农村信用社贷款定价研究

第一篇：农村信用社贷款定价研究

贷款定价

作为一个金融企业，盈利能力始终是衡量银行经营水平的最重要的指标。银行的所有决策活动都应该以能否为银行带来盈利为目标。目前我国商业银行的盈利收入主要依赖各种利息收入和其他中间业务产生的收入。其中，各项贷款利息的收入占据了超过百分之七十的比例，有些好一点的商业银行的中间业务收入比例会高一点，但是还是不能替代利息收入所占的比重。而在农村信用社，由于金融产品单一，中间业务收入比较低，贷款利息收入占银行的全部收入的比例超过了百分之九十。这种情况导致的后果是一旦贷款出现了坏账或者是放贷能力出现波动，银行的收入将会受到极大的影响，而这种情况是完全不能避免的。随着邮政银行对贷款的开放，农村信用社在农村地区的贷款市场正面临挑战。如何才能使得信用社在这轮竞争中取得胜利，贷款的合理价格定价起到了关键性的作用。过高的价格会直接导致客户的流失，而过低的价格就会导致银行收入的减少，因此，建立科学合理的价格定价机制就势在必行。

一、贷款定价的基本内涵

（一）贷款定价的定义。所谓贷款的定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。在国外，银行的贷款价格一般由贷款产生的利息和收费两部分构成。而在我国，贷款是不能收手续费的。根据《贷款通则》的规定，我国商业银行在从事贷款业务时，“自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息之外，不得收取其他任何费用；委托贷款除按中国人民银行规定收取手续费之外，不得收取其他任何费用。”因此，在我国现阶段，贷款的价格就主要表现为贷款的利息。

（二）贷款定价的基本原则。安全性、流动性和盈利性是商业银行贷款必须遵循的基本原则，也就是贷款定价首先要遵循的基本原则。商业银行主要是靠负债来经营，即主要靠存款来经营，其自有资本一般只占全部经营资金的8％左右。而客户的存款随时有提取的要求，银行必须保证及时足额地提取，如果无力应付提存，就等于宣告破产倒闭。因此，对商业银行来讲，最重要的是资金的安全。商业银行必须保证贷款的及时足收回，保证本金安全；否则出现呆帐，就会影响银行的清偿能力，损失银行的资金，动摇银行的信用，甚至可能无力应付提存而宣告破产。所以，商业银行都十分重视对贷款的严格审查和管理。此外，银行必须安排好贷款的种类和期限，做到保持贷款的流动性。盈利性是银行贷款的最终目标。因此，银行在放款时要确保合理的利息收入，既要盈利最大化，同时也要让客户能够盈利，从而达到银行和客户的双赢。

二、我国商业银行现行的贷款定价方式及存在的问题

放开贷款利率上浮限制，赋予银行一定的贷款定价权力，从而贷款利率在一定程度上得以市场化。由于我国商业银行在实行贷款利率市场化操作上起步较晚，经验缺少。在仿照和借鉴国外商业银行贷款定价机制和模式的基础上，中国商业银行现行的贷款定价一般采取三种方式，即“成本加成定价”、“基准利率定价”、“综合收益定价”。

（一）成本加成定价。成本加成定价是最基本的贷款定价方法，由管理大师彼得-s-罗斯创立，其基本公式是“贷款利率=筹措贷款资金的成本+银行非资金经营成本+补偿银行预期违约风险的资金+银行期望的利润”。例如，假设某一公司客户要求1000万美元的银行贷款，如果银行为了筹资必须在货币市场上以10％的利率卖出可转让存单，筹集资金的边际成本就是10％。分析、发放及监管这项贷款的非资金性经营成本大约为1000万美元的2％，银行的信贷部门可能建议为了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上1000万美元的2％，最后，银行可能要求在该项贷款的财务、经营和风险成本之上再加上l％的利润水平，这样，根据上述公式，就可以计算出银行以15％的利率水平(=10％+2％+2％+1％)发放该笔贷款。

成本加成定价模型要求银行必须具备精确的核算能力，能够准确地计算出资金来源的成本，包括筹措贷款资金的成本，而非资金的经营成本更是难以核实。因为每一笔贷款的费用包含了信贷人员的劳务费，材料费等费用，而这是十分难以计算的。事实上我国商业银行所采用的成本加成定价法是十分粗放的，同时，由于“成本加成定价”本身是从银行自我经营角度出发，忽略了

客户要求，有的商业银行为了尽可能弥补信贷成本的上升导致的收益减少，使得贷款定价高于企业所能接受的范围和幅度，所以不易使处于市场经济下平等互利这一“自选商场”中的企业所接受，推行的广度和力度都很有限。

（二）基准利率定价。基准利率定价脱胎于彼得·s-罗斯的价格领导定价法，其实质就是在“基准或优惠利率”的基础上加成，基本公式是“贷款利率=基准或优惠利率+非优惠利率借款人支付的违约风险金费率+长期贷款借款人支付的长期风险金费率”。由于中国央行制定的存贷款基准利率不同于国外央行所制定基准利率，这就使“基准利率定价”缺少合理可行的基准利率。因此，中国商业银行采用的基准利率就是央行确定的基准利率，所有的贷款利率都是围绕着央行的基准利率上下浮动。这样一来就有了一个基本的衡量点，银行和客户都乐于接受。着也是目前中国商业银行采用最多的贷款定价方式。

（三）综合收益定价。这种模式的出发点是，银行在为每笔贷款定价时，应考虑客户与本行的整体关系，即应全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益，在此基础上根据银行目标利润给客户贷款定价，因而可称为“以银一客整体关系为基础的贷款定价模式”。“综合收益定价”是目前各家商业银行正在追求和试图逐步实现的最佳贷款定价方法，使用这种方法可以综合考虑客户与银行经营中各个环节给银行带来的成本和收益，通过综合考虑后，依据法定贷款利率，给出贷款客户适当的浮动点数，对收益大于成本的客户给予优惠，而对综合收益较差的客户执行上浮利率。这种方法虽然是中国商业银行贷款合理定价的发展方向，但是目前还仅仅只是个雏形，因为它受约束的因素较多，要求商业银行必须全面地、精打细算地衡量内部整体成本与收益状况，而目前各家商业银行还没有一个高效全面的数据库信息支持系统，因此，这种成本与收益的核算也仅仅是粗略的概算，很难做到精打细算。

