金融复习

第一篇：金融复习

1.货币：经济学家把货币定义为任何一种在商品购买或劳务支付中，或债务偿付中被普遍接受的东西。

2.货币制度：又称“币制”或“货币本位制”，是指一个国家或地区以法律形式确定的货币流通结构、体系和组织形式。

3.本位币：亦称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。

4.“无限法偿”：是指无限的法定支付能力，即法律规定不管是用本位币偿还债务或其他支付，也不管每次支付的本位币的数额大小，债权人和收款人都不得拒绝接受，否则视为违法。

5.有限法偿：货币具有有限的法定支付能力。即在一次支付中，如果使用有限法偿货币支付的数额超过法定限额，收款人则有权拒绝接受。

6.商业信用：是指企业之间相互提供的与商品交易直接联系的信用。主要表现是商品赊销赊购或预付货款。

7.银行信用：是银行和各类金融机以货币形式进行的借贷活动。

8.消费信用：是由工商企业、商业银行以及其他金融机构以商品货币或劳务的形式向消费者个人提供的一种信用形式。

9.利息率：通常简称为利率，是指借贷期满所形成的利息额与所贷出的本金额的比率。利率体现着借贷资本或生息资本增值的程度，是衡量利息数量的尺度。

10.国际收支：在一定时期内一个国家或地区与其他国家或地区之间进行的全部经济交易的系统记录。

11.顺差：是指在特定年度一国出口贸易总额大于进口贸易总额，又称 “ 出超 ”．表示该国当年对外贸易处于有利地位。

12.逆差是指一国在特定年度内进口贸易总值大于出口总值，俗称 “ 入超 ”，反映该国当年在对外贸易中处于不利地位。

13直接标价法：以一定单位的外国货币为基准，将其折合为一定数额的本国货币的标价方法

14间接标价法：以一定单位的本国货币为基准，将其折合为一定数额的外国货币的标法方法。直接融资：直接融资是间接融资的对称。亦称“直接金融”。没有金融中介机构介入的资金融通方式，没有金融机构作为中介的融通资金的方式；是以股票、债券为主要金融工具的一种融资机制；是资金供求双方通过一定的金融工具直接形成债权债务关系的融资形式；直接融资的工具：主要有商业票据和直接借贷凭证、股票、债券。

16通货膨胀：物价水平全面持续的快速上涨

17.通货紧缩：⑴物价水平持续下降；⑵物价水平持续下降，并伴随有经济的负增长，或再加上货币供给的缩减；⑶物价水平持续下降，并伴随有经济的实际增长率低于潜在的可能增长率。

18.充分就业：凡有劳动能力并自愿参加工作的人，都能在较合理的条件下，随时找到合适的工作。

19.货币政策目标 最终目标：物价稳定 经济增长 充分就业 国际收支平衡

中间目标：远期目标-货币供应量，利率近期目标-超额准备金，基础货币，短期利率

20.货币政策操作指标：是中央银行通过货币政策工具操作能够有效准确实现的政策变量，如准备金、基础货币等指标。操作指标有两个特点，一是直接性，二是灵敏性。

21.货币政策中介指标 ：处于最终目标和操作指标之间，是中央银行通过货币政策操作和传导后能够以一定的精确度达到的政策变量；通常有市场利率、货币供应量，在一定条件下，信贷量和汇率也可充当中介指标。

22.公开市场业务 ：是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券，以改变商业银行等存

款货币机构的准备金数量，进而影响货币供给量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。

23.选择性市场工具：是指中央银行针对某些特殊的经济领域或特殊用途的信贷而采用的信用调节工具，主要是为了实现结构性的控制目标。

24.货币政策时滞：.政策从制定到获得效果，需要经过一段时间，这叫做“时滞”

25.回购协议：指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金;协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议相对于即时资金供给者的角度又称为“反回购协议”。

26.远期：合约双方承诺在将来某一天以特定价格买进或卖出一定数量的标的物

27.期货：交易双方不必在买卖发生的初期就交收实货，而是共同约定在未来的某一时候交收实货，因此中国人就称其为“期货”。

28.互换：一种约定两个或两个以上的当事人按照协议条件及在约定的时间内交换一系列现金流的衍生工具。互换是一种双方商定在一段时间内彼此相互交换现金的金融交易。

29中间业务：凡银行并不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的业务统称中间业务，中间业务也称做无风险业务。

