT14 Confirm preplanned TO item 确认预计划的转储单项目 LT15 Cancelling transfer order 取消转储单

LT16 Cancelling TO for storage unit 取消仓储单位的转储单(TO)LT17 Single Entry of Actual Data 实际数据的单个条目 LT1A Change Transfer Order 改变划帐委托 LT21 Display Transfer Order 显示转储单

LT22 Display Transfer Order / Stor.Type 显示转储单/仓储类型 LT23 Display Transfer Orders by Numbers 按号码显示转储单 LT24 Display Transfer Order / Material 显示转储单/物料 LT25 Display Transfer Order / Reference 显示划帐委托/参考 LT26 Transfer orders for storage bin 仓位转储单

LT27 Transfer order for storage unit 仓储单位用的转储单 LT28 Display Transfer Order / Reference 显示划帐委托/参考 LT31 Print TO Manually 手工打印转储单

LT32 Print transfer order for stor.unit 打印仓储单位转储单 LT41 Prepare TRs for Multiple Processing 准备多重处理的转储单 LT42 Create TOs by Multiple Processing 按多处理创建转储单 LT43 Forming groups for deliveries 形成交货组 LT44 Release for Multiple Processing 批准重复处理 LT45 Evaluation of reference numbers 参考号评估 LT51 Maintain Missing Stock 保持遗漏原料

LT63 Control: Single Entry of Actual Data 控制：实际数据的单个条目 LT64 Single Entry of Actual Data 实际数据的单个条目 LT72 Determine 2-step relevance 确定两步相关 LT73 Display 2-step 显示两步

LU01 Create Posting Change Notice 创建记帐改变通知 LU02 Change Posting Change Notice 修改记帐改变通知 LU03 Display Posting Change Notice 显示记帐改变通知

LU04 Selection of Posting Change Notices 记帐改变通知的选择 LX01 List of Empty Storage Bins 空仓位清单 LX02 Inventory List 库存清单 LX03 Bin Status Report 仓位状态报告 LX04 Capacity Used 占用能力

LX05 Block Bins in Bl.Storage w.Time Lim.冻结在仓储冻结时限内的仓位 LX06 Inventory List for Fire Department 消防部门的库存清单 LX07 Check storage 检查库存

LX08 Accident Regulations List 事故细则清单

LX09 Overview of All Transf.Requirements 所有转储需求的总览 LX10 Activities per Storage Type 每一仓储类型的有关活动 LX11 Overview of Documents 凭证总览

LX12 Document Overview: Landscape Format 凭证概览: 自然格式 LX13 Analysis of Differences 差额分析

LX14 Analysis of Material Transfers 物料转储分析

LX15 Selection of Bins for Annual Invent.盘点的仓位选择 LX16 Selection of Bins for Continuous Inv 永续盘点的仓位选择 LX17 List of Inventory Differences 库存差额清单 LX18 Statistics of Inventory Differences 盘点差额统计

LX19 Inventory Data Takeover by Btch Inp.按批量入库的库存数据 LX20 Generate interim storage bins 生成中间存储仓位

LX21 Pick List for Several Transfer Ord.对应于多个转储单的拣配单 LX22 Process Inventory from Overview 浏览库存处理 LX23 Stock comparison IMSelection WM: 物料流程selection WM: 移动类型-选择 OL01 Display / change LDK34(bins)显示/修改 LDK34(仓位)OL02 Display / change RLPLA(bins)显示/修改 RLPLA(仓位)OL03 Display / change LDK33(stock)显示/修改 LDK33(库存)OL04 Display / change RLBES(stock)显示/修改 RLBES(库存)OL05 Display / change LDK30(mat.whse)显示/修改 LDK30(物料库)OL06 Display / change LDK31(mat.type)显示/修改 LDK31(物料类型)OL07 Data transfer stor.bins LDK34->RLPLA 仓储位LDK34->RLPLA 数据转储 OL08 Data transfer stor.bins RLPLA->B.I.仓储位RLPLA->B.I.数据转储 OL09 Data transfer stor.bins LDK34->LAGP 仓储位LDK34->LAGP 数据转储 OL10 Test storage bin data transfer 测试仓位数据传送

OL11 Data transfer stock LDK33->RLBES 库存LDK33->RLBES 数据转储 OL12 Data transfer stock RLBES-> B.I.库存RLBES->B.I.数据转储 OL13 Data tranfer stock LDK33->LQUA 库存IDK330->LQUA 数据转储 OL14 Test stock data transfer 测试库存数据传送

OL15 Data transfer material whse no.view 物料仓库号视图数据转储 OL16 Test mat.master data transfer(MLGN)测试物料主数据传递(MLGN)OL17 Data transfer material storage type 物料仓储类型数据转储 OL18 Test mat.master data transfer(MLGT)测试物料主数据传递(MLGT)OLVS C SD Menu for Master Data 设置 SD 物料主数据菜单 VM01 Create Hazardous Material 创建危险品 VM02 Change Hazardous Material 改变危险品 VM03 Display Hazardous Material 显示危险品 1.1.1 LE-WM-DWM 离散型仓库管理 Decentralized Warehouse Management 事务码 描述

DZ00 Introduction to decentr.systems 分散型系统的介绍 LD01 Repost Communication Document 重新邮寄通信文件 LD02 Reposting multiple comm.records 重新记帐多重通用记录 LD03 Display Communication Document 显示通讯文件 LD04 Evaluation of Communication Doc.通讯凭证的评估

