2013公司资金管理办法

第一篇：2013公司资金管理办法

1.总则

1.1为加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营风险和财务风险，确保

公司资金规范、安全、高效运作，根据国家有关法律法规和公司有关规定，特制定本办法。

1.2本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要内容包括资金筹集管理、资金结算管理、对外投资管理、担保管理、货币资金管理和资金安全管理等。

1.3 本办法适用于公司及公司所属单位（以下统称公司各单位）,包括公司各部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。

2.资金管理体制及内容

2.1 各公司资金负责人员，在财务总监领导下，办理各公司以及公司内部独立单位的结算、贷款。

2.2 公司各级财务部门按照要求具体负责本单位资金预算的编制、执行、分析、信息反馈及日常资金结算管理工作。

3.资金预算管理

3.1 资金预算是公司全面预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项目内容进行编制，是公司资金头寸调控管理的主要依据。

3.2 为加强公司资金管理，提高资金使用效益，公司各单位要按照预算管理办法要求编制现金收支预算，并在年度资金预算的基础上根据实际情况编制季度和月度等期间预算。

3.3 公司各单位要严格执行批复后的资金预算的有关资金管理事项决定。对资金预算执行过程中的偏差及时纠正。对无预算和超预算项目的资金原则上不予支付，但经一定程序报批同意的除外。

4.资金筹集管理

4.1 公司筹集资金的目的是为了满足生产经营、基本建设及实施长期发展规划对资金的需求。

4.2 公司应当按照“规模适当、来源合理、方式经济、结构优化、筹措及时”的原则筹集资金，降低筹资成本，防范经营和财务风险。

4.3 资金筹集来源一般分为权益资金和负债资金，其中：权益资金包括吸收直接投资、留存收益等；负债资金包括向银行及非银行金融机构借款、利用商业信用、融资租赁等。公司应根据实际需要选择合理的筹资方式。

4.4 公司各单位资金筹集的方式和规模，必须报董事会审批，筹资完成后，及时报董事会备案。

4.5 公司财务部是资金筹集的日常管理部门，具体负责拟订资金筹集和偿还方案，按照批准的筹资方式和规模办理有关手续，在董事会的领导下监督公司各单位资金筹集情况，及时纠正筹资过程中的违规行为，降低筹资成本，规避筹资风险。

5.资金结算管理

5.1 为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，用好和盘活公司存量资金，充分发挥公司资金的规模效益，规范公司各单位资金结算行为，公司财务部下设资金结算中心，作为资金结算的日常管理专门机构。

5.2 资金结算中心在公司财务部的组织下，具体行使对公司各单位资金的结算、调配、监管、账户管理及信息反馈等职能。

5.3 公司各单位负责本单位的收入归集，按规定上划到资金结算中心，各单位财务部门按照批复的资金预算，根据资金结算中心有关办法和授权范围，负责本单位备用金和小额资金的结算工作，大额结算款项通过公司资金结算系统或其他方式提交资金结算中心集中支付。

6.担保管理

6.1 担保是为了保证债权实现而采取的法律措施，是按法律规定或当事人约定的，以当事人的一定财产为基础，能够用以督促债务人履行债务、保证合同的正常履行和保障债权实现的方法。

6.2 为保全公司资产和保障公司债权的实现，公司各单位要在办好有关债权事项手续的基础上，按照国家法律有关规定办理担保手续。董事会办公室定期组织公司有关部门加强债权担保事项的监督检查，及时纠正担保不落实的行为。

6.3 公司各单位因经营和发展的需要对外提供担保的，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外提供担保。

6.4 公司各单位经批准对外提供担保时，除按规定办理担保业务外，还须要求被担保人提供反担保，避免担保或有事项发生后的资金损失。

6.5 公司各单位应根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况，结合国家担保法有关规定确定合理的担保或反担保方式。

6.6 公司各单位提供担保和反担保的行为不得违背国家担保有关规定。

7.对外投资管理

7.1 为充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值，培育新的经济增长点，公司可根据有关法律和公司章程开展对外投资。

7.2 公司各单位投资原则总体如下：

（一）遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

（二）符合公司的发展战略和经营目标，项目投资收益率原则上不得低于国家同期银行贷款利率；

（三）规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。

7.3 公司各单位因经营和发展的需要对外投资及其转让和处置，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外投资及其转让和处置行为。

