第一篇：农村信用社风险防范的博弈分析
农村信用社风险防范的博弈分析
摘要：随着社会经济的不断发展和进步，信用社在我国农村得到了很大的发展和推广，其已经成为支持我国农村发展的主力军，但是长期以来农村信用社面临着市场以及服务对象的特殊性，造成了农村信用社的利润来源比较单一，使其处于危险的境地，本文通过博弈论对我国农村信用社进行了分析，提出了一些可行性的建议。
关键词：农村信用社 风险防范 博弈分析
近几年来，我国对三农问题的重视程度不断的加强，但是支持农业发展的农村信用社却面临着十分严重的考验。其与其他的商业性质的银行有所不同，一是其利润来源比较单一且资产规模较小，所以增加一笔贷款就会增加同比例的风险。二是其面临的市场和服务对象有着特殊性，农业生产的季节性和不稳定性都增加其贷款的风险。
一、农村信用社风险的博弈分析
（一）不可分散风险，也称系统性风险
1、外部环境的风险。其主要是国家的方针政策的导向和国际的宏观环境对我国农村信用社的影响。
2、信用社内部风险。其主要包括农村信用社内部操作失误、管理不当或者体制不健全形成的一种潜在风险。
（二）可分散风险，即非系统性风险
1、逆向选择风险。在金融市场中，逆向选择指的是在市场中可能造成逆向结果的融资者，通常是那些寻找资金最积极且最可能获得资金的人。相对于农村信用社来讲，积极贷款的客户有的时候可能就是最不具有还款能力的。由于农村信用性的信息技术比较落后、贷款对象十分分散和落后的原因，造成信用社逆向选择风险概率较大。
2、道德风险。在金融市场中资金短缺的人在得到盈余者的资金提供后，进行违反合约的高风险投资，这里的道德风险指的是在贷款发生后，出现拖欠不还的经济现象。
3、操作风险。指的是农村信用社由于其内部员工的基本素质和能力水平的限制所引起的比其他商业性质的银行风险更好的操作风险。
4、流动性风险。由于农村信用社多数都分散在各个乡镇当中，有着面广点多的特点，但是其资金规模十分有限，而贷款是一种银行持有的变现能力很差以及风险很大的资产，因此不断规模大小的贷款都会不同程度上对农村信用社的流动性造成影响。
以上的风险都可能是农村信用社将会面临的，所以在进行贷款过程中的博弈分析之前，首先要提出以下假设：①借贷双方确定为理性经纪人；②各个银行处在相同的宏观经济环境下；③非系统性风险之间不存在交叉部分；④每种非系统性风险在分析中都有可能发生。⑤在博弈分析中，发生假设时间的概率服从两点分布；⑥农户贷款最终的总收入一定；⑦流动性风险始终贯穿在贷款过程中。
（三）借贷双方的博弈分析
根据上述假设，借贷双方的博弈分析如下图所示。其中A表示为农村信用社；B表示农户；I为贷款的利率；C为贷款金额；m表示守信成本；Yd表示农户贷款获得的收益；S表示追缴成本；n表示违约处罚。下图一共分为三轮博弈：
1、第一轮博弈中，A有优先选择的权利，如果不进行贷款，那么双方的收益是零。如果发生贷款，博弈继续，这时候就会产生利率风险、逆向选择风险以
及操作风险等。
2、第二轮博弈中B有优先选择的权利，如果偿还贷款，那么双发的收益就为I和Yd-I+m，如果不偿还贷款，信用社就要进行追缴，这时博弈继续。
3、第三轮博弈中B有优先选择的权利，如果偿还贷款，那么双方的收益就是I+n-s以及Yd-I-n,如果逾期未还，这时贷款就可以归为损失贷款。在这一轮博弈中，有可能出现逾期偿还部分贷款的状况，但是假设要服从两点分布而且部分还贷的比例还有很大的随机性，所以就不做考虑。
二、加强农村信用社风险管理的措施
（一）要严格把关，做好信贷工作的第一步