LD05 Check LDK01 Records(internal call)检查 LDK01 记录(内部调用)LD06 Check LDK02 Records 检查 LDK02 记录 LD07 Check LDK03 Records 检查 LDK03 记录

LD08 Check LDK04 Records(internal call)检查 LDK04 记录(内部调用)LD09 Check LDK05 records 检查 LDK05 记录

LN07 Number Ranges for WM Communic.Rec.仓库管理通讯记录编号范围 1.1.2 LE-WM-GF 其他功能 Other Functions 其他功能 事务码 描述

LS10 Generate Storage Bins 生成仓位

OLML IMG structure Warehouse Management 仓库管理IMG结构 OMK0 Link to PP interface 连接到生产计划(PP)接口

OMK1 Batch search method for Whse Mgmt 仓库管理批次检索方法 OMK2 Customer exits for strategies 策略的客户退出

OMK7 Batch WM.....(will be deleted)批次仓库管理(WM)....(将被删除)OMKW Stock removal strategy “SLED” 出库策略“SLED” OMKX Automatic Transfer Orders 自动转储单

OMKY Link to External System via ALE 通过ALE连接外部系统 OMKZ Automatic Transfer Orders 自动转储单

OML0 MM: User Profile for Whse Mgmt MM: 仓库管理,用户参数文件 OML1 Overview of Criticl Whse Monitor Obj 限定仓库监控对象的概览 OML2 Var.Report RLLL01SE: TOs 变动报表RLLL01SE：TO OML3 Var.Report RLLL02SE: TR Items 变动报表RLLL02SE：TR项目

OML4 Var.Report RLLL03SE: Post.Chge Doc.变动报表RLLL03SE：过帐搁板凭证 OML5 Var.Report RLLL04SE: Deliveries 变动报表RLLL01SE：交货 OML6 Var.Report RLLL05SE: Negative Stock 变动报表RLLL05SE：负库存 OML7 Var.Report RLLL06SE: Interim Stock 变动报表RLLL06SE：中间库存 OML8 Var.Report RLLL07SE: Stock Product.变动报表RLLL07SE：库存产品 OMLA Putaway Near Picking Bin 邻近领货仓位堆放 OMLB MObj.01: Critical TOs MObj.01: 限定TO OMLC MObj.02: Critical TRs MObj.02: 限定TR OMLD MObj.03: Critical Post.Chge Notices MObj.03: 限定过帐改变通知 OMLE M.Obj.04: Critical Deliveries MObj.02: 限定交货 OMLF M.Obj.05: Negative Stocks MObj.05: 负库存

OMLG M.Obj.06: Stocks Interim Stor.Bins MObj.06: 中间存储仓位 OMLH M.Obj.07: Critical Stocks in Prod.MObj.07: 过程中限定库存 OMLI Report Variant: Single Entry ActData 报表变式：单项实际数据 OMLJ Movement Types for Whse Management 仓库管理移动类型 OMLK Default Values for Inventory 库存缺省值

OMLL WM Movement Type: Clear Invent.Diff.仓库管理库存移动类型:清除库存差异 OMLM Definition Empty Bin Index 定义空仓位索引 OMLN Warehouse Control Link 仓库控制连接

OMLO Sectioning of Storage Bins 仓位的仓储区划分

OMLP Plan Jobs for Whse Activity Monitor 仓库作业监控的计划工作 OMLQ Stock Removal Strategy FIFO 库存移动策略先进先出 OMLR WM Interface to Inventory Management WM与库存管理的接口 OMLS Stock Removal Strategy LIFO 库存移动策略:后进先出 OMLT Stock Removal Strat.Partial Qty 部分数量的出库策略 OMLU Stock Placement Strategy Empty Bin 库存存放策略空仓位 OMLV Print Control for Whse Management 库存管理打印控制 OMLW Number Ranges for Whse Management 仓库管理编号范围 OMLX Confirmation 确认

OMLY Storage Type Search 仓储类型查询 OMLZ Storage Section Search 仓储区检索

OMM0 MM: User Profile for Whse Management MM: 仓库管理用户参数文件 OMM1 Storage Bin Type Search 仓位类型检索 OMM2 Haz.Material Stock Placement 危险品库存安放

OMM3 Stock Placement Strat.for Pallets 库存布置策略:货盘 OMM4 Stock Placement Strat.Bulk Storage 大容量仓储的入库策略 OMM5 Storage Type Definition 仓储类型定义 OMM6 Storage Type Definition 仓储类型定义

OMM7 Storage Type Maintenance 仓库管理仓储类型维护

OMM8 Stock Removal Strat.Stringent FIFO 出库策略: 先进先出 OMM9 Stock Removal Strat.Large/Small 出库策略: 大/小

OMMA Print Assignment per Storage Type 对各种存储类型打印分配 OMMB Inventory No.Ranges for Whse Mgmt 仓库管理库存编号范围

OMMC Printer Assignment per WM Mov.Type 仓库管理--每种移动类型指定打印机 OMMD Confirmation Ctrl per Storage Type 确认每种仓储类型控制 OMME Confirmation Ctrl per Movement Type 确认每种移动类型控制 OMMF Number Ranges per Warehouse 每一仓库的编号范围 OMMG Number Ranges for Inventory 存货的编号范围 OMMH Type Search per Movement 每次移动检索的类型 OMMI Section Check per Storage Type 每种仓储类型校验