7.4 财务部定期组织公司有关部门加强对各单位的投资及其转让和处置活动的监督检查工作，对有关问题及时反馈并加以纠正。

8.货币资金管理

8.1 货币资金管理是公司资金管理工作的核心，主要包括现金及现金等价物、银行存款及其他货币资金管理等内容。

8.2 库存现金管理

（一）使用现金范围：

1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2、出差人员差旅费及业务活动的零星支出备用金；

3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的；

4、按人民银行现金管理办法规定的其他支出。

（二）库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准。

（三）不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入直接支付，坐支现金。

（四）严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

（五）在特殊情况下，规定应转账结算而不得不用现金结算的，经批准方可办理。

（六）公司各单位财务部门应按规定建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，账款相符。

（七）严禁白条抵库、套取现金、公款私存以及私设小金库等违法违规行为。

第三十三条银行存款管理

（一）公司各单位应严格遵守国家的有关法规和结算纪律，不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。

（二）公司各单位银行账号的开立和撤销须报资金结算中心审批。

（三）公司各单位应根据有关规定，按银行存款种类设置日记账，银行存款应按月与银行对账单进行核对，发现差错及时查明原因，属未达账项应及时编制银行存款余额调节表。

（四）公司各单位应按结算中心有关规定，及时将富余银行货币资金上划到资金结算中心统一管理。

8.3 其他货币资金管理

（一）其他货币资金包括存出投资款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款等。

（二）其他货币资金的管理必须严格遵守国家颁布的银行管理条例和人民银行支付结算办法的有关规定。

（三）公司发生涉及其他货币资金的经济业务，必须按规定办理结算手续，及时进行会计核算。对于逾期尚未办理结算的银行汇票等，应及时进行会计处理，正确反映资金形态。

（四）月终必须及时与结算银行、证券公司对账，列出未达款项，编制其他货币资金余额调节表。

8.4 票据管理

（一）本办法所指票据包括支票、收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票(简称收到的汇票)等单据。

（二）票据应由专人妥善保管。收到的汇票经批准也可委托银行保管，但应签订委托保管合同，明确双方的责任和权利。

（三）逾期未用的支票及时收回注销。因填写错误而造成作废的支票，必须加盖

“作废”戳记，与存根一并保存。

（四）不得签发空头支票、空白支票及远期支票。

（五）遗失支票，要及时与银行和收款人取得联系，协助防范丢失支票被冒领，并及时向财务部门负责人汇报，妥善处理。

（六）公司各单位应建立备查簿对收到的汇票进行管理。收到的汇票进行贴现、背书转让、到期结算、退票时，应及时进行会计核算，并在备查簿中登记。

（七）会计核算主管应定期检查公司收到的汇票，检查要有记录，对检查中发现的问题要提出处理意见，并及时改进。

（八）对于委托保管的收到的汇票，必须定期与银行对账，确保资金的安全。

9.资金安全管理

9.1 确保资金安全是资金管理工作的首要任务，也是财务管理工作的基本职责和重要环节，公司各单位必须提高认识，明确责任，切实规避资金结算风险。

9.2 公司各单位必须严格按照财政部制定的《内部会计控制规范－基本规范（试行）》和《内部会计控制规范－货币资金（试行）》等有关规定，建立和健全适合自身业务特点和管理要求的资金安全管理内部控制制度并认真组织实施。要确保不相容岗位的相互分离、相互牵制。财务部管理人员要加强对资金管理的关键岗位和薄弱环节的稽核工作，及时堵塞资金管理过程中的漏洞和消除资金安全隐患。

9.3 公司各单位在资金结算过程中，必须严格按操作规程和审批制度办理各项业务。财务部管理人员要加强对大额资金和特殊资金结算业务的审查。

9.4 公司各单位必须严格按国家有关规定加强货币资金、银行预留印鉴、结算系统电子支付密码及证书的管理工作。

10.奖励与处罚

10.1 公司资金管理工作实行定期考核和奖惩制度。董事会办公室组织公司有关部门，定期对公司各单位的资金管理工作情况进行监督检查，发现错误及时纠正并提出考核意见。

10.2 公司对资金管理工作取得显著成效的单位和个人将给予表彰和奖励。

10.3 对资金管理工作不力的单位和个人要给予批评和处罚，对给公司造成经济损失的，要承担赔偿责任，情节严重构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