30.表外业务：是指凡不列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。

货币均衡：货币均衡是指货币供给满足货币的需求，即Ms=Md。是一种动态均衡。

32货币乘数：把货币供给量与基础货币相比，其比值称为货币乘数。若用Ms代表货币供给，用B代表基础货币，则 Ms=m*B 其中m为货币乘数。

一．

1.货币有哪些职能

基础功能：交易媒介、价值尺度；衍生功能：价值储藏、支付手段；核心功能：资源配置——货币非中性——货币与利率；扩展功能：经济调节（货币政策宏观调控）

2建立货币制度的主要目的是：建立货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，使之能够正常的发挥各种职能，为发展商品经济提供有利的客观条件。

在现代社会，建立有效的货币制度日益成为建立宏观调控系统的重要内容，以便有效地利用货币来实现经济发展的目标

货币制度的构成要素：包括以下六大要素：货币材料的确定、货币单位的确定、流通中货币种类的确定、不同种类货币法定支付偿还能力的规定、规定货币铸造发行的流通程序和货币发行准备制度的规定（对不同种类货币铸造发行的管理）

3本位币特征：亦称主币，是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币。按照国家规定的规格铸造，基本通货，具有无限法偿，最小规格是一个货币单位，自由兑换。

辅币：多由贱金属铸造，为非足值通货，铸造权由国家垄断，铸造数量一般也有限制，专供日常零星支出，有限法偿

二．

信用的形式：根据信用主体的不同，主要有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用和国际信用。

四

金融市场的种类：按照交易期限划分，货币市场和资本市场；按照交易程序划分，发行市场和流通市场；按照交割时间划分，期货市场和现货市场；按照交易地点划分，有形市场和无形市场。另外国内金融市场与国际金融市场、外汇市场、黄金市场和保险市场„

国际收支平衡表的构成：1经常项目 包括 货物贸易 服务贸易 收益项目 经常转移 2.资本和金融项目资本项目：资本性质的转移，专利 版权 商标等资产一次性买断卖断 金融项目记录直接投资 证券投资 其他投资三项 3.储备资产 由银行特有 也有的是由财政部门持有，并可随时直接使用的金融资产 4.净误差遗漏

汇率标价方法：直接标价法：对一定基数的外国货币单位，用相当于多少本国货币单位来表示。间接标价法：以一定数量的本国货币为基准，用折合成多少外国货币单位来表示。远期与期货的区别：期货是标准化的合约,标的物的品质、数量、交割日期，等等均是标准化的，交易地点是在交易所采用集中交易的方式进行，发生违约的风险非常低，甚至几乎没有。期货合约的流通性更好，因为吸引了投机者的加入。

2.远期合约是合同双方当事人根据需要商定标的物、品质、数量、价格、到期日等等。交易通常只在场外交易，由于合约非标准化，所以流通量不如期货，如果其中一方违约，则另一方会因此而承受违约风险。

1我国政策性银行有哪些：中国国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行是我国的三大政策性银行

2商业银行的作用？ 第一、商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务和资产业务，实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。第二、商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。

3商业银行的主要资产业务有：普通股、优先股、资本盈余、未分配利润、长期附属债务、混合资本债券、资本准备金、损失准备金。负债业务有：负债业务是指银行形成其资金来源的业务。全部资金来源大别为二：⑴自有资金；⑵吸收的外来资金。

六

1、中央银行建立的必要性：银行券统一发行的需要，清算的需要，流动性支持的需要，金融监管的需要

2、中央银行的职能：发行的银行，所谓发行的银行就是垄断银行券的发行权，成为全国惟一的现钞发行机构。银行的银行，存、放、汇——同样是中央银行的主要业务内容，但面对的是商业银行和其他金融机构。国家的银行，中央银行代表国家贯彻执行财政金融政策，代理国库收支以及为国家提供各种金融服务。

3.如何理解中央银行的独立性：所谓中央银行的独立性问题就是指在货币政策的决策和运作方面，中央银行由法律赋予或实际拥有的自主程度。独立性问题集中地反映在中央银行与政府的关系上。一是中央银行应对政府保持独立性；二是中央银行对政府的独立性总是相对的。中央银行对政府的独立性，无论如何，是相对的，——从金融与经济整体，与社会、政治的关系看，金融终归是一个子系统；——中央银行是整个宏观调控体系中的一个组成部门，而不是孤立的，更不是惟一的；——中央银行的活动总是在国家授权下进行„„ 七