OMMJ Storage Unit Check per Storage Type 每种储存类型仓储单位检查 OMMK Stock Placement Strategies 库存配置策略

OMML Hazardous Materials Storage Type 危险品仓储类型 OMMM Storage Type Maintenance 仓库管理仓储类型维护

OMMN Stringent FIFO Storage Type 严格遵守先进先出的仓储类型 OMMO Consistency Check for MM-WM Tables MM-WM表一致性校验 OMMP Decentralized Warehouse Management 仓库管理分散处理 OMMQ Pre-Allocated Stock 预分配库存 OMMR Reference Numbers 参考号

OMMS Reference Number Documents 参考号凭证 OMMT Reference Number Documents 2 参考号凭证 2 OMMU Link to Decentralized Unit 联到分散的单元 OMMV Accumulation Decentralized 累计项被分散处理了 OMMW Error Recovery Decentralized 错误恢复分散 OMMX Printer Search 打印机查询 OMMY Print Code 打印代码

OMMZ Spool Parameters for WM Print Ctrl WM打印控制假脱机参数 OMN0 Control of Transaction Codes(MM-WM)MM-WM事务码控制 OMN1 Print Reference Number 打印参考号

OMN2 Stor.Type Control, Block Storage 库存类型控制,库存冻结 OMN3 Storage Classes Allowed 允许的仓储等级 OMN4 Storage Section Search 仓储区检索 OMN5 Storage Units Allowed 允许的仓储单位 OMN6 Storage Bin Type Search 仓位类型检索 OMN7 Storage Type Search 仓储类型查询 OMN8 Difference Indicators 差异标识 OMN9 Block Sectioning 堆储区划分

OMNA Assignment for Bin Sectioning 分配仓位仓储区 OMNB Assignment PF Status 分配 PF 状态

OMNC Control of Subsequent Screen 后序屏幕控制 OMND Field Selection for Whse Mgmt 仓库管理字段选择 OMNE Control of Transactions in MM-WM 业务控制(MM-WM)OMNF Requirement Types for Whse Mgmt 仓库管理需求类型 OMNG Queues Warehouse Management System 仓库管理系统队列

OMNH APPC Interface per Warehouse Number 按每个仓库号进行WM APPC OMNI Print Program per Warehouse Number 每一库号打印报表 OMNJ Link to Warehouse Control Unit 仓库控制单位相连

OMNK Inventory Control per Storage Type 各仓储类型的库存控制 OMNL Warehouse Number Maint./Inventory 仓库号维护/库存 OMNM Define Mail Recipient 定义邮件收据

OMNN Conversion Exit SU Number 转换退出仓储单位编号 OMNO Define Mail Recipient 定义邮件收据 OMNP Authorizations in MM-WM 设置MM-WM权限 OMNQ Special Movement Indicators 特殊移动标识

OMNR TO Print Control with SU Management 用仓库单位系统产生转储单打印结果 OMNS Print Code for TOs with SU Mgmt 仓库单位管理的转储单打印码 OMNT Printer Pool for SU Management 存储单位管理的打印机缓冲池 OMNU Print Control with SU Management 打印仓储单位控制 OMNV Number Range Intervals for Whse Mgmt 编号范围间隔

OMNW System Parameters for Dec.Whse Mgmt WM分散式仓库管理系统参数 OMNX Block Storage Indicators 库存冻结标识

OMNY Access Strategy for Stor.Type Search 仓储类型检索所采用的存取策略 OMNZ Parameters for Activity in WM 仓库管理中的库存活动参数 WAP1 Appointments worklist 约定的工作列表

WAP2 Maintain goods receipt appointment 维护货物接收约定 WAP3 Display goods receipt appointment 显示货物接收约定 WAP4 Appointment, arrival 约定,到达 WAP5 Appointment, departure 约定,出发

WAP6 Maintain individual appointment 维护单独的约定 WAP7 App., planned/actual comparison 约定,计划的/实际比较

第四篇：SAP全面预算管理

全面预算管理--SAP BPC（业务计划与合并）解决方案

1.1 SAP 全面预算管理解决方案（BPC）的整体架构...................................................................................2 1.2 SAP BPC产品主要功能...............................................................................................................................4 1.3 SAP BPC全面预算管理详细功能介绍.......................................................................................................7 1.3.1 预算编制...................................................................................................................................................7 1.3.1.1 预算编制—建模阶段......................................................................................................................7 1.4.1.2 预算编制—业务计划模板..............................................................................................................9 1.4.1.3 预算编制—从上至下的目标设定及分配....................................................................................10 1.4.1.4 预算编制—从下至上的预算流程.................................................................................................11 1.4.1.5 预算编制—流程向导....................................................................................................................13 1.4.1.6 预算过程的沟通与审批................................................................................................................13 1.4.1.7 预算编制—预算业务规则设定及管理........................................................................................14 1.4.1.8 预算编制—内部交易抵消............................................................................................................15 1.4.1.9 预算编制--与MS OFFICE套件完全集成...................................................................................15 1.4.1.10 预算编制--严格的权限设置.........................................................................................................16 1.4.1.11 预算编制--其它.............................................................................................................................16 1.4.2 预算控制.................................................................................................................................................17 1.4.3 预算分析.................................................................................................................................................18 1.4.3 预算调整.................................................................................................................................................19

全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；

SAP作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定→预算编制→预算控制→反馈/分析→预算调整→绩效评估。因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的SAP系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。