三、农村信用社在贷款定价上取得的成效

从2004年1月1日起中国人民银行先后两次扩大金融机构贷款利率浮动区间，农村信用社贷款利率浮动区间由【1，1.5〕扩大到[0.9，2.3〕，实行上限管理。经过多年的改革和发展，信用社贷款定价能力逐渐成熟，贷款定价机制进一步确立，大大巩固了信用社的贷款领地和提升了盈利能力。

（一）逐步建立了利率管理架构。2003年6月国务院确定深化农村信用社改革以来，在中央银行专项票据的推动下，农村信用社(含农村合作银行，下同)基本都建立了由贷审会、业务管理部以及稽核监察等部门组成的决策、执行、监督架构。联社(或合作银行本部，下同)贷审会在理事会确定的目标利润基础上，负责审定年度贷款定价政策，制定和修改贷款管理办法及转授权方案，并组织实施。业务管理部(或资产管理部等)负责日常利率管理工作，稽核监察部门则负责对利率制定、执行工作进行监督、审计。

（二）初步建成了信用风险评价体系。为了支持广大农村地区的经济发展，结合农村金融的特点，信用社发放的贷款多为小额信用贷款。无需任何抵押，凭着贷款人的信用就可以申请到一定额度的贷款。无可质疑，这些举措在支农上曾经是取得过巨大的成功。然而，这也蕴含了巨大的信用风险。近年来，信用社在对客户的信用评价上取得了进展。通过信贷员实地走访，建立了客户的第一手资料，对客户的经济状况、偿债能力、信用情况等都由了更加清晰地了解。在此基础上，通过央行征信系统进一步核查客户的历史信用记录，这样就能对客户的信用情况进行评级。对于评分较高的客户，授信额度就会相应地得以提高，而对于评分较低的客户，则降低授信额度，甚至不予受理贷款。通过这些举措，信用社的贷款风险得到了一定的控制。

（三）差别化的原则有了初步的体现。对于信誉度较高的客户，办理贷款时给予了一定程度的优惠，贷款金额比较高的客户也能够给予适当的优惠利率。此外，对于持有股金的客户，视其持股金额分别给予不同程度的优惠。

四、农村信用社贷款定价机制存在的问题

（一）信贷人员素质有待提高。灵活的贷款定价机制不仅需要决策层的制定，同时更加需要信

贷人员在办理贷款业务时巧妙地运用。信贷人员的学历普遍偏低，有的甚至连简单的计算机技能都没有，主观能动性低。有部分人只知道如何完成季度任务，在如何提高追讨坏账、开拓新业务的能力方面不够积极，更不用说会思考如何提高贷款的盈利，减少贷款的风险。

（二）利率优惠对象不明确。目前，信用社只对股东和少数大额贷款实施优惠利率，很明显这样是不能满足其他优质客户的需求，进而影响这部分优质客户的流失。对于一些信用评级好，偿债意愿强，偿债能力高的客户，由于他们不是股东，无法满足信用社利率优惠的条件，可是如果他们的贷款利率也和那些信誉度不好的客户一样的话，这样是很容易造成这部分客户的流失的。其次，对于借新还旧的客户，在利率方面不能单纯和一般贷款利率等同，而是应该有所提高，减低贷款违约风险。

（三）利率风险考核指标缺失，贷款定价授权制度巫待完善。农村信用社的贷款定价权集中于县(市)联社，层信用社及信贷员严格按照联社的浮动办法和浮动标准执行利率，没有定价的自主权。定价权力简单上收造成的后果:一是联社决策层无法对客户风险进行全面评估，利率在覆盖风险溢价方面作用有限。二是利率浮动的自主性和灵活性较差，导致信用社根据成本和风险进行区别定价的能力不足，不同客户利率趋同。

（四）利率执行水平仍然偏高，掩盖了贷款成本高等问题。信用社贷款定价办法中，按照差别化原则，对于人股农户和信用户、信用等级较高的企业均实行了不同程度的利率下浮，但在实际执行中，由于符合优惠利率条件的客户较少，贷款的实际水平仍然偏高。如某联社对企业贷款根据信用等级和风险缓释工具的不同实行差别优惠利率，但其A级以上企业客户只占客户总数的8.4%，大部分客户执行上浮利率。

五、关于改进农村信用社贷款定价机制的建议

目前，外围市场的竞争愈加激烈，农村信用社在农村地区受到的挑战也面临着空前的压力。这种局面既是信用社的一种危机，同时更加是改革贷款定价机制的一次机会。如果信用社还是固步自封，那么面临的必然是被激烈竞争的市场抛弃。要进一步改革贷款价格定价机制，主要应当从以下方面改进：

（一）重视人才的培养。要建立完善的贷款定价机制，必须先组建在专业的相关人才队伍。信用社可以从两方面构建自己的人才团队：一是从外引进专业人才，这是最便捷有效的方法。要吸引优秀的人才，信用社要改革自身的体制，努力建立创新的公司文化，提高员工的福利待遇。二是培养自己的优秀员工，使之成为合乎要求的人才。这几年信用社面向社会招聘了一大批新员工，他们当中很大一部分都是比较优秀的大学毕业生。他们思想活跃，工作热情高，接受领悟能力强。只要挑选一部分出来加以培训，假以时日，他们必将能撑起贷款定价机制改革的大旗的。

（二）

第二篇：县农村信用社人民币贷款利率定价管理办法

**县农村信用社

人民币贷款利率定价管理办法（讨论稿）第一章 总则

第一条 为了规范**农村信用社人民币贷款利率管理，提高贷款综合收益以及市场占有率，本着“服务„三农‟，发展自身”的宗旨，根据中国人民银行利率市场化改革精神和深化农村信用社改革的政策要求，结合**县的实际经济水平和**农村信用社贷款业务的自身特点，特制定本办法。

第二条 本办法中的贷款指农村信用社发放的各种贷款。包括农户贷款、农村工商业贷款、农业经济组织（企业）贷款和其他贷款等；

㈠农户（含城镇居民）贷款：指对农户（含城镇居民）个人发放的用于农业生产和个人消费的贷款。包括种养殖业贷款、农户发展生产贷款、农户日常生活消费贷款、农户子女助学贷款等；

