市级政府性资金统存商业银行

第一篇：市级政府性资金统存商业银行

市级政府性资金统存商业银行

管理办法（试行）

为加强和规范政府性资金管理，探索建立政府性资金存放商业银行的激励机制，充分发挥政府性资金的杠杆导向作用，引导商业银行有效增加信贷投放，提高政府性资金使用效益，促进地方经济与金融良性互动发展，根据《***泉市政府关于激励金融机构支持经济发展的若干意见》（***政办发„2009‟192号）文件精神和《***泉市市级政府性资金统存商业银行管理办法（试行）》，并结合***实际，制定本办法。

一、政府性资金统存管理的范围

1．社会保障基金（资金）。包括各项社会保障基金（资金）财政专户存款以及各类社会保障基金经办机构账户上的社保类资金存款。

2．财政专户资金。指除社会保障基金（资金）专户外的其他所有财政专户资金存款。

3．各部门、各单位账户财政性资金。包括预算单位实有资金账户上的所有财政性资金存款。

4．住房公积金存款余额（含风险准备金）和住宅专项维修资金余额。

5．其他公共性资金和准公共性质的资金。

二、政府性资金统存管理的原则

1．信贷投放与资金存放相挂钩。建立商业银行信贷投放规模和增长速度与政府性资金存入总量相挂钩的激励机制，按照商业银行对地方经济发展的贡献，合理确定政府性资金在各商业银行的存款额度。

2．集中管理与便民服务相统一。政府性资金管理专户开设，既要体现集中统一管理，又要方便资金及时兑付使用，凡涉及民生保障的资金账户，如惠农补贴资金、社保资金等，应开设在点多面广、便于服务对象的商业银行或金融机构。

3．引强做大与扶持培育相结合。坚持“引行入敦”战略，推进建立多元化的金融服务体系，积极引进国内外金融机构在我市设立分机构，扶持发展地方中小金融机构，支持有条件的小额贷款公司改制设立村镇银行，对引进设立的各类金融机构给予倾斜政策支持。

三、政府性资金统存额度的确定

政府性资金在各银行业金融机构的存款额度，主要根据贷款规模、贷存比和信贷资金投向进行确定（计算方法见附表）。

对新引进设立、并在当地缴纳相关税收的银行业金融机构，在设立后一年内按其注册资本的20% 存入政府性资金；营业满一年后按其考评结果，重新确定政府性资金存放额度。各银行业金融机构在我市新设立分支机构的，正式挂牌营业后，根据该分支机构的规模大小，存入一定数额的政府性资金；新设立的银行业金融机构在我市每增设一个营业网点，市财政存入政府性资金300万元。

四、政府性资金统存管理的考核

为切实加强对政府性资金在商业银行和金融机构的统存管理，在市财政局设立“政府性资金统存管理办公室”，从财政局、金融办、人民银行***市支行各确定一名兼职工作人员，负责日常管理、业务联络和具体考核工作。办公室主任由市财政局局长***兼任，副主任由财政局国库科***兼任。政府性资金在各商业银行或金融机构的存款额度，由“政府性资金统存管理办公室”对各商业银行进行综合考评后确定，按季度组织一次考评工作，每半年提出存款额度调整意见，报市政府同意后，根据政府性资金在各商业银行的账户资金余额进行调整划转。

五、风险预警及其他事项

财政金融部门应加强账户和资金流向的监管，确保政府性资金安全完整和及时拨付划转。商业银行出现下列情况之一的，取消其政府性资金存放资格：一是出现经营风险，影响政府性资金安全的；二是内部控制制度不严格，管理出现问题，导致政府性资金被盗、冒领的；三是服务态度差，拖延政府性资金拨付、收缴的。

本办法由市财政局负责解释，自印发之日起实施。

第二篇：加强政府性投资项目资金管理(财政局)

加强政府性投资项目资金管理

依法执行政府采购

为了加强我县项目资金管理、严格执行政府采购政策，结合财政工作实际，讲四点意见。

一、政府性投资项目资金管理和政府采购工作适用的法律 政府性投资项目资金管理和政府采购工作，所适用的法律包括：《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招投标法实施条例》、《财政部关于加强非税收入管理的通知》、《黑龙江省政府采购合同监督管理办法》、《黑龙江省政府采购管理暂行办法》、《基本建设财务管理规定》等相关法律、法规及规章制度。望各部门各单位在工作中认真贯彻执行。

二、政府性投资项目、资金管理

1、政府性投资项目含义。

政府性投资项目是指使用政府性投资的所有项目（含修缮、购置项目），包括垂直管理部门的建设项目。主要包括各类房屋建筑、土木工程、设备安装、管道线路铺设、装饰装修、公路建设、农林工程、水利工程、土地整理等固定资产的新建、扩建、改建及技改等建设项目。

