公司法人商业用房贷款按揭可行性研究

第一篇：公司法人商业用房贷款按揭可行性研究

公司法人商业用房贷款按揭可行性研究

(宝钢宝山支行王为)

一、概念约定

公司法人商业用房贷款通过个人商业用房产权共有人范围的扩展，对产权共有人有新的界定，公司法人商业用房贷款不是一种新的按揭产品，而是个人商业用房服务的延伸。

二、市场背景

近期上海市商业地产指数不断走高，商业地产、办公楼销售良好，分行及时把握市场变化，放宽了我行对个人商业用房贷款的受理范围，个人商业用房贷款不仅限于住宅楼盘配套的商铺范围，凡符合我行优质楼盘合作范围的商铺、办公楼等商业用房，均可办理个人商业用房贷款。个人商业用房受理范围的拓宽，为在当前低迷房产形势下拓宽我行房贷业务带来了新的契机。

我行在实际贷款营销中又遇到新的问题，客户提出能否开办“法人按揭”，即由公司法人作为借款人购买商业房产并办理商铺贷款，因公司法人购买地产后，可将房产作为固定资产计入公司资产负债表，并可每年提取折旧，因而在税收政策方面能享受系列优惠。但明显与我行个人商业用房贷款这一仅针对自然人的贷款品种不符，对于新的客户需求也需要新的解决思路。

三、金融同业的操作思路

上海银行：

个人商业用房贷款：是指以本行信贷资金向个人发放的购置及租赁商铺用房，办公用房，生产用房的贷款。

工业用房按揭贷款：是指我行向借款人发放的用于购买本市工业园区内工业用房，借款人将拟购的工业用房抵押给我行的一次性发放、分期归还的专项贷款。该项贷款最长期限不超过10年，还款采用按月等本归还法。

工商银行：法人商用房按揭贷款

一、贷款用途

用于借款人购置自营商业用房或自用办公用房。

二、借款人基本条件

1.借款人为经工商行政管理机关核准登记并按规定办理年检手续的企（事）业法人，经营管理制度健全，财务状况良好；

2.有贷款证（卡），并在工行开立基本帐户或一般帐户；

3.有贷款人认可的有效担保；

4.有购买商业用房或办公用房的合同或协议；

5.所购商业用房或办公用房价格合理；

6.贷款人要求的其他条件。

三、贷款期限和利率

贷款期限最长不超过10年。

贷款利率按中国人民银行有关规定执行

分析与评价：上海银行模式对法人按揭贷款抵押物对象有明确限制，仅限于本市工业用房，明显不能满足市场多方面的需求；工商银行模式虽无抵押物限制，但公司法人与自然人涉及的责权利关系是完全不同，在风险控制方面略欠周全。

四、操作思路

按照《上海市房地产登记条例》自然人和法人可作为房产共有人办理各类权属登记，那么我们可以尝试以公司法定代表人和公司法人作为房产共有人办理权属登记，以公司法定代表人或其它主要负责人（自然人）作为主贷人，公司法人作为共同还款人，双方共同共有。采用这种产权构成方式，我行面临可能来自于公司法人的二大风险：1.诉讼风险。公司法人若面临经济债务纠纷引致司法诉讼，房产有可能被法院查封，房产是不可分割的，即有我行抵押物被查封的可能，按照抵押登记在先的原则，虽我行可获优先清偿，但势必增加了处理抵押物的难度。2.道德风险。公司法人若逃避债务宣布破产，则按照破产清偿程序，银行债务并不被优先清偿，因而道德风险带来的风险隐患更大。如何既能保持公司法人的产权份额，又能有效规避共有人的特殊法律性质所产生的各种风险呢，一种有效的办法是对于公司法人产权份额提供追加担保，即由公司法定代表人（自然人）提供另一套房产作共同抵押，担保个人商业用房贷款债权标的，自然人提供的第二套房产担保额不低与公司