11.附则

11.1 公司各单位可根据本办法和各自实际情况，制定相应的具体管理办法或实施细则并报公司财务部备案。

11.2 本办法由公司财务部负责解释。

第二篇：公司资金管理办法

公司资金管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范公司资金管理行为，提升资金使用效率，防范资金风险，根据公司《章程》、《财务管理制度》等规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 公司资金管理应遵循安全性、流动性和效益性原则。第二章 一般规定

第三条 单位取得的货币资金收入必须及时交财务部门入账，不得私设“小金库”，不准公款私存，不得账外设账，禁止收款不入账、资金账外循环的违法行为。

第四条 公司建立和完善资金内部控制程序，严格贯彻不相容职务相分离的原则。资金支付的主要控制环节包括：

（一）支付申请。资金支付申请应注明款项的金额、用途、支付方式等内容，并附有效的决策机构决议、预算、经济合同或其他证明文件。

（二）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，应拒绝审批。

（三）支付复核。应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核内容包括批准的范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

（四）支付办理。出纳人员应根据复核后的支付申请，并再次核对无误后，按规定办理资金的支付手续。

第五条 对采购、债权、股权等预计能形成会计资产的资金流出，1 / 7

应由业务经办部门根据相关合同、协议、决议等，在付款后按职责分工继续履行相关资产的接收、检验、入库、建档、清收以及按规定行使出资者权利等业务管理职能。

第六条 对不能形成会计资产的消耗性支出，由业务经办部门或人员根据合同、协议或内部责任预算并结合业务办理的程度，及时向财务部门申请办理付款，并按规定及时履行财务报销手续。

第七条 公司建立资金业务监督检查制度，定期和不定期地对本公司资金使用进行检查，对发现内部控制的薄弱环节，应及时采取措施，加以纠正和完善。检查的内容至少包括：

（一）资金的完整性和安全性。

（二）资金业务相关岗位及人员的设臵情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

（三）资金业务授权批准制度的执行情况。重点检查资金支付的签字授权批准程序和手续是否建立和完善，是否存在越权审批行为。

（四）财务印鉴的保管情况。重点检查是否存在付款业务所需的全部印章由一人保管的现象。

（五）票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

（六）网上银行的管理情况。重点检查网上银行开通审批、权限设定、密码保管、加密措施、技防措施等的实施情况。

第八条 对被中国中铁股份有限公司纳入其集中统一调度管理的银行资金，其管理程序按照中国中铁有关资金集中管理办法执行。

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第三章 货币资金管理

第九条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。第十条 现金管理应该按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定执行（见附件1）。

第十一条 出纳人员要随时掌握库存现金数量，保证支付；将收到合同款项及时缴存银行，不得坐支现金。

第十二条 出纳专用保险柜只能用于保管本单位的现金、有价证券等，与本单位经营活动无关的现金和其他物品不得在专用保险柜中存放。

第十三条 出纳人员办理现金收入业务时，要将盖有“现金收讫”章的收款收据交给交款人；支付现金时，领款人应在付款凭证上签字。

第十四条 出纳人员要认真履行职责，定期盘点库存现金，登记库存现金盘点表（附件2）。保证账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。发现账款不符，要及时报告财务主管，对浮多或短少做出记录，按规定进行处理。

第十五条 应该严格按照《支付结算办法》、《票据法》等有关规定，办理银行结算和票据结算等业务，不得签发空头支票和远期支票，不得无理拒付，不得签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。

第十六条 出纳岗位应按月直接向银行索取对账单并进行核对，编制银行存款余额调节表，并经财务主管签字后整理归档留存；如发现不符，应及时查找原因，作出处理。

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第十七条 其他货币资金主要包括外埠存款、保函质押金、冻结存款等。公司必须建立健全登记制度，由专人负责管理，并及时清理。

第十八条 对采用网上支付和电子支付方式办理资金支付业务的单位，应与开户银行签订网上银行操作协议，严格落实内部审核和操作的岗位分离制度，具体按公司《银行账户管理办法》执行。

第四章 备用金管理

第十九条 备用金借款要一事一单，借款人必须做到专款专用，不得挪用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用，更不允许管理部门借款与项目备用金相互冲销的现象存在。

第二十条 备用金借支原则上要求由借支本人亲自办理。由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，财务部必须进行电话核实。

第二十一条 备用金借支原则上直接通过公司账户转账到借款人报销专卡，确因工作需要支付现金的，借款人需提供书面申请。

第二十二条 借款人应及时核对、清理备用金余额，一笔备用金未使用完，要及时到财务部缴纳余款，不能挪作别的用途，财务部要逐步落实“前账不清，后账不借”的备用金管理方式。