（1）要不断提高信用社内部员工的基本素质。防止其内部人员以权谋私而进行违规贷款，将其和信用社内部信贷相关的利益和贷款业务相挂钩。员工岗位实行竞聘制度，实行优胜劣汰，真正地做到留下有能力的，淘汰技术能力差的。要定期地对内部员工进行培训，以增强其业务能力，使工作效率得到提高。（2）要建立一个完善的信贷制度。（1）建立健全农户的信用评级制度，定期的对农户进行信用评级。（2）要严格控制贷款的发放程序。在发放贷款之前要对农户做好信用评级之外，还要不断加强完善信用社的贷款发放制度。
（二）要不断加强贷款期内的监督管理
在给农户发放贷款之后，要不断关注农户使用贷款的情况以及收益水平，不要由于其居住分散、笔数小以及贷款额较小而疏忽管理。要及时地发现不正当使用贷款的人，避免道德风险的发生。
（三）实行严格的奖罚制度
要使舆论的监督作用得到充分发挥，对于违规操作要加大处罚力度，要不断督促农户合理地使用贷款以及按时还款。这样不仅能够减少信用社的追缴成本，还能够让农户有效地避免违规处罚，获得一定数量的守信成本，仅为达到双赢的目的。
（四）要不断创新农村的金融产品，稳固其经营基础
农村信用社的主要优势在农村市场点多面广，而且这个市场有很大的开发潜力。因此，在这样的条件下，农村信用社可以开发一种与其相配套的产品，以满足气不断增长的金融服务需要。
三、结束语
我国农村产业的发展潜力是十分巨大的，所以农村信用社一定要做好风险防范措施，要内外结合，进行全方面的防范工作，保证贷款可以得到有效的使用以及做好及时地还贷工作，以便于更好的支持我国三农经济的发展。
参考文献：
[1]张兵,方金兵,林元洁.区域农村金融体系脆弱性
研究——基于熵权法的测度、分析和预警[J].经济经纬,2009;03
[2]罗剑锋,杨青,潘安娥.农村信用社脆弱性分析[J].全
国商情(经济理论研究), 2008;18
[3] 金永日,高鑫.竞争格局下农信社的经营风险新动向及
防范对策[J].中国农村金融, 2010;03
第二篇：农村信用社风险防范学习体会
通过此次学习案件专项治理操作风险防控后，我进一步认识到依法经营对我农村信用社的管理的重要性和迫切性，进一步提高了我的风险防范意识，强化了合规操作的观念，深刻认清当前案件防控形势，并且明晰了岗位的责任以及开展此次专项活动的意义。
作为一名基层网点业务员，我深知依法合规是现代银行机构经营管理的基本原则，也是立足之本，案件专项治理工作的目标是标本兼治，加强规章制度建立，违法规章案件得到遏制，案件数量不断下降，坚持查防结合，重在防范，坚持改革管理并举，重在加强内控，要严守“十条禁令”，“四个坚持”提高业务能力和道德素质，遵守各项规章制度，加强重要空白凭证和印章的管理，压缩减少不良贷款。
我们要明确一个目标，做到两个结合，夯实三个基础，实现四个到位，还要做到两个提高，两个加强，两个下降，两个加入，两个建立，在此次案件防控专项行动为契机，切实加强对案件防控工作的认识，并深知要想做好案件防控工作，并不是领导者的事，也不是管理者的事，而是我们每一个员工的责任，我们必须从思想上高度重视，切实提高对案件治理的认识，坚定信心，振奋精神，鼓足干劲，扎实有效的做好本职工作。
对于今后的工作，我们要严密组织，迅速行动，做好案件防控工作，要全员参与齐抓共管，要把案件防控智力工作当作是一项长期工作来抓，并且抓实抓好，要全员一起努力，携手共创信用社的辉煌！
第三篇：农村信用社防范操作风险之我见
农村信用社防范操作风险之我见
近年来农村信用社操作风险频发，不仅给农村信用社造成巨大损失，公众舆论对农村信用社的内控能力产生质疑。因此，对处于改革的进一步深化，逐步向股份制迈进的我国农村信用社来所说，防范操作风险是一个十分重要而亟待研究课题。