1.1 SAP 全面预算管理解决方案（BPC）的整体架构

作为SAP为企业集团提供的整体解决方案不可或缺的一部分，SAP BPC与SAP ERP完全集成，可帮助企业集团实现业务运营平台上的预算建模、灵活的预算编制、并将预算数据送回SAP ERP中实现预算的实时控制、在SAP BW的基础上，通过预算数与实际数的差异进行各种管理分析。其整体架构如下图所示：

全球各类组织采用 SAP BPC解决方案显著提高了运营效率，降低了违规风险，实现了利润最大化。客户具体收益包括：

 提高决策准确性，可根据风险调整计划，充分掌握可能发生的情况

缩短编制和审批预算的周期，财务和业务管理人员可采用相同软件更有效地协同工作 最大限度降低业务和违规风险，透明的财务数据和单一版本的真实信息便于快速、准确地完成结算工作 



 缩短IT维护时间，修改通用业务流程时，用户可有效利用预装的BPF和自助功能自行维护和优化工作流

 提高用户效率，充分利用直观的界面和熟悉的Microsoft Office工具

1.2 SAP BPC产品主要功能

SAP BPC可自动分析数据，主动提供重要信息，如问题根源。从而帮助用户评估、了解过去发生的情况，制定风险调整计划，提高今后的绩效水平。这一解决方案可将混乱无序的计划与合并活动，转变为高效的协同流程，便于组织的运营活动与企业目标相统一，这是贯彻计划并取得成果的关键。由于提高了对企业绩效的了解，员工可以制定准确的决策，有效管理风险，为全面实现业务目标做出贡献。BPC的主要功能包括： 1.战略计划

用户可以利用单一应用和用户界面，自下而上和自上而下制定财务和运营计划。这个系统使得企业内部沟通组织计划更加便利，使其与 SAP 战略管理系统(SAP Strategy Management)设定的目标相统一。用户可以根据计划开展协作、管理相关利益方的交互、跟踪版本和变更、为计划流程配备管理人员，使他们明确自己的职责。计划编制流程有工作流支持，保证正确的人员在正确的时间参与相应的过程。同时，用户可以轻松地附加非结构化数据，如 Microsoft Office 文档和电子邮件，便于说明计划数据的细节。

此外，用户还可以利用各种强大的分析功能，如多维建模、模拟和敏感性分析，测量和评估预期结果。通过将计划流程与预算、预测和报告相统一，SAP BPC系统可以提高计划的连续性和相关性。预算 BPC系统支持优化的流程，保证与业务相关的预算落实到每个人，并与战略计划相统一。基于 Web 的界面便于广泛分布的相关利益方彼此利用 Microsoft Excel 电子数据表，以联机或脱机方式进行协作，确保流程在各方之间协同一致。利用唯一可靠的实时与历史的运营及财务数据，您可以保证预算的完整性和准确性。

预算流程利用自动化、工作流、版本和状态控制等功能加快了预算进度，从而让用户节省时间用于分析，以及其他高附加值的业务活动。例如，您可以利用What-If假设分析模型和按情景计划的功能，实时评估预算的合理性。由于预算直接与预测和报告流程相结合，因此您可以实现真正意义上的绩效管理，并进行有效的预测。预测

SAP BPC系统提供集中式、协同工作、预设业务流程，直接与支持计划和预算的数据和流程链接的功能，全面简化企业预测流程。预测分析功能可用于典型的趋势和季节性推算，便于您制定更加准确的计划和预算、生成滚动预测，并且可以结合实时的实际数据与历史数据做出最有效的前期预测。报告与分析

SAP BPC系统为您提供统一的、可预测的绩效管理解决方案，支持财务和运营报告分析。可以生成生产和管理报告（包括异常报告）、提供财务和运营分析，以及随机查询和多维分析。

同时，这种软件具有自动预警和差异分析功能，可向员工主动推送相关结果，便于他们采取相应措施。这一软件可自动识别存在风险的关键绩效指标（KPI），确定这些 KPI 指标的具体参数和驱动因素，提出有可能取得更好预期结果的建议措施。同时，您可以快速发现各种变量的异常情况，及产生异常的根源，从而有重点地加以管理。最后，您可以根据风险调整计划，利用智能建模功能制定更加准确的决策，精确地掌握可能存在的风险。

此外SAP BPC系统强调产品的易用性，并拥有多项创新功能，例如：

 自助式业务处理流程BPF（Business Process Flow）为用户提供针对具体业务流程中的每一个操作步骤指导，保证用户正确地执行规定流程，如关帐流程。BPF可以跨多个部门、用户、交付结果和任务，并可自动进行跟踪和审计。系统基于最佳实践预设了通用的业务流程，熟练掌握这些流程的业务用户可以自行修改，不需要 IT 人员的支持。例如，他们可以添加新的工艺流程，或重新组织现有工艺；

 智能的动作面板(Action Pane)根据用户所处的应用及权限，为其显示与具体操作相关的选项，便于用户了解需要执行的动作，以及何时、为何执行这一动作，基本不需要进行培训。例如，根据BPF的具体步骤，动作面板列出所有可执行的动作，如“刷新数据”、“添加注释”和“创建新报表”，以及特定任务的动作，如“内部交易抵消”；

