第一篇：税务会计岗位职责及工作细则
税务会计岗位职责及工作细则
岗位职责：
对外账的合理性、合法性负全责。
1、严格按照国家税法规定对公司财务进行账务处理及纳税申报。
2、每月10日前编制地税（城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、工会经费等）、国税纳税申报表，负责在规定时间内按时缴纳各种地方税费及纳税申报，遇节假日顺延。
3、负责日常开具各种增值税发票、普通发票、个体业发票及其他与税务相关的票据。
4、负责及时购买国税普票、增值税发票及个体业发票。
5、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。
6、负责继发伟业、万邦日常对税业务凭证的财务软件录入及继发恒信对税业务凭证的手工编制、账簿登记。
7、负责继发伟业、继发恒信、万邦的银行对账单核对。做到财务账与银行对账单账单相符。
工作细则：
一、开具发票
开发票总原则：对税财务账上有库存或是有库存可补时方可开具销项发票，不允许出现负库存。
1、有开具发票申请时要对开发票申请单进行审核，审核内容如下
1）开具发票申请单是否按项填写清晰。
2）根据申请单上的管家婆单位名称在管家婆软件中核查实际销售时是否为带票销售，不带票销售在开发票时要加收税点，由客户将税点汇到账上后再开具发票；或填写挂税点单据由业务员签字、总经理签字，可先开具此发票，总经理后补签字。挂税点单据要及时录入管家婆账目中。
个体发票加5%个税点，增票8%个税点，所开发票品项没有进项又要求对项开发票的，而且公司原账上库存也没有进项可补需开个体发票补进项的加22%个税点。
开发票时不要求对项的实际开发票时要开账上库存较多且开对项发票时及少涉及的品项或是开具进项发票可以不对项开的厂家的品项。
要求对项开发票的，要遵守公司有进项可补，无进项可补经总经理同意方可开具发票，同时要审核无进项可补带票销售的是按基本利润另加22%个税点。
3）要审核开具发票的金额是否与管家婆中该客户的销售金额一致或小于管家婆中该客户的销售金额，超过管家婆中该客户的实际销售金额1000以上的要经总经理同意，超过金额要加收8%个税点。写明回款金额的要进行核对。
2、开销售单时是不带票销售的，后期如果客户再要求开发票，财务只能不对项开。
3、原则上销售金额不够一万的客户要开具发票，要攒够一万再开发
票。
4、每月6-27日为开发票日期，特殊情况开发票申请要由总经理审批。
二、进项发票认证
1、每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证并入账
2、每月月末之前要对账上库存进行检查，将含有需补库存品项的进项发票进行认证并入账。
3、未认证进项税需入账补库存的，进项税额在待抵扣进项税额中列支。
三、日常账务处理
1、根据正规发票进行凭证录入及账套登记。
2、按收入的千分之五列支招待费，按对税工资总额的百分之十四列支福利费（如未实现货币化政策的职工手机费）。
3、月末转完成本后要检查库存，看库存余额是否有问题。
4、每月最后一天的早晨要先检验进项抵销项后所需缴纳增值税额是否符合公司规定，毛利率是否符合公司规定。
四、月末纳税申报
月末结账后，要在每月6号之前纳税申报完毕，遇节假日顺延。
1、国税申报需填制如下报表
1）增值税纳税申报表，其中期初未缴税额一项填制需注意。
2）增值税纳税申报表附列资料（表一）本期销售情况明细，此表
要分清普通发票销售额与增值税发票销售额。
3）增值税纳税申报表附列资料（表二）本期进项税额明细
4）资产负债表
5）损益表
6）固定资产进项税额抵扣情况表
7）纳税申报情况说明表
2、地税纳税需填制如下报表
1）个税申报表
2）纳税申报表（印花、防洪、工会、城建、教育费附加、残疾
人等）
报表上传后要将报表进行打印留存及在季报时送报税务局。
五、季度报表
1、国税季报
1）每个月最后一个月的月报
2）申报季度的企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）。
2、地税季报：每月报表、资产负债表、损益表、企业基本财务信息表。每个季度返给地税专管员一份，自己留存一份。
六、年度报表
1）企业所得税年度纳税申报表（A类）
2）收入明细表
3）成本费用明细表
4）企业所得税弥补亏损明细表
5）境外所得税抵免计算明细表
6）以公允价值计量资产纳税调整表
7）广告费业务宣传费跨年度纳税调整表
8）资产折旧、摊销纳税调整明细表
9）资产减值准备项目调整明细表
10）长期股权投资所得（损失）明细表
11）税收优惠明细表
第二篇：会计岗位职责及工作流程
会计岗位职责及工作流程
一、岗位职责
1、按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；
2、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；
3、在财务负责人的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；
4、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；
5、负责公司费用、销售成本及利润的核算；
6、定期核对往来账款，及时清算应收应付款；
7、妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；
8、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；
9、严格审核出纳、仓库保管员和打单员等岗位的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和仓库保管核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决；
10、完成公司领导交付的其他工作。
（一）货币资金