一、借鉴新巴塞尔资本协议，搞好操作风险管理
巴塞尔委员会提出与建以操作风险控制的10条原则。这10条原则，进步细分为战略、流程、基础设施和环境四个部分。战略设定了操作风管理的总基调和基本方法，包括业务目标、风险容忍度、营运模式以及与操作风险相关的改革；流程是在既定战略框架下风险管理的日常活动和过程；基础设施是指风险管理中的系统和工具；环境包括文化和相关因素。
1、职业操守方面。培养员工共同的价值观，增强操作风险意识和防范的自觉性，通过知识和技能的培训，使管理层和业务执行层环节的每个员工，都清晰明白该业务可能产生的风险点、农村信用社内部的风险控制措施、对风险的容忍度及违规可能造成的付出的成本，增加操作风险控制行为的针对性。
2、流程管理方面。操作风险首先管理的目的，在于加强操作环境的有害识别与控制，这就需要一个非常详尽的管理框架设计流程，包括风险识别、评估、分析、控制、监督和报告等环节。在每个环节，有必要判定具体的实施程序和步骤，以增强流程的可操作性。譬如，关于风险的监督，要建立一套操作风险的监控程序，尤其要为操作风险建立衡量标准，以确保重大风险事件的相关信息被传递至适当的管理层。
3、团队精神方面。操作风险的管理分散于各业务岗位，这种分散型的特点决定了具体业务部门在操作风险管理方面必须承担第一责任。同时，有效的操作风险管理取决于业务部门、内部审计部门、风险管理部门的协作关系。一是操作风险管理部门从营运运环境中提取必要的风险信息，二是农村信用社各业务部门各司其职，负责执行政策，管理风险；三是内部审计部门定期审核，以建立有效的横向制约机制，确保操作风险管理过程的统一性，并且确保按适当的控制程序加以进行。
二、农村信用社操作风险管理中存在的问题
1、对操作风险认识上有偏差。新资本协议对农村信用社操作操作风险定义为，由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统外部所造成的损失的风险。从覆盖的范围看，操作风险包括执行风险、信息风险、关系风险、法律风险、人员风险、系统事件风险等，实际上覆盖了儿乎农村信用社经营管理所有方面的不同风险。但从实际工作来看，相当不同层面的管理者和员工将操作风险视同金融犯罪；有的将操作风险等同于操作中的风险，缩小了操作风险的范围；还有的认为各种操作风险事件之间是孤立的，毫无联系的，缺乏对操作风险的整体认识和把握。这些认识误区，往往使得建立在这基础上的风险管现体系不能覆盖所有的操作风险，内控机制建设仅仅停留在操作性风险和稽核监督层面上。
2、制度更新迟缓。制度必须与业务发展和管理要求同步发展，才能保持其科学性和管理有效性。而当前农村信用社内部的有些制度不够精细化，对某些关键点的控制在在纰漏，部分制度更新迟缓等。如考核制度，巴塞尔委员会认为，管理人员在介入操作系统的运行时，在在着机会主义，因此必须使激励机制和考
核 制度得以完善，这在操作风险的管理中十分重要。而就农村信用社而言，部分社还是沿用以过去的以存款为重要考核内容的考核方式，没有增加对营业机构违规操作程度、问题整改率等管理行为和结果的考核，这种考核导致了基层营业 机构经营行为和操作行为的扭曲，在存款任务的压力之下，一些基层负责人为完成任务，不惜结交社会上的高利贷，最终踏上内外勾结、骗取银行贷款的犯罪道路。
3、制度执行力不强。制度是员工行为准则和业务操作的规范，制度是刚性的，是用血的教训写出的，必须一丝不苟执行。但是仍有不少员工缺乏制度的刚性观念和风险防范意识，往往有章不循，麻痹大意，继而使犯罪分子有机可乘，加大了操作性风险。