 无缝整合常用的工具，如 Microsoft Office Adobe 和 软件，以及直观的、100% 瘦客户端 Web 界面，提高用户的接受程度。用户可以直接Microsoft Excel操作“实时”的数据，当数据库更新时，Microsoft Excel能够进行相应更新。

 在

1.3 SAP BPC全面预算管理详细功能介绍

1.3.1 预算编制

全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP BPC（企业计划与合并）为企业提供了先进的全面预算管理工具。

1.3.1.1 预算编制—建模阶段

SAP BPC提供了集中的维度创建和管理，并分配给不同的应用（CUBE），当对某一维度进行更新时，应用到此维度的所有应用将同步更新，从而极大地减少了维护工作量；

可以对组织结构进行多层次定义，维度支持多层级树状结构；可以在维度结构中定义汇总父子层级的汇总关系；可以依据层级关系向下钻取，和向上汇总。

如：意大利（一个公司名）可按地区或国内外来分别汇总，数据一次录入后，可以按照不同的层级关系进行汇总分析。

SAP BPC 与EXCEL完全集成，对维度成员的维护可以通过EXCEL模板进行，或直接从ERP的主数据导入；SAP BPC提供了管理面板对维度进行集中管理与配置，可以通过权限设置，只有管理员才能进入管理面板，进行预算模型的修改（包括维度、业务流程、预算逻辑等）；下图为SAP BPC维度维护的界面：以EXCEL的方式，方便灵活；无需特殊培训便可快速掌握，且提供了极大的灵活性，可以根据企业的特殊要求，自定义各种属性，以便于后续预算编制和分析中的数据筛选及处理；

预算模型搭建及管理：

 根据不同的业务预算模式，可以建立不同的预算应用，满足从业务计划到财务预算的全过程：SAP BPC对预算应用数目并无限制，如在一个应用集中可以分别建立销售预算、资本支持计划、人力资源计划、财务预算等，这些应用的数据可以共享；从而实现从业务预算到财务预算的数据自动传输。

 维度的集中维护，使得当组织机构，产品等发生变化时，例如增加了一个分支机构，增加了一个产品，或减少了一个分支机构，减少了一个产品时，对预算表单，和公式计算均不产生影响。

 财务智能：提供科目的财务智能辨识，可将预算科目设定为收入科目、成本费用科目、资产科目、负债科目、假设科目等，并能根据不同科目类型系统做一些自动判断，例如：填写预算时，自动认为资产负债科目预算是期末值，收入成本类科目预算是期间发生值；做汇总时，自动认为资产负债科目预算值是12月期末值，收入成本类科目值是12个月相加值；做预算差异时可以自动根据科目类型将差异标红：实际值大于预算值时，成本费用类科目自动变红，而收入类科目不变；

 多个预算版本：可以设立多套预算，保存在系统的不同预算版本中，如下图所示。利用不同的版本我们可以分析未来的多种可能，如乐观的和悲观的，通过对这些不同情况的模拟，可以支持我们的决策。我们可以在保留历史预算的基础上编制滚动预算。我们还可以将实际数据或预测的数据保存在不同的预算版本中作为比较数据，帮助我们边对比边做计划。数据可以在不同预算版本之间进行拷贝。

1.3.1.2 预算编制—业务计划模板

SAP BPC与EXCEL是原生性的集成，并提供了十多种常见的业务模板（包括趋势、比较、嵌套、汇总等），企业可在这些模板的基础上进行修改，或创建自己的业务模板；

并可通过BPF（业务流程图）将各业务模板连为一完整的业务流程；

在业务模板中，可以实现组织机构、业务活动、预算科目间的关联，即填写业务计划时，不同部门的人只应该看到与本部门相关的业务活动，选定业务活动后，只显示与本业务活动相关的预算科目。

如下图所示为资本支出计划的模板，并可以在不同的输入表单中进行跳转，同时做为一个真正的OLAP应用，SAP BPC中不仅可以输入结构化数据，也可以输入资本支出计划所需要的各种非结构化数据，包括文字、备注、日期、输助性文档等；

1.4.1.2 预算编制—从上至下的目标设定及分配

支持对预算的从上至下的分配，可以对某类业务活动输入预算总数，或根据不同的产品/活动类别来输入详细预算：如下图所示为在集团层面输入预算总数（随后根据自定义的规则进行分摊）：

在设置集团目标时，BPC提供了按上年百分比、趋势、权重等各种方法来帮助企业确定主要目标值。当然也可以设定模拟场景，在集团层面进行利润模拟后再确定各个目标值。

1.3.1.3 预算编制—从下至上的预算流程

SAP BPC支持各种业务计划，包括销售收入及成本计划、人力计划、资本计划等，并可自动生成财务预算；

在业务计划中，是完全的业务口径驱动，利用BPC多维度的优势，可以根据不同的业务类别输入详细的预算数据，如右图所示：

可以在不同的输入表单中进入跳转，如上图所示为按各种车型输入计划销售数量，当点击“输入比率”后，可以跳转至价格的输入表单，如右图所示：

当输入了价格和数量后，系统会按照企业预先自定义的逻辑计算出总的销售金额，此数据将会自动转入财务预算中利润表的相关科目中。

SAP BPC中提供了灵活的业务逻辑，可以在线进行各种数据模拟，并可以设定各种提醒及限制，以保证预算数据符合总体规划；可以自定义各种验证规则，包括差异、或有无输入数据