第二十三条 备用金借款最多在两个月内结清，如有特殊情况两个月内无法结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能归还的原因，由借款人所在部门（项目部）负责人签字后，报总经理批准。对于长期挂账、屡次督促没有效果的备用金借款，分管会计要出具书面报告，经财务部部长、总经理审批后，分月从公司发放其工资、奖金、福利

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等中扣除，直到扣完为止。

第二十四条 管理部门备用金是各管理部门人员确因工作需要，用作零星开支、业务采购、差旅费等借用的款项，借款人必须持专款专用指定银行卡，此卡资金不得与本人其他银行卡混用。

第二十五条 项目借款是指为了满足项目现场生产经营活动的需要，原则上以项目负责人名义借支的工地周转金。非项目生产经营业务需要，不得借支备用金。各项目应针对该项目单独建立现场费用收支指定银行卡，此卡资金不得与本人其他银行卡混用，以确保专款专用。

第二十六条 项目开立后，开立项目部将项目一个月成本费用的预算额度报经各自主管部门（工程部或研发部）和财务部审核后，再报请公司主管领导批准，公司财务部备案。

第二十七条 公司各项目根据核准的额度进行项目借支，经公司主管领导批准后，公司财务部以核准的额度发放借款。

第二十八条 项目负责人对相关成本、费用支出的真实性、合规性及其票据的归集和及时报销负全部责任。项目负责人第一次的借款金额为项目进场时的预算额度，此后项目负责人每次借款后的备用金的余额不得超过各项目核定的备用金预算额度，财务部根据此预算额度对各项目借款实行备用金总额控制，差额借款。

第二十九条 项目负责人、借款人发生工作岗位变动、工作调动等情况时，必须按规定到公司财务部门办理相关移交手续。对违反人员离职办理程序等导致项目备用金无法收回的，其损失由相关责任人

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全额赔偿。

第三十条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，金额（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。

第五章 安全管理

第三十一条 单位现金管理还应遵守以下安全规定：

（一）存放现金的房间必须安装防盗门和防盗窗，配备保险柜。保险柜应指定专人管理。

（二）存取大额现金或大额库存现金转移，必须由两人以上及专车护送。

（三）财务主管应定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。

第三十二条 各单位银行存款管理还应该遵守以下安全规定：

（一）开立银行账户、更换银行印鉴、传递银行票据及核对银行存款余额等业务应由本单位财务财务人员直接办理，严禁交由第三方代办。

（二）空白现金支票、转账支票等结算凭证和有价证券应由出纳在保险柜中保管。不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。

（三）重要结算凭证如汇票、支票等丢失，经办人必须立即报告财务部门负责人，以便及时采取挂失止付等补救措施。

（四）单位应警惕不法分子利用代办业务、高息揽存等诱惑手段

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实施金融诈骗的行为，杜绝金融诈骗案件在公司内发生，以免给公司造成重大经济损失和影响。

第三十三条 公司应通过多渠道积极组织收入，合理安排支出，做到未雨绸缪，始终保持充足的资金流，以保证本单位整个资金链的周转安全。

第六章 附 则

第三十四条 本办法由公司财务部负责解释和修订。

第三十五条 本办法自发布之日起执行。其他规定与本办法有不一致的，一律以本办法规定为准。

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第三篇：公司资金预算管理办法

资金预算管理办法（试行）

为进一步加强资金管理，提高资金使用效率，增加资金投放的计划性、科学性，保证公司生产经营、财务融资等一系列经济活动顺利进行，根据总局《关于全面深化资金集中管理工作的通知》要求和公司《全面预算管理办法》，制定本办法。

第一条

资金预算管理的内容。资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、固定资产投资、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。