2、项目报建管理。

凡是在我县境内投资兴建的政府性工程建设项目，都必须实行审批报建制度，接受发改、财政、审计、监察部门的监督管理。建设单位认真填报报建表报县政府，经主管县长、县长签字同意后，编制工程设计及预算，报财政部门进行批复。然后到审计部门审计资金来源情况，到国土资源部门办理土地使用正式手续，到建设部门办理规划许可手续，到环保部门办理环境影响评 1

价报告，然后到发改委办理立项批复。建设单位办理相关手续后，按要求进行招投标。

3、项目预决算管理。

政府性投资项目预算由项目建设单位提供，必须向财政部门提交设计的批准文件和项目预算等相关文件，财政部门评审确认后，作为安排项目预算的依据，同时报送审计部门进行审计。

项目建设单位直接编制或委托其他单位编制的项目竣工决算，一次性报送财政部门，由财政部门评审，评审内容包括对项目建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资完成情况，项目建设程序、组织管理、资金来源和资金使用情况、财务管理及会计核算情况、预算执行情况和竣工财务决算报表的评审。

4、项目的招投标管理。

凡是在我县境内进行大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公共安全的项目；全部或部分使用国有资金投资或国家融资的项目；使用国际组织或外国政府贷款、援助资金的项目；房屋建筑、市政基础设施、道桥建设工程、农林工程、水利工程、土地整理、办公楼修缮等项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，都依法必须进行招投标。不得签订阴阳合同或一口价合同。符合政府集中采购目录的政府性投资项目实行政府采购。

5、项目建设管理。

我们财政部门配合各业务主管部门参与项目的报建、预算审查；项目招投标前，负责对其标底或投标上限控制价进行审查批准；负责下达项目资金指标，并按照规定的项目资金拨付程序及时拨付项目资金；负责项目资金财务监管，跟踪检查项目资金的使用情况；向县政府汇报重点项目资金的到位及拨付使用情况；配合相关部门对完工项目进行检查验收，负责项目预算、竣工决算批复和项目评审工作。

6、资金管理

（1）资金管理的范围。包括：财政部门直接或间接参与监督管理的，有指定用途，能够形成实物量的财政性资金、其他资金和社会事业发展资金，其他资金包括垂直部门的建设资金。但不包括综合整治、普查调查等专项资金和低保、粮食直补等个人及家庭补助的民生项目资金。

（2）资金来源渠道。主要包括：上级财政部门下达拨付的项目资金；上级业务主管部门直接下达拨付县直各部门的项目资金；县本级财政预算安排的项目建设资金；非税收入资金；建设单位或主管部门自筹项目资金（包括以政府名义筹集的募捐、馈赠收入）；按照一事一议规定自筹的以资代劳配套资金；财政担保的金融部门项目贷款资金；垂直部门上级主管部门安排的资金。

（3）项目资金拨付审批程序。财政部门把项目资金归集到指定专户（含其他各渠道筹集的资金），项目建设单位根据批复的预算提出资金申请，报送主管县长和县长审批，财政部门核对后按照程序拨付总投资额10%预付款。

在项目前期工作完成后，县财政局按拨款程序审核后，拨付总投资额20%预付工程款。

工程开工后，县财政局按工程形象进度在工程完工前拨付总投资额的40%。在工程项目评审结束后，按照评审后总投资额拨付项目资金的25%。预留结算金额5%以上的工程质量保证金，待工程竣工验收完成且交付使用一年后再结清。

7、建设项目竣工验收

建设项目竣工验收工作由发展改革局牵头组织住房和城乡建设局、财政局、审计局、环保局、国土资源局等各职能部门行使相关职责，进行多方验收合格后正式投入使用。

8、监督检查

县财政、发改、审计、监察和主管部门对资金使用、项目建

设负有监管职责，对项目进行全程监管。

三、政府采购管理

县政府财政部门是政府采购的主管部门。负责同级政府的集中采购业务。政府采购办负责下达采购计划，政府采购中心执行具体的采购业务。

1、政府采购的含义。

政府采购，是指中、省、市直有关单位、县所属机关、事业和团体组织作为采购单位，使用财政性资金办理的以购买、租赁、委托或雇用等方式获取货物、工程和服务的行为。

2、政府采购资金的含义。

政府采购资金，是指财政预算内资金、专项资金、非税收入、以政府信誉或财产担保的借贷资金及其他资金，（不包括综合整治、普查调查等专项资金和低保、退耕还林、粮食直补等个人及家庭补助的民生项目资金）。

3、采购方式及限额。

采购方式包括：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等采购方式。

货物类和同类品目采购计划达到100万元的（含100万元），建设类工程采购项目单项合同估算价格在200万元以上（含200万元），服务类的印刷、信息技术、信息软件开发等项目采购计划达到50万元的（含50万元），采取公开招标或邀请招标方式采购。采购限额以下的可以采取邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等采购方式。