法人房产份额，通过降低抵押率、办理强制执行公证等综合手段，确保我行债权的顺利实现。

在法人按揭操作中可能遇到的主要二大问题：1.两套抵押物区域不匹配，担保同一债权的多套房产若跨区，则需抵押物所在区房产交易中心办理抵押登记，将增加操作难度和贷款成本。2.我行借款合同有关抵押条款涉及到抵押物部分需作相应变更。在借款合同中需增加对于借款同一债权，由两或多套房产共同抵押担保的条款，并对违约责任做出明确界定，对于违约处理有明确的措施。

五、可行性分析

今年开始实施的《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》 对房贷诉讼执行中房产拍卖问题作了的最新司法解释，增加了我行的房贷抵押物的处理难度，实现房贷产品的创新，通过期房和现房共同抵押担保同一债权，成为合理规避最高院的司法解释，在政策界限内继续扩大我行房贷市场份额的最佳选择。

为规避政策风险，我行在此方面曾作有益的尝试，并成功发放一笔多套房产担保同一债权的个人商业用房贷款，对于公司法人商业用房按揭具体操作流程设计有一定的参考价值。具体案例：今年二月，客户孙某因购买某服装批发市场商铺向我行提出贷款申请。六间商铺总价达1129万元，共申请贷款563万元，抵押率近50%。面对如此大额的贷款申请，我们立即展开了深入调查。首先考察借款人的还款能力和还款意愿，客户孙某拥有该服装批发市场四楼产权，年摊位租赁收入近2000万元，同时开办服饰商行，从事个体服装经营业务，公司结算量较大，现金流量充足，帐户日均余额约200万元。此外，孙某还是国泰君安证券公司宝山营业部重点理财客户，也是我行VIP金融理财产品重点营销对象，该客户对我行代理基金销售、人民币理财产品等方面有初步合作意向。调查得知该客户具备较强的还款能力和还款意愿，再来考察抵押物状况，该商铺商业区位优势明显，主营服装批发的专业市场，租售均有固定客户群体，属黄金铺位。抵押物具有良好的赢利性和流动性。综和调查结果，我们认为该客户信用情况良好，具备较强的还款能力和还款意愿。但商业用房贷款一直属于我行的重点控制范围，且高达563万的贷款，近50%的抵押率确有一定的风险。如何能两全其美呢？既能留住优质客户又能有效避免银行风险成了我们操作的重点。再次翻察客户资料，我们发现客户所拥有的另外11套房产均未设置抵押权，何不以这些房产共同抵押来降低该笔贷款的抵押率呢。我们在经过慎重考虑并上报分行同意后，决定向孙建伟夫妇发放三笔商业用房贷款，合计金额290万元，期限10年，另由三套房产共同抵押，即由一套期房和一套现房共同担保同一债权，在具体办理抵押过程中，按照房产交易中心的要求，在各份借款抵押合同中明确注明抵押物权属情况、面积、户型、价值等要素，并顺利取得了抵押证明。这笔贷款的成功发放为我们今后处理同类问题提供了一条新的途径，能够大大降低银行的放贷风险，同时又能防止优质客户的流失。

公司法人商业用房是对个人商业用房贷款的有益补充，通过期、现房或多套房

产担保同一债权，能在风险可控的基础上降低贷款抵押率，解决客户经理前台营销中的难题，更好地满足客户和市场需求，有较高的市场营销价值。

第二篇：一手个人商业用房按揭贷款申请文件清单

银行个人商业用房按揭贷款申请文件清单

1、贷款申请书、面谈笔录、担保人信息情况表（如有担保人）、征信查询授权书、金融信息

保护告知书 【以上均银行提供】

2、房屋认购协议书/房产销售合同、首付款收据

3、关于申请人、联合申请人（如有）、担保人（如有）的资料：

 身份证明文件（如：身份证、护照、回乡证、居留证等）

 户口本（首页及常住人口页）

 结婚证（适用于已婚人士）、或离婚证明文件包括离婚证、离婚协议（适用于离婚）、单身证明（适用于离婚与单身）

 收入证明文件:

非自雇人士：收入证明（我行制式版本，盖有公司公章/人事章/财务章）、代发工

资银行对账单（近六个月）、工资单（以现金形式发放工资的适用）

自雇人士： 个人收入证明（我行制式版本，盖有公司公章/人事章/财务章）、个

人银行对账单（至少近六个月）

公司相关资料：营业执照（正副本）、税务登记证（正副本）、组织机

构代码证（正副本）、验资报告、公司章程、贷款卡、近6个月银行

对账单（原件）、近3年的公司财务报表（如已审计，则提供审计报

告）、近3年的公司所得税税单（如有）、近6个月的销售合同或订单

（如有）

 个人资产证明文件：房屋所有权证、商品房备案合同及付款发票、收据

4、地址证明（如：近三个月水、电、煤气或电话费缴费单据、信用卡对账单等，显示居住地

址、通讯地址）

注1：如有联合申请人或担保人，联合申请人或担保人需分别填写申请表和提供相应文件。

注2：本银行可能需要阁下提供额外文件以作批核；

注3：烦请阁下准备由银行柜台出具的银行对账单原件，收入证明需要加盖章的原件，其他资

料准备复印件，公司资料的复印件需要加盖公司公章，另所提供之文件正本供我行见证。

－完－ End

第三篇：个人商业用房贷款

个人商业用房贷款

所属机构：建设银行北京分行

贷款类型：个人商业用房贷款

最低贷款利率：按央行规定执行

最长贷款年限：10年

最高贷款额度：50%

审批时间：15到25天

适用人群：具有完全民事行为能力的中国公民、在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人。详细描述

（一）产品定义

个人商业用房贷款是指中国建设银行用信贷资金向在中国大陆境内城镇购买各类型商业用房的自然人发放的贷款。所谓商业用房是指借款人购置的用于盈利的经营性房屋。

（二）贷款对象

具有完全民事行为能力的中国公民、在中国大陆有居留权的具有完全民事行为能力的港澳台自然人。

（三）贷款条件

1．申请人具有合法有效的身份证明；

2．申请人有稳定的经济收入、有按期偿还所有贷款本息的能力；

3．申请人无不良信用记录和不良行为记录；

4．有合法有效的购买商业用房的合同；

5.借款人的年龄加贷款期限最长可至70岁（含）。

其中，符合我行个人信贷业务优质客户群体范围的，借款人的年龄加贷款期限原则上不超过75岁。(个人信贷业务优质客户群体范围请咨询客户经理)

（四）贷款用途

为借款人购买新建商业用房提供贷款。

（五）贷款额度

贷款额度最高不超过所购房屋价值的50%。

（六）贷款期限

期限最长不超过10年。

（七）抵押物规定

1.用该笔贷款购买的新建商业用房作抵押。

2.用现有房产作抵押，且现有房产房龄不超过20年。

（八）贷款利率

个人商业用房贷款利率按照中国人民银行有关规定执行。

（九）偿还方法

采用等额本金还款法或等额本息还款法的还款方法。

（十）偿还方式

可采取委托扣款方式或柜面还款方式偿还贷款本息。

（十一）贷款资料

1.借款人（共同借款人）有效身份证件（身份证、军官证、护照等）的原件和复印件。

配偶有效身份证件（身份证、军官证、护照等）的原件和复印件。（已婚者提供）

2．婚姻证明材料。结婚证原件及复印件（已婚者提供）；离婚证原件及复印件（离婚者提供）；未婚者提供单身声明（客户承诺）。

3.借款人及配偶（已婚者提供）本市常住户口或长期居住的证明材料原件和复印件。北京人提供户口本；外地人提供《暂住证》；港、澳、台人员提供《暂住证》及《港澳居民来往内地通行证》或《台湾居民来往大陆通行证》。

4.借款人贷款偿还能力的证明材料。包括收入证明、资产证明等。

5.借款人为自雇人士（即自行成立法人机构或其他经济组织，或在上述机构内持有超过10％股份，或其个人

收入的主要来源为上述机构的经营收入者），除提供个人贷款偿还能力证明材料外，还应提供能够证明其还款能力的有关资料，如验资报告、公司章程、股东分红决议、有关资产证明、银行对账单、财务报表、税单证明等。