1、每日负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等，并与出纳核对现金账目，登记对账记录；
2、每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。
（二）存货
1、负责仓库采购入库单的审核及录入；
2、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致；
3、每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务主管和总经理审批后，按规定进行账务处理；
4、监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘。
（三）工资
1、每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表；
2、每月15号将工资资料及工资表上交财务主管审核，工资表审核定稿后上交领导审批，经领导审批后送交出纳处，以便保证工资的按时发放。
（四）费用
1、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析；
2、对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
（五）应收账款
1、每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务主管或总经理处理。
2、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账
（六）应付账款
1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；
2、负责应付及预付款项的核算工作；办理应付及预付款项的结算；
3、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；
（七）凭证
1、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符；
2、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
（八）报表
1、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账；
2、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。提交报表给公司财务主管审核。
第三篇：税务会计常规工作
税务会计日常工作流程税务会计日常工作流程税务会计日常工作流程税务会计日常工作流程
一、日常工作
⑴认证增值税专用发票
①每天检查进项税额明细账，对已入账的进项税额及时从记账凭证后抽出增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联，审核发票是否符合抵扣标准。
②对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票可在企业或税务机 运输发票必须到税务机关办税大厅窗口 2 进行认证处理。关办税大厅窗口 2 进行，增值税专用发票认证时须区分固定资产专用发票和非固定资产专用发票，以此来分类认证。
③月末对已全部认证相符的固定资产专用发票和非固定资产专用发票与企业进项税额明细账上进行核对，核对无误后到税务机关办税大厅窗口 2 打印认证结果通知书（通知书上让大厅税员写上全部认证发票的总金额）以及固定资产专用发票认证清单。
注意事项：认证相符的非固定资产专用发票可直接抵扣当月的销项税额，而认证相符的固定资产专用发票每月挂在账上，在每一季度末的次月进行集中退税处理。运输发票上的运输费和进口环节过程中发生的建设费建设费建设费建设费可抵扣，其他的比如装卸费、入库前的挑选费等其他项目不可抵扣。
如果认证的专用发票认错了种类，每月申报时按正确的申报即可；不一致的情况须写说明书附于申报表后，在季末次月退税时再到主管税员处调整解决。
认证发票的目的：认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。
⑵抄税和报税
①抄税：
目的：检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。
每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。
抄税所需资料：
⒈企业发票领购簿
IC ⒉卡
⒊月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单一份（包括专用发票和普通发票）
⒋上月开具的增值税发票最后一份存根联、本月（需报税月份）开具的增值税发票全部存根联以及下月开具的第一份增值税发票存根联
⒌如果企业在申报月份开具过销项负数发票销项负数发票销项负数发票销项负数发票，在抄税时还应携带税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”以备检查。
②报税：
每月在报税期（一般为每月 10 日内，遇国家法定节假日税局另行通知）内对所需申报的税种进行申报。
报税流程：
（1）报税前期工作
⒈在申报期内对需缴纳的各种税款进行准确计算，列出需缴纳各税种的正确税款
⒉对需缴纳的税款填写用款及费用报销单或内部转款单，并经各级领导审核批准
⒊批准过的报销单转交出纳转款
⒋填写出应报税种的纳税申报表，并打印出纸质资料（加盖企业公章，地税的综合纳税申报表还需加盖企业法人代表印章）
注意事项：除工会经费直接转到税局账户外，其他税款要先转到公司税款账户上到报税之日 拿加盖过预留银行印鉴的缴款书再到银行把款转到相应的税局账户上。
（2）报税过程中工作
A：申报国税（国税税种为增值税、消费税和所得税）
⒈通过企业的网上申报软件对所需申报税种进行网上申报