㈡农村工商业贷款：指对农村各类私营企业、个体工商户发放的用于生产经营和小型项目建设发展的贷款；

㈢农业经济组织贷款：指对各种农业经济组织发放的从事农业生产、农村基础设施建设、农副产品加工和流通、农业科技研发等项目的贷款； ㈣其他贷款：指以上三类贷款中未涉及到的所有贷款。第三条 利率定价的基本原则

㈠合规经营原则：依据中国人民银行利率执行标准和有关规定确定； ㈡服务三农的原则：支持三农发展，对涉农贷款体现利率支持。

㈢利润最大化原则：农村信用社是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润最大化始终是其追求的主要目标。信贷业务是农村信用社的主营业务，存贷利差是农村信用社利润的主要来源。因此，农村信用社在进行贷款定价时，必须首先确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，尽可能实现利润最大化。㈣风险与收益对称原则：贷款利率的定价与提供贷款所付出的成本、信用社承担的风险与预期资金回报相匹配，风险越大贷款利率越高；

㈤差别化原则：确定贷款利率价格水平时，综合考虑借款人的信用等级、贷款担保状况、综合回报、银企合作情况、入股额度、贷款期限长短等情况，实行差别利率，并对入股社员贷款、农户子女助学贷款、城镇下岗失业人员小额贷款等，适当给予利率优惠。差别利率要体现出以下要求：

⒈从提高农村信用社贷款质量，防范风险，实现贷款“安全、流动、效益”的有机结合等多方面出发，确定贷款利率的高低标准；

⒉综合考虑借款人的信用等级、贷款担保抵押状况、入股状况，对风险大、以往有过不良信用记录的贷款人要对其执行高贷款利率；而对信用等级高，担保抵押状况好（含存单质押），安全性高的客户，可享受较低贷款利率。㈥规范管理原则：通过科学有效的定价方法，切实提高农村信用社的定价能力和定价管理水平，逐步建立规范、科学、有效的定价机制。

第二章 贷款对象和条件

第五条 按照《贷款通则》要求，农村信用社发放贷款的对象必须是经过工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求： ㈠有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿。没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。

㈡除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。㈢已开立基本帐户或一般存款帐户。㈣除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。

㈤借款人的资产负债率符合贷款人的要求。㈥申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

第三章 贷款利率浮动标准

第六条 农户贷款按以下指标确定计息。㈠种植业贷款

⒈退耕还林贷款：按同档次基准利率上浮70%至80%； ⒉茶叶发展贷款：按同档次基准利率上浮60%至70%； ⒊蔬菜发展贷款：按同档次基准利率上浮70%至80%； ⒋小香葱种植贷款：按同档次基准利率上浮80%至90%； ⒌烟叶、药材种植贷款：按同档次基准利率上浮70%至80%； ⒍其它种植业贷款：按同档次基准利率上浮60%至90%； ㈡养殖业贷款

⒈传统禽、畜（猪、牛、羊、鸡）养殖贷款：按同档次基准利率上浮60%至70%； ⒉水产养殖（鱼、虾）贷款：按同档次基准利率上浮70%至80%； ⒊特种养殖贷款：按同档次基准利率上浮80%至100%； ⒋其它养殖业贷款：按同档次基准利率上浮60%至100%； ㈢“农家乐”开发贷款：按同档次基准利率上浮80%至100%； ㈣深山独居户贷款：按同档次基准利率上浮20%至30%； ㈤农户助学贷款：按同档次基准利率上浮30%至40%；

㈥农户生活消费（如：婚、丧、嫁、娶以及建房、购买大件商品等）贷款：按同档次基准利率上浮80%至100%；

㈦其它农户贷款：按同档次基准利率上浮50%至100%。

以上贷款，如果借款人系信用社入股股东（指增资扩股后新股东），应按照“贷款优先、利率优惠”的原则，结合农户信用等级（按当年年审确定等级），予以贷款利率优惠，具体办法是： A.入股额度达到贷款金额5%（含）以上农户：在按以上㈠至㈦标准确定利率后，按信用等级一级、二级、三级、等外级（未评级），分别下浮10%、0、上浮10%、20%。

B.入股额度未达到贷款金额5%以上农户：在按以上㈠至㈦标准确定利率后，按信用等级一级、二级、三级、等外级（未评级），分别上浮0、10%、20%、30%。第七条 农村个体工商户贷款按以下指标确定计息。

㈠贷款担保方式：分为质押、抵押、保证、信用四种，在确定贷款浮动幅度时所占权重为50%。

㈡入股情况：分为信用社社员且股金0.5万元以上，信用社社员且股金0.5万元以下，非信用社社员但在信用社两年内有存贷款记录、非信用社社员且两年内无存贷款记录四项，该指标在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为20%。

㈢信用等级状况：分为AAA级、AA级、A级和未评级四项，该指标在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%。

个体工商户贷款利率浮动指标与浮动系数对照表

浮动系数

1.5 1.6 1.8 2

权重

担保方式

质押

抵押

保证

信用

0.5 2

入股情况

信用社社员且股金0.5万元以上

信用社社员且股金0.5万元以下

非信用社社员但两年内有存贷款记录

非信用社社员且两年内无存贷款记录

0.2 3

信用等级

AAA AA A

未评级

0.3

第八条 农业经济组织（企业）贷款按照法定基准利率上浮50%以上，具体浮动幅度按照以下指标确定。

㈠信用等级指标：农业经济组织（企业）信用等级分为AAA级、AA级、A级和未评级四个等级，信用等级在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%。未经信用等级评定的农业经济组织（企业），一律不得发放贷款。

㈡贷款担保方式：分为质押、抵押、保证、信用四种方式，在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为30%。

㈢入股情况：入股越多（指入股额度占其申请贷款金额的比例越大），贷款利率越优惠。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为20%。

㈣单笔贷款额：单笔贷款额度越低，管理成本越高，相应提高贷款浮动利率。反之，降低浮动利率。在确定贷款利率浮动幅度时所占权重为20%。企业贷款利率浮动指标与浮动系数对照表