1、我国货币层次划分： 按照货币的流动性和可接受性划分，货币一般可分成以下几个层次：M1=通货+商业银行的活期存款；M2=M1+商业银行的定期存款；M3=M2+商业银行以外的金融机构的金融债券；M4=M3+银行与金融机构以外的所有短期金融工具。

2、通货膨胀类型：按市场机制的作用程度划分，公开型通货膨胀和隐蔽型通货膨胀；按通货膨胀产生的原因划分，需求拉上型、成本推进型、供求混合型；按物价总水平上涨的幅度划分，爬行式、温和式、奔腾式、恶性通货膨胀

3、通货膨胀测量指标：居民消费价格指数、生产者价格指数、GDP平减指数

4、导致通货膨胀的原因：需求拉上、成本推进、供求混合推进

5通货膨胀的影响：(1)财富和收入再分配效应，货币贬值，一部分财富从债权人手中转移到债务人手中；（2）就业和产出效应，短期内能扩大就业刺激生产；（3）资产配置效应，导致资源配置效率降低，人们的储蓄积极性受到打击。

6.通货紧缩的原因

7.分析中国的通货膨胀以及治理：紧缩性货币政策：公开市场售卖，减少货币存量；提高再贴现率；提高法定存款准备金率。紧缩性财政政策：削减、压缩财政支出；增减税收。物价和收入政策：政府确定工资、进行强制性限制。供给政策：增加生产和供给

十一

货币政策最终目标的内容及相互关系：物价稳定、经济增长、充分就业、国际收支平衡。货币政策的最终目标在长期内是相互协调的。但在短期内，会发生冲突。如物价稳定和充分就业之间的矛盾、经济增长和物价稳定之间的矛盾、国际收支平衡和经济增长之间的矛盾，因此，就不同时期而言，货币政策目标应该发生变化。

货币政策中介目标选择依据及目标体系： 中介指标的选取要符合如下一些标准：⑴可控性，⑵可测性，⑶相关性，⑷抗干扰性，⑸与经济体制、金融体制有较好的适应性。目标体系：远期目标、近期目标

货币政策工具有哪些：（1）一般性货币政策工具：法定存款准备金政策、再贴现政策 公开市场操作；（2）选择性货币政策工具：（3）直接信用控制和间接信用控制

货币政策滞后作用阶段：政策从制定到获得效果，需要经过一段时间，这叫做“时滞”，时滞由内部时滞和外部时滞两部分组成，时滞是影响政策效应的重要因素。假定政策的大部分效应要快过较长的时间才会显现，那就很难证明货币政策的预期目标是否恰当。

第二篇：金融考研数学复习

数学必备辅导材料：李正元李永乐复习全书李氏路线的由来~ 反复做吧 2遍以上

基础过关660专门攻克小题的经典之作 有些题可以直接作为大题 1-2遍

线代辅导讲义 比复习全书的线代框架清晰些 可以先做线代讲义 再做复习全书线代 1-2遍 概率论辅导讲义概率论基础不扎实的同学可以先看这一本 内容详细 1-2遍

全真模拟经典400题 经典的难题 一开始做只能勉强打到100+后来慢慢熟悉了风格 逐渐可以做到130+ 好题 值得推荐 唯一的不足是有些题目与复习全书重复2-3遍

冲刺超越135分以50多个专题的方式回顾了下基本知识点 难度与复习全书类似 1遍 数学三往年真题 真题是最贴近考试的 到了12月份 那些依然在400题和复习全书中遨游的同学应该反复做往年真题了 建议买李永乐的往年真题解析 在最后面也有真题的分类解析 用的效果相当不错 2-3遍

牢记：“得数学者得天下”，数学具有150分的权重，数学牛人是可以轻松考到130+的，如果状态失常，发挥不好，考个100零几也是正常的事 所以数学务必要严重关注 好记性不如烂笔头 数学复习到最后 就是一体力活 谁投入的精力多谁就能取得高分

数学复习进度：（尽信书不如无书，要有批判怀疑的精神，在不适合自己的时候要及时修正）4-5月 数学课本 我在中财准备复试的时间里看到许多人用吴传生的微积分课本 那本书确实写的比较深入浅出 数学基础不是很扎实的同学可以考虑用那一本 当然也可以采纳高等数学 但是有些是数三不考的 注意甄别 线代不用说了 同济大学应用数学系编的已是经典 概率论随便吧 选择自己学校的都可以 数学课本大同小异 采用自己学校的数学课本也绝对没有问题 关键是回忆知识点 掌握每个定理的证明（最近考研数学明显加强对这一方面的考察 09年证拉格朗日中值定理）