4、政府采购的实施。

对纳入集中采购目录的实行集中采购，由采购单位详细填报《政府采购计划申报表》（在表中注明资金来源）。交财政分管业务科室审批（用非税收入返还资金采购的项目同时提交非税收入返还资金用款申请书）。所有建设类项目的还得把填报的《政府采

购计划申请表》等表格，交财政经建股和财政投资评审中心评审。

财政相关业务科室对政府采购资金计划进行严格审核、签字、盖章，由政府采购办下达采购资金计划到政府采购中心，由政府采购中心执行集中采购。执行中需追加采购计划的，同样按照上述程序办理。

采购结束后，政府采购中心和采购单位应本着对国有资产负责的态度，按照政府采购合同的约定，认真履行验收，并共同出具验收报告。验收采取采购单位自行组织验收、政府采购中心抽检验收、委托国家认定的专业检测机构验收等方式。采购金额较大的政府采购项目，应当组织验收小组，邀请国家认可的专业质量检测机构共同参加验收。

5、政府采购资金管理。

政府采购资金实行统一管理、统一支付的办法，采购中心在完成采购行为后，根据采购单位提供的采购合同原件、验收报告原件、发票复印件等文件开具《政府采购付款通知书》，通知业务科室划拨采购资金，其资金的具体支付程序按照孙吴县国库集中支付相关流程办理。

6、政府采购的监督管理。

为加强对政府采购活动的监督管理，政府采购单项金额在50万元以上至100万元（不含100万元）以下的采购项目，由采购办进行现场监督；政府采购单项金额在100万元以上的采购项目，由采购办和县监察局联合进行现场监督。

在现场监督过程中，监察局、采购办按照法律、法规有关要求实施监督，不得参与谈判等直接采购活动。

政府采购活动结束后的相关政府采购文件报送政府采购办、监察局（100万元以上的采购项目）备案。

四、法律责任

对凡未报建的工程建设项目，相关部门不得办理任何审批手

续。如有私自为建设单位办理手续的，县政府有关部门将追究相关人员的责任。财政部门将不安排项目资金。

对出现下列情形之一的，财政可以暂缓或停止拨付项目资金：违反国家法规、财经纪律和基本建设程序的；未经县政府批准，擅自开工建设的；对未经批复擅自变更及调整项目预决算的；财务机构、内控制度不健全，会计核算不规范的；出现工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；擅自变更项目建设内容，提高建设标准的；不按规定要求报送会计报表及相关资料或信息资料严重失真的等等。

采购单位对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正，拒不改正的，财政部门停拨一切资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分。

对弄虚作假、骗取、套取、挤占挪用财政项目资金和政府采购资金的，县财政局立即停止一切资金的拨付，并追回已拨付的资金。根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）等法律、法规的有关规定，由有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三篇：对全部政府性资金审计的认识

对全部政府性资金审计的认识

开展对全部政府性资金的绩效审计是加快审计转型的重要抓手。如何在审计中进一步深化对全部政府性资金的审计，同时在理论上进一步深化对全部政府性资金的论述并在审计中加以检验是审计人员特别是财政审计人员应该多加思考和实践的课题。

一、如何认识全部政府性资金

1.全部政府性资金的定义。全部政府性资金是指以政府的公权力来归集并且政府有权使用或者承担责任的资金。全部政府性资金一般是指政府可用的资金，但它还有全部政府性资金收入、支出、结余等指标。

2.全部政府性资金的分类

（1）按资金的使用性质分，全部政府性资金可分为政府可统筹使用的一般政府性资金、体现政府意图的视同政府性资金和政府承担兜底责任的政府性资金三类。一般政府性资金是指政府凭借公权力征收并由政府统筹使用的资金，如税收收入、非税收入、债务收入等；视同政府性资金是指资金虽未实际流入或流出政府，但该类资金体现了政府对自身资源的让度，体现了政府的意愿，如政府对企业的各类税费减免等；政府承担兜底责任的政府性资金是具有信托性质的资金，如社会保险基金等，这部分资金由公众上缴并委托政府管理，政府无权统筹使用，但当该部分资金不足以满足当期支付时，政府需承担兜底责任。

（2）按资金的管理模式分，全部政府性资金可分为纳入预算管理的政府性资金和未纳入预算管理的政府性资金两类。纳入预算管理的政府性资金目前主要有一般预算资金和基金预算资金。未纳入预算管理的资金主要有实施计划管理的预算外资金、专项使用的专项资金（基金）、政府性债务、以及视同政府性资金的税费减免和其他需要由政府承担兜底责任的资金。

（3）按资金的来源种类分，全部政府性资金可分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入和转移性收入。其中社会保险基金收入包括基本养老保险基金收入、失业保险基金收入、基本医疗保险基金收入、工伤保险基金收入、生育保险基金收入和其他社会保险基金收入，该项收入具有信托基金性质，政府无权统筹使用，但政府有承担兜底的责任。另外，非税收入主要包括政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入。债务收入在中央是指国内债务收入和国外债务收入，而对地方政府来说，主要是指政府以各种方式筹集的地方政府性债务。