浮动系数

1.5 1.7 1.9 2.1

权重

信用等级

AAA AA A

未评级

0.3 2

贷款担保方式

质押

抵押

保证

信用

0.3 3

入股情况

5%以上

5%以下

0.2 4

单笔贷款额

100万元以上

50—100万元

10—50万元

10万元以下

0.2

第九条 其他贷款

㈠政策性贷款业务，如下岗失业人员小额担保贷款，利率按照国家规定执行。㈡票据贴现利率在人民银行再贴现利率基础上加点确定，具体利率定价标准要按照业务发生时的市场利率经双方协商而定。

第十条 贷款展期或以新还旧贷款的利率在上述计算结果的基础上再上浮20%。

第四章 贷款利率优惠标准

第十一条 农户、个体工商户贷款利率确实需要优惠的应具备以下条件：

㈠借款人属于家庭生活特别困难户（经当地民政部门批准）或因其子女就学所需的贷款，且额度在3000元以下的，执行国家现行法定基准利率。㈡借款人为信用社的黄金客户（经联社认定）。

第十二条 下列情况贷款利率不得优惠，但经县联社批准的除外： ㈠借新还旧贷款；

㈡借款人曾经发生逾期还款行为。

第五章 其他利率问题 第十三条 逾期贷款罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%；借款人未按合同约定用途使用借款的，罚息利率在借款合同栽明的贷款利率水平上加收100%。

第十四条 对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息直到清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

第十五条 贷款的计息和结息方式，由借款双方协商确定。

第六章 审批与管理

第十六条 贷款利率浮动的审批权限按贷款审批咨询审查权限确定。贷款调查报告，必须按本管理办法明确贷款的执行利率，并将执行利率的计息过程，以书面形式作为贷款档案的一部分留存。

第十七条 各信用社应按季将本季发生的贷款利率浮动情况填列“贷款利率浮动情况表”，逐级填报汇总后报联社计划信贷科。

第七章 罚则

第十八条 信用社在发放贷款时，违反本办法有关规定的，由业务主管部门责令其整改。给信用社造成损失的，对有关责任人视情节轻重，按照相关规定，给予行政处罚。

第八章 附则

第十九条 本办法由**自治县农村信用联社制定，并负责解释和修改。

第二十条 本办法自发布之日起实行，以往有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三篇：农村信用社贷款利率定价模型初探

农村信用社贷款利率定价模型初探

【摘 要】 通过对我国现行金融机构贷款利率定价模型的比较分析，结合我国农村信用社的具?w业务特点，提出现阶段我国农村信用社贷款利率应综合运用基准利率加点定价和成本加成定价两种模型。通过对陕西省商洛市一家具有代表性的农村信用社实践经验的总结，验证了综合定价模型的实用价值和可推广性，同时也指出了这种综合定价模型在推广应用过程中应当关注和进一步研究的方面。

【关键词】 农村信用社； 贷款利率； 定价模型

【中图分类号】 F832.46 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）05-0112-03

在我国农村地区，农村信用社在信贷中长期处于垄断地位，对浮动贷款利率的定价基本上都是按基准利率上浮，方法相对单一。随着农村金融改革的不断深入，农村信用社在农村信贷中的垄断地位受到较大冲击，邮储银行、村镇银行等金融机构开始逐步进入农村信贷市场，行业竞争压力开始凸显[1]。现行的贷款利率定价模式成为制约农村信用社持续发展的重要因素。为了提高农村信用社的市场竞争力，必须改变目前传统的贷款利率定价思维，发挥自身区位优势，尽快制定出符合市场需求的灵活主动的定价模式。

一、我国现行金融机构贷款利率定价的一般模型

目前，我国多数金融机构一般采用基准利率加点定价、成本加成定价和客户盈利分析定价等三种基本贷款利率定价模型[2]。

（一）成本加成定价模型

成本加成定价模型是指贷款的价格必须能够补偿银行筹集资金的成本、相关的管理费用和贷款风险，从而确保银行获取一定的利润。这是以成本为导向的定价理论，用公式表示为：

贷款利率（%）=贷款资金成本+管理费用+风险补偿费+预期收益（1）

该模型中每部分均可以用占贷款总额的百分比表示，根据农村信用社自身的成本、费用以及承担的风险等方面确定利率水平。这种模型是从农村信用社自身的角度出发，并未考虑客户的需求、同业竞争、当前资金市场上的一般利率水平，且难以精确核算各项成本。

（二）基准利率加点定价模型

基准利率加点模型首先选定某种基准利率为“基价”，然后在“基价”的基础上针对风险程度和不同的客户种类加上不同利差的定价模式。它是以价格为导向的定价模型，用公式表示为：

贷款利率=基准利率+风险补偿利率（2）

该模型客观上要求银行在基准利率的基础上考虑不同贷款的违约成本，以一般市场价格水平为出发点来寻找最优贷款价格。这虽然能够在一定程度上降低贷款风险，提高市场竞争力，但因其在定价中未考虑实力强、对贷款有长期稳定需求的优质客户对银行的综合贡献，从而对该类客户缺乏吸引力。

（三）客户盈利分析模型

客户盈利分析模型是通过全面分析客户与银行资产、负债和中间业务往来关系中对银行的贡献度来寻找最优贷款价格的定价模式。这是一种以客户为导向的定价模型，其定价需满足以下公式：

贷款额×利率×期限+其他服务收入-营业税及附加≥总成本+目标利润（3）

客户盈利分析模型的定价模式考虑是银行的目标利润、来自客户的总收入和为客户提供服务的总成本三个要素，是一种差别化定价方式，但同时对银行的成本核算提出更高要求，加大了成本管理的难度。

二、农村信用社贷款利率定价模型的再构建

（一）贷款定价利率模型的确定基础

农村信用社对贷款利率定价的传统方法是以央行基准利率为基础进行规定范围内的上下浮动，即：贷款利率=贷款基准利率×（1+浮动幅度）。

虽然这种定价方法是实行差别化管理，但是没有科学具体的定价浮动标准，定价方法较为单一，考虑因素较少，特别是未综合考虑当地经济运行状况及自身成本、风险、效益和市场战略等因素。而运用基准利率加点定价、成本加成定价和客户盈利分析定价这三种定价方法中的任何一种均不能很好地适应当前农村信用社的贷款利率定价要求，只有将各种定价模式综合分析，取长补短，才能找到适合农村信用社的定价方法[3]。