6月-8月 黄金时间 参加数学辅导班的同学注意消化吸收 如果不参加数学辅导班的同学最好留守学校复习考研 开始认真系统的做复习全书1-2遍+660题 1-2遍 嗯 不要贪多贪快 前期学习的慢点 后面的进度会很快 关键是重复 理解

9月-10月 如果觉得自己数学基础掌握的不错 可以开始400题了如果觉得还有缺陷 可以重新做一遍复习全书+660或者两本讲义，总之10月之前要把数学基础打扎实

11月 经典400题+超越135 疯狂的去做吧。。中间可以穿插着真题演练 严格规定时间 模拟考场真实心态

12月 这个时候每隔2天做一份真题 1天做 1天分析 保持手感 切记不要经常几天不做数学 然后又连续几天狂做数学数学你的目标是保持130左右 数学能打到130 基本上就不会被拉开分了

第三篇：财政与金融复习

国税与地税的区别

是指国家税务局系统和地方税务局系统，一般是指税务机关，而不是针对税种而言的

国家税务局系统由国家税务总局垂直领导；省级地方税务局受省级人民政府和国家税务总局双重领导，省级以下地方税务局系统由省级地方税务机关垂直领导。

为适应分税制的要求，全国税务机关分为国家税务局（简称国税）和地方税务局（简称地税），负责征收不同的税种。国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税，地税主要负责征收地方税

从财政收入支出角度评价营改增

“营改增”带来的减税效应短期内扩大了地方政府可用财力缺口，可能倒逼财税体制改革。长期以来存在但受到漠视的地方政府缺乏主体税种状况迫切待解，加上去年底以来463号文等规范性文件对地方政府借助平台公司变相或隐性负债或受抑制。

（一）短期不利影响

1、试点企业纳税收入下降。“营改增”目前采取的是原营业税收入改为增值税后仍划归地方的过渡办法，看似不会对地方财政收入构成影响。但“营改增”鼓励更多企业专业化经营，细化产业分工，理性的纳税人会出于企业利益最大化的考虑而改变企业组织结构，从而形成更多抵扣项目，减少缴纳增值税，从而减少地方政府收入。

2、下游企业增值税收入下降。下游工业企业在“营改增”后，购进试点服务可获得较以前更多的进项税抵扣，因而会减少缴纳的增值税，相应减少地方财政收入。根据统计，试点地区95% 左右的企业实现减税或税负不变，2012年全部试点地区全年减税426.3 亿元，其中，试点纳税人减税189.1 亿元，原增值税一般纳税人购进试点服务减税237.2 亿元。

3、城建税等其他税费收入下降。城市维护建设税和教育费附加作为流转税的附税，其收入也会相应降低。测算显示，2013 年8 月1 日起试点行业全国推开后，预计全年减收规模为1200 多亿元，全部完成后全年预计减税约两三千亿元，那么相应城建税等附加税就要减少100—300 亿元。城建税等附加税费作为地方税，完全纳入地方预算，收入的减少将对地方财政产生较大的影响。

4、“营改增”后地方税收失去主体税种，将造成地税随主体税种附征的税收难以控管的局面。营业税、企业所得税和个人所得税是当前地税收入中的三大主体税种，也是地税收入增长的主力军。“营改增”扩围后，地税收入中营业税将全部或大部分丧失，企业所得税因新增企业随着“营改增” 变为国税征管而失去新的增长空间。同时,随着主体税种的征收权转移,而随主体税种附征的个人所得税和附加、基金都将面临流失的风险，组织收入的难度将进一步加大。

5、财政补贴支出压力加大。试点过程中，对税负增加的企业，大部分地方政府采取由地方财政设立专项资金、给予财政补贴的做法，这有利于缓解和消化改革增加的税负，顺利推进改革试点。但财政补贴加重了财政负担，会进一步增加财政支出，从而形成减税和增支两方面压力。