1.各部门、分公司按时编制上报和月度资金预算草案。2.公司预算管理委员会（总经理办公会）审批、平衡各部门、分公司资金预算草案，并下达公司、月度预算。

3.各部门、分公司严格执行资金预算。

4.财务部定期编制反馈报告，对预算执行情况进行分析。5.公司定期对各部门、分公司的资金预算执行情况进行考核。第二条

本办法是公司《全面预算管理办法》的有机组成部分，未涉及的的内容，按公司《全面预算管理办法》执行。

第三条

本办法适用于公司各部门、分公司的资金收付活动。第四条

预算管理委员会作为公司资金预算管理决策机构，主要职责包括：

1.根据公司生产经营任务，指导财务部开展资金预算管理工作。2.审定公司、月度资金预算。3.审定公司月度内新开项目资金预算。

4.审定财务部提交的资金预算执行情况奖惩方案。5.审批预算外资金的支付。

第五条

财务部为公司资金预算管理部门，主要职责包括： 1.审查、平衡各部门、分公司编制的资金预算草案。2.编制供预算管理委员会审批的资金预算预案。

3.根据预算管理委员会审批意见，编制、下达资金预算。4.严格执行公司资金预算，确保预算的顺利实施。5.对预算执行过程进行严格管理和控制，分别于期中、期末对预算执行情况进行分析，督促各部门、分公司按预算开展资金收付业务。

6.根据需要，提出调整资金预算指标的建议方案。

7.对资金预算执行情况进行检查、考核，提出对相关部本、单位的奖惩方案。

8.负责资金管理的其他日常工作。

第六条

公司各部门、分公司作为资金预算执行部门，主要职责包括：

1.按时编制上报、月度资金预算草案。

2.严格执行公司下达的资金预算，确保资金预算的顺利完成。3.认真遵守公司资金管理制度，积极配合财务部的管理工作。第七条

依据执行者编制预算草案的原则确定资金预算草案编制单位。

1.各分公司、运营部负责编制销售货款收入预算草案和销售费用支出预算草案；负责编制已签订合同的工程项目资金收支预算草案。

2.采购部负责编制物资采购款支出预算草案。

3.财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案，负责编制资金借款及归还预算草案。

4.综合办公室负责编制员工（除各分公司、运营部以外）工资支出预算草案；负责汇总编制公司办公用品及其他管理费用支出预算草案。

5.各部门、分公司严格按照财务部格式和要求，及时上报本单位、月度资金预算草案。

第八条

资金预算的编制

1.编制资金预算草案。12月1日前，各部门、分公司根据公司分解下达的任务指标编制下资金收支预算，经分管领导签批后报财务部。

2.编制资金预算预案。12月10前，财务部将各部门、分公司上报的资金预算草案审查、平衡完毕，汇总编制公司下资金预算预案，经分管领导签字后上报公司预算管理委员会审批。

3.资金预算审批。12月20日前，预算管理委员会对公司下资金预算进行审议、批准。公司筹资预算需提交公司董事会审批。

4.资金预算下达。12月31日前，财务部将公司下的资金预算下达公司各部门、分公司。

5.资金预算的编制必须与公司其它预算形成勾稽关系。第九条

月度资金预算的编制

1.月度资金预算的审批流程与资金预算相同。2.各部门、分公司每月1日前上报月度资金预算草案。3.财务部每月3日前汇总编报本月资金预算预案。4.公司预算管理委员会每月5日前（与月度例会同步）审批本月资金预算，财务部同日向各部门、分公司下达本月资金预算。

5.月度资金预算的编制基础是月度生产经营计划。第十条

月度资金预算草案的编制

1.各事业部、分公司编制月度资金预算草案必须遵循“以收定支，收支平衡”的原则。

2.商贸类业务收入按照月度生产经营计划编制，工程项目类业务收入按已签订合同进度节点汇总编制。

3.各事业部、分公司在草案编制中严格区分管理费用支出、经营费用支出和成本支出，经营费用能够明确归属到具体项目的可以在项目中填列。

4.月度内新签合同的实施，单独编报资金预算，审批流程与月度资金预算相同。

5.各职能部门编报月度资金预算可以区分固定费用支出与变动费用支出。

6.各事业部、分公司月度收支存在短缺的，可以在每月1日前上报月度借款申请，与月度资金预算草案同时提交，同流程审批。

经审批后的借款申请，需与总公司签订借款协议，协议注明借款原因、借款金额、还款时限、借款利率、还款措施，列入本单位借款收入。

第十一条

月度资金预算的执行与控制

1.财务部严格按照收支分离的原则对公司范围内的收款业务进行管控。各分公司经营收入必须汇入总公司基本户，因税收管理及合同签订等原因收入分公司账户的，业务发生的当天必须汇入总公司基本户，总公司按照资金预算及时拨付。

天津分公司商贸及服务类业务收入，可以收入分公司结算账户，资金支出必须严格按照月度资金预算支出项目列支，工程项目类收入必须通过总公司基本账户收款。

2.财务部及分公司财务部门严格按照月度资金预算项目对支付业务进行审查，预算内支出业务，履行签批手续后直接支付；经审批的月度内新开项目预算，按预算内支出业务执行。预算外支出业务原则上不予支付，已经发生的可列入下一月度资金预算。