3.为什么目前全部政府性资金审计未包括国有资产这一块？

我国的预算会计体系由财政总预算会计、行政单位会计、事业单位会计以及参与预算执行的国库会计、税收征解会计和基本建设拨款会计等组成，因此在概念上大致等同于西方国家的政府会计，而不同于其政府会计中的“预算会计”分支。在我国的预算会计中，虽然财产也占有重要地位，但预算会计的科目体系仍然是以资金为中心设计的，具体地说，它是以收入和支出为中心来建立科目体系的，并采用收付实现制原则。收付实现制的弊端是不能有效提供政府的运行成本、运营绩效和财务状况，特别是资本资产存量和财政长期负债等信息。这在客观上造成了政府的国有资产未纳入政府的预算会计核算体系，因此我们研究的全部政府性资金并不包括这些政府所拥有的国有资产。但从本质上说，这些国有资产都是存量全部政府性资金的实体表现形式，当它变现为资金并流入政府可用资金的盘子时,即成为了一部分政府性资金，同样道理财政支出安排投资形成存量资产的，就退出我们的全部政府性资金审计视野，一般由其它专业审计去监督。

4.以全部政府性资金审计为主线，并不等于每年对全部政府性资金都要审一遍

摸清全部政府性资金收支规模、结构，是对总体情况把握和审计重点确定的需要，所以

按照全部政府性资金审计的思路，我们今后在开展预算执行审计、财政决算审计、乡镇财政审计等项目中都要把这项任务作为基础性工作来进行，每年再根据各项资金情况、审计力量、审计时间作出统筹规划，既要突出重点，又要考虑审计面。

二、如何认识全部政府性资金审计

1.现阶段本级全部政府性资金审计的范围要求

今年对全部政府性资金审计要求摸清的收支规模、结构的范围要求，要明确四点：一是对已经纳入预算和虽未能纳入预算但已经通过财政专户核算的预算内外资金全部都要反映。二是社会保险基金收入，土地出让金是政府的重要收入，一般都已经并入财政统一核算，没有并入的也要求全部并入。三是对于视同政府性资金，是指资金虽未实际流入或流出政府，但该类资金体现了政府对自身资源的让度，体现了政府的意愿，可视同收支实现，如政府对企业的各类税费减免等，需要我们在对财税部门审计中掌握有关数据；另外，政府性债务每年都在查，对政府收支影响比较大，各级领导也很重视，需要我们掌握。四是除此以外的一般性非税收入如没有纳入预算或未通过财政专户核算，无论是滞留于预算单位的行政事业性收费收入还是其他凭借部门的行政职能获取的收入，从理论上来说都应属于全部政府性资金范畴，但这项工作是个大工程，几个月时间不可能审计这么多部门，并且也不是一下子能摸清的，是下一步的审计目标，今年为了保持全省口径的统一，同级审全部政府性资金总量汇总表中暂不包括这项内容。但各市县（市、区）审计机关在有关审计项目中涉及该项内容的，仍需要在同级审报告中单独反映：如审计了哪些单位,有多少没有并入财政核算等。

2.全部政府性资金审计的内容要求

首先要摸清全部政府性资金收支的分布状况及总量规模，对全省县以上政府的财力结构、负债规模、主要专项资金的总体规模和管理状况有一个全面的了解，为各级政府理财、用财当好参谋，为针对重点问题强化审计监督奠定基础。其次，分析全部政府性资金的结构和主要支出方向，从资金的重点投向上分析公共行政管理体制、公共财政体制的建立、政府职能的转换程度以及履行经济调节、市场监管、社会管理、公共服务等基本职能的状况。第三，审计评价全部政府性资金中重点专项和突出问题的收支管用状况，评价其绩效。在摸清总量结构的基础上，有针对性地安排审计项目，对重点专项进行跟踪促进规范，并对重点专项资金使用的绩效进行评价。第四，分析评价全部政府性资金的变动趋势，包括总体和单项的变动趋势、各种资金之间的关联度、发展所付出的代价、收支的平衡性、发展的协调性和可持续性。

3.全部政府性资金审计需要把握的几个重点

一是摸清楚总量规模、支出结构。省厅提出今年是“加快审计转型年”，实现转型关健是要实现三个突破，其中第一个突破就是以全部政府性资金为主线开展审计监督，这也是与前几年提出的“审计转轨”在内容上显著不同的地方。省厅提出：今年审计工作特别是预算执行审计中要把摸清全部政府性资金的总量、结构作为各级审计机关的主要任务；各级审计机关要把这项工作作为今年财政审计首要任务来抓。二是要进一步加强绩效审计的探索，关注财政资金使用绩效。要突出对当地政府性资金支出结构的分析，是不是符合公共财政要求，反映钱是不是用到该用的地方去了，这是大绩效。要通过对各项财政资金管理情况、使用情况的延伸，反映绩效情况。在此基础上要对当地政府全部政府性资金管理和绩效形成一个综合性评价。三是要关注政府负债。吕省长提出：在对全部政府性资金审计中，还要重视政府性资金的收支平衡问题，这个问题的关键就是政府负债。各级审计机关在实施全部政府性资金审计中要注重对各类政府性债务进行调查，特别是要在摸清总量结构和对偿债情况进行分析的基础上，着重研究地方政府性债务的分类管理办法。四是要注重宏观层面问题研究，要注重审计建议。全国审计工作会议上传达的温总理的讲话中提到：加强制度审计，制度体制机