6、加大地区间发展差距。“营改增”对地方财政收入的影响程度，与改革范围、不同地区的服务业发展水平和结构，以及地方经济发展水平和财政承担能力密切相关。例如，发达地区通常服务业较为发达，从近期来看地方财政减收规模较大，但发达地区财政承担能力较强，补贴能力较强，服务业发展潜力大，未来将成为服务提供者和产生增值税销项额的一方。因此，从远期看，“营改增”将给发达地区注入更强劲动力。而欠发达地区对财政减收的承担能力相对较弱，改革后通过服务业发展来增加税收收入的潜力也较弱，“营改增” 对地方财政的压力更大，这也是在“营改增”初期部分欠发达地区对试点意愿不强的原因之一。因此，“营改增”在全国范围的推广，需要着重考虑欠发达地区地方财政减收问题。

（二）长期有利影响

1、实施结构性减税，进行宏观税负的结构性转换，是未来我国税制改革的基本方向。“营改增”的减税效应，可以为其他税种的增税提供空间，即在降低一般性税种的税收负担的同时，在环境税、资源税等绿色税种上进行增税，地方财政也将能够从这些税种上增加收入来弥补“营改增”的减收。

2、“营改增”在完善税制、减轻企业税负、消除重复征税、促进社会专业化分工和三次产业融合等方面发挥积极效应，又是涵养税源的重要途径和手段，可为未来的财政收入增 长奠定基础。这不仅能够弥补“营改增”短期结构性减税的财政损失，长期则是对我国税收产生正增长效应。

3、，“营改增”后还可以通过服务业的大力发展，调整产业结构，减少财政收入随工业经济的波动性，增强地方财政收入的稳定性。由于“营改增”试点行业术语生产性服务范畴，在整个产业链条中处于中游位置，抵扣链条打通后，使上下游行业均可受益，将推动二三产业融合发展，带动试点行业及上下游企业互相作用、共同发展，促进各类投资和生产要素向现代服务业聚集，对服务业发展将产生政策引导和结构优化的作用。

第四篇：金融企业会计复习

1、表内科目：是指体现在资产负债表当中，反映金融企业资金增减变化的科目。

表外科目：是指不反映在资产负债表当中，用来核算不涉及金融企业资金增减变化的一些重要的业务事项的科目。

2、贴现：是商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行，银行按票面额扣除从贴现日至汇票到期日的利息后，以其差额付给收款人的一种信用活动。

3、汇兑：是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。

4、法定存款准备金：是指法律规定金融机构必须存在中央银行里的，这部分资金叫做法定存款准备金。

5、再贴现：是金融企业以已贴现尚未到期的商业汇票装让给人民银行，人民银行从汇票面额中扣除从再贴现之日起到票据到期日止的利息后，以其差额向金融企业融通资金的业务。

6、现汇：是不需要经货币发行国当局批准，在国际金融市场上可自由兑换成其他国家货币，同时在国际交往中能作为支付手段使用和流通的外汇。

1.金融企业会计的特点：（1）反映国民经济活动的综合性。从社会再生产过程来考察，金融企业会计核算和监督的内容，是全国范围内的主要产品的生产、流通和分配的综合情况，体现着整个国民经济物资运动的过程和结果，是国民经济各部门、各单位的经济活动在金融企业账表上通过货币形式所进行的综合反映。

（2）业务处理和会计核算的统一性。金融企业会计部门处于业务活动的第一线，在处理各项业务的同时，必须通过会计进行记载、核算和监督，既处理了业务，又进行了会计核算。（3）监督和服务的双重性。金融企业通过会计的基本职能，对各种经济活动实施监督，同时它作为国家第三产业的重要部门，又属于服务行业。（4）会计核算方法的独特性及多样性。金融企业会计核算除了要按照一般会计业务的要求进行之外，还形成了自己独特的方法，并且不同的金融企业、不同的业务种类，其会计业务所涉及的凭证、账簿、报表和账务处理程序等都存在一定的差异。

2.贴现与贷款的区别：（1）融资的基础不同。贷款是以借款人或担保人的信誉、还款能力为基础，或者以抵押品和质物为基础；贴现是以商业汇票为基础。（2）信用关系的当事人不同。贷款的当事人是银行、借款人和担保人，贷款到期后，由借款人或担保人归还贷款；票据贴现的当事人是银行、贴现申请人和票据上背书的各个关系人，票据到期后，票据上的各个关系人均负有连带付款责任。（3）利息收取方法不同。贷款利息的收取是在使用资金之后按季或按月收取；贴现利息是在办理贴现时扣收。（4）确定期限不同。贷款期限是由借款人申请，经银行审查后确定；贴现期限是以票据的有效期为准，是交易双方协商议定。