6.借款用途证明材料。包括但不限于发票、合同、收据等。

7.用现有房产作抵押担保方式的还应提供：

（1）抵押物权属证明材料

（2）抵押物评估报告

（3）有权处分人同意抵押的书面文件

（4）抵押物是否出租的证明文件

（5）办理抵押登记的有关材料

8.建设银行规定的其他条件。

客户提交贷款申请资料

↓

银行进行贷款审批

↓

审批通过

↓

签订借款合同

↓

落实贷款条件（项目竣工备案）

↓

发放贷款

资料清单

1.借款人（共同借款人）有效身份证件（身份证、军官证、护照等）的原件和复印件。

配偶有效身份证件（身份证、军官证、护照等）的原件和复印件。（已婚者提供）

2．婚姻证明材料。结婚证原件及复印件（已婚者提供）；离婚证原件及复印件（离婚者提供）；未婚者提供单身声明（客户承诺）。

3.借款人及配偶（已婚者提供）本市常住户口或长期居住的证明材料原件和复印件。北京人提供户口本；外地人提供《暂住证》；港、澳、台人员提供《暂住证》及《港澳居民来往内地通行证》或《台湾居民来往大陆通行证》。

4.借款人贷款偿还能力的证明材料。包括收入证明、资产证明等。

5.借款人为自雇人士（即自行成立法人机构或其他经济组织，或在上述机构内持有超过10％股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者），除提供个人贷款偿还能力证明材料外，还应提供能够证明其还款能力的有关资料，如验资报告、公司章程、股东分红决议、有关资产证明、银行对账单、财务报表、税单证明等。

6.借款用途证明材料。包括但不限于发票、合同、收据等。

7.用现有房产作抵押担保方式的还应提供：

（1）抵押物权属证明材料

（2）抵押物评估报告

（3）有权处分人同意抵押的书面文件

第四篇：个人商用房按揭贷款

个人商用房按揭贷款

向借款人发放的用于在房屋一级市场上购置以商业为用途的各类房产，并以所购房产作为抵押担保的一种人民币按揭贷款。

1．产品对象：年满18周岁以上具有完全民事行为能力的自然人，且借款人年龄与贷款期限之和最高不超过60岁。

2、贷款额度、期限、利率：商用房贷款首付款比例不得低于50%；贷款最长期限不得超过10年；利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次利率的1.1倍。

3、办理流程：参照个人住房按揭贷款流程。

4、提出申请时，您需提供以下材料：

(1)借款人及配偶合法有效的身份证、户口簿及其他有效居住证明材料；

(2)婚姻状况证明材料；

(3)借款人家庭经济收入或偿债能力的证明材料；

(4)本行认可的首付款交付凭证；

(5)公司（房产开发商）营业执照、法人代码证、法人代表身份证、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、验资报告、信用等级证书；

(6)拟按揭商用房所在楼盘的项目立项批文及可行性研究报告、国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房销（预）售许可证、工程竣工验收合格证（现楼提供）；

(7)银行规定的其他资料。

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第五篇：中国工商银行商业用房贷款管理办法

中国工商银行商业用房贷款管理办法

第一章 总则

第一条 为规范商业用房贷款管理，维护借贷双方的合法权益，根据《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》以及中国人民银行《关于开展个人消费信贷的指导意见》等有关法律、政策规定，制定本办法。