4、对农村信用社的某些活动缺乏足够的风险评估。评估过程对农村信用社来说是一个有明确目标的过程，即农村信用社如何检测和控制风险，潜在的缺陷是什么，应在什么地方改进，每项活动的负责人是谁，以及如何实现这一目标。评估是对一个风险定性的过程，而农村信用社业在这方面做的很欠缺。
三、农村信用社防范操作风险的对策
1、强化思想道德教育和业务培训从源头上防范操作风险。第一，从农村信用社发生的操作风险事件诱因来看，道德风险占了很大的比重。因此防范道德风险十分重要。道德风险的防范重点是教育干部员工认真学习和践行社会主义的荣辱观，用正确的世界观、人生观、价值观统领员工的思想，冲刷他们的思想，让他们从心灵深处感到违法乱纪可耻、见利忘义可耻、损人利己可耻，用“八荣八耻”的社会主义荣辱观，树立正气，让那些有道德风险的人无处藏身，从而纯洁我们的队伍，防范道德风险。第二，重视文化知识教育以及业务技能培训。农村信用社的风险管理理念、技术和经验，如果仅仅掌握在少数专家手里，其风险控制肯定是不成功的，这些内容和技术必须让整个团队的每位成员都去认识、去接受、去执行，才能真正控制风险。因此，农村信用社的各级管理人员和全体一线员工，都要学文化、学制度、学法律，千方百计提高防范风险能力。第三，切实关心基层员工疾苦，营造温馨和谐的工作氛围，增强团队的凝聚力和亲和力。各级领导要在现有的条件下提高员工待遇，关心员工生活，开展丰富多彩、形式多样的文体活动，培养员工的家园感和归属感，积极营造热爱岗位、合规经营、安全运营的良好氛围。
2、扎实推进合规文化建设，营造控制操作风险的氛围。合规文化是农村信用社企业文化的重要组成部分。它所包含的内涵不仅包括诚实、守信、正直、守法等道德价值标准，而日包含“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管互动”、“主动合规”等理念、意识和行为准则。合规守法是农村信用社最基本、最核心、最经久的行规之一，只有合规文化深入人心，操作风险的管理才能积极主动。一是在系统内部大力营造和宣传“指示服从制度，信任不忘制度，习惯让位制度”的合规意识，在全区信用社上下推广诚信和正直的道德观念，强化制度的刚性和不可侵犯性，真正使各个岗位的员工欣然接受全面的合规教育，主动寻求外部监管部门或内部审计部门的合规建议，真正使各业务部门的管理人员能够积极、主动识别、评估和监视潜在的风险，能够把风险控制在萌芽状态。二是树立合规人人有责的观念。合规并不是某个部门某个人的职责，它是所有从业人员的责任。只有合规文化融入每位员工骨髓时，成为全体员工的自觉追求的目标时，操作风防才能彻底控制住。三是强化合规经营理念，走出盲目发展的误
区。要正确处理业务发展与严格管理的关系，牢固树立内控优先的理念，打破现有的考核机制，基层柜员的工资，只能与制度执行、单位工作纪律、优质服务挂钩，委派会计和主任的工资只能与监管质量和工作纪律挂钩，从根本上摈弃牺牲制度来盲目追求业务发展的根源。
3、建立健全操作风险管理的长效机制。
一是要保证制度的科学性。第一，要在制定制度的层面上，针对制度的立项、起草、论证、评审、发布，以至修订、废止、解释、汇编等各个环节，建立全过程管理，形成通俗易懂、规范操作的流程和权限，不能在流程上留下管理漏洞，从制度设计上不给犯罪分子留下可乘之机。第二，在制度效果的反馈层面上，要有有下至上的渠道，使制度执行中发现和提出的建议及时传导到制度决策者；要有由上而下的主动机制，在制度发布实施后，制度的制定者要主动调查了解制度的实施情况，针对使用效果进行综合评价，为制度的制定收集信息。第三，在制度的完善层面上，要进行周期评审修订、梳理和清理，以适应不断变化的业务管理要求和风险防范要求。