3.支付结算原则：（1）可守信用，履约付款。结算的当事人必须依法承担义务和行使权利，要严格守信，认真履行义务，双方若有失信违约行为，开户银行应给予制裁。（2）谁的钱进谁的账，由谁支配。银行在办理支付结算时必须按照委托人的要求收款和付款，以保护客户对存款的所有权和自主支配存款的合法权益。（3）银行不垫款，各单位只能在存款余额内支用款项，而银行必须在将款项从付款单位账户付出后，再为收款单位收账。收款单位必须在款项收妥进账后才能支用。

第五篇：金融学期末复习总结

金融学期末复习

一． 名词解释 1.货币政策：指中央银行在一定时期内利用某些政策工具作用于某个经济变量，从而实现某种特定经济目标的各种制度规定和措施的总和。2.派生存款：由银行贷款衍生出来的存款。

3.金融工具：是指在金融市场中可交易的金融资产。

4.金融衍生工具：是指价值依赖于其他更基本标的资产的各类合约的总和。5.权变法：根据周期波动确定货币需求量的方法。

6.规则法：是指只要货币管理当局按照一个固定的比率供给货币，就可以保持经济的稳定增长。

7.货币供给：指某一国或货币区在某一时点上为社会经济运行服务的货币量，由包括中央银行在内的金融机构供给的存款货币和现金构成。8.货币需求:是指在一定时期内，社会各阶层愿意以货币形式持有的需要或要求。9.道德风险：是指这样一种现象，即从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。

10.原始存款：是指 银行 吸收的现金存款或从中央银行对商业银行获得再贷款再贴现而形成的存款，是银行从事资产业务的基础。

11.传导机制：就是财政政策在发挥作用的过程中，各政策工具通过某种媒介体相互作用形成的一个有机联系的整体。

12.货币乘数：是指一定量的基础货币发挥作用的倍数。二． 简答题

1.金融市场的功能。一资本积累功能，金融市场引导众多分散的小额资金汇聚成可以投入社会再生产的资金集合的功能。二资源配置功能，在金融市场上，将社会资源由低效部门向高效部门转移，使资源不断进行新的配置。三调节经济的功能，在宏观调控方面，政府实施货币政策和财政政策离不开金融市场。四反映经济的功能，金融市场是国民经济的信号系统。2.商业银行的性质和经营原则。性质：（1）商业银行是企业，具有企业的一般特征。实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；以获取利润为经营目的和发展动力。（2）商业银行是特殊的企业——金融企业。商业银行的经营对象而是货币信用领域，商业银行不是直接从事商品生产和流通的企业，而是为从事商品生产和流通的企业提供金融服务的企业。

（3）商业银行是特殊的金融企业。商业银行以盈利为目的，在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则，不受政府行政干预。业务范围广泛，功能齐全、综合性强。经营原则：（1）安全性原则。指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失、能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。（2）流动性原则指商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。（3）盈利性原则指商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。该原则是商业银行经营活动的最终目标。3.外币转换成外汇需要的条件。4.中央银行的性质与职能。

性质：地位的特殊性；业务的特殊性。中央银行既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业、规范与维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。职能：（1）中央银行是发行的银行。指国家赋予中央银行集中与垄断货币发行的特权，成为国家唯一的货币发行机构。

（2）中央银行是银行的银行。具体表现在1、集中存款准备金；

2、对银行融通资金；

3、组织银行间的清算；

4、主持各外汇银行的外汇头寸抛补业务。

（3）中央银行是政府的银行。具体表现在1、代理国库；

2、对政府融通资金；

3、代理政府金融事务；包括代理国债发行与偿还、代管黄金和外汇储备等。

4、代表政府参加国际金融活动，处理国际金融事务。

（4）中央银行是管理金融的银行。具体表现：

1、制定和执行货币政策；

2、制定和执行金融法规与银行业务基本规章制度；

3、监督和管理各金融机构的业务活动

5.信用的特征：（1）信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金（2）以还本付息为条件（3）以相互信任为基础（4）以收益最大化为木标（5）具有特殊的运动形式