⒉网上申报后，携带打印出的相应纸质纳税申报表等相关资料到办税大厅窗口 2 经税员审核，大厅税员核对无误后如有应缴的税款，会打印出缴款书以做为企业转税款的凭据。
⒊缴款书上加盖预留银行印鉴（企业财务专用章和法人代表印章）
⒋拿缴款书到开户行农行官渡营业所转税款
⒌转款后银行工作人员退还缴款书的相应联次，第一联企业留存，其他退还的联次送还给税务机关。
⒍依据缴款书的第一联编制记账凭证
国税报表所需资料（一式两份）
⒈增值税纳税申报表主表
⒉增值税纳税申报表附表一
⒊增值税纳税申报表附表二
⒋消费税纳税申报表
⒌所得税纳税申报表
⒍企业资产负债表、利润表
⒎企业每月机动车开票信息表
注意事项：
以上税种如无应缴的税款，也应按时在申报期内进行零申报。
每月申报时把 EXCEL 表格制作的机动车开票信息表拷贝到优盘上，在报税时提醒大厅税员把此信息保存到税务机关电脑上。
B：申报地税（地税税种为除国税核定外的税种）
⒈携带加盖过印盖的综合纳税申报表（一式四份）到中牟县新县城地税局企业科审核，审核过后企业科工作人员在申报表上加盖企业科人员印盖
⒉拿加盖过企业科人员印盖的综合纳税申报表到办税大厅报税，大厅税员根据纳税申报表打印出缴款书以做为企业转税款的凭据；另外由于企业的工会经费是税务局代工会收取的，所以税款不是直接缴纳到国库，因此企业的工会经费不是打印缴款书，而是完税证完税证完税证完税证（（（（已申报完已申报完已申报完已申报完税款的的凭证税款的的凭证税款的的凭证税款的的凭证）。）。）。）。
⒊缴款书上加盖预留银行印鉴（企业财务专用章和法人代表印章）
⒋拿缴款书到开户行农村信用合作社转税款
⒌转款后银行工作人员退还缴款书的相应联次，第一联企业留存，其他退还的联次送还给税务机关。
⒍依据缴款书的第一联编制记账凭证
注意事项：在报地税时，由于工会经费是以完税证作为完税依据，所以在申报工会经费时税款账户上须有足额的税款。
抄税与报税小结：一般程序上，企业应该先抄税后报税，因为抄税是税务机关对企业的销项税额控制的过程；当销项税额和进项税额都归口以后，报税的正确与否税务机关很快就可以审查出来，而企业也可以省略去出错后再重新报税的麻烦。但是在企业实行网上报税以后，只要企业税务会计能够准确计算出应报的税款，可以在网上先报税，然后再到税务机关进行抄税。
网上报税后，发现数据申报出错了，在申报期内可以联系税务机关办税大厅窗口 2 工作人员把已申报报表删除，然后企业再重新申报。但是如果是申报期后发现的，就只有在下个月 申报时做错账调整了。
现在税务机关提倡税局、企业和开户行签订三方协议，在企业申报税款时直接从企业税款账户上扣款，而不需要企业再在缴款书上盖印章转款（目前郑州市区企业已实行，中牟县比较滞后还未实行）。
⑶申报重点税源
国家或省级税务机关为了控制税源，把纳税大户企业或规模较大的企业认定为重点税源企业，以此来实行税款和税源的及时监控。每月在税务申报期内，不只要及时申报税款，更要对企业的申报税源和税款进行分析和申报，以完成本月最基本的整个报税工作。
申报重点税源所需资料：
⒈企业信息表
⒉企业税务表
⒊企业工业产品表
⒋企业财务表（季度申报）
⒌企业重点税源分析报告
以上所需资料为一式三份，一份企业留存，一份国税局计财科重点税源管理人员留存，一份地科局计财科重点税源管理人员留存。此外，每月还须把电子版的重点税源分析报中牟县城区分局主管税员（魏世斌）处。
⑷领购发票
企业日常发票的领购需要到国税局办税大厅窗口 1 工作人员王桂琴处办理，具体所需资料如下：
⒈企业发票领购簿
IC ⒉卡
⒊未验旧的增值税普通发票存根联
⒋未验旧的机动车专用发票存根联
⒌最近一次抄税后开具的所有增值税专用发票存根联
⒍填写完整的企业发票验旧信息表（加盖企业印盖）
注意事项：企业的新办税人员第一次领购发票时，需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张，以做为企业更换人员在税务机关的备案。
二、特殊业务工作
⑴申请开具红字专用发票通知单
由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票，所以申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务就变的异常重要。
开具红字专用发票通知单所需提供给税务机关资料如下：
⒈开具红字专用发票申请单（加盖企业财务专用盖，一式三份）
⒉企业开具红字发票的书面申请（加盖企业公章，一份）
⒊需开具销项负数的原发票抵扣联复印件（加盖企业公章、与原件核对无误印章以及企业法人代表章，一份）
⒋企业税务登记证副本复印件（加盖企业公章，一份）
⒌开具红字专用发票通知单（一式三份）
⒍购货方企业出具的退票证明（加盖购货方企业公章，一份）以上第 5 条所述资料本应为税务机关工作人员填写，但往往税务机关要求申请企业填写，税务机关在审核后盖章即可。
注意事项注意事项注意事项注意事项：：：：由于红字专用发票可做为直接冲减企业销项税额的凭据，所以红字专用发票税务机关控制的非常严格，因此在哪些情况下可以开具红字专用发票，企业税务人员必须准确熟 练掌握。
相关链接：此内容本应做为认证增值税专用发票的相关事项来叙述，但是涉及到开具红字专用发票的相关知识，故在此一并概述如下：
认证过的增值税专用发票才可以做为抵扣企业销项税额的依据，但是以下两种情况在日常工作很容易疏忽，并且发生后企业很难弥补，具体如下：
⒈企业认证过的增值税专用发票在申报时忘记抵扣，税法规定认证过的专用发票必须在申报当月实施抵扣，不可跨月份抵扣。所以企业必须对当月论证过的专用发票认真核对，以免出现已认证未抵扣发票的情况。
解决办法：在认证完所有发票的情况下，到主管税务机关办税大厅窗口 2处让税务工作人员打印本企业的认证结果通知书，以通知书上所列示税额来进行抵扣。另外，不要忘记和企业进项税额明细账上的总税额进行核对。
⒉超期未认证发票的问题。税法规定增值税专用发票从开具日期起 90 天内必须认证，未认证的专用发票不得做为抵扣税额的依据。为了避免给企业造成不必要的损失，在日常工作中对此要十分注意。但是万一出现此问题，可参照以下办法来灵活解决。