农村信用社在大部分地区农村金融贷款市场上处于垄断地位，其客户群体中农户占比较大，农户贷款规模小，贷款成本相对较高，贷款利率定价必须考虑成本、利润等因素。由于农村信用社贷款受地域、客户种类等影响，贷款风险往往比中小企业大，贷款利率定价时应该对“风险溢价”做出明确的界定。

基于此，笔者认为，应当综合运用基准利率加点定价和成本加成定价两种模型，通过分析，将影响定价的主要因素分为两大类：一是基本利率，即贷款的基本价格，包括贷款的资金成本、管理费用率、税负成本率和目标利润率四个方面；二是风险补偿价格，该价格的确定可以借鉴美国经济学家保罗?享尼授信评估理论中的“5P原则①”，并结合农村信用社的具体情况，选择客户信用等级、贷款资金用途、担保方式、存贷比、单笔贷款额度、贷款期限六个因素进行风险综合加权，从而确定贷款的风险溢价。

（二）贷款利率定价模型的具体操作方法

1.基本公式

贷款利率=基本利率+风险补偿利率（4）

2.基本利率的确定

基本利率=资金成本率+管理费用率+税负成本率+目标利润率（5）

为了方便估算，基本利率的确定以一年期为标准。其中：资金成本率以一年期存款基准利率估算；费用率=（手续费支出+营业费用+其他营业支出+营业外支出）/贷款平均余额；税负成本率=营业税金及附加/贷款平均余额；目标利润率=预计全年盈利额/贷款平均余额。

3.风险补偿价格的确定

风险补偿价格是在贷款基准利率基础上根据经过风险调整的因素浮动点数来确定，结合农村信用社的具体情况，可以将影响浮动点数的因素归纳如表1所示。（1）客户信用等级，分为AAA、AA、A、BBB四个等级，所占权重为25%；（2）贷款资金用途分为生产、经营、还债和投资四种，所占权重为10%；（3）担保方式分为四种：质押、抵押、保证、信用，所占权重为20%；（4）企业的存贷比例，即企业在开户信用社的存款与贷款之比，该比例主要衡量企业对农村信用社的综合贡献度，所占权重为15%；（5）单笔贷款额度衡量企业贷款管理成本，单笔贷款额度越高，管理成本越低，浮动利率相对越低，该指标所占权重为15%；（6）贷款期限分1年以下、1―3年、3―5年和五年以上四个阶段，所占权重为15%。

影响浮动点数的各因素总权重和每个因素的总浮动系数均为1，由农村信用社信?J人员结合日常经验数据以及对风险的判断，确定出各因素的权重和系数占比。利率浮动点数根据企业贷款各因素的类别，确定相对应的浮动系数和权重加权计算得出。具体计算公式为：

利率浮动点数=∑（浮动系数x权重）x100%（6）

风险补偿价格=贷款基准利率×利率浮动点数（7）

三、农村信用社贷款利率定价案例

（一）数据来源及其说明

为进一步对农村信用社贷款利率定价模型进行实证检验，本案例选取陕西省商洛市具有代表性的一家农村信用联社作为研究对象，深入调查，采集该联社2014年每季度末的各项贷款余额和该季度费用支出情况相关数据，并取其平均值，以估算该农村信用社的基本利率水平。相关数据见表2。

为计算风险补偿价格，笔者通过调查问卷的形式，对农村信用社业务拓展部经理和信贷工作人员进行广泛的调查访谈。先根据他们对风险的判断完成问卷，再确定各因素的权重和系数占比。判断风险越大，其相关系数则越大；判断风险越小，则相关系数越小。相关系数估算值详见表3。

（二）贷款利率价格确定

1.基本利率的确定

根据前述公式5和表2相关数据可计算其各项指标，贷款资金成本率根据2014年一年期基准利率估算，为3.0%；贷款资金成本率为3.0%；费用率为0.72%；税负成本率为0.02%；据调查，该联社2014年目标利润为8 674万元，目标利润率为2.9%。由以上数据可得基本利率为6.64%。

2.风险补偿价格的确定

根据前述公式6和表3中相关系数和权重值，计算出Ri（μi j）min和Ri（μi j）max分别为0.11和0.4，即利率浮动点数的浮动区间为[0.1125，0.3975]，由此根据2014年中国人民银行各期限贷款基准利率（见表4），确定风险补偿价格浮动区间为[0.675，2.604]。

3.实例分析

为进一步分析针对不同贷款客户，农村信用社贷款利率定价的区别，选取该农村信用社四个具有代表性的贷款客户实例，利用本模型依次计算贷款利率，并将其与该农村信用社的实际贷款发放利率相比较。

实例1：贷款企业a，信用等级为A，从事金属构件制造，贷款950万元用于经营（流动资金），期限为3年，担保方式为土地使用权抵押，在信用社无存款，实际贷款利率为10.53%。运用上述贷款利率定价模型计算出其贷款利率为8.46%。

实例2：贷款企业b，信用等级为AAA，从事酒店经营，贷款1 000万元用于经营，期限为3年，以商铺抵押担保，在信用社入股存贷比为25%，实际贷款利率为8.19%。运用上述贷款利率定价模型计算出其贷款利率为8.11%。

实例3：贷款客户c，信用等级BBB，从事零售业，贷款5万元用于经营，期限为1年，担保方式为信用贷款，在信用社无存款，实际贷款利率为9.6%。运用上述贷款利率定价模型计算出其贷款利率为8.55%。

实例4：贷款企业d，信用等级BBB，从事广告业，贷款500万元用于经营，期限为1年，以保证的方式担保，在信用社存贷比为12%，实际贷款利率为10.8%。运用本文上述贷款利率定价模型计算出其贷款利率为8.58%。

通过对以上四个实例中实际贷款利率和模型定价利率的比较（见表5），可以看出，由贷款利率定价模型计算的利率与农村信用社实际贷款利率基本相近，但总体来说，农村信用社实际贷款利率还是普遍偏高。通过比较还发现，对于借款期限相同而信用等级、贷款额度、担保方式、存贷比均不同的贷款，定价模型所计算的贷款利率也不一样，这反映出差异化定价模型具有很强的灵活性，也反映了贷款企业的风险溢价水平。