甚至有无上传说明性文档都可以做为校验规则，如下图所示；当检验规则未被通过时，是不能进行数据的上报的；

SAP BPC提供了原生性的EXCEL用户界面，只要理解了预算模型（维度及层次），无需过多培训，最终用户便可自主在EXCEL界面上编制输入表单 及报表（当然维度成员及数据是经过严格授权的）。BPC提供了许多内置函数，同时EXCEL原有的所有功能可以使用；

1.3.1.4 预算编制—流程向导

SAP BPC提供了BPF（业务流程图），以流程向导的方式，引导最终用户一个表单一个表单地填写自己负责的模板，这样最终用户只需记住自己的任务名称即可，不用记住所有需要填写的表单的名称，既保证了流程的标准化，又简化的培训时间。

BPF是引导业务人员按步骤操作的指引，只有上一个步骤完成后，才能进行下个步骤的操作（但每个步骤中可以有多个任务，任务没有次序操作的要求）。

不同的步骤完成标准不同：

 有些只需要点击完成即可  有些则要求经理检查  而有些则必须上报后才能完成

1.3.1.5 预算过程的沟通与审批

SAP BPC中提供了自定义的工作状态步骤，企业可以根据企业预算流程的实际特点来自定义审批步骤。工作状态不仅可以满足流程状态，还可以对数据的读写进行锁定。如下图所示：

可以集中进行审批，也可以对指定的公司进行审批；

另外系统还提供了工作进度查询，可以方便地查看集团内各子公司的工作进度；如图所示：

在审批流程中可以通过备注或上传辅助说明文档来加强预算中的沟通；

特别值得一提的是，SAP BPC的辅助说明文档可以针对特定的单元格，而不是仅仅针对单个实体/场景/时间的组合；

1.3.1.6 预算编制—预算业务规则设定及管理

SAP BPC中可以有三种方式进行预算规则的定义：

1、利用EXCEL中的公式：因为SAP BPC与Ms Office是原生性的集成，所以可以利用EXCEL原有的公式及BPC内置的一些函数

2、利用 Dimension formula;对于一些KPI指标，可以在维度中进行定义

3、提供了基于MDX/SQL的脚本进行复杂的预算规则；由于这是通用的微软脚本，并不需要专门的技术人员；而且在SAP BPC安装时，就已附带了很多常用的脚本，可以在此基础上进行定制修改；

业务规则计算时，可以弹出窗口让客户输入参数后，根据输入参数计算结果，例如，可以实现将去年预算数据复制到今年，复制时弹出窗口按照用户输入的比例，将所有去年数据乘以该比例后复制到今年；

1.3.1.7 预算编制—内部交易抵消

SAP BPC中有内置的抵消规则（也可以根据企业的特点进行修改），可以自动进行预算口径中的合并抵消，从而生成更准确的集团合并预算报表，如下图所示为内部交易对帐报表：

SAP BPC是基于OLAP技术的解决方案，只要定义好了各维度的层次关系，数据会自动向上汇总到父项，可以进行对预算在多个层面进行实时的汇总，包括部门级、业务归口级、公司级，汇总完成后即可以在预算表单上看到预算汇总的结果；

1.3.1.8 预算编制--与MS OFFICE套件完全集成

SAP BPC与MS office完全集成，如下图显示了与word/Powerpoint的集成，可以做为年报及汇报的模板，提高工作效率：

1.3.1.9 预算编制--严格的权限设置

SAP BPC中的权限定义分为任务级、应用级、维度成员级，并区分读写，可满足单元格级别的安全要求，例如，只有某人对2009年XX产业公司的资本开支总额有修改权限，而其他人只有读的权限：

1.3.1.10 预算编制--其它

 支持结构化和非结构化数据，可上传各种文档，以加强预算过程中的沟通；

 系统支持多货币，并且自动提供汇率转换功能，而无需人为干预汇率转换 满足。当创建一个应用时，系统提供了专用的应用类型“financial”和“consolidation”，会自动进行汇率的计算（根据各个科目指定的汇率类型）；

 自定义业务流程，如下图所示，企业可以根据自身的业务流程将流程标准化。

 预算输入方式：预算数据可以以多种方式录入系统：手工输入、EXCEL导入，并可轻松实现以前实际发生数复制、现存预算复制修改等进入企业级信息系统中。

 实际数据接收和处理：当实际业务发生时，SAP系统会记录下并分析出和该笔业务相关的很多数据, 对企业计划来说，实际数据具有以下两个作用：

o A控制经营活动。业务经营实际的结果将分别以财务会计和管理会计信息的形式反馈给系统。通过和计划数据比较，分析出不同性质的量化的差异。根据这些差异我们可以找到发生问题的地方并采取必要的管理手段。从而强化了对实际经营活动的控制。

o B支撑预测。作为已经发生过的历史数据，实际数据里隐藏着市场的规律，当我们需要预测未来的售电量时，通过对过去的分析，就可以得到未来的蓝图。

1.4.2 预算控制

由于SAP BPC基于Netweaver平台，可以实现与SAP ERP的数据无缝集成，所以可以方便地将SAP BPC中的预算数据回写至SAP FM模块中，从而发挥预算的事中控制作用； 预算控制期间

SAP的预算编制体系支持企业在编制全年总预算的前提下，将成本费用分解到月，并按月进行预算控制。对于具体资本性支出项目的预算，还可将项目的总体预算分解到项目的各个阶段，并按项目进程进行预算的控制。预算控制内容