制不改变，问题还是会出来的，审计的最终目的是要从制度和体制上解决问题。李金华审计长在工作报告中提出：审计机关在预算执行审计中，要坚持把揭露问题与规范管理、促进改革结合起来，注重从体制、机制、制度建设和管理层面分析原因、提出建议，推动职能转变和深化体制改革，促进完善公共财政制度。吕祖善省长要求各级审计部门务必把查问题、提建议、抓整改、促发展有机结合起来，突出审计成果应用，推进体制机制建设，要针对经济社会发展中的重点难点问题，着重从制度建设和整改规范的角度，更加深入地开展专项审计和审计调查，认真分析解剖原因，提出更加切实可行的意见和建议，为省委、省政府当好参谋助手。因此，如何从建议上下功夫很重要，特别是涉及到政策层面的建议。在审计中要多研究一些宏观政策层面的问题，从公共财政、和谐社会建设、科学发展观、法治浙江、透明（阳光）政府、新农村建设等角度从宏观上挂起钩来，从具体政策上挂起钩来，提出改进建议，只有各地建议切实可行，提高审计报告质量和水平才有基础。

4.需要解决的几个认识误区

误区之一：以前的预算执行审计就是全部政府性资金审计。有一定道理，但不全面。我们确实一直针对一些未纳入预算管理的资金进行了审计，但都是作为其他财政收支情况而割裂地来审计和分析的，如预算外资金收支情况、各专项资金收支情况等等，没有从全部政府性资金这个整体上去把握，没有搞清总量规模、收支结构，体现在预算执行两个报告整体性不强、不全面；其它财政收支与预算执行联系程度低，因此还谈不上是对全部政府性资金的审计。如果说已经对全部政府性资金实施审计监督了，那么我们每年同级审必须把全部政府性资金的总量结构、支出方向和重点以及存在的突出问题等说得明明白白、讲得清清楚楚。只有做到了这一点，才能说我们已经落实了对全部政府性资金审计监督的思路，对地方政府统筹使用资金，提高资金使用效益的情况发表意见和提出建议针对性更强。

误区之二：有偿还来源的就不是政府负债。应该说，地方政府负债是地方政府为资本项目筹资的合理手段，但由于我国目前预算体系并不区分营运预算与资本预算，地方政府负债也未取得合法地位，因此，事实上已经存在的地方政府负债呈现“尤抱琵琶半遮面”的现状。地方政府领导总是希望反映出的政府负债数额越小越好，因此出现了很多剔除的方法，有偿还来源的负债就不该统计在负债总额之内就是一种。其实这明显是错误的。按省政府文件规定：地方政府负债包括各级政府及其部门向外国政府或国际经济组织借款、申请国债转贷资金、上级财政周转金借款等，或者政府所属单位（含政府设立的各类投融资机构）以所拥有的资产或权益为抵押申请贷款、发行债券等形成的债务，以及通过政府担保、承诺还款等融资形成的或有负债。因此,以政府(或部门)的名义取得的需要在未来偿还的这种义务即是负债。有无偿还来源只在负债偿还能力分析中作出区别。

第四篇：河南省保障性住房统贷统还资金管理暂行办法

河南省保障性住房统贷统还资金管理暂行办法

根据河南省人民政府批准的《河南省保障性住房建设融资计划实施方案》（豫政办【2011】109号），河南省豫资城乡投资发展有限公司（以下简称省豫资公司）作为省级保障性住房投融资平台公司，承担保障性住房融资工作。为保证全省保障性住房建设的顺利进行，确保融资资金专款专用，按时偿还，结合实际，制定本办法。

第一条 保障性住房建设融资资金是指省豫资公司按照省政府要求，向金融机构申请用于保障性住房建设的贷款资金。

第二条 保障性住房建设资金融资遵循“统贷统还、专款专用、分责还款”的原则。

第三条 保障性住房建设融资资金的支持范围仅限于政府投资的公租房、廉租房和棚户区改造项目。各省辖市、县（市）严格按照支持范围，逐个审查汇总项目并上报贷款需求。

第四条 各省辖市及各县（市）作为合作市、县直接与省豫资公司办理统贷统还手续，信贷资金的拨付、结算和归还。

第五条 各合作市、县（市）财政局、政府指定的住房保障主管部门要与省豫资公司签订委托投资管理协议（附件1），认真履行职责，负责本市、县保障性住房统贷统还项目实施、资金管理、拨付、结算和归还等，及时足额安排贷款资金还本付息和省豫资公司项目运行管理费。