四、结论

在利率市场化的背景下，为适应农村金融服务需求，提高风险管理水平和市场竞争力，农村信用社迫切需要从传统的利率定价模式中摆脱出来，构建科学、合理的贷款定价模型。

（一）模型的设定要充分体现科学性和可操作性

本文所设模型全面考虑影响农村信用社贷款利率的重要因素，包括资金成本，税负水平、目标利润及风险补偿等，能充分体现不同贷款对象、不同贷款额度等方面的差异，具有一定合理性；该模型在数据的获取、计算上都相对较容易，根据农村信用社的财务数据和目标利润率，以及相关工作人员的经验判断，能够较方便地估算基本利率水平和风险补偿系数，具有很强的可操作性。

（二）考虑到农村信用社的实际情况以及模型的可操作性，该模型的构建有一些值得关注和进一步研究的方面

一是基本利率的确定中资金成本率以一年期存款利率估算，费用率、税负成本率的计算相对简单，经营成本选择范围较为局限，难以精确反映农村信用社的实际经营成本；二是风险补偿价格的确定，由于各风险因素系数的设定主要依赖于历史数据和信贷人员对风险的经验判断而定，受主观因素影响较大；三是影响农村信用社定价的因素选择空间很大，难以全面覆盖各个因素。如：产业政策因素，为有效加大农村信用社对“三农”领域的支持力度，国家不断扩大支农再贷款覆盖面，对符合支农政策的借款人给予一定优惠利率；地区差异因素，不同地区信用环境、区域风险存在差异。这些问题需要根据贷款业务实际情况在模型的实务操作中不断修正和完善。●

【参考文献】

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第四篇：贷款定价模式

贷款定价模式

一．贷款定价的原则 1.利润最大化原则

商业银行是经营信用业务的特殊企业。作为企业，追求利润最大化始终是期追求的主要目标，信贷业务室商业银行的传统的主要业务，存贷利差是商业银行实现利润的主要途径。因此，贷款定价时，应首先确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，在此基础上，在实现利润最大化。2.扩大市场份额原则

贷款价格是影响市场的一个主要因素。所以尽可能的降低价格，可以吸引更多的客户。

3.保证贷款安全原则

贷款是一项风险业务。贷款定价应该包=包括因贷款风险带来的各项风险费用。遵循收益与风险对称的原则。4.维护银行形象的原则。

遵守国家有关法律，法规，和货币政策，利率政策。不能利用贷款价格搞恶性竞争，破话金融秩序的稳定，损害社会整体利益。

二、贷款定价的组成

贷款定价的组成由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额、隐含价格等构成。三．影响因素 1.资金成本

资金成本有历史平均成本和边际成本 两个不同的口径，后者更宜作为贷款的定价基础。而经营成本则是银行因贷前调查、分析、评估和贷后跟踪监测等所耗费直接或间接费用。2.贷款风险程度

信贷风险是客观存在的，只是程度不同，银行需要在预测贷款风险的基础上为其承担的违约风险索取补偿。3.贷款费用

包括为贷款所花费的直接和间接费用。例如：人工成本等等。4.贷款的期限

不同期限的贷款适用的利率档次不同。贷款期限越长，流动性越差，且利率走势、借款人财务状况等不确定因素愈多，贷款价格中应该反映相对较高的期限风险溢价。

5.借款人的信用及与银行的关系

贷款通常是银行维系客户关系的支撑点，故银行贷款定价还应该全面考虑客户与银行之间的业务合作关系。6.银行贷款的目标收益率

在保证贷款安全和市场竞争力的前提下，银行会力求使贷款收益率达到 或高于目标盈利水平。7.贷款供求状况 四．定价方法 1.目标收益率定价法

具体公式：

税前产权资本收益率（目标）=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权成本 贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费

贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权成本=银行全部产权资本对贷款的比率*未清偿贷款余额

例如：一个客户以12%的利率贷了100万贷款，假设资金成本为10%，贷款管理成本为2000元，已使用资金占分配贷款的8%。则：（12%*1000000-10%*1000000-2000）/（8%*1000000）=22.5% 其中资金成本是贷款费用中的最主要的部分。2．成本加成定价法

这种定价方法比较简单，假定贷款利率包括四个组成部分：可贷资金的成本、非资金性经营成本、违约风险的补偿费用（违约成本）、预期利润，也即在贷款成本之上加一定的利差来决定贷款利率，又称成本相加定价法。

贷款利率的计算公式为：

贷款利率 = 筹集资金的边际利息成本 + 经营成本 + 预计补偿违约风险的边际成本 + 银行目标利润水平

银行要准确掌握贷款资金的利息成本和经营成本水平并非易事，为此，需要一个精心设计的管理信息系统。首先，银行要归集各种债务资金的边际成本数据，计算出全部新增债务资金的加权平均边际成本，作为贷款定价的基础。然后，银行需要开发贷款经营成本的系统性测算和分解方法，将不同岗位职员的工薪和福利、经常性开支、设备成本及其他费用支出分摊到每笔贷款业务上。在计算违约成本时，银行可以将贷款划分为不同的风险等级，再根据历史资料计算各风险等级贷款的平均违约率，据此确定贷款的违约风险补偿费率。目标利润是银行为股东 提供所要求的资本收益率而预期要实现的贷款利润率。

成本加成定价法考虑了贷款的融资成本、经营成本和客户的违约成本，具有一定的合理性。不过，这种定价方法也有其缺陷。它要求银行能够准确地认定贷款业务的各种相关成本，在实践中有相当的难度。而且，它没有考虑市场利率水平和同业竞争因素，而事实上，在激烈的竞争中，银行并非完全的价格制定者，而往往是价格的接受者。

3.基准利率定价法

基准利率定价法是选择合适的基准利率，银行在此之上加一定价差或乘上一个加成系数的贷款定价方法。基准利率可以是国库券利率、大额可转让存单利率、银行同业拆借利率、商业票据利率等货币市场利率，也可以是优惠贷款利率，即银行对优质客户发放短期流动资金贷款的最低利率。由于这些金融工具或借贷合约的共同特征是违约风险低，所以它们的利率往往被称为无风险利率（Riskless Interest Rate），是金融市场常用的定价参照系，故也被称为基准（Benchmark）利率。对于所选定的客户，银行往往允许客户选择相应期限的基准利率作为定 价的基础，附加的贷款风险溢价水平因客户的风险等级不同而有所差异。