第二条 商业用房贷款（以下简称贷款）是指贷款人向借款人发放的购置自营商业用房和自用办公用房的贷款。

第三条 发放商业用房贷款应当符合法律、法规和人民银行的有关规定，遵循效益性、安全性和流动性的原则。

第四条 无论借贷合同最终是否订立，合同当事人对知悉的对方有关情况均有保密义务。

第五条 本办法适用于中国工商银行所属分支机构办理的商业用房贷款。

第二章 借款人条件

第六条 借款人应当是经工商行政管理机关核准登记并按规定办理年检手续的企（事）业法人、其它经济组织或具有完全民事行为能力的自然人。

第七条 借款人申请商业用房贷款，应当符合以下条件：

（一）企（事）业法人、其它经济组织须有法人营业执照或有权部门批准设立的证明文件，经营管理制度健全，财务状况良好；

（二）企（事）业法人、其它经济组织要有贷款证，并在我行开立基本帐户或一般帐户；

（三）自然人须有城镇常住户口或有效居留证件，并有稳定的经济收入；

（四）信用良好，具有按期偿还贷款本息的能力；

（五）有贷款人认可的有效担保；

（六）有购买商业用房或办公用房的合同或协议；

（七）所购商业用房或办公用房价格基本符合贷款人或其委托的房地产估价机构评估的价格；

（八）自筹资金不低于总购房款的５０％；

（九）贷款人规定的其它条件。

第三章 贷款方式

第八条 商业用房贷款采取担保贷款的方式：

（一）抵押贷款，系指按《担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

１．抵押物的价值应由贷款人或其认可的房地产估价机构进行评估、确认，评估费用由抵押人负担。抵押贷款最高额不超过抵押物评估价值的５０％。

２．抵押人应到贷款人认可的保险公司办理抵押物财产保险。抵押期内，抵押人不得以任何理由中断或撤销保险。《保险合同》应明确贷款人为该项保险的第一受益人；保险期不得短于申请借款期限；投保金额不得低于借款的全部本息额；保险单不得含有任何有损贷款人权益的限制性条款；保险费用由抵押人负担。

３．贷款人与抵押人签订抵押合同后，双方应按照有关法律规定办理抵押物登记手续。抵押

合同自抵押物登记日起生效，至借款人还清全部贷款本息时终止。

４．抵押权设定后，所有能够证明抵押物权属的证明文件（原件）及抵押物的保险单证（证本）等，均由贷款人保管并承担保管责任。

５．抵押物抵押期间，未经贷款人同意，抵押人不得将抵押物重复抵押或出租、转让、出售和馈赠。抵押人负有维修、保管和保证抵押物安全、完好的责任，并随时接受贷款人的监督检查。

６．抵押合同终止后，当事人应按合同约定解除抵押关系。以房地产作为抵押物的，解除抵押关系时，应到原登记部门办理抵押注销登记手续。

（二）质押贷款，系指按《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

１．由我行签发的或银行间有协议办理质押冻结担保的本地其他商业银行签发的储蓄存单（折）、记名式国债、记名式金融债券可以作为质物。质押贷款的最高比例为：储蓄存单（折）、记名式国债面值的９０％；记名式金融债券面值的８０％。

２．出质人应将权利凭证交付贷款人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。

３．贷款人应妥善保管质物，不得动用。因保管不善致使质物灭失或损毁，贷款人应承担责任并赔偿损失。

４．在质押期间，有价证券兑现日期先于还款日期的，可选择以下方式处理：

（１）到期兑现用于提前清偿贷款或双方认可的第三方提存；

（２）转换为定期储蓄存单继续用于质押；

（３）用贷款人认可的等额债券、存款单调换到期债券、存款单。

５．质押期内，出质人对于质押的有价证券不得以任何理由挂失。

（三）保证贷款，系指按《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按约定承担连带责任而发放的贷款。

保证人是企（事）业法人或其它经济组织的，应当同时具备下列条件：

１．经工商行政管理机关核准登记并办理年检手续；

２．独立核算，自负盈亏；

３．有健全的管理机构和财务管理制度；

４．有贷偿能力；

５．在中国工商银行开立基本存款帐户或一般存款帐户；

６．无重大债权债务纠纷。

保证人是自然人的，应当有稳定的经济收入和可靠的代偿能力，并且在贷款人处存有一定数额的保证金。

保证人为借款人提供的担保应当是不可撤销的全额连带责任保证。

第四章 贷款额度、期限和利率

第九条 贷款额度。不得高于贷款人净资产的５０％或经房地产估价机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款的５０％（以二者的较低额为限）。