第六条 账户开设及管理

（一）省豫资公司在国开行河南分行开设相关账户。开设“资本金汇集账户”，用于整体项目资本金的筹措和省豫资公司收取的项目运行管理费；开设“贷款资金一般账户”，用于贷款资金的发放、划拨、还款资金本息的归集。

（二）合作市、县财政局在国开行河南分行开设一般账户。用于省豫资公司将贷款资金划转至市、县，并进行贷款资金使用的动态管理和监控。

（三）合作市、县财政局在结算银行开户。各合作市、县财政局在当地结算银行开设“信贷资金户”，用于项目资本金拨付和贷款资金的监管及拨付；开设“还款资金户”，用于归集项目租金收入、项目以商补公销售收入、项目租售并举销售收入、土地出让收入的3%、财政安排的缺口等还款资金，用于支付到期贷款本息及相关费用。

（四）各合作市、县指定的保障房建设单位（开发商）在结算银行开设一般账户，用于贷款资金、项目资本金等建设资金的使用或下游施工企业资金拨付。

第七条 项目资本金筹集

贷款发放前，各合作市、县项目资本金应先期到位。

（一）合作市、县财政局利用上级下拨的专项资金、专项补助和本级筹集的财政资金作为项目资本金，安排划转至省豫资公司在国开行河南分行的“资本金汇集账户”，用于贷款发放前资本金足额到位审核；

（二）对各合作市、县先期已投入的实物资本金，其支付凭证需经国开行河南分行牵头组建的银团审查认可。

国开行河南分行资本金审核完后，由省豫资公司将合作市、县财政局安排划拨的项目资本金下拨至各合作市、县财政局在当地结算银行开设的“信贷资金户”。

第八条 合同签订和贷款发放(一)根据省住房城乡建设厅、省财政厅提供的贷款需求和具体项目，省豫资公司组织各合作市、县报送贷款资金申请材料，并进行预审核。报送材料包括但不限于拟融资项目的“四项审批”文件、符合国开行要求的出资人同意抵押的相关文件、市财政同意向省财政出具的扣款承诺函（详见附件2）、资本金到位凭证和借款申请书（详见附件3）。

(二)省豫资公司对合作市、县报送资料初步审核后，汇总编制借款申请书，向国开行河南分行提出银团贷款申请。贷款申请材料包括但不限于以下内容：汇总借款申请书、融资项目的“四项审批”文件、符合国开行要求的出资人同意抵押的相关文件、合作市、县财政同意向省财政厅出具的扣款承诺函和资本金到位凭证等。

（三）国开行河南分行对省豫资公司报送的贷款申请材料审核通过后，与省豫资公司签订银团贷款合同，按照银团贷款合同中约定归集银团贷款，并将贷款发放至省豫资公司在国开行河南分行开立的“贷款资金一般账户”。贷款发放前，省豫资公司需向国开行河南分行提交资金划转通知书及资金转账凭证，国开行河南分行在贷款发放两个工作日内将贷款资金划拨至合作市、县财政局在国开行河南分行的一般账户。

第九条 资金支付

（一）根据市县报送项目情况，国开行河南分行设定市、县财政局在结算行的“信贷资金户”周转金限额。在市、县财政办理转款手续后，国开行按周转金限额将资金划拨至相应市、县财政局在结算银行“信贷资金户”作为备付金。

（二）合作市、县指定住房保障主管部门，负责市本级或县的保障房建设与管理。保障房建设单位（开发商）申请使用建设资金时，需向住房保障主管部门提出资金使用申请和相关材料，住房保障主管部门签署意见，提交财政部门审核同意后，由市、县财政局向当地结算银行办理支付手续。

（三）结算银行负责监管贷款项目的资金支付。市、县财政局申请资金支付前，除向结算银行提供住房保障主管部门及财政部门对保障房建设单位（开发商）的资金使用申请意见外，还需提供以下内容：

1．贷款对应的项目建设规划、可行性研究报告、土地利用证明、环境评价等“四项审批”内容已按审批权限得到国家或地方主管部门的审批或核准。“四项审批”不全的项目，结算银行不得向其支付贷款资金。

2．项目资本金到位的合法证明(资本金到位凭证的复印件、经审计验证并能证明资本金到位情况的财务报表或基建报表、加盖公章(或财务章)的资本金分配计划、资本金到位说明材料等)。