参考意见：①《国税总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》 “购买方所购货物不属于增值税扣税项目范200718 号文件第一条第二款规定：围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。”根据以上内容，当企业出现未认证的专用发票时，根据发票上所开的货物名称的情况，可把该货物做为不属于增值税扣税项目范围的，填写申请单后到办税大厅做相关处理。
②《国税总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》200718 号文件第一条第一款规定：“因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方（以下简称申请单）填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。”当企业出现未认证的专用发票时，可按以上内容进行处理。
以上处理必须与税务机关工作人员进行大量的沟通，难度也比较大。
⑵固定资产进项税额退税
2007 年 7 月 1 日以后，中部六省地区新购置的固定资产（动产）其进项税额符合国家规定政策的可予退税，所以此项工作也是很重要的。
退税所需资料： ⒈固定资产抵（退）税申请表（一式五份）
⒉企业固定资产退税书面申请（一式两份）⒊本期需退税的已认证固定资产发票认证结果通知书（一式两份）
⒋本期需退税的已认证固定资产发票认证清单（一式两份）
⒌本期申报退税的固定资产账页复印件（一式两份）
⒍本期已认证相符的增值税专用发票（固定资产）复印件（一式两份）
以上相关政策的具体执行可参考国家税务相关文件。
⑶日产租赁费代开票
由于我公司收取的日产公司租赁我公司厂房的租赁费需缴纳营业税，但是我公司无服务业发票，所以在收取租赁的当期可持以下相关资料到中牟县地税局申请代开相应发票：
⒈企业间签订的租赁合同复印件一份
⒉本公司税务登记证复印件一份
⒊申请代开发票的办税人员身份证复印件一份
⒋申请代开发票申请一份
注意事项注意事项注意事项注意事项：以上所述 4 代开时在地税局办税大厅填写即可。另外，由于申请代开此租赁费
发票本企业还需缴纳房产税、营业税、城建税、教育费附加和物价调节基金，所以在申请代开发票时须先把足额款项转到相应的账户上（地税机关要求对此可打印完税证或缴纳书，所以在转款之前可咨询税务机关应转款的相应转款账户）。
第四篇：税务会计兼出纳的岗位职责
税务会计兼出纳的岗位职责
【岗位职责】
1、及时了解、掌握国家有关税务政策、收集相关信息;
2、了解公司纳税的基本情况和涉及的各种税目及其内容;
3、办理减税、免税等事宜;
4、规范并依法纳税，包括税款的计算、申报、及时缴纳等;
5、及时准确的完成企业所得税汇算清缴申报及关联企业申报工作;
6、维护公司与税务机关的良好工作关系及承办税务相关事务;
7、配合内部审计、外部审计等各项审计工作;
8、协助财务经理制定财务管理制度、规定和办法并实施。
【岗位要求】
1、会计或财务管理专业，专科及以上学历，获得深圳市会计从业资格证;
2、___年以上财务工作经验;
3、熟悉公司内部财务核算和控制体系，熟练办理各种涉税事项，有IC设计行业的工作经验优先;
4、熟悉国际和国内企业会计准则，熟悉国家财务、税务、审计相关法律、法规、方针政策;
5、有软件企业增值税即征即退、研发费用加计扣除、进出口报关业务工作经验者优先
6、为人正直，有高度的责任感，工作积极主动、认真负责。具有良好的团队合作精神、组织与协调能力;
7、良好的英语读写能力。
篇二
岗位职责：
1、全面负责公司的财务收支事宜，支票、汇票等的开具与进账;
2、负责开具增值税发票及进项抵扣;
3、单位银行结算账户的开立、变更与撤销;
4、与税局沟通。负责国地税纳税申报，企业所得税季度税金分配及纳税申报;
5、负责工程项目备案，办理外经证及报验，工程项目外地预缴税款，工程回款登记;
6、公司OA审单，核对内部人员借支往来对帐，审核工资表，编制内部记帐凭证;
7、负责办理其他税务及银行事宜。
任职资格：
1、大专及以上学历，会计、财务等相关专业;
2、一年及以上工作经验，初级职称，优秀应届生也可接受;
3、熟悉金碟财务软件，出纳基本银行录入工作，往来帐套的查帐等。
篇三
岗位职责：
___日常报销单据审核、支付
2.业务收款及核对
3.现金及银行帐务
4.熟悉税务及年报及时准确的申报缴纳
5.熟悉工商及税务年检办理
6.与工商、税务机关沟通、协调事项
任职要求：
1.财会相关专业大专以上学历
2.二年以上会计工作经验
3.熟悉会计法规及税法，熟练使用办公软件和财务软件
4.工作细心，认真负责，积极主动，有团队合作精神
5.有良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力
第五篇：全盘会计岗位职责及工作流程
全盘会计岗位职责及工作流程
根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。
一、岗位职责
（一）、货币资金
1．每日负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
2．每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。
（二）、存货
1．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。
2.每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。
（三）、工资
1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。
2、负责代扣员工房租、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。