3.各事业部、分公司需由总公司办理支付的，必须具备两个前提条件，一是属于预算内项目，二是本单位在总公司有资金结余，否则不予办理。4.保证金类支出作为例外事项管理，在办理完签批手续后财务直接支付。

5.各事业部、分公司原则上不允许临时借款，如确有需要，由事业部、分公司经理负责办理，公司副总会计师、总经理、董事长按顺序审批，并签订借款协议。

6.财务部根据公司生产经营情况，适时开展融资业务，确保生产经营所需资金。

第十二条

月度资金预算的监督与考核

1.财务部负责监督公司各部门、分公司的月度资金预算执行情况。每月16日编制半月资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及副总会计师，并通报相关部门，督促月度资金预算的落实，每月5日前编制月度资金预算执行情况，并对各部门、分公司提出考核建议。

2.合同管理部门根据合同台账登记信息，对照在建工程项目的验收、回款节点，提醒、督促项目经理，按合同节点履行，确保项目按合同回款，并就项目节点执行情况提出考核建议。

3.清欠办根据应收账款对策表，提醒、督促项目联系人对项目质保金、异常合同工程款开展催收，并就回款计划执行情况提出考核建议。

4.公司将部门、分公司月度资金预算执行情况纳入公司考核体系，积极推进资金预算管理，逐步提高资金预算管控水平。

第十三条

资金预算的执行与调整 1.财务部每年于7月15前，编制半年资金预算执行情况分析，报公司班子成员、总工及副总会计师。

2.公司各部门、分公司根据生产经营开展情况，对本单位资金预算进行调整，财务部汇总后按流程进行审批，形成资金预算。

3.各部门、分公司资金预算执行情况反映各单位收支管控水平，将纳入各单位的绩效考核。

第十四条

附则

1.本办法由公司预算管理委员会负责解释。2.本办法自下发之日起执行。

第四篇：公司资金管理办法1

公司资金管理办法1.一、总 则

第一条 为了建立健全公司资金统一调控管理体系，实现公司内资金管理的高度统一，提高资金使用效率，控制财务风险，降低资金管理成本，特制订本办法。

第二条 本办法适用于公司及其所属子公司。

二、管理原则

第三条 资金集中管理、优化配置原则。通过资金集中管理，发挥资金统一调控优势，盘活内部资金，优化资源配置，降低财务成本，控制财务风险。

第四条 公司利益最大化原则。以公司利益最大化为目标来配置资源，强化管理。

第五条 强化预算管理原则。各单位应按照“年目标、月预算”的原则合理安排资金的使用,确保现金流指标的完成。

三、现金管理

第六条 严格按照《现金管理暂行条例》使用现金。必须按照不相容岗位原则制定财务人员岗位职责。

第七条财务部门在核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须于当日送交银行，不得坐支现金；此外，为保证资金安全，降低资金风险，各单位送交银行款项时，必须有相应的安保措施，不得单人办理相关业务。

第八条 严格现金收支业务，做到先凭证后支付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理；收取现金必须经过验钞机监测，谨防伪币，一旦发现，立即没收。

第九条 及时在金蝶系统录入现金日记账，按照业务发生的顺序，逐日逐笔登记，不得出现贷方红字；每日编制现金盘点表，做到账实相符、日清月结；财务科长应不定期进行抽盘，月末必须进行监盘，且须在盘点表上签字。

第十条 空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，并建立支票领用登记台账，记录支票使用情况；印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预先加盖印鉴备用。第十一条 工资及奖金的发放，必须按照公司规定转入个人工资账户或经公司财务总监审批同意后支取现金。

第十二条 强化对备用金的管理。各单位要完善备用金管理制度，做到按月核对、及时清理。每年年底必须“先清后借”，严禁长期挂账。第十三条 为最大限度地确保现金安全，各单位借支备用金、费用报销及各项收款，原则上应通过电子结算方式进行。

第十四条 各单位若有大额现金需求，应先拟定用款计划并提出书面申请，经公司财务总监批准后方可办理。

第十五条 承兑汇票管理应比照大额现金进行管理，充分保障其安全。

四、外部银行账户及存款管理

第十六条 具备独立法人资格的单位可在商业银行开立基本账户，有贷款、承兑汇票业务的可保留一般存款账户；不具备独立法人资格的单位原则上在商业银行只允许开立工资户及报销专户，不得开立其他账户。