根据基准利率定价法的基本原理，银行对特定客户发放贷款的利率公式一般为：

贷款利率 = 基准利率 + 借款者的违约风险溢价 + 长期贷款的期限风险溢价

公式中后两部分是在基准利率基础上的加价。违约风险溢价的设定可使用多种风险调整方法，通常是根据贷款的风险等级确定风险溢价。不过，对于高风险客户，银行并非采取加收较高风险溢价的简单做法，因为这样做只会使贷款的违约风险上升。因此，面对较高风险的客户，银行大多遵从信贷配给思想，对此类借款申请予以回绝，以规避风险。如果贷款期限较长，银行还需加上期限风险溢价。

目前，我国商业银行进行贷款定价基本会选择基准利率加点模式，即在基准利率水平上加贷款价差的方法。即：贷款利率＝基准利率（无风险利率）＋价差

基准利率可以根据中国人民银行进行公开市场操作所确定的公开市场利率或再贴现利率水平确定。价差的大小主要由商业银行综合平衡各种因素来确定。价差可以为正，也可以为负。

4.客户盈利性分析法

客户盈利性分析（Customer Profitability Analysis，简称CPA）是一个较为复杂的贷款定价系统，其主要思想是认为贷款定价实际上是客户关系整体定价的一个组成部分，银行在对每笔贷款定价时，应该综合考虑银行在与客户的全面业务关系中付出的成本和获取的收益。客户盈利性分析法的基本框架是评估银行从某一特定客户的银行账户中获得的整体收益是否能实现银行的利润目标，因此亦称账户利润分析法。银行要将该客户账户给银行带来的所有收入与所有成本，以及银行的目标利润进行比较，再测算如何定价。

公式如下：

账户总收入大于（小于、等于）帐户总成本 + 目标利润

如果账户总收入大于账户总成本与目标利润之和，意味着该账户所能产生的收益超过银行要求的最低利润目标。如果公式左右两边相等，则该账户正好能达到银行既定的利润目标。假若账户总收入小于账户总成本与目标利润之和，有两种可能的情况：一是账户收入小于成本，该账户亏损；一是账户收入大于成本，但获利水平低于银行的利润目标。在这两种情况下，银行都有必要对贷款重新定价，以实现既定盈利目标。下面逐一介绍公式中每项要素的构成和计算方法。

1.账户总成本

账户总成本包括资金成本、所有的服务费和管理费以及贷款违约成本。资金成本即银行提供该贷款所需资金的边际成本，这里使用的是债务资金的加权边际成本。服务和管理费用包括该客户存款账户的管理费用、客户存取款项、签发支票的服务费用、贷款的管理费用（如信用分析费用、贷款回收费用和质押品的维护费用等）及其他服务项目的费用。违约成本是银行基于贷款风险度量估算出的类似贷款平均潜在违约损失。

2.账户总收入

账户总收入包括银行可以从客户的账户中获得的可投资存款的投资收入、表内外业务服务费收入和对该客户贷款的利息收入及其他收入等。其中，客户账户中的可投资存款额是指该客户在计算期内的平均存款余额扣减托收未达现金、法定存款准备金后的余值。银行求出可投资存款额后，结合一定的存款收益率水平，即可计算出该客户存款给银行带来的投资收入。服务费收入主要是贷款承诺费、结算手续费等。

3.目标利润

目标利润是指银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益。目标利润根据银行既 定的股东目标收益率（资本的目标收益率）、贷款分配的资本金比例（资本与资 产比率）及贷款金额确定，其计算公式为：

目标利润 = 资本 / 总资产 * 资本的目标收益率 * 贷款额

如果银行使用账户利润分析法为新客户的贷款定价，就需预测客户的账户活动，在此基础上估算账户总成本和总收入，银行也可以使用该方法对老客户已发放贷款的价格水平进行评价。总的说来，如果账户净收益等于目标利润，说明贷款定价基本合理；如果客户账户净收入大于或小于目标利润，银行就应考虑调整对该客户贷款定价作上浮或下浮调整。银行也可以采用提高或降低服务价格的方式来起到调整贷款定价的作用。

五、工商银行贷款定价的特征 1.以价格为主要竞争手段

以优质客户为贷款竞争对象，各等级发放贷款总额中利率下浮贷款占比与客户信用等级具有明显的正相关性。工商银行贷款利率政策的实施及浮动由各上级行统一调整并对下授权，在贷款竞争的策略上以优质企业作为贷款支持的主要对象，把信贷风险系数作为考核贷款的最重要指标，因此，从客户信用等级来看，利率下浮贷款占比与客户信用等级基本呈同向变化，对AAA 级客户发放的贷款全部为利率下浮贷款，而对BBB 级及以下客户发放的利率下浮贷款为0。随着国内经济从过热转向平稳运行，客户对筹资成本愈发重视，加之受同业市场激烈竞争影响，在对优质客户、优质项目的争夺上，价格仍是工商银行最主要的竞争手段。

2.短期利率下浮贷款占比偏高，短期贷款议定价能力较弱。

以2008年6月份工商银行福建分行下浮利率贷款的构成为例，期限为1年以内的下浮利率贷款占总发生额的26.03％；期限1～3 年的下浮利率贷款占总发生额的18.24％；期限3～5 年的下浮利率贷款占总发生额的6.00％；期限在5 年以上的下浮利率贷款占总发生额的49.74％。福建分行期限为1 年以内的短期贷款执行利率下浮的占比达到26.03%，仅次于5 年以上长期贷款的相应占比，从期限风险的角度看，工商银行短期贷款的议价能力需要进一步加强。3.沿海区域与内陆区域定价差异比较大。

沿海地区金融产品同质性的特征更明显，价格竞争更为激烈，使沿海地区的实际贷款利率水平明显低于内陆地区。内陆地区由于经济主体融资渠道较为狭窄，区域可融通资金量较少，贷款主体在选择范围窄、资金紧缺的卖方市场状况下，只能被动地接受近乎垄断的贷款利率。六．结论