SAP系统提供的预算控制功能可以按照用户的需求设置系统的警告和错误信息以提醒实际支出与预算数的关系，当实际支出接近或超越预算时系统会根据设置给以相应的警告或错误提示。

系统同时提供预算预留功能对于固定资产和工程物资等的采购预留相应的款项；并可以对于工程物资采购和工程款支出按项目阶段总额进行控制；SAP提供按部门、用途、内部订单、项目等全方位的预算控制功能。

如下图所示：

XXX公司

1.4.3 预算分析

SAP BPC提供了各种分析模板，如趋势、占比分析、不同版本之间的差异分析等。和BOBJ的BI工具集成，可以产生更灵活的分析结果。如下图所示为各种版本之间的差异分析：

SAP BPC系统完全支持企业一般预算、考核所需要的报表：

 提供每月的预算和实际发生额比较分析  提供某一段时间内的预算经济业务的汇总信息

 支持按专业、法人、部门等各种口径汇总的不同业务内容、会计科目的预算与实际差异报表

 系统还可以根据预先设置的公式计算预算考核指标的季度、半和的实际值，并出据报表。

1.4.3 预算调整

系统允许授权人员对当年的预算进行定期修改，并可以在系统中保留完整的修改记录，便于相关人员对预算调整历史记录的追踪和查询。

上文中提到的预算多版本管理，也可以在预算调整时使用，把不同的预算设为不同的版本在系统中保存，便于比较和查询。

第五篇：资金管理中的套利机会

资金管理中的套利机会

来源：中国资金管理网

资金管理套利是指灵活运用资金结算工具，依托一定的贸易背景，获取低风险收益的过程。资金管理套利的形式不同于一般投资，一般投资的标的物为实物资产或有价证券，而资金管理套利的标的物为现金或现金等价物。资金管理套利在本质上与大宗商品贸易无关，但是又无法脱离大宗商品贸易而独立存在。资金管理套利的目的是通过套利获取无风险或低风险收益，而不是通过投机获取风险收益。

所谓套利，在形式上类似于对冲。不同点在于对冲的目的是消灭某项资产的风险敞口，而套利的目的是寻找零敞口正收益的资产。在较为成熟的市场经济中，套利并不容易。一方面套利机会往往来源于政策的变动，这需要对宏观经济形势、对国家政策法规的熟悉和敏感；另一方面，供求关系导致的价格变化致使套利具有很强的时效性，这需要企业主体具备完善的经营资质和灵活的管理模式。

套利的特点决定了资金管理的套利模式是灵活多变的，事实上在2009年至2012年这段时间里，每年的套利机会都大有不同，操作模式也大相径庭。下面以广东省某民营石化企业为例，详细介绍历年的资金管理套利机会及操作模式：

一、100%保证金银行承兑汇票(2009年)

套利机会：2008年末国务院会议出台了“4万亿”的投资计划，力图振兴经济。对于银行而言意味着资金面的宽松，而且银行内部有最低信贷投放规模的指标，所以银行放贷的积极性非常高。在供求关系的作用下，银行承兑汇票的贴现利率迅速下跌至1.98%之下，最低至1.2%，而1.98%是央行规定的半年期存款基准利率。存款利率与贴现利率之差即为套利空间。操作模式：

进行上述操作的关键在于企业能否获得足够的增值税发票。因为银行承兑汇票是贸易融资工具，银行在审批时需核实其贸易背景是否真实，所用手段就是要求企业提供增值税发票。对于上文提到的民营石化企业而言，凭借庞大的贸易规模和深厚的地方背景，可以获取足够的增值税发票以满足套利的需求。

失效原因：截至2009年末，银行信贷基本投放到位，在供求关系的作用下，银行承兑汇票贴现率逐渐上升，超过半年定期存款利率，套利空间消失，上述资金管理套利业务无法继续开展。

二、100%保证金内保外贷（2009-2012年）

套利机会：

1.2008年美国次贷危机后，为了促进经济复苏，美联储采取了较为宽松的货币政策，致使一年期美元贷款利率长期维持在较低水平，远低于同期人民币一年期存款利率。

2.2005年7月中国人民银行宣布开始实行以市场供求为基础、有调节有管理的浮动汇率制度。此后，人民币兑美元的汇率逐步下跌，中间价由2005年的8.19跌至2012年的6.32，人民币升值幅度达29.59%。

3.NDF，即Non-deliverable Forwards，无本金远期交割，是境外银行柜台交易的一种金融衍生品，用于交易汇率管制国家的汇率波动风险。在到期日无需交割本金，而是以汇率的差价进行结算。NDF的价格代表市场对未来汇率变动的预期。在2005年至2011年间，一年期NDF的价格基本上低于现汇汇率1%-3%，这说明市场预期人民币会持续升值。

操作模式：

在银行存入一笔人民币，并以此为质押在境外贷出等值的美元，同时购入相同金额的一年期NDF，一年后结汇。由于境内外利差的存在，外加人民币升值的预期，企业可借此获得稳定的套利收益，不占用流动资金，也不占用银行授信额度。

在2011年之前，境外窗口公司贷取的美元很难直接划转回境内使用，故当时100%保证金内保外贷套利操作的规模要视美元需求量而定，如境内公司进口报关总额、境外公司贸易周转金、纸货保证金等等。到期付汇时，续做一笔100%保证金内保外贷，即可获取相应期间的境内外存贷利差收益，外加人民币升值的汇兑收益。