第十七条.单位因业务需求开立账户的，经公司财务部批准后方可开立。

第十八条.单位对于已开立的账户，要妥善保管其印鉴卡，并及时对账。

第十九条.单位对开立的账户应进行妥善管理，对于后续无业务、超过三个月无往来等长时间无业务的账户，要及时进行销户。第二十条 各子公司须充分保证在财务公司的资金集中度，在各外部银行的资金收入须在3个工作日内转入财务公司；须充分保证在厂内银行的资金集中度。

第二十一条 各单位的各项资金收入必须及时存入本单位的结算账户，不得截留和挪用，杜绝“小金库”存在。

第二十二条 每月末，各单位须将银行对账单与银行存款日记帐逐一核对，对每个账户逐一编制“银行存款余额调节表”，并经财务科长审核签字；对于未达账项应及时查明原因，并在次月处理完毕。第二十三条 对超出财务公司业务范围的特殊事项，经公司财务部审批同意后，可在指定的外部商业银行办理相关业务。

第二十四条 各单位若需出具存款或者资信证明，需提前七个 工作日提出申请，并按规定流程审批。

四、结算管理

第二十五条 托收承付结算管理 1.托收承付结算范围：允许办理托收承付结算的业务：纳入内部结算系统单位之间 的销售产品、材料和提供劳务以及经批准的业务范围内的资金结算；不允许办理托收承付结算的业务：严禁各单位代办托收及其 他形式的代收代付业务，对与生产经营没有直接关系或关系不太紧密的辅助性和服务性等项目、以及存在争议和历史遗留问题的结算业务，可通过财务公司采用内部转账方式结算，不得通过托收承付办理；跨年事项，未经双方认可，原则上不办理托收承付。2.结算时间规定：托收承付每月共计办理三次，托收结算日按照当月底前第5个有效工作日依次向前推，每周一次，承付结算日为托收结算日的次日；各单位严格按照托收承付结算规定的时 间及时进行单据传递。

3.结算单据要求：各单位在办理托收时要严格审查本单位的各种结算单据，必须做到所用结算单据正确、单据所记载内容填写完整，加盖财务结算章后按规定要求传递。

4.承付要求：各单位在承付时原则上不得拒付，如有异议，应先承付，再向有关部门申诉，债权单位凭仲裁书及相关手续重 新办理托收，由财务部负责监督执行。对需要以承兑汇票结算的 单位，付款单位应在每次办理托收前，及时通知对方，经双方认 可后，不再办理托收。

5.托收承付结束后要求：（1）对于托收承付结束后仍然尚未结算的，本月不再进行入 账，均进入下月结算；年末时按照决算文件执行；（2）各单位签订合同时，须明确约定结算期、结算方式，严 禁跨结算期结算；（3）对于新产品或者新业务应在一至两个月内办理结算，不 得拖延结算时间；对于涉及新产品价格有争议的，可提请财务部 仲裁。

第二十六条 对于应通过托收承付结算的，不得通过其他方式结算。第二十七条 为减少各单位之间资金相互拖欠，加快资金周转，对于托收承付以外的结算，内部单位可以通过财务公司采用内部转账方式进行。

第二十八条 对于日常外部结算，各单位要严格按照月度资 金计划安排，合理进行外部结算。

第二十九条 对于因临时性调贷、资金周转困难等资金紧张 的特殊企业的资金支付，各相关单位应报送其一把手审批签字的 资金付款计划，经财务部审批后方可进行支付。第六章 贷款管理

第三十条 依靠公司整体实力，财务部统一争取银行综合授信额度，并按照公司有关规定对内部各单位进行信用评级。

第三十一条 按照市场化原则，内部信用评级每年评定一次。充分利用公司整体资金资源，优化资源配置，公司根据内部授信额度对各单位提供流动资金和项目资金支持。

第三十二条 公司本部所属各单位贷款通过厂内贷款的形式发放，各单位应做好资金安排，合理筹划贷款期限；对于厂内到期贷款，借款单位应积极筹措资金归还，如不能按期归还，则按照规定加收逾期罚息。

第三十三条 对于公司本部各单位在超授信额度时仍需贷款的，须提交经由单位经营层讨论一致的资金盘活等解决方案，报财务部审批；经同意追加授信后，贷款利率上浮30%及以上。