二是提高重点环节、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大内外部帐务的核对力度，防止挪用内部往来帐户资金和客户资金。要不断拓展对帐手段，尽量缩短对帐周期，加大突击对帐频率等方式来提高对帐的质量和效果。第二，严格客户预留印鉴管理。客户预留印鉴管理应采取专人保管，安全存放，交接严密的管理方式，无关人员严禁接触，以减少内外勾结、盗窃印鉴作案的机率。第三，加强操作系统密码、安全认证卡的管理。密码要经常更换，输入严格保密，安全认证卡妥善保管是当前预防内部人员作案的有效措施。
三是以超强的执行力维护制度的严肃性。首先，必须推行管理问责制，打破监管中的情面关，对违规违纪的员工，不论职务高低，一律予以相应的惩处，提高违规边际成本，使每位员工的责任、权力、利益相对称。其次，要建立违规违纪事项举报制，加强民主监督，强化激励机制，对严格执行制度的员工，要制定办法进行表扬和激励，做到约束和激励并举。第三，领导干部要率先垂范、尽职尽责，带头执行政策，深入了解制度执行情况和制度的适应性，分析研究操作风险产生的原因，制定针对性的防范措施，从根本上解决问题，把操作风险的防范工作落到实处，不留死角。
鼎城联社信贷管理部
曾捷
第四篇：浅谈农村信用社如何防范操作风险
农村信用社正在进行的改革，是一次深刻的变革，面对新的形势和任务，如何与时俱进，开拓创新，把握好防范操作风险，信用社就能健康良性发展；把握好防范操作风险，信用社就能在竞争日益激烈的金融市场占有一席之地；把握好防范操作风险，就能使农村合作金融立于不败之地。
把握好防范操作风险，本人认为构筑好以下四点建议：
一是强化操作风险教育，增强员工的防范意识。采取以会代训、专门短训等形式，加强对员工的操作风险教育，增强员工的防范意识。要积极开展案例警示教育，充分利用案例材料，认真组织员工学习和培训，剖析典型案例，以案释法。
二是加强操作风险管理，让制度真正落实到位。进一步创新内部管理制度，提高员工执行规章制度的意识，变“要我做为我要做”，让制度管人、约束人，用制度规避操作风险，使其不能为、不敢为，只有这样，才能有效地杜绝操作风险。要定期对要害岗位工作人员进行强制休假，坚决执行定期轮岗和岗位交流制度，做到问题早发现，风险早预防。实践证明，这是基层营业网点必须长期坚持的基本制度，也是防范操作风险最有效、最重要的举措。
三是开展业务大检查，大力排查各类案件隐患。要在全辖范围内对近年来储蓄、会计、信贷等业务有关情况组织一次全面的自查，及时发现、解决风险隐患问题。并对整改情况进行跟踪督办，重点是信贷专项清理检查工作。
四是扎实开展案件专项治理工作，有效推进农村信用社改革和发展。(靳飞)
第五篇：浅谈防范农村信用社的会计风险
浅谈防范农村信用社的会计风险
编辑: 会计职称考试
随着社会主义市场经济的发展，我国金融体制的改革也不断深化，特别是对农村信用社的改革。金融风险的种类繁多，但最为重要的风险之一就是会计风险。因为金融机构的每一笔经营业务的运作过程，都要经过会计核算来实现，其会计核算部门既相当于工业企业的生产车间，同时又是财务成果的最终核算和反映部门，金融机构的会计核算贯穿于其运作的全过程。所以金融风险的产生往往都与会计密切相关，金融风险往往就表现为会计风险。因此，防范和化解会计风险是摆在农村信用社面前的一个重要课题。1会计风险的表现形式
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