综上所述：银行业贷款定价的具体方法有很多种。这些具体方法可以归为四大模式：成本加成模式、基准利率加点模式、客户盈利分析模式和目标收益率定价法。在定价实践中，这四种模式往往混合使用。对于商业银行来说，最重要的是尽快开发适合自身的贷款定价模型，以便形成既有竞争力，又能够弥补银行贷款成本和风险的贷款利率，使商业银行在更加激烈的竞争中立于不败之地。

根据各方的资料显示，以及年报的种种迹象表明，工商银行主要采用的是基准利率定价模式，并且以成本加成模式和客户营利性分析法为辅助，来给贷款定价。

影响贷款的因素

1、成本

银行提供信贷产品的资金成本与经营成本。如前所述，资金成本有历史平均成本和边际成本 两个不同的口径，后者更宜作为贷款的定价基础。而经营成本则是银行因贷前调查、分析、评估和贷后跟踪监测等所耗费直接或间接费用。

2、贷款的风险含量

信贷风险是客观存在的，只是程度不同，银行需要在预测贷款风险的基础上为其承担的违约风险索取补偿。

3、贷款的期限

不同期限的贷款适用的利率档次不同。贷款期限越长，流动性越差，且利率走势、借款人财务状况等不确定因素愈多，贷款价格中应该反映相对较高的期限风险溢价。

4、银行的目标盈利水平

在保证贷款安全和市场竞争力的前提下，银行会力求使贷款收益率达到 或高于目标收益率。

5、金融市场竞争态势

银行应比较同业的贷款价格水平，将其作为本行贷款定价的参考。银行与客户的整体关系

贷款通常是银行维系客户关系的支撑点，故银行贷款定价还应该全面考虑客户与银行之间的业务合作关系。

6、存款补偿余额

银行有时会要求借款人保持一定的存款余额，即存款补偿余额，以此作为发放贷款的附加条件。存款补偿余额实际上是一种隐含贷款价格，故而与贷款利率之间是此消彼长的关系。银行在综合考虑多种因素的基础上，开发出了若干贷款定价方法，每种方法体现着不同的定价策略。

第五篇：农村信用社贷款业务

农村信用社贷款业务

之风险管理

一.何为贷款风险

贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。

二.农村信用社贷款风险管理分类：农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段：

2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。

2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。

当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。

三.信用社贷款现状

当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至

金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。

1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。

2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。

3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。

四、贷款风险产生的原因

风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、信用社的贷款不能收回，贷款风险由可能性变为现实性。引发贷款风险的原因很多，基本上可分为两种，即外部原因和内部原因。

五.贷款风险的规避方法

1.始终坚持“以人为本”，提高信贷人员整体素质。

一是大力构建学习的平台，将健康的信贷文化思想、行为及职业道德，通过人这一特殊载体进行有效传导和贯彻；二是建立长效的信贷培训机制，根据新时期信贷工作要求制定培训计划，让信贷人员针对性的不断“充电”，以适应不断变化的信贷工作需求；三是通过整合现有人力资源、公开招聘、选拔信贷人员和加大培训力度等措施，把优秀的人才放在信贷岗位上；四是建立信贷人员等级管理制度。通过科学设臵评定信贷人员等级、建立科学的信贷考核目标体系和信贷考核的激励机制，让信贷人员的工作实绩得到高额回报和实现个人价值，充分调动信贷人员工作的积极性和主动性。

2.切实执行信贷管理的各项规章制度。

一是严格执行贷款“三查”制度，对每笔贷款都必须认真做好贷前调查、贷时严格审查、贷后尤其需要跟踪检查。

二是严格贷款操作规程，特别是对每笔贷款从申请―调查―审查―审批―发放―贷后检查―收回等每个环节的相关操作流程要严格按照规定执行，细化各个环节的责任，全程监控每笔贷款的风险点。

三是建立主责任人制度，严格责任界定。主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有决策权人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有决策权人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。信用社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，业务副主任为审查人承担审查主责任、主任为审批决策人承担决策责任。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。

四是强化制度制约，严格责任追究。冷静分析多年来信贷管理不规范和违规现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任

人的行为。

五是确保信贷管理的正面奖惩激励和约束机制的有效执行。加强内部稽核监督检查，强化对客户的贷后监管，及时发现信贷运行和管理中存在的问题，全面掌握客户的风险状况。做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对信贷违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款的良好工作习惯，转变重放轻管的工作作风。

3.建立内部评价体系。

首先，在明确责任，实时监控的前提下，应完善现有授权管理制度，进一步明确信贷管理部门工作程序内容及应承担的责任，逐步完善信贷管理制度，减少干预行为，提高服务效率。其次，推广农户贷款授权、授信管理新模式。针对农户和其他自然人贷款，可以借鉴、推广农户授信联保贷款“一证通”做法，在推广过程中要加强基层社授信评定小组的建设，在落实贷款责任制的基础上，建立健全激励约束兼容的考核机制，通过导入市场营销激励机制等手段，将经营绩效与基层社信贷人员切身利益结合起来。

第三，建立农村信用社内部评级体系。可以在农村信用社风险管理中引入内部评级法。农村信用社建立客户信用等级评定体系，对科学识别、评价客户信用状况，优化客户结构，对信贷业

务的健康发展将起到积极的推动作用。积极探索建立适合公司类项目贷款、大额贷款、微小企业贷款和农户贷款客户不同特点的信用评级制度，并将信用评级标准按区域经济状况予以区分。建立大额授信客户、大额贷款风险集中度、关联交易和关系人贷款管理制度，科学评定客户授信额度，坚持发展与风险防范并重的原则，完善授信管理制度。

第四，规范信贷档案管理。作为序时性真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。

4.推进信贷管理电子化和信息化建设。

农村信用社要加强信贷管理，当务之急是加快信贷管理信息化系统建设。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训，提升基层社管理水平第一是稳步推进信贷管理电子化建设。要研究建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的刚性控制。上级主管部门应牵头组织开发和推广，或研究论证现有已开发的信贷管理系统，或考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统。

第二是探索建立信贷管理信息系统。要建立上下级之间的信息沟通机制，确保信息的对称性和充分性。建立信贷管理工作重点联系制度，加强与联系社之间的对话，将联系社作为试验的基地。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件

和学习资料在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。