第三十四条 子公司贷款严格按照《第一拖拉机股份有限公 司担保（委贷）管理办法》执行。

第三十五条 各子公司不得擅自对外进行融资，如有特殊需要，须向公司财务部提交融资申请，经财务总监审批后方可实施；各子公司在财务公司进行融资的，需在财务部进行备案。

第七章 其 他

第三十六条 各单位原则上不得购买任何形式的理财产品。第三十七条 各单位应严格按照《公司承兑汇票管理办法》的规定进行承兑汇票管理。

第三十八条 各单位应加强资金预算管理，每月4日上报月度资金使用申请表，在其预算范围内安排资金支付，确保月度及经营性净流指标的完成。预算完成情况按照公司《预算管理办法》执行。

第八章 考 核

第三十九条 对违反规定擅自在商业银行开户的，按每个违规账户300元考核该单位财务科长。

第四十条 对违反现金管理规定的单位，每次考核财务科长及责任人100-300元，情节严重的调离会计岗位，涉及违纪违法按有关规定执行。

第四十一条 对违反存款管理规定以及未经批准通过外部银行支付资金的单位，考核该单位负责人500元，财务科长300元；对未及时清理未达账项的单位，考核直接责任人100元；对违反财务管理规定，私存私放公款的单位，除追回私存私放资金外，考核该单位负责人1000元，财务科长300元，具体责任人300元。涉及违法违纪的按有关规定处理。

第四十二条 对因自身预算控制原因在托收结算过程中出现账户透支的单位，每次考核财务科长100元，考核透支单位每次不低于300元。对连续两次出现托收透支的单位，暂停一个月的托收结算，暂停期间不停止承付。

第四十三条 对代办托收及其他形式的代收代付业务，一经发现将追究当事人及财务科长的责任并依据代办金额予以不低于10%的处罚，同时取消代办单位托收结算资格。

第四十四条 对不符合条件或有争议的事项强行办理托收而影响结算正常进行的，对财务科长处以每笔不低于100元的考核。

第四十五条 对于各单位在承付时，因双方有异议一直得不到 解决，耽误公司整体托收承付进度，对双方财务科长先各考核100 元；仲裁后，追加对过错方的考核。

第九章 附 则

第四十六条 本办法由财务部负责解释。第四十七条 本办法自印发之日起施行。原《公司资金管理规定（试行）》

第五篇：工业资产公司资金管理办法

资金管理办法

为加强公司资金管理，提高资金营运效率，创造资金效益最大化，严格审批流程与权限，防范公司资金理财的风险，保障公司资金安全，特制定本办法。本办法所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

一、选择开户银行的原则：

1、为加强公司账户管理，本公司开设一个基本账户，三个以内一般结算账户；

2、选择与企业款项汇划频繁单位开户银行相同的，并且结算方式齐全离本公司较近的，办理提现业务时相对安全的国有四大银行分行或支行；

3、选择结算手段先进的银行，如通汇网点多、开通全国电子联行业务等的，可减少结算环节，更快收到款项；

4、银行账户年费、业务手续费等收费较比其他银行低的银行；

5、与企业对账及时，信用服务好，如对划入、交存的现金及时准确入账，没有压单退票现象的银行；

6、选择经营业绩好的，对存入的资金没有风险，并对企业日后缺少资金时可以获得贷款、融资业务支持的银行。

二、关于资金定存银行的原则：

1、在已开户的各家银行中选择存款利率高的；

2、公司与当前已开户银行之间有合作协议且合作时间较长久的优先

考虑；

3、公司员工提出请求帮忙完成直系亲属所在银行存款任务的；

4、跟公司有重大关联的部门（如税务、国资委、委干部等）提出请求帮忙完成所在银行存款任务的；

三、银行账户开立、撤销与资金定存的审批权限：

1、新开立、撤销银行一般结算账户的，先由公司财务部（委办公室）提出初步意见，经委办公室分管领导审核，最终再由委主任审定；

2、单笔定存资金不超过人民币在200万的，由财务部（委办公室）提出初步意见，经委办公室分管领导批准；单笔定存资金在人民币超过200万不超过1000万的，先由财务部（委办公室）提出初步意见，经委办公室分管领导审核后由委主任审批；单笔定存资金在人民币1000万以上的，先由财务部（委办公室）提出初步意见，经委办公室分管领导初审，委主要领导复审，再由经委党委会决定。