信用工具的分类：1票据：汇票、本票。支票。2信用证。3信用卡。4股票。5债券。

信用工具的基本特征：偿还性、收益性、流动性、安全性。三． 论述题

1.金融创新对金融经济发展的影响。（1）对金融和经济发展的推动作用：

（一）是提高了金融机构的运作效率。

（二）是提高了金融市场的运作效率。

（三）是增强了金融产业发展能力。

（四）是金融作用力大为增强。金融作用力主要是指金融对整体经济运作和经济发展的作用能力。

（2）产生的新矛盾和挑战：金融创新在繁荣金融、促进经济发展的同时，也带来了许多新的矛盾和问题，对金融和经济发展产生了不利影响。

（一）金融创新使货币供求机制、总量和结构乃至特征都发生了深刻变化，对金融运作和宏观调控影响重大。

（二）在很大程度上改变了货币政策的决策、操作、传导及其效果，对货币政策的实施产生了一定的不利影响。

（三）金融风险有增无减，金融业的稳定性下降。

（四）金融市场出现过度投机和泡沫膨胀的不良倾向。

综上所述，当代金融创新虽然利弊作用皆存，但从总体上看，金融创新的利远远大于弊，并且其利始终是主要和主流性的。只要改善宏观调控，加强监管，正确引导，当代金融创新中的负作用应该可以减轻到最低限度，安全与效率并非不可兼得。2.中央银行独立性的表现。

独立性的内涵;中央银行在履行通货管理职能，制定与实施货币政策时的自主性；金融监管上的独立性。表现：（1）在组织上的独立性。首先，中国人民银行相对于国务院具有一定的独立性。其次，在人事任免上，人民银行实行行长负责制。人民银行行长的人选，根据总理提名，由全国人大或其常委会决定，由国家主席任免。（2）职能上的独立性。人民银行在货币政策工具的运用方面具有独立的决定权。

（3）经济上的独立性。《中国人民银行法》第三十八条规定，人民银行实行独立的财务预算管理制度，立法上避免财政通过控制央行经费从而干预人民银行货币政策的可能。

3.中央银行产生的及经济背景。

（1）商品经济的迅速发展。18世纪初，西方国家开始了工业革命，社会生产力的快速发展和商品经济的迅速扩大，促使货币经营业越来越普遍，而且日益有利可图，由此产生了对货币财富进行控制的欲望。（2）资本主义经济危机的频繁出现。资本主义经济自身的固有矛盾必然导致连续不断的经济危机。面对当时状况，资产阶级政府开始从货币制度上寻找原因，企图通过发行银行券来控制、避免和挽救频繁的经济危机。

（3）银行信用的普遍化和集中化。资本主义产业革命促使生产力空前提高，生产力的提高又促使资本主义银行信用业蓬勃发展。主要表现在一是银行经营机构不断增加；二是银行业逐步走向联合、集中和垄断。4.离岸金融市场的功能与作用。（1）推动经济全球化发展.国际金融市场能在国际范围内把大量闲散资金聚集起来，满足国际经济贸易发展的需要，同时通过金融市场的职能作用，把“死钱”变为“活钱”，由此推动了生产与资本的国际化。促进了跨国公司经营资本的循环与周转，由此推动世界经济全球化的巨大发展。

(2)为经济发展提供资金.国际金融市场是世界各国资金的集散中心。各国可以充分利用这一国际性的蓄水池，获取发展经济所需的资金。(3)调节各国的国际收支.促进了生产国际化、贸易国际化和资本国际化的进一步发展，在更大程度上缓和国际收支失衡的压力。

(4)促进金融业的国际化.金融市场通过各种活动把这些银行有机地结合在一起，使世界各国的银行信用突破空间制约而成为国际间的银行信用，在更大程度上推动诸多金融业务国际化。

(5)引导国际资本流动。国际金融市场会导致国际资本在国际间充分流动，与此同时，也带来了一些负面效果。为此，近几年在西方各国推行金融自由化的同时，都不同程度地加强了对国际金融市场的干预与管理。五．材料分析

1.什么是注册制？对股票市场有什么影响？ 注册制即所谓的公开管理原则，实质上是一种发行公司的财务公开制度，以美国联邦证券法为代表。它要求发行证券的公司提供关于证券发行本身以及同证券发行有关的一切信息，以招股说明书为核心。影响：（1）真正的注册制将激活中国人创新和创业的热情。注册制下，“上市资格”不再稀缺，大量中小企业、民营企业将获得与“权贵企业”公平竞争的机会。全民创业、创新的热情就会被激活，中国经济转型升级就有可能实现。

（2）中国经济将获得新的、低风险的“加杠杆”机会，未来相当一段时间增长无忧。企业需要资金，只能激活直接融资。所以，通过IPO注册制打通直接融资渠道，具有战略意义。