3．资金使用的相关证明：保障房建设单位（开发商）申请支付款项的相关合同复印件、监理签字的支付证书（如涉及）等。

（四）结算银行收到市、县财政局的资金支付通知后，按照贷款资金受托支付要求，审核后，从市、县财政局的“信贷资金户”划拨至保障房建设单位（开发商）在结算经办行开设的一般账户。在保障房建设单位（开发商）办理资金划转手续后，结算经办行将资金划转至项目施工等企业。

（五）备付金使用完毕或不足以支付时，结算银行向国开行河南分行申请备付金划转。国开行对备付金划转申请审核批准后向结算银行补充划拨备付金。

第十条 信贷资金归还。

（一）信贷资金的还款来源：各合作市、县要按照《河南省保障性住房建设融资计划实施方案的通知》（豫政办【2011】109号）要求，及时归集、安排和足额筹集资金，用于归还银行贷款本息和省豫资公司项目管理费。

（二）各合作市、县财政局负责筹措归集还款资金，并将还款缺口资金列入财政预算，在规定的本息回收日前7个工作日，将项目还款资金归集到市、县财政局在结算银行开立的“还款资金户”，并于本息回收日5个工作日前划转至省豫资公司在国开行河南分行开立的“贷款资金一般账户”。

（三）省豫资公司在还款前5个工作日，负责审查各合作市、县还款资金是否足额到位。若足额到位，由国开行统一安排还款。在还款前3个工作日仍未筹足还款资金的，由省豫资公司提请省财政厅根据市、县财政出具的扣款承诺，按照到期应归还的借款本息先行垫付，并拨付至省豫资公司在国开行河南分行开立的“贷款资金一般账户”；年终省财政再按照垫付资金加上同期存款利息省与市县财政年终结算扣回。

（四）国开行河南分行于本息回收日扣收到期贷款本息，并按银团约定及时向银团各银行划拨还款资金。

（五）合作市、县财政局应将建设项目的租金收入、以商补公销售收入、租售并举销售收入等收入在扣除必要的税费及运营成本后定期转入在结算经办行开立的“还款资金户”。“还款资金户”归集资金原则上只能用于归还贷款。当地结算银行要跟踪监管市、县财政局在其开立的“还款资金户”资金回笼情况，若不足归还贷款，应及时通知省豫资公司及国开行。

（六）合作市、县财政局应按时安排省豫资公司的项目运行管理费用，具体缴纳方式由省豫资公司另行通知。

第十一条 担保资产抵押与解押。

（一）省豫资公司负责组织各合作市、县向贷款银行提供符合监管要求的担保。各合作市、县政府指定住房保障主管部门负责组织本市、县申请贷款项目办理抵押手续。

（二）采用项目建成后的房产及土地抵押的，各合作市、县政府不得就建成房产及相应可抵押土地向统贷银团之外的第三方办理抵押手续。

（三）国开行河南分行每年11月份组织银团集中办理房产及土地抵押及解押手续。各合作市、县政府应积极协调相关部门在项目竣工后首年11月份向贷款银行办理抵押手续。各合作市、县房管部门受理抵押登记时，抵押房产或土地的价值统一按决算价格计算，不再另行评估。

（四）对申请贷款项目中配建的商业配套设施、商品房等，若出售收入用于归还银行贷款的，贷款银行可提前办理解押手续。

第十二条 各省辖市财政局要按照贷款银团的要求，制定相应的资金管理办法。

第十三条 各级财政部门要加强管理和监督检查，指定专门机构负责对保障性住房贷款资金的监督管理，建立健全项目跟踪问效和风险防范机制，要严格实行专款专用，严禁截留、挪用。

第十四条 省豫资公司作为省级保障房融资平台，应按照监管要求资产负债率不高于80%。负债率高于80%，省豫资公司应暂停进一步融资业务，在采取有效措施确保负债率下降至80%后，再行开展融资业务。

第十五条 省财政厅监督检查部门不定期组织监督检查，对全省保障性住房资金使用情况开展专项检查，对项目管理单位未按计划组织项目实施或未按规定用途使用贷款资金的，省豫资公司有权收回贷款，并按照有关规定严肃处理。第十六条 各合作市、县财政局对保障性住房建设资金的合理合规使用负责，要制定完善的资金支付使用程序，指定专门的监督检查力量，实施全过程监督。第十七条 各合作市、县财政局根据国开行河南分行要求加强对保障性住房贷款资金使用的跟踪管理，及时掌握项目进度和资金使用情况，并于每季度初5个工作日内将上季度融资资金使用情况报送省豫资公司。对贷款银行就资金使用情况开展的监督检查，各合作市、县财政局应积极配合。第十八条 本办法由省财政厅负责解释，自发布之日起执行。附件1：委托投资协议 附件2：同意扣款承诺函 附件3：资金需求申请书 附件1：

委托投资协议

委托人： 河南省豫资城乡投资发展有限公司 受托人： 财政局 住房保障主管部门：

根据签订的银团借款合同，委托人现向 市（县）保障性住房项目投资 万元，用于保障性住房建设，其中廉租房 万元，公共租赁住房 万元，棚户区改造 万元。为明确委托人和受托人双方的权利与义务，经协商，达成如下协议：