第十条 贷款期限。企（事）业法人和其它经济组织贷款期限最长不超过５年；自然人贷款期限最长不超过１０年。

第十一条 贷款利率。执行中国人民银行规定的期限利率（个人商业用房贷款不享受个人住房贷款利率）。

第五章 贷款程序、偿还方式和贷后管理

第十二条 借款人申请商业用房贷款，应填写《商业用房贷款申请表》并向贷款人提交以下资料：

（一）借款申请书，内容包括：借款人概况、经营及财务状况、借款原因、用途、数额和期限、贷款方式和还款计划；

（二）身份证件（居民身份证、户口本或其它有效居留证件），原件及复印件；

（三）工商行政管理部门核发的营业执照副本及复印件，税务管理机关核发的税务登记副本及复印件；

（四）财政部门或会计事务所核准的借款前一的财务报告、借款前一个季度的财务报表；

（五）贷款人认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明；

（六）符合规定的购买商业用房合同、协议或其他有效文件；

（七）抵押物或质物清单、权属证明、有处分权人同意抵押或质押的证明及抵押物估价文件；

（八）保证人同意提供担保的书面文件及其资信证明；

（九）贷款人要求提供的其他文件或资料。

第十三条 贷款人受理借款人申请后，应按规定程序，指定调查人员调查借款人是否符合贷款条件；核实抵押物、质物、保证人情况；对企业法人贷款购置商业用房或办公用房的，调查人还要按有关规定，对其经营、效益及还款能力等方面进行综合评估。

第十四条 银行审查人员应当对调查人员提供的调查报告及所依据的资料、文件进行审查核实，提出审查意见。

第十五条 在调查、审查的基础上，由银行有权人审批贷款。

第十六条 贷款人同意贷款的，应当根据《贷款通则》的规定与借款人签订借款合同。同时，根据有关法律法规和《中国工商银行贷款担保管理办法》的规定，严格审查担保的合法性、有效性和可靠性，并办理有关手续。

第十七条 企（事）业法人和其它经济组织贷款后，贷款人要监督借款人按购房合同付款。其贷款及利息采取按季分期偿还的方式，贷后管理比照商品房开发贷款的操作方式执行；自然人贷款的发放程序、本息偿还、贷后管理比照个人住房担保贷款的操作方式进行。

第六章 债权保护

第十八条 贷款人在申请和使用贷款时不得有下列行为：

（一）向贷款人提供虚假或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表（利润表）等资料；

（二）不如实向贷款人提供其所有开户行、帐号及存款余额等资料；

（三）未经贷款人同意，擅自改变贷款用途；

（四）未经贷款人同意，将设定抵押权或质权的财产或权益拆迁、出售、转让、馈赠或重复抵押；

（五）未按贷款人要求办理有关保险手续；

（六）不按《借款合同》规定偿还贷款本息；

（七）套取贷款相互借贷牟取非法收入；

（八）拒绝接受贷款人对其资金使用情况、经营情况和财务活动的监督；

（九）未经贷款人同意，向同一辖区内的我行两个或两个以上同级分支机构申请贷款；

（十）抽逃出资、隐匿、私分、违法出让、不合理低价变卖财产而影响贷款的安全；

（十一）在保证人违反保证合同或丧失承担连带责任能力、抵押物因意外损毁不足以清偿债权、质物价值明显减少影响债权实现的情况下，未按要求提供新的担保措施；

（十二）借款人死亡、失踪或丧失民事行为能力后，其法定继承人、受遗赠人拒绝在财产继承范围内履行借款合同；

（十三）违反本办法和贷款合同规定的其他行为。

第十九条 贷款人有本法第十八条所列行为之一时，贷款人应采取下列一种或数种债权保护措施：

（一）限期纠正违约行为；

（二）中止借款人提取贷款，收回部分或全部贷款；

（三）按规定处以罚息；

（四）从借款人帐户中扣款，偿还贷款本息；

（五）按照合同约定提前处分抵押物或质物，清偿贷款本息；

（六）依法追究保证人代偿贷款本息；

（七）贷款人认为适当的其他处置方式。

第二十条 处分抵押物或质物，其价款不足以清偿贷款本息的，贷款人应当向借款人或保证人追索应偿还的部分；其价款超过贷款本息的，贷款人应将剩余部分退还抵押人或出质人。第二十一条 拍卖划拨的国有土地使用权所得价款，在依法缴纳土地使用权出让金后，优先清偿担保债权。

第二十二条 贷款合同发生纠纷时，借贷双方应协商解决。协商不成的，任何一方均可依法申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

第七章 附则

第二十三条 各一级分行、直属分行可根据本办法制定实施细则，并报总行住房信贷部备案。第二十四条 本办法由中国工商银行总行解释和修改。

第二十五条 本办法自印发之日起执行。