（3）在真正注册制下，由于股票供应量接近无限，股市的估值将大大降低。大量物美价廉股票的出现，将吸引中国老百姓重新配置自己的资产，楼市高估值的时代自然结束。金融市场将逐步成为未来中国最大的资金池。（4）在注册制的推动下，民企将获得巨大发展机遇，这将为中国投资主体的切换创造条件。目前中国投资主体是政府和国企，注册制后，政府完全有条件逐步降低税收，减少投资，将资源留给市场，留给民企。若如此，则中国经济效率会大大提高，腐败机会也自然减少。

2.货币政策的构成要素。货币政策的工具有哪些？优缺点是什么？

货币政策的构成要素：最终目标、政策工具、中介目标、传导机制、效果等，这构成了货币政策体系的总体框架。工具：

（一）一般性货币政策工具：法定存款准备金政策；再贴现政策；公开市场业务。

（二）选择性货币政策工具：消费者信用控制；证券市场信用控制；不动产信用控制；优惠利率。

（三）其他补充性货币政策工具：直接信用工具；间接信用指导。

法定存款准备率优缺点:优点：① 即使准备率调整的幅度很小，也会引起货币供应量的巨大波动； ② 其他货币政策工具都是以存款准备金为基础； ③ 即使商业银行等金融机构由于种种原因持有超额准备金，法定存款准备金的调整也会产生效果； ④ 即使存款准备金维持不变，它也在很大程度上限制商业银行体系创造派生存款的能力。

局限性： ① 法定存款准备率调整的效果比较强烈，致使它有了固定化的倾向； ② 存款准备金对各种类别的金融机构和不同种类的存款的影响不一致，因而货币政策的效果可能因这些复杂情况的存在而不易把握。

再贴现政优缺点：优点：① 再贴现率的调整可以改变货币供给总量； ② 对再贴现资格条件的规定可以起到抑制或扶持的作用，并能够改变资金流向。局限性：① 主动权并非只在中央银行，甚至市场的变化可能违背其政策意愿；② 再贴现率的调节作用是有限度的； ③ 再贴现率易于调整，但随时调整引起市场利率的经常波动，使商业银行无所适从。

公开市场业务优缺点：优点：①主动性强，它可以按照政策目的主动进行操作； ②灵活性高，买卖数量、方向可以灵活控制；③调控效果和缓，震动性小；④影响范围广。局限性：①中央银行必须具有强大的、足以干预和控制整个金融市场的金融实力；②要有一个发达、完善的金融市场，且市场必须是全国性的，市场上证券种类齐全并达到一定规模；③必须有其它政策工具的配合。3.利率市场化的意义以及它对宏观经济的作用。意义：（1）促进金融创新，金融市场主体充分而赋有竞争意识，所有的经济主体都会得到创新带来的好处。（2）有利于中央银行对金融市场间接调控机制的形成，对完善金融体制建设起到至关重要的作用。

（3）能够促使银行提高管理水平利率放开也是银行之间竞争的需要

（4）客户能够得到更好的服务。利率放开后，金融机构之间的竞争能够让广大客户得到更优惠的价格和更优质的服务。对宏观经济的作用： 4.存款保险制度。

存款保险制度是一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。

主要特征：关系的有偿性和互助性；时期的有限性；结果的损益性；机构的垄断性

分类：分为显性存款保险和隐性存款保险 影响：积极：对世界：（1）存款保险制度可有效提高金融体系的稳定性，有利于防范金融风险，维持正常的金融秩序。（2）存款保险制度有利于保护存款人的利益，总体上增强银行信用，提高社会公众对银行体系的信心。（3）存款保险制度能促进银行业适度竞争，为公众提供质优价廉的服务。对中国：（1）建立存款保险制度有利于革新传统观念，提高公众风险意识。（2）建立存款保险制度还有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担。消极：对世界：（1）存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险。（2）存款保险制度刺激银行承受更多的风险，鼓励银行的冒险行为。（3）存款保险制度还产生了逆向选择的问题。对中国：中国四大国有银行有政府为其做后盾，无偿享受政府提供的保险，为了节省运行成本会不愿加入存款保险体系。如果不把国有独资商业银行纳入这一体系，那么由于保险基金数额小、范围狭窄，就很难保证银行资金发生大量损失的时候对储户进行赔付，从而导致存款保险制度不能正常运转。