第一条 委托人职责：

（一）办理统贷统还具体手续，落实融资；

（二）协调国开行银团做好项目信贷资金供应。第二条 受托人职责：

（一）负责安排项目配套资本金；

（二）作为受托投资人，负责项目建设资金的管理、监督和跟踪，做好资金拨付、监督管理工作，确保信贷资金合理合规使用，专款专用；

（三）安排信贷资金到期还本付息，负责安排委托人项目运行管理费用。第三条 住房保障主管部门职责：

（一）负责按照项目批准内容，组织管理项目实施；监督工程进度和质量，落实工程管理措施；

（二）保证资金合理合规使用；

（三）汇总、整理、上报项目资料。

第四条 受托人必须保证按要求将资金投资到保障性住房建设上，专项投资到借款合同确定的具体项目上。

第五条 受托人将资金拨付到具体项目后，在一个月内向委托人备案，保障房实施单位要将拨付款项计入项目资本，体现委托人投资。

第六条 受托人要及时安排贷款本息和项目运行管理费，协助做好房产及土地抵押及解押手续。

第七条 项目建成运行，由政府指定的单位负责经营管理，委托方不承担任何费用。

第八条 本协议一式叁份。委托人和受托人各持一份，委托人报备省财政厅一份。本协议于各方法定代表人或授权代表签字并加盖公章后生效。

委托人： 受托人： 住房保障主管部门： 法代表人： 法人代表： 法人代表：

年 月 日

附件2：

*市（县）财政局

关于同意以财政年终结算扣款方式代偿保障性住房建设项目贷款本息的承诺函 河南省财政厅： 根据**市（县）委、市（县）政府关于大力推动保障性住房建设的指示精神，为做好我市、县保障性住房建设项目的融资、建设和资金偿还，我局承诺：对于河南省豫资城乡投资发展有限公司（以下简称“省豫资公司”）向国家开发银行申请的用于我市（县）保障性住房建设的贷款，我市财政承诺按照省豫资公司与银行签订的借款合同约定按时偿还到期贷款本息。当我市、县财政在本息到期日前3日内仍未足额筹措还款资金，未在规定的时间安排省豫资项目运行管理费，并划转至省豫资公司账户，我市财政同意按照应还未还本息额度加上同期存款利息由河南省财政厅通过年终结算扣款方式扣收我市财政资金。该承诺有效期自**市（县）政府与省豫资公司、国家开发银行签订合同之日起，截止到**市（县）政府偿还全部本息之日。

年 月 日

附件3：

**市（县）财政局

保障性住房建设项目资金需求申请书

河南省豫资城乡投资发展有限公司：

**市（县）保障性住房建设项目总投资**万元，其中：专项资金**万元，银行贷款**万元。

贵公司已拨付专项资金**万元，银行贷款**万元。根据工程进度，本次申请专项资金**万元，银行贷款**万元。后附《**市（县）201*年保障性住房项目资金支出审批表》。

请审批。

年 月 日

第五篇：企业不使用政府性资金投资项目备案

企业不使用政府性资金投资项目备案

一、许可审批部门名称：海南省发展和改革委员会

二、许可审批项目名称（子项名称）：企业不使用政府性资金投资项目备案（跨市、县、自治县企业固定资产投资项目）

三、法律依据：《海南省企业固定资产投资备案管理办法》（海南省人民政府令第196号，2005年11月22日颁布）、《海南省人民政府关于印发海南省固定资产项目节能评估和审查管理暂行办法的通知》（琼府[2008]53号）。

四、办件类别：承诺办理

五、申请条件：实行企业固定资产投资备案制度，但有以下情形之一的除外：

（一）使用政府性资金投资建设的项目；

（二）属于国务院批准的《政府核准的投资项目目录》的项目；

（三）属于法律、法规和国务院专门规定禁止投资的项目；

（四）总投资50万元以下的项目。

六、申请材料：

（一）项目备案申请表（可在省发展改革委办事窗口领取或从其网站下载）

（二）项目法人工商执照正副本、税务登记本。

（三）项目节能审查主管部门出具的节能评估和审查意见。

1七、办理程序：

（一）流程：窗口受理→本委审核→印制文件→窗口送达证书。

（二）对隐瞒有关情况、提供虚假材料或不符合审批条件的退回并书面告知理由。

申请人不服可提起行政复议。

八、办理时限：

（一）法定时限：5个工作日（《海南省企业固定资产投资备案管理办法》第五条）；

（二）承诺时限：5个工作日。

九、收费项目、标准、依据：不收费。

十、联系方式：

联系电话：省政务中心发展改革委窗口65203001

投诉电话：省监察厅派驻监察室65203333

省发展改革委：65342467

网址：省政务中心：http://

省发展改革委:http://plan.hainan.gov.cn