自2011年开始，跨境人民币转口贸易试点逐步开展，境外的美元可在换汇成人民币后以转口收汇的形式划转回国内使用，就不受美元需求量的约束了。这样一来又可以衍生出以下的操作模式：

失效原因：遗憾的是2011年下半年人民币结束升值，汇率围绕着6.3波动。出于对人民币贬值的预期，一年期NDF报价升水200-400个基点。在这样的情况下，境内外存贷利率差无法弥补潜在的汇兑损失，上述套利业务规模大幅萎缩。

三、转口贸易人民币信用证套利（2011年）

套利机会：2009年4月国务院常务会议正式决定在广州等四个城市开展跨境贸易人民币结算试点。起初，境内外存贷利差尚不明显，然而经过了2010年两次加息之后，境内存款利率达到3.5%，境外贴现利率停留在1.5%-3.0%之间，存贷利差已接近1%。

信用证到期后，企业结算利息收入和财务费用，即可获得利差收益。此类套利的关键点在于构造一条完整的转口贸易链。由于此类理财业务涉及到资金的出入境，如果采用进出口贸易的资金流动模式，那么在资金收付时，银行会要求企业提供报关单用以核实贸易的真实性，但套利操作无法获取报关单，故此路不通。而采用转口贸易的资金流动模式则可以避免银行对报关单的审核，因为转口贸易不涉及出入境（无报关单、关税发票），不在境内流转（无增值税发票），只需形式上合规的上下家贸易合同及商业发票，必要的时候向银行提供LOI（保函）或者BL（海运提单）即可。前三者境外窗口公司一般都可提供；而BL只能由具备海运资质的船公司出具。上文提及的民营石化企业恰好在境外拥有几艘加油船，组建了船公司，可以提供套利所需的BL。所以万事俱备，只要能找到提供人民币融资的境外银行，即可反复进行上述套利操作，赚取收益。

失效原因：遗憾的是到了2011年末，境外银行人民币结算额度几度告罄，在供求关系的影响下，境外银行人民币贴现利率由年初的1%-2%，上升至年末的4%-5%，高于境内1年期存款利率3.5%，套利空间几乎消失。

四、票据套利（2011年）

套利机会：由于2011年银根紧缩、信贷规模骤减，银行更倾向于签发银行承兑汇票，而不是直接发放贷款或提供贴现。在供求关系的作用下，银行承兑汇票贴现率持续上涨，一度高达15%，而同期境外银行的信用证贴现率长期低于5%，套利空间就此产生。利用票据质押开立信用证的方法，将持票方的高成本资金需求与境外银行的低成本资金供给巧妙结合在一起，将利息差价转化为实际收益。

操作模式：

企业以约定的折现率将票面金额打折，购入对应的银行承兑汇票。再将银行承兑汇票质押在银行，开立人民币转口信用证给境外关联公司。最后通过境外公司贴现信用证，将资金转道划回境内，完成票据套利的操作。

人民币信用证的优势在于以本币结算，不占用银行的外汇指标，所以存续期限较美元信用证更长。美元信用证最长不过90天，相对于质押物（银行承兑汇票）180天的解付期，银行根本无法取获得存款，所以银行更倾向于提供1年期人民币信用证。但这样又使得套利方承担额外的贴现成本。所以此类套利操作需综合衡量成本与收益。

另外一个需要注意的问题是，在票据质押的环节，有的银行要求提供对应的增值税发票；有的银行则不作要求。对于要求提供增值税发票的情况，可以先用其他关联公司购入票据，再搭配相关的贸易合同和增值税发票，将票据背书给授信公司，之后即可顺利质押开证。以上的操作需要技巧，所以应根据企业的具体情况作灵活的账务处理。

失效原因：到了2012年，部分行业因产能过剩被银行提示风险，进而限贷；同时银根也稍有放松。在供需关系作用下，银行承兑汇票贴现利率下跌到4.3%-5.6%区间；同时，由于境外银行人民币额度供不应求，转口信用证融资成本迅速上涨至3.5%-4.5%区间，套利空间急剧缩小。

五、地产抵押转口证套利（2012年）

套利机会：自2011年开始，政府对发烧的房地产行业开展了严厉的调控，限制房地产企业获取银行贷款，紧接着叫停了房地产信托。但一方面房地产行业的资金回报率远高于其他行业，能够承受较高的融资成本；另一方面可以提供土地等优质资产作抵押。房地产企业本身具备良好的融资资质，只是受制于当前的政策而无法利用。然而，对于之前提到的这家民营石化企业而言，一方面其本身不属于房地产行业，不受政策的限制；另一方面其具备强大的贸易融资平台。所以该企业可以顺利地将房地产企业提供的优质抵押物转化为自身的银行授信，再将银行授信转化为低成本现金流，最后以较高的利率借给房地产开发企业，以获取套利收益。

操作模式：

上述套利操作的关键在于利用对方的资产，向银行申请不动产抵押授信，授信放给我方，这是画龙点睛的一笔，将整个融资链条盘活了。然而实际情况往往没那么理想，对方要求得到中长期贷款，而我方只能以贸易融资的方式获得短期贷款。短借长用的后果就是反复融资，增加操作成本，并且承担利率波动的风险；另外每年授信复审的时候，也会有银行收贷的风险。这些因素都需要充分考虑到。

截至目前，上述套利机会仍然存在，企业应充分考虑当地政府及银行对房地产行业调控的态度，谨慎开展此类套利操作。