3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。
（四）、费用
1．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。
2.对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。
（五）、应收账款
1．每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。
2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐。
4、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
5、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
（六）、应付账款
1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；
2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法；
3、负责应付及预付款项的核算工作； 办理应付及预付款项的结算；
4、与采购部进行应付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符；
5、分析应付款项的账龄及偿还情况；
6、负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；
7、负责核对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控 制；
8、每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理；
9、严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的 合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管；
（六）、固定资产
1．负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。参与固定资产的清查盘点
（七）、成本核算
1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本；
2、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作；
3、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作；
4、评估成本方案，及时改进成本核算方法；
5、负责统计成本明细帐、编制成本报表。保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档；
6、做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作；
7、每月末进行成本分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报；
8、不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问题及时上报；
9、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。
（八）、报表
1．负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。
2．负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月10日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。
（九）、凭证
1．负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。
2．负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。
（十）．负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。
（十一）、发票管理
1、负责及时购买国税普票、增值税发票
2、负责日常开具各种增值税发票、普通发票
3、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。
4、每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证，与当月销项发票计算当月税负，合理认证发票。
二、工作流程
审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐 ——编制会计报表——纳税申报 具体流程
1、审核原始凭证
（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2、填制记帐凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填.但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3、复核
4、记帐
根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐
5、编制会计报表
1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
4）、备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。
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